ÍLFLJ KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE m Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly

Transkript

1 ÍLFLJ KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE m Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Město Opočno, IČ: za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: v souladu s ustanovením 4 odst. 9, zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Predmet přezkoumaní je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Město Opočno Kupkovo nám. 247 Zástupci za Město: Opočno - Štěpán Jelínek - starosta města do Mgr. Renáta Černá - tajemnice Ing. Markéta Fingrálová - vedoucí odboru majetku a rozvoje města Šárka Škrabalová - starostka města Ing. Petra Valterová - vedoucí odboru hospodářsko-správní a finanční Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Danuše Součková kontroloři: Bc. Jiří Bonhard Richard Holenda Ing. Monika Jančová Šárka Šábrtová Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajsky urad Královéhradeckého kraje dne a Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst 1 a 2 zákona č 420/7004 sh píwl- - - právních předpisu platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. tel 73f. S?1 Qid 7?s qh dsouckova@kr-kralovehradecky.cz mjancova@kr-kralovehradecky.cz 1

2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Město Opočno - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu města na rok 2014 byl vhodným způsobem zveřejněn po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu města na fyzické i elektronické úřední desce od do Pravidla rozpočtového provizoria Do doby schválení rozpočtu se město řídilo pravidly rozpočtového provizoria schválenými v ZM dne Rozpočtová opatření Čerpání rozpočtu město průběžně sleduje a kontroluje, případné nutné změny jsou řešeny rozpočtovými opatřeními řádně schvalovanými zastupitelstvem města, radou města a finančním odborem. Během roku 2014 bylo schváleno a provedeno 31 rozpočtových opatření, tato jsou řádně chronologicky evidována a číslována. Rozpočtový výhled Město má zpracovaný rozpočtový výhled na období Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2014 byl schválen na veřejném zasedání zastupitelstva města dne jako schodkový ve výši: příjmy ,- Kč, výdaje ,- Kč a financování ,- Kč. Závěrečný účet Závěrečný účet za rok 2013 včetně Zprávy o přezkoumání hospodaření byl projednán v zastupitelstvu města dne a uzavřen s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením města a to bez výhrad. Zveřejnění závěrečného účtu odpovídalo 17, odst. 6 zák. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech. Současně s tím ZM schválilo účetní závěrku města za r a převod hospodářského výsledku - zisk na výsledek hospodaření minulých účetních let. O schválení účetní závěrky byl vyhotoven Protokol. Evidence majetku Evidence majetku je vedena v počítači. Inventurní soupis majetku a závazků Inventarizace majetku a závazků byla provedena k Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku města, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Kniha pohledávek a závazků Kniha pohledávek a závazků je vedena. Mzdová agenda Namátkově byly kontrolovány pracovní smlouvy a platové výměry. Odměňování členů Byla provedena kontrola stanovení výše odměn a jejich výplata zastupitelstva za období leden až prosinec 2014 za výkon funkce členům zastupitelstva. dsouckova@kr-kralovehradecky.cz mjancova@kr-kralovehradecky.cz 2

3 Neuvolněné místostarostce byla vyplacena odměna jako souhrn odměn za výkon funkce místostarosty a člena rady. Celková odměna však nebyla vyplácena v maximální možné výši. Dle 77 odst. 3 písm. b) zákona o obcích lze neuvolněnému členovi zastupitelstva obce poskytnout odměnu až do výše souhrnu odměn za jednotlivé funkce. V 99 odst. 3 zákona o obcích je uvedeno, že radu obce tvoří starosta, místostarosta a další členové rady volení z řad členu zastupitelstva obce. Z toho vyplývá, že starosta ani místostarosta nejsou do rady voleni, ale tuto činnost vykonávají z funkce starosty a místostarosty. V tomto případě se nejedná o výkon jednotlivých funkcí, nelze tedy poskytnout souhrnné odměny. Předmětné bylo již řešeno v metodice vydané Ministerstvem vnitra ČR (Blue 5.1) z roku 2011, kde byl vysloven pouze názor Ministerstva vnitra ČR, že se nejedná o výkon dvou ftmkcí- Až v metodice Ministerstva vnitra ČR (Blue 5.2), z měsíce června 2014, kde se iiž právní názor v této oblasti ustálil. Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) Rozvaha Účetní doklad Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán Krajský úřad Královéhradeckého kraje nebude v tomto případě hodnotit výše uvedené jako pochybení, s přihlédnutím k tomu, že od října 2014 je poskytování odměny místostarostovi v souladu se zákonem. Byly kontrolovány pokladní doklady za období únor (hlavní pokladna č. 1 - celý měsíc, pokladna č. 2 - PD č. 163 až č. 275, pokladna č. 3 - PD č. 59 až č. 86) a a podkladní doklady za celé období měsíce prosinec Pokladní doklady mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony. Pokladní kniha u pokladny č. 1, č. 2 a č. 3 je řádně vedena. Rozvaha byla kontrolována k , nedostatky zjištěny nebyly, skutečnosti zachycené v zůstatcích jednotlivých účtů jsou v souladu s jejich obsahovým určením. Byly kontrolovány účetní doklady za období únor a prosinec Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Byl předložen výkaz Fin 2-12 sestavený ke dni Kontrolován byl výkaz k , nedostatky zjištěny nebyly. Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu bylo zjištěno, že zůstatky vybraných nákladových a výnosových účtů odpovídají sumám příslušných položek RS z výkazu Fin-2-12, rozpočtová skladba byla tedy řádně dodržována. Byly předloženy zřizovací listiny: - příspěvkové organizace Města Opočna Základní umělecká škola ze dne za účelem a předmětu činnosti ZUŠ dle 109 zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání, ve znění dsouckova@kr-kraloveh radecky.cz mjancova@kr-kralovehradecky.cz

4 pozdějších předpisů a vyhláškou č. 71/2005 Sb., o základním uměleckém vzdělávání, v platném znění, - příspěvkové organizace Města Opočna Základní škola ze dne za účelem a předmětu činnosti dle 44 zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání, ve znění pozdějších předpisů a vyhláškou č. 48/2005 Sb., o základním vzdělávání a plnění povinné školní docházky, v platném znění, - příspěvkové organizace Města Opočna Mateřská škola ze dne , součástí organizace je Mateřská škola a Školní jídelna. Účel a předmět činnosti mateřské školy je vymezen 33 zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání, ve znění pozdějších předpisů. Účel a předmět činnosti školní jídelny je vymezen 119 zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání, ve znění pozdějších předpisů, - příspěvkové organizace Města Opočna Sociální služby Města Opočna ze dne Příspěvková organizace je zřízena pro poskytování sociálních služeb stanovených 40 a 49 zákona č. 108/2006 Sb., v platném znění, - organizační složky Města Opočna Turistické informační centrum ze dne za účelem a předmětu činnosti shromažďování informací a vytváření komplexní databanku cestovního ruchu dané oblasti. - organizační složky Města Opočna Městská knihovna Opočna ze dne za účelem a předmětu činnosti poskytování veřejných knihovnických a informačních služeb vymezených zákonem č. 257/2001 Sb., knihovním zákonem za dodržování podmínek rovného přístupu všem bez rozdílu k těmto službám, jako knihovna ve smyslu 3, odst. 1 písm. c) zák. č. 257/2001 Sb. Dále byla předložena Zakladatelská listina společnosti s ručením omezeným obchodní firmy - Technické služby města Opočna, s.r.o., založení společnosti s ručením omezeným bylo schváleno usnesením zastupitelstva Města Opočno dne Darovací smlouvy Dne město uzavřelo Darovací smlouvu s Královéhradeckým krajem na finanční dar ve výši ,- Kč. Dar bude použit na řešení kritické situace v bytovém domě čp. 315 v Českém Meziříčí. O čerpání daru obdarovaný předloží písemnou zprávu a to nejpozději do V důvodové zprávě poskytovatele uvedeno, že z poskytnutých finanční prostředků bude posíleno personální obsazení Městského úřadu Opočna sociálním pracovníkem, který by se specializoval na tuto problematiku a po dobu krizového období (cca do ) a výhradně se věnoval naléhavým úkolům v ohrožené oblasti. V roce 2014 bylo profinancováno 2 700,- Kč. dsouckova@kr-kralovehradecky.cz mjancova@kr-kraiovehradecky.cz 4

5 Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Namátkově bylo kontrolováno poskytnutí příspěvků ve výši ,- Kč. Smlouvy o poskytnutí příspěvků a jejich vyúčtování byly ke kontrole předloženy. Rozpočet města byl v roce 2014 posílen o tyto účelové dotace: - z Úřadu práce (UZ ) na "Aktivní politiku zaměstnanosti" ve výši ,- Kč, prostřednictvím KÚ Královéhradeckého kraje na výdaje spojené s volbami do Evropského parlamentu (UZ ) zálohu ve výši ,- Kč, čerpáno ,08 Kč, prostřednictvím KÚ Královéhradeckého kraje na výdaje spojené s volbami do 1/3 Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev obcí zálohu ve výši ,- Kč (UZ ), čerpáno ,- Kč, - z íozpočtu KHK dle Smlouvy č. 14JP neinvestiční dotaci pro jednotku SDH na odbornou přípravu, na výdaje za uskutečněný zásah a na věcné vybavení neinvestiční povahy ve výši ,- Kč. Dotace byla čerpána v souladu s podmínkami poskytovatele, doloženo potvrzení o správnosti Vyúčtování - závěrečné zprávy o čerpání dotace a ukončení realizace projektu ze dne poskytovatelem, - z rozpočtu KHK dle Smlouvy č. 14JP neinvestiční dotaci pro jednotku SDH na výdaje na zabezpečení akceschopnosti JSDH "JPO II" ve výši ,- Kč. Dotace byla čerpána v souladu s podmínkami poskytovatele, doloženo potvrzení o správnosti Vyúčtování - závěrečné zprávy o čerpání dotace a ukončení realizace projektu ze dne poskytovatelem, z rozpočtu KHK dle Smlouvy č. RG/2014/23 neinvestiční dotad na realizaci projektu s názvem "Úhrada provozních výdajů v souvislosti s objektem bývalé nemocnice" ve výši ,- Kč, začátek realizace projektu a ukončení realizace projektu do , v roce 2014 pro financováno Kč, - prostřednictvím KÚ průtokovou dotaci pro ZŠ na projekt Badatel v akci ve výši ,86 Kč (ÚZ 33030), v plné výši přeposláno na účet ZŠ, - z rozpočtu KHK dle smluv č. 14SMP na projekt "Bezpečnou cestou - prevence rizik pro žáky základní školy Opočno", č. 14SMP na projekt "Já+Ty=My" a č 14SMR na projekt Mezinárodní tábor v Polsku - seznámení s tradicemi a způsobem života v jiné zemi EU" průtokové dotace pro ZŠ celkem ve výši ,- Kč, v plné výši přeposláno na účet ZS - prostřednictvím KÚ na základě přípisu MPS V ČR č.j. 2014/ pro příspěvkovou organizaci Sociální služby města Opočna ve výši ,- Kč, v plné výši přeposláno dsouckova@kr-kralovehradecky.cz mjancova@kr-kralovehradecky.cz

6 Smlouvy nájemní na účet příspěvkové organizace, - z Ministerstva kultury dle Rozhodnutí ze dne a ze dne státní finanční podporu z Programu regenerace městských památkových rezervací a městských památkových zón ve výši ,- Kč (ÚZ 34054), dotace byly čerpány v souladu s podmínkami poskytovatele, - z SZIF dle oznámení o schválení platby ze dne na projekt s názvem "Úprava prostranství u Sv. Jána v poli" dotaci ve výši ,- Kč příspěvek společenství EU z toho investiční část ve výši ,65 Kč (ÚZ 89518) a neinvestiční část ve výši ,35 Kč (ÚZ 89018) a dotaci ve výši ,- Kč příspěvek z národních zdrojů z toho investiční část ve výši ,73 Kč (ÚZ 89517) a neinvestiční část ve výši ,27 Kč (ÚZ 89017). Dotace byla předmětem kontroly poskytovatele. V roce 2014 o dotaci účtováno v souladu s účetními postupy, - z MŽP dle schválené žádosti o platbu ze dne na akci "Úspory energií a snižování emisí na objektu Kodymův Národní dům v Opočně" ve výši ,20 Kč z toho ve výši ,98 Kč (ÚZ 15832) a ve výši ,22 (ÚZ 15833). Čerpání dotace bylo zahájeno v roce Dotace byla předmětem kontroly poskytovatele. V roce 2014 o dotaci účtováno v souladu s účetními postupy, - z MŽP a SFZP na akci "Protipovodňová opatření města Opočno" dle schválené žádosti o platbu ze dne investiční dotaci ve výši ,- Kč z toho MŽP (UZ ) ve výši ,- Kč a SFŽP (UZ ) ve výši 5 097,- Kč. Datum zahájení projektu a ukončení projektu Dotace byla předmětem kontroly poskytovatele. V roce 2014 bylo o dotaci účtováno v souladu s účetními postupy, - z SFDI dle Smlouvy č. 444/2014 o poskytnutí finančních prostředků z rozpočtu Státního fondu dopravní infrastruktury na rok 2014 na účel "Zřízení bezpečné trasy pro pěší ve městě Opočno" ISPROFOND by maximální částka měla činit ,- Kč, což odpovídá 84,99 % souhrnu celkových uznatelných nákladů stavební části akce. V roce 2014 město obdrželo finanční prostředky ve výši ,76 Kč (ÚZ 91628). Dotace je předmětem kontroly poskytovatele. Namátkově byly kontrolovány tyto nájemní smlouvy uzavřené v roce 2014: - Smlouva o nájmu prostoru pro podnikání na dobu určitou v budově č. p 17 ze dne schválenou radou města dne , stanovené nájemné činí ,- Kč ročně, záměr dsouckova@kr-kralovehradecky.cz mjancova@kr-kralovehradecky.cz 6

7 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o přijetí úvěru pronájmu byl řádně vyvěšen od 9.4. do Dodatek č. 2 ke smlouvě o nájmu místností č. 14 a č. 16 ze dne schváleného radou města dne dodatek ke smlouvě upravuje výši nájmu, která nově činí ,- Kč ročně, záměr pronájmu byl řádně vyvěšen od 24 2 do , - Pachtovní smlouva ze dne , na dobu neurčitou, předmětem smlouvy jsou pozemky p.č.1538/1, p.č. 1539/1, p.č 604/5, p.č. 604/7, p.č. 604/10, p.č. 604/13 a p.č. 620/1, záměr pronájmu na pozemek p.č. 620/1 zveřejněn nebyl, - Smlouva o nájmu prostor sloužících k podnikání v budově č. p. 246 ze dne schválenou radou města dne , stanovené nájemné činí ,- Kč ročně, záměr pronájmu byl řádně vyvěšen od do Pokud se týká působnosti zastupitelstva města v majetkové oblasti, došlo k příjmům z prodeje pozemků dle položky 3111 ve výši 5 900,- Kč. Kupní smlouva ze dne na prodej pozemku p. č. 505 byla ke kontrole předložena, záměr zveřejněn, v ZM schváleno dne Dále došlo k nákupu pozemku dle položky 6130, která je ve výši ,- Kč, z toho činí ,- Kč doplatek kupní smlouvy z roku Byly předloženy kupní smlouvy: - na nákup pozemků p.č. 1000/1, 1000/2, 1000/3 a 1669/1 ze dne za dohodnutou kupní cenu ve výši Kč, v ZM schváleno dne , - na nákup pozemků p.č. 1594, 1595, 1747 a 1596/2 ze dne za dohodnutou kupní cenu ve výši ,- Kč. v ZM schváleno dne , Dále byly předmětem kontroly: - Smlouva o bezúplatném převodu nemovitostí ze dne s ČR - ÚZSVM na p.č. 1711/1 a 1712/1 v celkové hodnotě ,40 Kč, v ZM schváleno dne , - Smlouva o bezúplatném převodu pozemku ze dne s CR - Státní pozemkovým úřadem v celkové hodnotě 11.- Kč, v ZM schváleno dne , - Smlouva o bezúplatném převodu pozemku ze dne s CR - Státní pozemkovým úřadem v celkové hodnotě ,25 Kč, v ZM schváleno dne , - Darovací smlouva na darování pozemků pod chodníky a zelení v k. ú. pod Orlickými horami ze dne s Královéhradeckým krajem v celkové hodnotě ,- Kč, v ZM schváleno dne , - Daiovací smlouva na darování nemovitostí (areál nemocnice) ze dne s Královéhradeckým krajem, v ZM schváleno dne Město Opočno má uzavřeny následující Smlouvy o úvěru: s Českou spořitelnou, a.s. Smlouva o úvěru (reg.č. 1523/05/LCD) - čerpání úvěru do výše ,- Kč do na akci ' Zastřešení a rekonstrukce zimního stadionu dsouckova@kr-kralovehradecky.cz mjancova@kr-kralovehradecky.cz

8 Smlouvy o půjčce Smlouvy o půjčce v Opočně" a dalších investičních akcí. Konečný termín splatnosti byl stanoven na Zajištění úvěru - budoucími rozpočtovými příjmy klienta. Smlouva ze dne byla ke kontrole předložena. Zůstatek účtu 451 k činí ,- Kč, - s Českomoravskou záruční a rozvojou bankou, a.s. Smlouvu o municipálním úvěru MUFIS 2 číslo MB - čerpání úvěru ve výši ,- Kč do na akci "Rekonstrukce zpevněných ploch Trčkovo náměstí a Zámecká ulice". Konečný termín splatnosti byl stanoven na Na úvěr není sjednáno žádné zajištění úvěru. Smlouva ze dne byla ke kontrole předložena. Zůstatek účtu 451 k 3 U činí ,- Kč, - s Českou spořitelnou, a.s. Smlouvu o úvěru č /14/LCD čerpání úvěru ve výši ,- Kč do pro účel: a) financování splacení dluhů Klienta vyplývajících ze smlouvy o úvěru č. 1523/05/LCD, uzavřené mezi Bankou a Klientem dne b) financování splacení dluhů Klienta vyplývajících ze smlouvy o úvěru č. 179/07/LCD, uzavřené mezi Bankou a Klientem dne c) financování splacení dluhů Klienta vyplývajících ze smlouvy o úvěru č. 2151/10/LCD, uzavřené mezi Bankou a Klientem dne d) financování splacení dluhů Klienta vyplývajících ze smlouvy o úvěru č /1 l/lcd, uzavřené mezi Bankou a Klientem dne e) financování splacení dluhů Klienta vyplývajících ze smlouvy o úvěru č , uzavřené mezi Bankou a Klientem dne Konečný termín splatnosti byl stanoven do Smlouva ze dne byla ke kontrole předložena. Zůstatek účtu 451 k činí ,10 Kč. Město obdrželo na základě Smlouvy č o poskytnutí podpory ze Státního fondu životního prostředí ČR v rámci Operačního programu Životního prostředí ze dne úročenou půjčku ve výši ,46 Kč. Roční úroková sazba činí 1,00 % a podpora je určena výhradně na akci "Intenzifikace ČOV a vybudování kanalizačních řadů Opočno". Pohledávky Fondu vzniklé poskytnutím půjčky podle této smlouvy jsou zajištěny zástavním právem zřízeným podle zástavní smlouvy č Z. Půjčené finanční prostředky příjemce podpory splácí v pravidelných čtvrtletních splátkách ve výši ,- Kč, přičemž první splátka byla splatná k Poslední splátka by měla být splacena v roce 2018 ve výši ,- Kč. Zůstatek účtu 452 k činí ,82 Kč. V roce 2014 byla městu řádně vrácena návratná finanční výpomoc ve výši ,- Kč od ZŠ Opočno, která byla poskytnuta na základě Smlouvy o poskytnuté návratné finanční dsouckova@kr-kraiovehradecky.cz mjancova@kr-kralovehradecky.cz 8

9 Smlouvy o věcných břemenech Smlouvy zástavní Dokumentace k veřejným zakázkám výpomoci na úhradu záloh na energie ze dne , v ZM schváleno Dále byla poskytnuta návratná finanční výpomoc na základě Smlouvy o poskytnutí návratné finanční výpomoci ze dne Sportovnímu klubu HC Opočno, o.s. ve výši ,- Kč na pokrytí výdajů souvisejících s rekonstrukcí chladícího systému zimního stadionu jako předfínancování výdajů, které mají být následně hrazeny z dotace z Operačního programu Životního prostředí, v ZM schváleno Dne schválila rada města Smlouvu o zřízení věcného břemene na pozemku p.č. 1694, ve prospěch ČEZ Distribuce, a.s., za účelem zřizováni a provozování zařízení distribuční soustavy. Náhrada z věcného břemene byla stanovena ve výši 1 210,- Kč včetně DPH. Smlouva ze dne byla ke kontrole předložena. Zástavní právo městu vázne na budovách čp. 307, č.p. 621, č.p. 620, č.p. 673, č.p. 680 a na pozemcích p.č. 468, p.č. 865/1, p.č. 865/2 a p.č. 995/51 z důvodu přijetí dotace z Ministerstva pro místní rozvoj, SFŽP a Okresního úřadu v Rychnově nad Kněžnou. Dále pak zástavní právo městu vázne na budovách č.p. 10, č.p. 560, č.p. 218, č.p. 683, č.p.716, č.p. 717, bytových jednotkách č. 622/1, č. 622/12, č. 622/2, č.622/2, č. 622/7 č 622/8, č. 623/10, č. 623/12, č. 623/2, č. 623/4, č. 623/5,' č. 623/9 a pozemcích p.č. 62, p.č. 297/3, p.č. 297/4, p.č. 611, p.č. 995/75, p.č. 995/77, p.č. 995/78, p.č. 1147/14, p.č. 1147/15, p.č. 319 ve prospěch České spořitelny, a.s. v souvislosti s čerpáním úvěrů. Celková účetní hodnota zastaveného majetku (brutto) činí ,70 Kč. Namátková kontrola VZ, město Opočno, 2014 Město má zpracován Metodický pokyn pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu, ze dne poslední stav, schváleno radou města dne viz Usnesení č' 84/2014/15. Zřízení bezpečné trasy pro pěší ve městě Opočně" v době realizace této VZ, nemělo město ještě zpracován a schválen Metodický pokyn pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu, - akce je spolufinancována ze SFDI, Smlouva č. 444/2014. oboustranně podepsána dne , je pod kontrolou poskytovatele, a proto byla zvolena namátková kontrola procesních úkonů zadavatele - plnění povinností zadavatele zejména dle ustanovení 6 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů - dále též i ZVZ, předmětem kontroly nejsou specifické podmínky - pokyny SFDI apod., vztahující se k předmětné VZ - gesce poskytovatele, - výzva k podání nabídek - zadávací dokumentace - jedná se o VZMR, nezadávanou v režimu zákona č. 137/2006 Sb., o dsouckova@kr-kralovehradecky.cz mjancova@kr-kralovehradecky.cz

10 veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů - dále též i ZVZ", - předmětem VZ jsou stavební práce, projekt zpracován, projekt je rozdělen na 5 úseků, vymezených projektovou dokumentací, revitalizace stávajících chodníků, celková maximální hodnota veřejné zakázky je ,- Kč bez DPH, akce bude realizována v závislosti na získání dotace, hodnotící kritéria - základním hodnotícím kritériem je - ekonomická výhodnost, dílčí hodnotící kritéria - celková cena s váhou 90%, délka záruční doby s váhou 10%, metodika hodnocení kritérií - stanovena, popsána, minimální doba délky záruční doby je 60 měsíců - nepřekročení lhůty 90 měsíců, návrh smlouvy - ano, doba pro podání nabídek a otevírání nabídek - dne , v hod., zadávací lhůta činí - 60 dnů, ZD - zpracována, podepsána, ze dne , - Doporučení I: městu (zadavateli) se doporučuje uvést v ZD i možnost, že uchazeči mohou žádat zadavatele o písemné dodatečné informace, a zároveň uvést i lhůtu, do kdy mohou být žádosti o dodatečné informace doručeny zadavateli; toto doporučení je koncipováno z důvodu, aby tak zejména zadavatel měl vytvořen dostatečný časový prostor pro zpracování a odeslání zpracovaných odpovědí všem osloveným uchazečům a zveřejnění informací na profilu zadavatele, - Doporučení II. - městu se dále doporučuje, i přesto, že správně stanovilo minimální a maximální délku záruční doby na dílo, zda zvolené dílčí hodnotící kritérium - záruční doba, je vždy vhodným hodnotícím kritériem, neboť každé dílo je specifické, různě náročné na použité technologie, materiál apod.; lze spíše z praxe doporučit postup takový, že optimální dobu záruky, s ohledem na výše uvedené, stanovit přímo v návrhové smlouvě o dílo, jakožto obchodní podmínku ve smlouvě o dílo; výše uvedeným doporučením není dotčena možnost volit více hodnotících kritérií - ZVZ samozřejmě tuto možnost připouští, avšak vždy je vhodné volit taková hodnotící kritéria, která jsou s ohledem k charakteru díla apod. objektivní, nezbytná, reálná a právně vymahatelná v případě, že dojde ze strany zhotovitele k porušení smluvního ujednání, - osloveni byli 3 uchazeči - viz doručenky, ze dne , - čestné prohlášení o nepodjatosti - člena hodnotící komise o zachování mlčenlivosti - zpracováno podepsáno, ze dne , - seznam doručených nabídek - zpracován, - žádost o písemné o písemné vysvětlení nabídky - ze dne , - čestné prohlášení o nepodjatosti člena komise pro otevírání obálek o zachování mlčenlivosti - zpracováno, podepsáno, ze dne , - protokol o otevírání obálek s nabídkami - zpracován, podepsán, ze dne , otevřeny byly 3 doručené nabídky, dsouckova@kr-kralovehradecky.cz mjancova@kr-kralovehradecky.cz 10

11 - protokol z jednání hodnotící komise - zpracován, podepsán ze dne , uchazeč EUROVIA CS, Hradec Králové - byl požádán o písemné vysvětlení některých položek rozpočtu, - žádost o písemné vysvětlení nabídky - zpracována, podepsána, ze dne , viz doručenka, protokol z druhého jednání hodnotící komise zpracován, podepsán, ze dne , uchazeč EUROVIA CS, HK - vysvětlení v požadovaném termínu nezaslal, resp. nereagoval vůbec, u ostatních doručených a hodnocených nabídek nedostatky zjištěny nebyly, nabídka uchazeče EUROVIA CS HK byla z dalšího hodnocení vyřazena, vyhodnocení nabídek s ohledem na stanovená hodnotící kritéria - výsledek pořadí - uchazeč Chládek a Tintěra, Pardubice - cenová nabídka činí ,34 Kč bez DPH, délka záruky - 60 měsíců, zpiáva o posouzení a hodnocení nabídek zp racována, podepsána, ze dne , - oznámení rozhodnutí o přidělení VZ - zpracováno podepsáno, ze dne zde se z největší piavděpodobností jedná o překlep (administrativní chybu) uvedení chybného měsíce, správně by se mělo jednat o měsíc březen 2014 (nesprávně měsíc leden 2014), odesláno viz doručenka ze dne , - rozhodnutí o přidělení VZ - zpracováno, podepsáno, ze dne , odesláno, - vyloučení uchazeče - písemnost zpracována, podepsána, odeslána - viz doručenka, ze dne Smlouva o dílo č. 2014/1014/ oboustranně podepsána dne , cena díla - bez DPH ,34 Kč, cena díla souhlasí s cenou předloženou uchazečem, délka záruky - 60 měsíců, - Dodatek č. 1 ke smlouvě o dílo č. 2014/1014/ oboustranně podepsán dne , předmětem dodatku je úprava povinností zhotovitele - viz kontrola AD) 8. Touto úpravou smluvního ujednání, nedošlo k podstatné změně práv a povinností vyplývajících ze smlouvy, neboť se nejedná o podstatné změny, které by naplňovaly právní situace uvedené v ustanovení 82 odst. 7 písmena a) až d) ZVZ (analogie přiměřenosti v návaznosti na zadávání VZ malého rozsahu), - Dodatek č. 2 ke smlouvě o dílo č. 2014/1014/ oboustranně podepsán dne , předmětem dodatku je úprava článku II - viz požadavek poskytovatele SFDI - náprava chybného součtu v realizačních rozpočtech v návaznosti na rozšíření prací a dodávky - viz přesun sloupu veřejného osvětlení a úprav dopravního značení - cena díla ,31 Kč bez DPH, namátková kontrola plnění povinností zadavatele dle ustanovení 147a ZVZ viz - Smlouva o dílo - oboustranně podepsána dne , na.pl 71 * 014 ' dsouck v a@kr-kralovehradecky.cz ~ oys mjancova@kr-kralovehradecky.cz 11

12 profilu zadavatele zveřejněna dne nezveřejněno v zákonem stanoveném termínu; - Dodatek ě. 1 - oboustranně podepsán dne , na profilu zadavatele zveřejněn dne nezveřejněno v zákonem stanoveném termínu; - Dodatek č. 2 - oboustranně podepsán dne , na profilu zadavatele zveřejněn dne zveřejněn v zákonem stanoveném termínu. Tím, že zadavatel nezveřejnil předmětnou smlouvu o dílo a dodatek ke smlouvě o dílo ě. 1 na profilu zadavatele v zákonem stanoveném termínu, tj. do 15 dnů od uzavření, došlo tak ze strany zadavatele k porušení právní povinnosti dané ustanovením 147a odst. 1 písmeno a) ve spojení s odst. 2 písmeno a) ZVZ. - Doporučení vzhledem k tomu, že akce je spolufinancována z rozpočtu SFDI, je na místě vhodné městu doporučit, aby písemně kontaktovalo poskytovatele, tj. SFDI se žádostí o písemné vyjádření, zda předmětné zjištění nemá, nemůže mít vliv na čerpání dotace (viz případné porušení rozpočtové kázně - vrácení dotace, odvod apod. - návaznost na možná rizika hospodaření územního samosprávního celku - viz odkaz na ustanovení 10 odst. 4 písmeno a) zákona č. 420/2004 Sb.). Opěrná zeď Opočno - Podkostelí" - veřejná zakázka malého rozsahu, nezadávaná v režimu ZVZ, schválena radou města - viz Usnesení č. 91/2014, - výzva k podání nabídek - zadávací dokumentace - předmětem VZ je stavba gravitační opěrné zdi podél komunikace, lhůta a místo pro podání nabídek - dne ve hod., hodnotící kritéria - ekonomická výhodnost, dílčí hodnotící kritéria - celková cena s váhou 90%, délka záruční doby s váhou 10%, minimální doba délka záruční doby - 60 měsíců - maximální délka záruční doby 90 měsíců, metodika hodnocení v ZD uvedena, délka lhůty pro podání nabídek - 60 dnů, výzva zpracována, podepsána, ze dne , vyvěšeno na úřední desce dne , sejmuto dne , předpokládaná hodnota VZ ,- Kč bez DPH, lhůta pro podání nabídek a otevírání nabídek - dne ve hodin, - usnesení rady města č. zápisu 3/ rada města rozhodla o zadání VZ, - doporučení I: městu (zadavateli) se doporučuje uvést v ZD i možnost, že uchazeči mohou žádat zadavatele o písemné dodatečné informace, a zároveň uvést i lhůtu, do kdy mohou být žádosti o dodatečné informace doručeny zadavateli; toto doporučení je koncipováno z důvodu, aby tak zejména zadavatel měl vytvořen dostatečný časový prostor pro dsouckova@kr-kralovehradecky.cz mjancova@kr-kralovehradecky.cz 12

13 zpracování a odeslání zpracovaných odpovědí všem osloveným uchazečům a případně zveřejnění na profilu zadavatele, - doporučení II. - městu se dále doporučuje, i přesto, že správně stanovilo minimální a maximální délku záruční doby na dílo, zda zvolené dílčí hodnotící kritérium - záruční doba, je vždy vhodným hodnotícím kritériem, neboť každé dílo je specifické, různě náročné na použité technologie, materiál apod.; lze spíše doporučit postup takový, že optimální dobu záruky, s ohledem na výše uvedené, stanovit přímo v návrhové smlouvě o dílo, jakožto obchodní podmínku; výše uvedeným doporučením není dotčena možnost volit více hodnotících kritérií -ZVZ samozřejmě tuto možnost připouští, avšak vždy je vhodné volit taková hodnotící kritéria, která jsou s ohledem k charakteru díla apod. objektivní, nezbytná, reálná a právně vymahatelná v případě, - osloveno bylo celkem 5 uchazečů viz doručenky ze dne , - návrhová smlouva o dílo - zpracována, - seznam doručených nabídek - zpracován, evidovány jsou 3 doručené nabídky, - protokol o otevírání obálek s nabídkami - zpracován, podepsán, ze dne , otevřeny byly 3 doručené obálky, - protokol z jednání hodnotící komise zpracován, podepsán, ze dne , posuzovány byly 3 doručené nabídky, nabídka podaná Ing. Václavem Hynkem neobsahovala čestné prohlášení - viz bod 6 písmeno c) výzvy k podání nabídek, komise neshledala důvod k vyřazení uchazeče; pokud nebyl uchazeč vyřazen z dalšího hodnocení, měl být tedy komisí písemně vyzván k doplnění předmětného čestného prohlášení, avšak taková výzva k doplnění není ve spisu založena - čestné prohlášení není ve spisu založeno; ve spisu je založena písemnost Přehled splnění požadavků na způsob zpracování nabídky", podepsaný 3 členy komise, kde je u uchazeče Hynek vyplněna kolonka - viz čestné prohlášení o ekonomické a finanční způsobilosti splnit veřejnou zakázku" - Ano; s ohledem k výše uvedenému, byla nabídka, podaná uchazečem zkontrolována s cílem, zda skutečně nabídka obsahuje předmětné čestné prohlášení či nikoli - písemnost nebyla v nabídce nalezena, nebyla součástí doručené nabídky; zde je nezbytné město upozornit na povinnosti vycházející z ustanovení 6 ZVZ - viz transparentnost a rovné zacházení a dále, že jen nezbytné věnovat maximální pozornost kontrole písemností založených u jednotlivých nabídek, neboť pokud město požadovalo splnění kvalifikačních požadavků - viz bod 6 písmeno c) výzvy, pak musí město zajistit jednotný postup a rovný přístup při kontrole požadovaných písemností, - písemnost ze dne , lze považovat za vyrozumění uchazečů - výsledek vyhodnocení - vítěz veřejné zakázky - uchazeč Dlažba Vysoké Mýto s.r.o., nabídková cena včetně dsouckova@kr-kralovehradecky.cz mjancova@kr-kralovehradecky.cz 13

14 DPH činí ,- Kč - odesláno viz doručenky ze dne , - uchazeči nepodali námitky proti výsledkům výběrového řízení - viz písemnost ze dne , podepsána, - vítězný uchazeč - Dlažba Vysoké Mýto s.r.o., byl schválen radou města - viz Zápis č. 3/2014, - Smlouva o dílo - oboustranně podepsána dne , zhotovitel díla - Dlažba vysoké Mýto s.r.o., cena díla ,- Kč s DPH, záruční doba - 90 měsíců, - namátková kontrola plnění povinností zadavatele dle ustanovení 147a ZVZ - smlouva o dílo oboustranně podepsána dne , na profilu zadavatele zveřejněna není, tj. ke dni ; doporučuje se zadavateli, aby byt' dodatečně předmětnou smlouvu o dílo na profilu zadavatele zveřejnil. Tím, že zadavatel nezveřejnil předmětnou smlouvu o dílo a dodatek ke smlouvě o dílo č. 1 na profilu zadavatele v zákonem stanoveném termínu, tj. do 15 dnů od uzavření, došlo tak ze strany zadavatele k porušení právní povinnosti dané ustanovením 147a odst. 1 písmeno a) ve spojení s odst. 2 písmeno a) ZVZ. Změna způsobu vytápění Základní školy č. p. 313 Opočno" - VZ měla být spolufinancována z OPZP, VZ byla ukončena podpisem smlouvy o dílo, avšak bylo městem rozhodnuto, že se VZ realizovat nebude (smlouva o dílo obsahovala informaci, že VZ bude realizována za předpokladu, že bude přidělena dotace); dotace nebyla poskytnuta, smluvní vztah zanikl a zhotovitel díla byl informován; MZP - viz Oznámení o pozbytí účinnosti registrace a Rozhodnutí ministra ŽP v OPŽP - viz akceptační číslo , korespondence ze dne Rekonstrukce objektu č. p. 2 v Opočně" - výzva k podání nabídek včetně zadávacích podmínek - VZ malého rozsahu, předmětem VZ - poradenská činnost na zpracovatele žádosti o dotaci a investiční inženýrskou činnost v průběhu realizace projektu, předpokládaná hodnota VZ ,- Kč bez DPH, kritéria hodnocení nabídek - dle nejnižší nabídkové ceny bez DPH, zadávací lhůta - 90 dnů, v bodě 10 výzvy k podání nabídek - doporučuje se městu, aby k pokynům, jak má být označena obálka s nabídkami, doplnil uchazeč na obálku i slovo NEOTVÍRAT", aby tak bylo případně zabráněno nedovolené manipulaci" s doručenými obálky do doby, než komise protokolárně otevře doručené nabídky - toto doporučení vychází nejen z dobré praxe a zejména pak zajišťuje transparentní přístup k procesu otevírání obálek a navazujícímu hodnocení nabídek - posílení právní Pivovarské nam dsouekova@kr-kralovehradecky.cz mjancova@kr-kralovehradecky.cz 14

15 jistoty - viz povinnosti zadavatele dle ustanovení 6 ZVZ (viz analogie ustanovení 71 odst. 4 ZVZ); lhůta pro podání nabídek dne , v hodin, otevírání obálek s nabídkami - dne v hodin, výzva zveřejněna na úřední desce - dne , sejmuto dne , výzva ze dne , zpracována, podepsána, v bodě 13 výzvy zadavatel uvádí, že zadavatel si vyhrazuje právo zrušit zadávací řízení dle ustanovení 84 zákona" - zde je vhodné městu doporučit, že u VZMR, kde se nepostupuje v plném rozsahu dle ZVZ, lze zadávací řízení zrušit kdykoli i bez udání důvodů; pokud se však realizuje VZ dle ZVZ, pak je možné zadávací řízení zrušit za právních situací, uvedených v ustanovení 84 ZVZ; pokud však město v tomto konkrétním případě zvolilo u VZMR postup přísnější - viz postup dle 84 ZVZ, pak v případě zrušení zadávacího řízení musí město postupovat (u VZMR) dle citovaného ustanovení (tedy dle přísnějšího režimu), - výzva k podání nabídek včetně zadávací dokumentace - zpracována, podepsána, ze dne , - osloveni byli 4 uchazeči viz doručenky, avšak dle Metodického pokynu pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu viz bod 3 písmeno c) měla být výzva k podání nabídek zaslána minimálně 5 dodavatelům (skutečnost zasláno pouze 4 dodavatelům); rada města využila svého oprávnění, upravené v bodě 5 Závěrečné ustanovení" Metodického pokynu pro zadávání VZMR, schválené radou města dne , a byly osloveny pouze 4 firmy místo 5 firem, jak upravuje bod 3 písmeno c) citované metodiky (viz příloha zápisu), avšak dlužno podotknout, že rada města by měla takový postup odůvodnit - viz Zápis rady města č. 85/2014; i přesto, co je výše uvedeno, je vhodné městu doporučit, aby pokud si rada města sama schválila předmětný metodický pokyn, je pak nezbytné z důvodu zajištění transparentnosti a rovného zacházení (odkaz na ustanovení 6 ZVZ), postupovat dle metodiky, a pokud se odchýlí od stanovených zásad, je nutné uvést zdůvodnění - viz citovaný pokyn, - doplňující informace k výzvě k podání nabídek - ze dne zp racováno, odesláno všem osloveným v iz , - seznam doručených nabídek zpracován, evidovány jsou 4 doručené nabídky, - čestné prohlášení o nepodjatosti Člena komise pro otevírání obálek a zachování mlčenlivosti - zpracováno, podepsáno, - protokol o otevírání obálek - zpracován, podepsán, ze dne , otevřeny byly 4 doručené obálky, komise při otevírání obálek zjistila, že obálka doručená uchazečem RENARDS dotační s.r.o., nebyla označena textem, uvedeným ve výzvě k podání nabídek; obálka byla na podatelně otevřena, jako jiná 1 běžná korespondence. Komise konstatuje, že došlo k porušení dsouckova@kr-kraiovehradecky.cz mjancova@kr-kralovehradecky.cz 15

16 podmínek výzvy k podání nabídek a jedná se i porušení principu transparentnosti. Komise předala, předmětné zjištění, k rozhodnutí zadavateli. K citovanému zjištění je nezbytné sdělit, že zadavatel ve výzvě k podání nabídek sice uvedl, že na obálce je povinen uchazeč uvést VEŘEJNÁ ZAKÁZKA - Výběrové řízení na poradenskou činnost, zpracovatele žádosti o dotaci a investičně-inženýrskou činnost v průběhu realizace projektu: Rekonstrukce objektu č.p. 2 v Opočně", avšak ve výzvě k podání nabídek město neuvedlo, že uchazeč je povinen obálku rovněž označit slovem NEOTVÍRAT" - viz doporučení uvedené výše. Jen pouhé uložení povinnosti uchazeči, že musí na obálku uvést výše uvedený text (bez uvedení slova NEOTVÍRAT), nezajistí, aby podatelna či jiný oprávněný zaměstnanec úřadu apod. otevřela předmětnou obálku. Pokud by však byla uložena povinnost uchazeči, že musí obálku zároveň označit textem NEOTVÍRAT", mohlo se tak snížit riziko, že podatelna či jiný zaměstnanec omylem obálku otevře. Kontrolou obálky (nabídku nebylo možné zkontrolovat, neboť obálka byla přelepena a opatřena razítkem, podpisem), doručené uchazečem RENARDS dotační s.r.o., bylo nesporně zjištěno, že skutečně uchazeč opomněl uvést na obálku umístit požadovaný text - viz VEŘEJNÁ ZAKÁZKA - Výběrové řízení na poradenskou činnost, zpracovatele žádosti o dotaci a investičně-inženýrskou činnost v průběhu realizace projektu: Rekonstrukce objektu č.p. 2 v Opočně", a ani dobrovolně neuvedl na obálku slovo NEOTVÍRAT". - Posouzení: za situace, že město ve výzvě k podání nabídek neuvedlo povinnost označit doručené obálky slovem NEOTVÍRAT", podatelna považovala doručenou zásilku za běžnou korespondenci, nelze předmětné pochybení" přičítat k tíži uchazeče, neboť samotný text VEŘEJNÁ ZAKAZKA - Výběrové řízení na poradenskou činnost, zpracovatele žádosti o dotaci a investičně-inženýrskou činnost v průběhu realizace projektu: Rekonstrukce objektu č.p. 2 v Opočně", bez označení textem NEOTVÍRAT", nemůže zabránit, aby obálka byla na podatelně otevřena, jakožto jiná běžná korespondence. - zjistila - li komise, že obálka byla nepochybně omylem" podatelnou otevřena, v zásadě mohl kdokoli, zejména na městském úřadě (v místě doručení), se seznámit před protokolárním otevřením doručených obálek s údaji, uvedenými v předmětné nabídce, mohlo tak dojít k manipulaci s údaji", uvedenými v nabídce, a mohl tak být porušen rovný a transparentní přístup zadavatele k procesu otevírání obálek a následného hodnocení nabídek. Město tedy mělo zvolit postup takový, že komise pro otevírání obálek neotevře ostatní doručené obálky s nabídkami, vše zaprotokoluje a navrhne zadavateli, aby takovou VZ zrušil a vypsal VZ novou, aby tak byl ze strany zadavatele - města dodržen transparentní přístup ke všem doručeným nabídkám, dsouckova@kr-kralovchradecky.cz mjancova@kr-kralovehradecky.cz 16

17 tedy, aby byly dodrženy zásady uvedené v ustanovení 6 ZVZ (viz analogie na ustanovení 71 odst. 4 ZVZ). - pokud město vyloučilo uchazeče z důvodů, výše uvedeného, nepostupovalo vůči citovanému uchazeči transparentně, neboť to, že došlo k otevření obálky podatelnou, nelze přičítat k tíži uchazeče, nebot město je povinno zajistit, aby přístup ke všem uchazečů byl v souladu se zásadami, uvedenými v ustanovení 6 ZVZ, město za davatel zodpovídá za údaje uvedené v zadávací dokumentaci, a pokud nějaká povinnost nebyla uchazeči zadavatelem uložena, nelze nesplnění povinnosti přičítat k tíži uchazeče; - protokol z 1. jednání hodnotící komise - zpracován, podepsán, ze dne , posuzovány byly pouze 3 doručené nabídky, nabídka, podaná uchazečem RENARDS dotační s.r.o., nebyla komisí posuzována, s ohledem k výše uvedenému; nabídka č. 1 s plnila všechny podmínky, nabídka č. 3 a 4 zjištěny nedostatky výzva k odstranění nedostatků, - Čestné prohlášení o nepodjatosti člena komise pro posouzení a hodnocení nabídek o zachování mlčenlivosti zp racováno, podepsáno, ze dne , - žádost o písemné doplnění nabídky - odesláno - viz doručenky, ze dne , protokol z 2. jednání hodnotící komise zpracován, podepsán, ze dne , uchazeč č. 4 - nedoložil' požadované dokumenty - byl vyloučen, - protokol z 3. jednání hodnotící komise - zpracován, podepsán, ze dne , nejnižší nabídkovou cenu předložil uchazeč DABONA, Rychnov nad Kněžnou ,- Kč, zpráva o posouzení a hodnocení nabídek - zpracována, podepsána, ze dne , oznámení rozhodnutí o přidělení VZ zpracováno, podepsáno, ze dne viz doručenky, - rozhodnutí o přidělení VZ - zpracováno, podepsáno, ze dne , - výzva k podpisu smlouvy - zpracována, podepsána, ze dne , - oznámení o vyloučení uchazeče - zpracováno, odesláno - viz doručenka, podepsáno, - příkazní smlouva - příkazce DABONA s.r.o., Rychnov nad Kněžnou, odměna ,- Kč bez DPH, oboustranně podepsána dne ; v bodě 4, odrážka 4. 1 DOBA A MÍSTO PLNĚNÍ" je uvedeno, že Realizace finančního plnění je možná až po schválení realizace této akce Zastupitelstvem města Opočna. V opačném případě, kdy zastupitelstvo realizaci této akce neschválí, nevstoupí tato smlouva v účinnost" - k tomuto koncipovanému smluvnímu ujednání je vhodné sdělit, že příkazník legitimně očekává plnění závazkového vztahu, avšak citované ustanovení neupravuje lhůtu, resp. které zasedání zastupitelstva schválí/neschválí realizaci této akce tri qij dsouckova@kr-kralovehradecky.cz ' 0V8 nijancova@kr-kralovehradecky.cz 17

18 (příkazní smlouva byla podepsána již ). Doporučuje se městu, aby v budoucnu u takto koncipovaného ustanovení zvážil uvedení data, do kdy nejpozději může příkazník legitimně očekávat možnost plnění, na základě oboustranně podepsaného právního vztahu, - namátková kontrola povinností zadavatele dle ustanovení 147a ZVZ - příkazní smlouva oboustranně podepsána dne , na profilu není dosud, tj. ke dni na profilu zadavatele zveřejněna; doporučuje se zadavateli, aby byť dodatečně předmětnou příkazní smlouvu na profilu zadavatele zveřejnil. - tím, že zadavatel nezveřejnil předmětnou příkazní smlouvu na profilu zadavatele v zákonem stanoveném termínu, tj. do 15 dnů od uzavření, došlo tak ze strany zadavatele k porušení právní povinnosti dané ustanovením 147a odst. 1 písmeno a) ve spojení s odst. 2 písmeno a) ZVZ, - tím, že zadavatel nezrušil předmětnou VZ v důsledku toho, že došlo k otevření doručené nabídky ještě před vlastním zasedáním hodnotící komise; předmětnou nabídku nehodnotil a uchazeče z dalšího zadávacího řízení vyloučil; nepostupoval z hlediska procesu otevírání obálek a hodnocení nabídek transparentně, a tím se dopustil porušení ustanovení 6 ZVZ (analogie i na povinnosti zadavatele a komise - viz ustanovení 71 odst. 4 ZVZ). Výsledky kontrol zřízených organizací Zápisy zjednání rady včetně usnesení Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) - pravidla tvorby a použití Krajský úřad zvolil ke kontrole, na základě požadavku i Ministerstva financí ČR, větší vzorek realizovaných veřejných zakázek, přičemž vzhledem k výše uvedeným zjištěním lze uzavřít, že tato oblast se jeví jako riziková, a proto doporučujeme městu věnovat dané problematice zvýšenou pozornost - viz odkaz na ustanovení 10 odst. 4 písmeno a) zákona č. 420/2004 Sb. Protokol o výsledku veřejnosprávní finanční kontroly v příspěvkové organizaci Sociální služby města Opočna za období roku 2013 ze dne Protokol o výsledku veřej nosprávní finanční kontroly v příspěvkové organizaci Základní škola Opočno za období roku 2013 ze dne Byly předloženy zápisy z rady města včetně usnesení za rok Zápisy a usnesení zjednání zastupitelstva města ze dne: 17.2., 16.4., 23.6., 21.7., 8.9., 30.9., 3.11., a Město Opočno má zřízeny peněžní fondy: 1) Sociální fond zřízený v souladu s ustanovením 5 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. Pravidla tvorby a čerpání fondu na základě Statutu sociálního fondu a pravidla hospodaření s jeho prostředky ze dne Fond je tvořen z rozpočtu města. Zůstatek účtu 236 k činí ,58 Kč. dsouckova@kr-kralovehradecky.cz mjancova@kr-kralovehradecky.cz 18

19 2) Fond rozvoje bydlení - Pravidla tvorby a použití účelových I prostředků FRB ze dne určují hospodaření s příjmy a výdaji tohoto fondu a stanovení podmínek pro jeho využití. Zůstatek účtu 236 k činí ,70 Kč a zůstatek účtu 469 k činí ,- Kč. 3) Rezervní fond - dodatečně schválen vznik Rezervního fondu města v ZM dne a vyjádřen souhlas s jeho další existencí. Čerpání fondu je podmíněno schválením zastupitelstvem města. Zůstatek účtu 236 k činí ,26 Kč. B. Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Město Opočno byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Predmet: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Právní předpis: Zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů 147a odst. 1,2 pism. a - Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku malého rozsahu, jejíž cena přesáhla Kč bez DPH, včetně všech jejích změn a dodatků, a to do 15 dnů od jejího uzavření. o Kontrolované smlouvy o dílo nebyly včas zveřejněny na profilu zadavatele. 6 - Zadavatel nedodržel při postupu podle tohoto zákona zásady transparentnosti, rovného zacházení a zákazu diskriminace. o Tím, že zadavatel nezrušil předmětnou VZ v důsledku toho, že došlo k otevření doručené nabídky ještě před vlastním zasedáním hodnotící komise; předmětnou nabídku nehodnotil a uchazeče z dalšího zadávacího řízení vyloučil; nepostupoval z hlediska procesu otevírání obálek a hodnocení nabídek transparentně, a tím se dopustil porušení ustanovení 6 ZVZ. byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku *** Právní předpis: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů 39 odst. 1 - Záměr obce pronajmout nemovitost nebyl zveřejněn na úřední desce po dobu nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu obce. o Nebyl zveřejněn záměr pronájmu na jeden z pozemků, které byly předmětem pachtovní smlouvy dsouckova@kr-kralovehradecky.cz mjancova@kr-kralovehradecky.cz

20 C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D.Závěr I. Při přezkoumáním hospodaření - Město Opočno - za rok 2014 byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 sb.): Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Právní předpis: Zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů 147a odst. 1,2 písm. a - Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku malého rozsahu, jejíž cena přesáhla Kč bez DPH, včetně všech jejích změn a dodatků, a to do 15 dnů od jejího uzavření. o Kontrolované smlouvy o dílo nebyly včas zveřejněny na profilu zadavatele. 6 - Zadavatel nedodržel při postupu podle tohoto zákona zásady transparentnosti, rovného zacházení a zákazu diskriminace. o Tím, že zadavatel nezrušil předmětnou VZ v důsledku toho, že došlo k otevření doručené nabídky ještě před vlastním zasedáním hodnotící komise; předmětnou nabídku nehodnotil a uchazeče z dalšího zadávacího řízení vyloučil; nepostupoval z hlediska procesu otevírání obálek a hodnocení nabídek transparentně, a tím se dopustil porušení ustanovení 6 ZVZ. byly zjištěny závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 sb.): porušení povinnosti o Záměr obce pronajmout nemovitost nebyl zveřejněn na úřední desce po dobu nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu obce dsouckova@kr-kralovehradecky.cz mjancova@kr-kralovehradecky.cz