V Smilne máj Záverečný účet Obce Smilno za rok 2014

Transkript

1 V Smilne máj 2014 Záverečný účet Obce Smilno za rok 2014

2 Záverečný účet obce za rok 2014 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok Rozbor plnenia príjmov za rok Rozbor čerpania výdavkov za rok Použitie prebytku /vysporiadanie schodku/ hospodárenia za rok Tvorba a použitie rezervného a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k Prehľad o stave a vývoji dlhu k Hospodárenie príspevkových organizácií 9. Prehľad o poskytnutých zárukách 10. Podnikateľská činnosť 11. Finančné usporiadanie vzťahov voči: - zriadeným a založeným právnickým osobám - ostatným právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom - štátnemu rozpočtu - štátnym fondom - rozpočtom iných obcí - rozpočtom VÚC 12. Hodnotenie plnenia programov obce 2

3 Záverečný účet Obce Smilno za rok Rozpočet obce na rok 2014 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok Obec v roku 2014 zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce Smilno na rok 2014 bol zostavený ako prebytkový. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa uznesením č. A-8.2/2013 Rozpočet bol zmenený štyrikrát: - prvá zmena schválená dňa uznesením č.a-5.1/ druhá zmena schválená dňa uznesením č.a-5.2/ tretia zmena schválená dňa uznesením č. A-9.2/ štvrtá zmena schválená dňa uznesením č. A-10.2/2014 Rozpočet obce k v eurách Rozpočet Rozpočet po zmenách Príjmy celkom ,87 z toho : Bežné príjmy ,87 Kapitálové príjmy 0 0 Finančné príjmy Príjmy RO s právnou subjektivitou Výdavky celkom ,32 z toho : Bežné výdavky ,86 Kapitálové výdavky ,65 Finančné výdavky 0 0 Výdavky RO s právnou subjektivitou ,81 Rozpočet obce ,87 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2014 v EUR , ,75 97,54 3

4 1) Bežné príjmy - daňové príjmy: ,51 101,22 Textová časť bežné daňové príjmy: a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume EUR z výnosu dane z príjmov boli k poukázané prostriedky zo ŠR v sume ,83 EUR, čo predstavuje plnenie na 101,72 %. b) Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných EUR bol skutočný príjem k v sume 7 200,16 EUR, čo je 95,05 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 5 170,48 EUR, dane zo stavieb boli v sume 1 929,68 EUR a dane z bytov boli v sume 100 EUR. K obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 520,06 EUR a za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 350,00 EUR. c) Daň za psa 240 EUR d) Daň za užívanie verejného priestranstva 0 EUR e) Daň za nevýherné hracie prístroje 0 EUR f) Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 6 101,52 EUR 2) Bežné príjmy - nedaňové príjmy: 1 226, ,20 100,75 Textová časť bežné nedaňové príjmy: a) Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 245,00 EUR bol skutočný príjem k v sume 282,00 EUR, čo je 115,10 % plnenie. Ide o príjem z dividend v sume 0 EUR, príjem z prenajatých pozemkov v sume 0 EUR a príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 282,00 EUR. b) Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných 981,00 EUR bol skutočný príjem k v sume 953,20 EUR, čo je 97,17 % plnenie. 3) Bežné príjmy - ostatné príjmy: 3 339, ,56 99,92 Textová časť bežné ostatné príjmy: Obec prijala nasledovné granty a transfery: P.č. Poskytovateľ Suma v EUR Účel 1. MF 3 381,67 Voľby 2. Krajský školský úrad ,00 Školstvo 3. ÚPSVaR Bardejov 459,83 Stravné pre deti v HN 4. ÚPSVaR Bardejov 99,60 Školské potreby pre deti v HN 4

5 Granty a transfery boli účelovo učené a boli použité v súlade s ich účelom. 4) Kapitálové príjmy: Textová časť kapitálové príjmy: a) Príjem z predaja kapitálových aktív : Z rozpočtovaných 0 EUR bol skutočný príjem k v sume 0 EUR, čo je 0 % plnenie. b) Príjem z predaja pozemkov a nehmotných aktív : Z rozpočtovaných 0 EUR bol skutočný príjem k v sume 0 EUR, čo predstavuje 0 % plnenie. c) Granty a transfery Z rozpočtovaných 0 EUR bol skutočný príjem k v sume 0 EUR, čo predstavuje 0 % plnenie. V roku 2014 obec nezískala žiadne granty a transfery na kapitálové výdavky. 5) Príjmové finančné operácie: 5 399, ,39 149,79 Textová časť príjmové finančné operácie: V roku 2014 nebol prijatý úver. Uznesením obecného zastupiteľstva č. A 5.9/2014 zo dňa bolo schválené použitie časti rezervného fondu v sume 5 399,00 EUR. Uznesením obecného zastupiteľstva č. A 6.4/2014 zo dňa bolo schválené použitie časti rezervného fondu v sume 4 102,39 EUR.V skutočnosti bolo plnenie v sume 9 501,39 EUR. V roku 2014 boli použité nevyčerpané prostriedky zo ŠR v sume 2 840,00 EUR v súlade so zákonom č.583/2004 Z.z. 6) Príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné príjmy : 1 813, ,03 237,45 Textová časť bežné príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: ZŠ s MŠ 4 305,03 EUR Kapitálové príjmy :

6 Textová časť kapitálové príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Kapitálové príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: ZŠ s MŠ 0 EUR 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2014 v EUR , ,36 97,06 1) Bežné výdavky : , ,71 96,38 v tom : Funkčná klasifikácia Rozpočet Skutočnosť % plnenia Výdavky verejnej správy , ,61 97,40 Finančná a rozpočtová oblasť 395,00 430,97 109,11 Všeobecné verejné služby inde 3 381, , neklasifikované Ochrana pred požiarmi 193,40 193, Cestná doprava 1 539, ,47 93,53 Nakladanie s odpadmi 6 960, ,17 92,76 Znižovanie znečisťovania 150,00 150, Verejné osvetlenie 1 700, ,00 61,88 Rekreačné a športové služby 4 119, ,37 94,84 Kultúrne služby 558,29 558, Vysielacie a vydavateľské služby 238,00 176,26 74,06 Náboženské a iné služby 120,00 120, Nezamestnanosť 6,50 59,50 915,38 Spolu , ,71 96,38 Textová časť bežné výdavky: a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných ,00 EUR bolo skutočné čerpanie k v sume ,79 EUR, čo je 93,23 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov obce. Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných ,00 EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,17 EUR, čo je 98,27 % čerpanie. b) Tovary a služby Z rozpočtovaných ,86 EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,80 EUR, čo je 97,97 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. c) Bežné transfery Z rozpočtovaných 3 476,00 EUR bolo skutočne čerpané k v sume 3 318,95 EUR, čo predstavuje 95,48 % čerpanie. d) Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými 6

7 finančnými výpomocami Z rozpočtovaných 0 EUR bolo skutočne vyčerpané k v sume 0 EUR, čo predstavuje 0 % čerpanie. 2) Kapitálové výdavky : , , v tom : Funkčná klasifikácia Rozpočet Skutočnosť % plnenia Výdavky verejnej správy Finančná a rozpočtová oblasť Všeobecné verejné služby inde neklasifikované Ochrana pred požiarmi Cestná doprava , , Nakladanie s odpadmi Znižovanie znečisťovania Verejné osvetlenie Rekreačné a športové služby Kultúrne služby Vysielacie a vydavateľské služby Náboženské a iné služby Nezamestnanosť Spolu , , Textová časť kapitálové výdavky : Cestná doprava Ide o nasledovné investičné akcie : - Rekonštrukcia chodníkov sume ,65 EUR 3) Výdavkové finančné operácie : 5 399, ,39 149,79 Textová časť výdavkové finančné operácie: Z rozpočtovaných 5 399,00 EUR na rekonštrukciu chodníkov bolo skutočné čerpanie k v sume 9 501,39 EUR, čo predstavuje 149,79 %. 4) Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné výdavky : , ,39 97,96 7

8 Textová časť bežné výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho : ZŠ s MŠ ,39 EUR Kapitálové výdavky: Textová časť kapitálové výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Kapitálové výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: ZŠ s MŠ 0 EUR 4. Použitie prebytku ( vysporiadanie schodku ) hospodárenia za rok 2014 Hospodárenie obce Skutočnosť k Bežné príjmy spolu ,81 z toho : bežné príjmy obce ,78 bežné príjmy RO 4 305,03 Bežné výdavky spolu ,10 z toho : bežné výdavky obce ,71 bežné výdavky RO ,39 Bežný rozpočet ,71 Kapitálové príjmy spolu 0 z toho : kapitálové príjmy obce 0 kapitálové príjmy RO 0 Kapitálové výdavky spolu ,65 z toho : kapitálové výdavky obce ,65 kapitálové výdavky RO 0 Kapitálový rozpočet ,65 Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu 7 381,06 Vylúčenie z prebytku 1 905,59 Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu 5 475,47 Príjmy z operácií 8 239,00 Výdavky z operácií ,39 Rozdiel operácií ,39 PRÍJMY SPOLU ,81 VÝDAVKY SPOLU ,75 Hospodárenie obce 5 475,47 Vylúčenie z prebytku ,39 Upravené hospodárenie obce 1 373,08 8

9 Prebytok rozpočtu v sume 7 381,06 EUR zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, upravený o nevyčerpané prostriedky zo ŠR v sume 1 905,59 EUR. Zostatok operácií v sume ,39 EUR bol v roku 2014 krytý prebytkom bežného rozpočtu. Upravené hospodárenie obce s sume 1 373,08 EUR je zdrojom tvorby rezervného fondu. Zostatok peňažných vo výške ,58 EUR predstavuje zostatok peňažných po realizácií všetkých príjmov a výdavkov, od ktorých sú odrátané nevyčerpané účelovo určené prostriedky zo ŠR v roku Tento zostatok sa preúčtuje na účet určený pre peňažné fondy obce. Zapojenie týchto do rozpočtu obce v roku 2015 sa uskutoční ako použitie peňažných fondov, tzn. Príjmovou finančnou operáciou. 5. Tvorba a použitie rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle zákona č.583/2004 Z.z. Rezervný fond sa vedie na samostatnom bankovom účte. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v EUR ZS k Prírastky - z prebytku hospodárenia 5 398,78 - ostatné prírastky 0 Úbytky - použitie rezervného fondu : 5 398,78 - uznesenie č. A5.9/2014 zo dňa rekonštrukcia chodníkov KZ k Sociálny fond Sociálny fond Suma v EUR ZS k ,68 Prírastky - povinný prídel - % 92,23 - ostatné prírastky Úbytky - závodné stravovanie - regeneráciu PS, dopravu - dopravné - ostatné úbytky KZ k ,91 9

10 6. Bilancia aktív a pasív k v EUR A K T Í V A Názov ZS k KZ k Majetok spolu , ,05 Neobežný majetok spolu , ,42 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok , ,74 Dlhodobý hmotný majetok , ,97 Dlhodobý finančný majetok , ,71 Obežný majetok spolu , ,73 z toho : Zásoby 127,26 0 Zúčtovanie medzi subjektami VS 5 685,09 0 Dlhodobé pohľadávky 0 21,59 Krátkodobé pohľadávky 527,68 870,06 Finančné účty , ,08 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. 0 0 Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. 0 0 Časové rozlíšenie 572,53 185,90 P A S Í V A Názov ZS k KZ k Vlastné imanie a záväzky spolu , ,05 Vlastné imanie , ,89 z toho : Oceňovacie rozdiely 0 0 Fondy 0 0 Výsledok hospodárenia 8 122, ,47 Záväzky , ,63 z toho : Rezervy ,68 600,00 10

11 Zúčtovanie medzi subjektami VS 2 839, ,59 Dlhodobé záväzky 1 584, ,71 Krátkodobé záväzky , ,33 Bankové úvery a výpomoci 0 0 Časové rozlíšenie , ,53 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k Obec k eviduje tieto záväzky: - voči bankám 0,00 EUR - voči dodávateľom 1 868,75 EUR - voči štátnemu rozpočtu 4 859,48 EUR - voči zamestnancom 6 615,10 EUR Obec neuzatvorila v roku 2014 lízingovú zmluvu. Obec neuzatvorila v roku 2014 Zmluvu o úvere. 8. Hospodárenie príspevkových organizácií Obec nie je zriaďovateľom príspevkových organizácií. 9. Prehľad o poskytnutých zárukách podľa jednotlivých príjemcov Obec neposkytla žiadne záruky. 10. Podnikateľská činnosť Obec nepodniká na základe živnostenského oprávnenia. 11. Finančné usporiadanie vzťahov voči a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) ostatným právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom c) štátnemu rozpočtu d) štátnym fondom e) rozpočtom iných obcí f) rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám 11

12 Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. rozpočtovým organizáciám: - prostriedky zriaďovateľa, vlastné prostriedky RO Rozpočtová organizácia Suma poskytnutých použitých Rozdiel - vrátenie ZŠ s MŠ , , prostriedky od ostatných subjektov verejnej správy napr. ŠR Rozpočtová organizácia Suma poskytnutých použitých Rozdiel - vrátenie ZŠ s MŠ , , ,59 b) Finančné usporiadanie voči právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom: Obec v roku 2014 poskytla dotácie v súlade so VZN č.5/2014 o podmienkach poskytovania dotácie z rozpočtu obce Smilno Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky - kapitálové výdavky Suma poskytnutých použitých Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) Telovýchovná jednota - bežné výdavky 3 025, ,00 0 Dôchodcovia Požiarnici K boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté v súlade so VZN č.5/2014 o podmienkach poskytovania dotácie z rozpočtu obce Smilno c) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika,... - bežné výdavky - kapitálové výdavky použitých Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) MF Voľby 3 381, ,97 0 Obvodný úrad Prešov Školstvo: PK, VP, SZP, 5-roč , ,00 0 ÚPSVaR Stravné 459,83 459,83 0 ÚPSVaR HN 99,60 99,

13 d) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2014 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. e) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Obec Suma poskytnutých použitých Rozdiel Obec Suma prijatých použitých Rozdiel f) Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC VÚC Suma poskytnutých použitých Rozdiel VÚC Suma prijatých použitých Rozdiel Hodnotenie plnenia programov obce Obec Smilno nemá schválený programový rozpočet. Vypracoval: Bc. Vladimír Baran Predkladá: Bc. Vladimír Baran V Smilne dňa Návrh uznesenia: Obecné zastupiteľstvo v Smilne po prejednaní s c h v a ľ u j e - celoročné hospodárenie za rok 2014 bez výhrad - tvorbu rezervného fondu vo výške 1 373,08 EUR - preúčtovanie zostatku peňažných v výške ,58 EUR na peňažný fond obce. Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu hlavného kontrolóra za rok