Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A

Transkript

1 Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A za období od do B.G.M. holding a.s. Datum sestavení: Ing. Ladislav Adamec, CSc. Statutární orgán:

2 B.G.M. holding a.s. IČ: Praha 10, Strašnice, Žernovská 1316/6 R O Z V A H A k v celých tisících CZK AKTIVA CELKEM Řádek Běžné období Minulé období Brutto Korekce Netto Netto B. Dlouhodobý majetek I. Dlouhodobý nehmotný majetek Software II. Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek Podíly - ovládaná osoba Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem C. Oběžná aktiva I. Zásoby Zboží II. Dlouhodobé pohledávky Jiné pohledávky III. Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky za společníky Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky

3 Řádek Běžné období Minulé období Brutto Korekce Netto Netto IV. Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly D. Časové rozlišení I. 1 Náklady příštích období Příjmy příštích období

4 Řádek Běžné období Minulé období PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál I. Základní kapitál Základní kapitál II. Kapitálové fondy Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků III. Fondy ze zisku Rezervní fond IV. Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let V.1. Výsledek hospodaření běžného účetního období /+-/ B. Cizí zdroje I. Rezervy Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy III. Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky C. Časové rozlišení Výnosy příštích období

5 B.G.M. holding a.s. V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y IČ: za období od do Praha 10, Strašnice, Žernovská 1316/6 v celých tisících CZK Řádek Běžné období Minulé období I. A. + II. Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb B. Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby C. Přidaná hodnota Osobní náklady Odměny členům orgánů obchodní korporace Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění D. E. III. Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku G. IV. H. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření

6 Řádek Běžné období Minulé období VI. J. IX. L. M. X. XI. O. Q. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost Daň z příjmů za běžnou činnost (splatná) Výsledek hospodaření za běžnou činnost Výsledek hospodaření za účetní období Výsledek hospodaření před zdaněním

7 B.G.M. holding a.s. IČ: Praha 10, Strašnice, Žernovská 1316/6 P Ř E H L E D O P E N Ě Ž N Í C H T O C Í C H za období od do v celých tisících CZK Řádek Běžné období Minulé období P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv A Změna stavu opravných položek A Změna stavu rezerv A.1.3. (Zisk) ztráta z prodeje stálých aktiv A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky a vyúčtované výnosové úroky A Vyúčtované výnosové úroky A.1.6. Úpravy o ostatní nepeněžní operace A. Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami provozního kapitálu a mimořádnými položkami A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu A.2.1. A A.2.3. Změna stavu zásob 0 66 A.2.4. A A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období A B.1. Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B. Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti C. Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti 0 0 F. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti a časového rozlišení aktivního Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti a časového rozlišení pasivního Změna stavu krátkodobého finančního majetku Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami Čistý peněžní tok z provozní činnosti Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků D. Rozdíl D=P+F-R 0 0 R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období

8 B.G.M. holding a.s. IČ: Praha 10, Strašnice, Žernovská 1316/6 P Ř E H L E D O Z M Ě N Á C H V L A S T N Í H O K A P I T Á L U za období od do v celých tisících CZK Základní kapitál a vlastní akcie Ážio Fondy z přecenění a přepočtů Ostatní kapitálové fondy Rezervní fond Ostatní fondy ze zisku Nerozdělené výsledky hospodaření Transakce s vlastníky celkem Výsledek hospodaření za běžné období Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem Přecenění cenných papírů a účastí Transakce s vlastníky celkem Výsledek hospodaření za běžné období Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem Přecenění cenných papírů a účastí

9 P Ř Í L O H A K Ú Č E T N Í Z Á V Ě R C E za období od do B.G.M. holding a.s.

10 1 Popis účetní jednotky Firma: IČ: Založení / Vznik: Sídlo: Právní forma: Spisová značka: Účetní období: Předmět podnikání: B.G.M. holding a.s Zápis do obchodního rejstříku dne 16. prosince 1991 Praha 10, Strašnice, Žernovská 1316/6 akciová společnost Oddíl B, vložka 1097 obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze 1. leden až 31. prosinec Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona, pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor 1.1 Osoby podílející se více jak 20% na základním kapitálu účetní jednotky Jméno / Firma B.G.M. Managers, s.r.o. Podíl v % Běžné období Minulé období 91,0 90,9 1.2 Změny a dodatky provedené v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku Ve sledovaném období došlo ke znovu zvolení členů představenstva a dorzorčí rady, k žádnému dalšímu zápisu do obchodního rejstříku nedošlo. 1.3 Statutární orgány v průběhu účetního období Ing. Ladislav Adamec Ing. Jan Halouska Ing. Martin Adamec Jméno Funkce předseda představenstva místopředseda představenstva člen představenstva Od (datum) Do (datum) Společnost zastupuje předseda představenstva samostatně nebo společně místopředseda představenstva a člen představenstva. Předseda představenstva je oprávněn pověřit dalšího zástupce k zastupování společnosti při určitém právním jednání. 1.4 Dozorčí orgány v průběhu účetního období Ing. Martina Rusňáková Dana Lorencová Marcela Pouchová Jméno Funkce předseda dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady Od (datum) Do (datum)

11 1.5 Poskytnuté půjčky, záruky či jiná plnění spřízněným osobám Členům statutárních, dozorčích a řídících orgánů nebyly poskytnuty žádné půjčky a záruky. Pro využítí pro soukromé účely jsou poskytovány osobní automobily. 1.6 Transakce se spřízněnými osobami Transakce se spřízněnými osobami jsou popsány níže u jednotlivých oblastí, kterých se týkají. 3

12 2 Účetní metody a obecné účetní zásady Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu s platnými českými účetními předpisy, tedy se zákonem o účetnictví (563/1991 Sb.), vyhláškou provádějící tento zákon (500/2002 Sb.) a Českými účetními standardy pro podnikatele (sada ). Společnost ve svém výkazu zisku a ztráty zobrazuje výnosy jako kladné hodnoty a náklady jako záporné hodnoty. Pokud není uvedeno jinak, jsou údaje v této účetní závěrce vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč) Přehled významných účetních pravidel a postupů Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Dlouhodobým nehmotným či hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění v jednotlivém případě je vyšší než je uvedeno v následující tabulce: Vykázán v rozvaze Vykázán v nákladech běžného období) Technické zhodnocení Dlouhodobý nehmotný majetek > 60 tis. Kč > 1 tis. Kč > 60 tis. Kč Dlouhodobý hmotný majetek > 40 tis. Kč > 1 tis. Kč > 40 tis. Kč ) tento majetek společnost vykázala v nákladech běžného období a dále jej sleduje ve své operativní evidenci. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí, kromě jiného, nehmotné výsledky vývoje s dobou použitelnosti delší než jeden rok, tyto se aktivují pouze v případě využití pro opakovaný prodej. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje, SW a ocenitelná práva vytvořená vlastní činností pro vlastní potřebu se neaktivují. Oceňuje se vlastními náklady nebo reprodukční pořizovací cenou, je-li nižší. Dlouhodobý nehmotný či hmotný majetek je oceněn následujícím způsobem: - nakoupený dlouhodobý majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné opravné položky vyjadřující ztrátu ze snížení hodnoty. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za účetní období částku uvedenou v tabulce výše zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku následujícím způsobem: Budovy Výrobní stroje Počítačové systémy Dopravní prostředky Inventář Metoda odpisování rovnoměrná rovnoměrná rovnoměrná rovnoměrná rovnoměrná Počet let / % let 5 let 3 roky 4 roky 4 let Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Na základě inventarizace jsou vytvářeny opravné položky k poškozenému nebo aktuálně nepoužívanému dlouhodobému hmotnému majetku, jehož ocenění v účetnictví přechodně neodpovídá reálnému stavu. Konkrétní způsob tvorby opravných položek je uveden u přehledu pohybů dlouhodobého majetku. 4

13 2.1.2 Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména - majetkové účasti Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a majetkové účasti jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. K datu pořízení cenných papírů a majetkových účastí je dlouhodobý finanční majetek společností klasifikován dle povahy jako podíly v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem nebo dlužné cenné papíry držené do splatnosti nebo realizovatelné cenné papíry a podíly. K datu účetní závěrky jsou: - majetkové účasti oceněny v pořizovacích cenách snížených o opravné položky - majetkové účasti ve společnostech v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem oceněny metodou ekvivalence paritou na vlastním kapitálu dceřiné společnosti K cenným papírům a podílům, jež nebyly oceněny reálnou hodnotou, jsou na základě individuálního posouzení tvořeny opravné položky. Konkrétní způsob tvorby opravných položek k jednotlivým majetkům je uveden u přehledu změn dlouhodobého finančního majetku Pohledávky Pohledávky jsou oceňovány - při vzniku jmenovitou (nominální) hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám - nabyté za úplatu nebo vkladem jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o opravnou položku k pochybným a nedobytným částkám V případě postupného splácení pohledávky je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok. Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny na základě jejich individuálního posouzení Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří: - cenné papíry k obchodování - dlužné cenné papíry se splatností do jednoho roku držené do splatnosti K datu účetní závěrky společnost oceňuje: - krátkodobý finanční majetek s výjimkou cenných papírů držených do splatnosti reálnou hodnotou, pokud je možné tuto zjistit; změna ocenění je v daném účetním období zachycena ve výnosech resp. nákladech z přecenění cenných papírů a derivátů Ke krátkodobému finančnímu majetku, jenž nebyl oceněn reálnou hodnotou a jehož reálná hodnota je nižší než hodnota účetní, byly vytvořeny opravné položky. 5

14 2.1.5 Závazky Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité (nominální) hodnotě. V případě postupného splácení závazku je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace vyjádřené v cizích měnách jsou v průběhu roku zachyceny aktuálním kurzem České národní banky ke dni uskutečnění účetního případu. K datu účetní závěrky jsou aktiva a závazky vyjádřené v cizí měně přepočtena kurzem České národní banky k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena Daně Splatná daň Vedení společnosti zaúčtovalo daňový závazek a daňový náklad na základě kalkulace daně, která vychází z jeho porozumění interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky a je přesvědčeno o správnosti výše daně v souladu s platnými daňovými předpisy České republiky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní správy, závazek z daně z příjmů vykázaný v účetní závěrce společnosti se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je k datu účetní závěrky posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a kdy je také související odložená daň zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány v hodnotě přijatého plnění nebo plnění, které bude přijato, a představují pohledávky za zboží a služby poskytnuté v průběhu běžné činnosti, po odečtení slev, daně z přidané hodnoty a dalších daní souvisejících s prodeji. Tržby z prodeje zboží jsou zaúčtovány v okamžiku, kdy dojde k doručení zboží a převedení práv vztahujících se k tomuto zboží. 6

15 Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat Výdaje na výzkum a vývoj Výdaje související s výzkumem jsou účtovány do nákladů v roce, kdy vznikají. 2.2 Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven kombinací nepřímé (provozní část) a přímé (investiční a finanční část) metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: Položka rozvahy Pokladní hotovost a peníze na cestě Účty v bankách Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně. 2.3 Náležitost do konsolidačního celku Společnost je součástí konsolidačního celku B.G.M. holding a.s.. Vzhledem k tomu, že za tento konsolidační celek je sestavována konsolidovaná účetní závěrka v souladu s právem státu, společnost s využitím ustanovení 62 odst. 5 vyhlášky 500/2002 Sb. konsolidovanou účetní závěrku nesestavuje. 7

16 3 Významné události mezi datem účetní závěrky a datem, ke kterému jsou výkazy schváleny k předání mimo účetní jednotku V tomto období nedošlo k žádným významným událostem, které by negativně ovlivnily finanční pozici společnosti. 8

17 Aktiva B. Dlouhodobý majetek Pohyby dlouhodobého majetku jsou zobrazeny v tabulce Rozbor majetku na konci této části přílohy. B.II Dlouhodobý hmotný majetek Položka rozvahy Pozemky Stavby Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Netto hodnota k Rozbor přírůstků Přírůstky celkem v pořizovacích cenách z toho: Projekt výstavby bytového domu Dejvice Lasery Ostatní Rozbor úbytků Úbytky celkem v zůstatkových cenách z toho: Prodeje Přeúčtování, ostatní Přeúčtování celkem z toho: Odpisy

18 Rozbor budov Popis Žernovská 6, Praha 10 (včetně altánu, sklepa, plotu) Vstupní cena Doba odpisování - roky Již odpisováno - roků Odpisy za období Netto hodnota k Garáž Žernovská 6, Praha B.III Dlouhodobý finanční majetek Účasti ve společnostech Položka rozvahy Podíly - ovládaná osoba Netto hodnota k Podíly - ovládaná osoba Společnost / Sídlo Výše podílu v % Pořizovací cena Přecenění Vlastní kapitál Výsledek hospodaření WICO B.G.M., a.s. 78,68% JP Park a.s. 50,00% B.G.M. Capital, a.s. 37,68% Šmeral Brno, a.s. 55,30% Háje real, s.r.o. 50,00% AQUA SPOL s.r.o. 100,00% B.G.M. Export a.s. 50,00% TOS Svitavy, a.s. 67,52% TOS Svitavy. a.s. Valná hromada společnosti TOS Svitavy rozhodla na konci sledovaného období o navýšení základního kapitálu o 20 mil Kč. Toto navýšení bylo uhrazeno až v následujícím období a z toho důvodu došlo k úpravě výše vlastního kapitálu pro účely přecenění. WICO B.G.M., a.s. Vedení společnost B.G.M.Holding a.s. vyhodnotilo zásoby společnosti WICO B.G.M. jako rizikovější než vedení společnosti WICO B.G.M. Z tohoto důvodu je hodnota finanční investice nižší, než by odpovídalo podílu na vlastním kapitálu společnosti WICO B.G.M. 10

19 Společnost / Sídlo Výše podílu v % Pořizovací cena Přecenění Vlastní kapitál Výsledek hospodaření WICO B.G.M., a.s. 78,68% JP Park a.s. 50,00% B.G.M. Capital, a.s. 37,68% Šmeral Brno, a.s. 55,30% Háje real, s.r.o. 50,00% AQUA SPOL s.r.o. 100,00% B.G.M. Export a.s. 50,00% TOS Svitavy, a.s. 67,52% TOS Svitavy. a.s. Vedení společnosti v průběhu roku 2014 přehodnotilo záměr prodat akcie společnosti TOS Svitavy. Akcie byly z tohoto důvodu přeúčtovány z krátkodobého finančního majetku do dlouhodobého. Zároveň došlo k rozpuštění opravné položky vytvořené k těmto akciím a k zaúčtování přecenění formou ekvivalence. WICO B.G.M., a.s. Vedení společnost B.G.M.Holding a.s. vyhodnotilo zásoby společnosti WICO B.G.M. jako rizikovější než vedení společnosti WICO B.G.M. Z tohoto důvodu je hodnota finanční investice nižší, než by odpovídalo podílu na vlastním kapitálu společnosti WICO B.G.M. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Společnost / Sídlo Výše podílu v % Pořizovací cena Přecenění Vlastní kapitál Výsledek hospodaření SAO Praha, a.s. v likvidaci 22,63% SIMA consulting, a.s. 34,00% Vedení společnosti ztratilo kontrolu nad svým podílem ve společnosti SIMA consulting. Vedení společnosti SIMA consulting nepředalo své výkazy vedení společnosti B.G.M. Holding. Z tohoto důvodu je k , i hodnota přecenění (snížení hodnoty podílu) vyšší než by pravděpodobně odpovídalo poměrné výši vlastního kapitálu. Z důvodu opatrnosti byla hodnota podílu snížena na 0 Kč Společnost / Sídlo Výše podílu v % Pořizovací cena Přecenění Vlastní kapitál Výsledek hospodaření SAO Praha, a.s. v likvidaci 22,63% SIMA consulting, a.s. 34,00%

20 Rozbor přírůstků Přírůstky celkem v pořizovacích cenách z toho: B.G.M. Capital, a.s Změny reálné hodnoty Cenný papír WICO B.G.M., a.s. JP Park a.s. B.G.M. Capital, a.s. Šmeral Brno, a.s. Háje real, s.r.o. AQUA SPOL s.r.o. B.G.M. Export a.s. TOS Svitavy, a.s. Způsob účtování Změna reálné hodnoty VK VK -73 VK VK VK 208 VK -732 VK VK 552 Vlastní kapitál C. C.I. Oběžná aktiva Zásoby Účetní jednotka eviduje jako zásoby nakoupené fitness vybavení a solárium, hodnota zásob je snížena opravnou položkou. C.II. Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé pohledávky souvisí s činností dceřinné společnosti Trade B.G.M. a.s. Trade B.G.M. a.s. Dne 19. února 2015 bylo se společností TRADE B.G.M. zahájeno insolvenční řízení na návrh financující banky. Na základě usnesení Městského soudu v Praze bylo rozhodnuto o úpadku společnosti TRADE B.G.M. Účinky tohoto rozhodnutí nastaly dne Z tohoto důvodu jsou všechny pohledávky související se společností TRADE B.G.M. vykázány jako krátkodobé. Hodnota pohledávek byla upravena 100% opravnou položkou. Rozbor dlouhodobých pohledávek dle data splatnosti Skupina Od 1 do 5 let do splatnosti Celková brutto hodnota Opravná položka Celková brutto hodnota Opravná položka

21 C.III. Krátkodobé pohledávky Položka rozvahy Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky za společníky Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Netto hodnota k Přehled krátkodobých půjček Dlužník, úrok Měna, splatnost Pohyb Částka (CZK) JP Park a.s. Kč, splatno , úrok 7% p.a. Geerts Kč, splatno , úrok 12% p.a. WICO B.G.M. a.s. Kč, splatno do , 6,9% p.a. TOS Svitavy, a.s. úrok 6,9% p.a., splatno 2010 až 2015 B.G.M. Export, a.s. Kč, splátky hrazeny dle vývoje inkas 6,9% p.a. B.G.M. Capital, a.s. Kč, splátky hrazeny dle vývoje inkas, 3% p.a. Z&B Trading a.s. (původně JUDr. Novák) Kč, splatno 2015, 5% p.a. T.I.S.C. akciová společnost Kč, splatno 2015, 5% p.a. Počáteční stav Konečný stav Opravná položka Počáteční stav Konečný stav Opravná položka Počáteční stav Konečný stav Opravná položka Počáteční stav Konečný stav Opravná položka Počáteční stav Konečný stav Opravná položka Počáteční stav Konečný stav Opravná položka Počáteční stav Konečný stav Opravná položka Počáteční stav Konečný stav Opravná položka

22 JUDr. Vacek Kč, splatno 2015, 5% p.a. IFM Group a.s. Kč, splatno 2015, 3,5% p.a. brutto netto Počáteční stav Konečný stav Opravná položka Počáteční stav Konečný stav Opravná položka Se společností TOS Svitavy, a.s. byla v účetním období 2008 uzavřena dohoda o poskytování finační výpomoci, která stanovuje, že úvěrová angažovanost společnosti B.G.M. holding, a.s. nesmí klesnout pod 13 mil. Kč z důvodu poskytnutí bankovního úvěru společnosti TOS UniCredit Bank, podmínkou poskytnutí úvěru byla právě podřízenost půjček B.G.M. holding a.s. tomuto úvěru. Z tohoto důvodu nejsou závazky z půjček poskytnuty této společnosti vykazovány jako po splatnosti. Zajištění pohledávek Pohledávka Částka Způsob zajištění TOS Svitavy, a.s bianco směnky Geerts 347 vlastní směnka Z&B Trading a.s. (původně JUDr. Novák) akcie Mitteleuropa Bauernhof a.s., IČO JP Park a.s vlastní směnka JUDr. Vacek 600 vlastní směnka 14

23 Krátkodobé pohledávky - propojené osoby Dlužník, splatnost, popis RUSTOSTRADE,s.r.o - obchodní styk TRADE B.G.M., a.s. - obchodní styk TRADE B.G.M., a.s. - obchodní styk, opravná položka TRADE B.G.M., a.s. - ostatní TRADE B.G.M., a.s. - ostatní, opravná položka TRADE B.G.M., a.s. - dohady aktivní TRADE B.G.M., a.s. - dohady aktivní, opravná položka B.G.M. Capital, a.s. - obchodní styk B.G.M. Capital, a.s. - půjčka B.G.M. Capital, a.s. - dohad B.G.M. Managers s.r.o. - obchodní styk TOS Svitavy, a.s. - obchodní styk TOS Svitavy, a.s. - obchodní styk, opravná položka TOS Svitavy, a.s. - ostatní TOS Svitavy, a.s. - ostatní, opravná položka TOS Svitavy, a.s. - půjčky TOS Svitavy, a.s. - dohady Hotel Smaragd s.r.o. - obchodní styk B.G.M. Export a.s. - obchodní styk B.G.M. Export a.s. - půjčka Háje real,s.r.o. - obchodní styk Východočeské byty s.r.o. - obchodní styk AQUA SPOL s.r.o. - obchodní styk AQUA SPOL s.r.o. - obchodní styk WICO B.G.M. a.s. - půjčky WICO B.G.M. a.s. - dohad T.I.S.C. akciová společnost - obchodní styk T.I.S.C. akciová společnost - půjčka T.I.S.C. akciová společnost - dohad CZECH GROUP SA, s.r.o. - obchodní styk v CZK Rozbor krátkodobých pohledávek dle data splatnosti Skupina Pohledávky před datem splatnosti Pohledávky po datu splatnosti Celková opravná položka

24 C.IV. Krátkodobý finanční majetek Položka rozvahy Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Netto hodnota k Rozbor krátkodobého finančního majetku Položka rozvahy CP - ISCS Konzervativni mix CP - ČS nemovitostní fond CP - OPTIMUM CP - TOM STOCKS Pořizovací cena Přecenění Netto hodnota k D. D.I. Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv Časové rozlišení Položka rozvahy Náklady příštích období Příjmy příštích období Netto hodnota k

25 Pasiva A. Vlastní kapitál Položka rozvahy Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Rezervní fond Nerozdělený zisk minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období /+-/ A.I. Základní kapitál Druh akcií Počet Nominální hodnota Listinné na jméno , Nesplaceno Datum splatnosti Pohyby ve vlastním kapitálu Pohyby vlastního kapitálu jsou zobrazeny ve Výkazu o změnách ve vlastním kapitálu. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Položka rozvahy Přecenění podílu WICO B.G.M., a.s. Přecenění podílu JP Park, a.s. Přecenění podílu B.G.M. Capital, a.s. Přecenění podílu Šmeral Brno, a.s. Přecenění podílu Háje real, s.r.o. Přecenění podílu AQUA SPOL, s.r.o. Přecenění podílu B.G.M. Export, a.s. Přecenění podílu TOS Svitavy, a.s. Přecenění podílu SIMA a.s. Běžné období Minulé období

26 Rozdělení hospodářského výsledku Druh pohybu Příděl ze zisku do fondu nerozdělených zisků minulých let Převod ztráty do fondu neuhrazených ztrát minulých let rozdělený hospodářský výsledek Jedná se o hospodářské výsledky vytvořené v minulém a předminulém účetním období Běžné období Minulé období B. B.I. Cizí zdroje Rezervy Rezerva na daň z příjmů Rezerva na daň z příjmů byla snížena o úhrn zaplacených záloh na daň z příjmů. Ostatní rezervy Popis rezervy Ostatní Tvorba Čerpání Významná rizika, na která nebyla tvořena rezerva Popis rizika, nejisté skutečnosti Ručení za úvěr poskytnutý Trade B.G.M., a.s. Odhad ztráty Společnost byla v průběhu účetního období 2013 vyzvána k plnění v částce tis. USD (5 339 tis. USD s příslušenstvím) za úvěr poskytnutý Českou exportní bankou (ČEB) společnosti Trade B.G.M., a.s. Vedení společnosti podalo k výzvě námitku a plnění odmítlo. Důvodem jsou právní námitky k výzvě a k ručitelské smlouvě a dále pak z důvodu sporu ve formě arbitráže s Exportní a garanční pojišťovací společností, a.s. (EGAP) ohledně výplaty pojistného. Vedení společnosti se domnívá, že EGAP by měl vyplatit pojištění úvěru ČEB a z tohoto důvodu vedení společnosti hodnotí jako méně pravděpodobné, že společnost bude povinná plnit z titulu ručení. Tato skutečnost byla důvodem nezaúčtování rezervy. ČEB podala na společnost žalobu na zaplacení částky tis. USD s příslušenstvím z titulu ručení. Vedení společnosti nadále rozporuje platnost ručitelského závazku. Poslední informaci k částce potenciálního závazku včetně příslušenství má vedení společnosti z výzvy k plnění z roku

27 B.III. Krátkodobé závazky Položka rozvahy Závazky z obchodních vztahů Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Dohadné účty pasivní Jiné závazky Krátkodobé závazky - propojené osoby Firma, druh závazku B.G.M. Managers s.r.o. - obchodní styk v CZK Rozbor krátkodobých závazků dle data splatnosti Skupina Závazky před datem splatnosti Po splatnosti nad 6 měsíců C. C.I. Ostatní pasiva - přechodné účty pasiv Časové rozlišení Konečný zůstatek minulého období představuje výnosy příštích období v podobě dopředně uhrazených nájmů. Tyto nájmy se týkají pozemků, které byly ve sledovaném období prodány. 19

28 Mimobilanční údaje D. Závazky neuvedené v rozvaze Popis závazku Ručitelské prohlášení za úvěr poskytnutý Českou exportní bankou společnosti TRADE B.G.M. a.s. ve výši odpovídající dvěma splátkám jistiny úvěru, tj. do výše tis. Kč a tis. USD a úroků Hodnota Popis k ručení za úvěr poskytnutý Českou exportní bankou společnosti TRADE B.G.M je v části přílohy B.I Rezervy. 20

29 Výkaz zisku a ztráty I./A. Tržby a náklady ze zboží Výnosy Náklady Minulé období Skupina Tlačný remorkér Fitness vybavení Výnosy Náklady Rozdíl II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Skupina Nájem nebytových prostor Nájem automobilů Nájem výrobního zařízení (linka na výrobu tvárnic) Nájem pozemků Ostatní

30 Prodej propojeným osobám Společnost Předmět Částka B.G.M. Capital, a.s. nájem prostor 460 B.G.M. Export, a.s. nájem prostor 5 B.G.M. Managers, s.r.o. nájem prostor a automobilů B.G.M. Consulting, s.r.o. nájem prostor 5 Czech Group SA, s.r.o. nájem prostor 5 Háje real, s.r.o. nájem prostor 8 Hotel Smaragd, s.r.o. nájem automobilů 240 T.I.S.C. akciová společnost nájem prostor a automobilů 68 Tanex, akciová společnost nájem výrobní linky na tvárnice 240 Rustostrade s.r.o. nájem prostor 1 Východočeské byty s.r.o. nájem prostor B.1. Spotřeba materiálu a energie Druh nákladu Kancelářské potřeby Elektrická energie, plyn, voda Drobný majetek Provoz automobilů Ostatní

31 B.2. Služby Druh nákladu Opravy a udržování automobilů Opravy a udržování nemovitostí Převod a využití práv k software a poplatky za internet Právní pomoc, konzultační služby Řízení společnosti Konsolidovaná účetní závěrka, statutární audit Telefony, poštovné Inzerce, reklama Zprostředkování obchodu, provize Ostatní Nákup od propojených osob Společnost Předmět Částka B.G.M. Managers, s.r.o. řízení společnosti C. Osobní náklady Druh nákladu Statutární orgány, jednatelé - odměny Dozorčí orgány - odměny Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Počet v běžném období Počet v minulém období D. Daně a poplatky

32 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III./F. Výnosy a náklady z prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Výnosy Náklady Majetek Pozemek Osobní auta Výnosy Náklady Rozdíl IV.-V. Ostatní provozní výnosy Druh výnosu Ostatní provozní výnosy Významnou součástí ostatních provozních výnosů minulého období představovaly realizované výnosy z postoupených pohledávek. Prodej propojeným osobám Společnost Předmět Částka TOS Svitavy, a.s. výnos z postoupených pohledávek

33 G.-I. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období, Ostatní provozní náklady Druh nákladu Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní náklady VI./J. Prodej cenných papírů a vkladů Výnosy Náklady Běžné období Cenný papír CP - ISCS Sporobond CP - ISCS Konzervativní mix CP - CS nemovitostní fond CP - ISCS Trendbond Výnosy Náklady Rozdíl Minulé období Cenný papír Ostatní Výnosy Náklady Rozdíl

34 IX.- XII. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů, Výnosové úroky, Ostatní finanční výnosy Druh výnosu Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Výnosové úroky Ostatní finanční výnosy Prodej propojeným osobám Společnost Předmět Částka Trade B.G.M., a.s. poplatek za ručení B.G.M. Export, a.s. úroky z úvěru 108 JP Park, a.s. úroky z úvěru 89 TOS Svitavy, a.s. úroky z úvěru TRADE B.G.M., a.s. úroky z úvěru WICO B.G.M., a.s. úroky z úvěru 776 B.G.M. Capital, a.s. úroky z úvěru T.I.S.C. akciová společnost úroky z úvěru L.-P. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů, Ostatní finanční náklady Druh nákladu Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Ostatní finanční náklady Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Efektivní sazba daně z příjmů ,6% ,9% 26

35 Rozbor odložené daně Zdroje dočasných rozdílů Opravné položky k majetku Opravná položka k fitness vybavení rozdíly Sazba daně pro následující období Odložená pohledávka (+) / závazek (-) vztahující se k dočasným rozdílům Paušální snížení odložené daňové pohledávky v případě nejistoty jejího uplatnění % 19%

36 B.G.M. holding a.s. IČ: Praha 10, Strašnice, Žernovská 1316/6 R O Z B O R M A J E T K U za období od do v celých tisících CZK Položka Vývoj v pořizovacích cenách Přírůstky Převody Úbytky Vývoj oprávek a opravných položek Přírůstky Převody Úbytky Netto B.I B.I B.II B.II B.II B.II B.II B.II B.III B.III B.III Položka: B.I. - Dlouhodobý nehmotný majetek B.II. - Dlouhodobý hmotný majetek B.III. - Dlouhodobý finanční majetek B.I.1. - Zřizovací výdaje B.I.2. - Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje B.I.3. - Software B.II.1. - Pozemky B.II.2. - Stavby B.II.3. - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí B.III.1. - Podíly - ovládaná osoba B.III.2. - Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem B.III.3. - Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly B.I.4. - Ocenitelná práva B.II.4. - Pěstitelské celky trvalých porostů B.III.4. - Zápůjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv B.I.5. - Goodwill B.II.5. - Dospělá zvířata a jejich skupiny B.III.5. - Jiný dlouhodobý finanční majetek B.I.6. - Jiný dlouhodobý nehmotný majetek B.II.6. - Jiný dlouhodobý hmotný majetek B.III.6. - Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek B.I.7. - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B.II.7. - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek B.III.7. - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek B.I.8. - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B.II.8. - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek B.II.9. - Oceňovací rozdíl k nabytému majetku