IMOS development, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a. s.

Transkript

1 Statut IMOS development, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a. s. Fond kvalifikovaných investorů V Brně 15. ledna 2016

2 IMOS development, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a. s., IČO: , se sídlem Gajdošova 4392/7, Brno - Židenice, PSČ , vydává podle zák. č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších právních předpisů (dále jen "Zákon") tento Statut investičního fondu: 1. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O INVESTIČNÍM FONDU 1.1. Údaje o osobě IMOS development, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a. s., IČO: , se sídlem Gajdošova 4392/7, Brno - Židenice, PSČ , obchodní společnost zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, vložka B 5991 (dále jen Fond ) Údaje o rozhodnutí o udělení povolení k činnosti Fondu Rozhodnutí České národní banky č.j. 2015/099332/CNB/570, S-Sp-2014/00283/CNB/570 ze dne , jež nabylo právní moci , jímž bylo uděleno povolení k činnosti samosprávného investičního fondu. Na základě tohoto rozhodnutí Fond (a) není oprávněn přesáhnout rozhodný limit, (b) je fondem kvalifikovaných investorů a (c) není oprávněn provádět svou vlastní administraci. Toto rozhodnutí ČNB nebylo k datu vydání tohoto statutu nijak změněno. Fond byl současně zapsán do seznamu investičních fondů s právní osobností dle ust. 597 písm. a) Zákona Doba, na kterou je Fond založen Na dobu neurčitou Údaj, zda je Fond fondem kolektivního investování či fondem kvalifikovaných investorů Fond kvalifikovaných investorů shromažďující peněžní prostředky nebo penězi ocenitelné věci od více kvalifikovaných investorů, tj. osob uvedených v 272 odst. 1 Zákona Označení internetové adresy (URL adresa) Fondu - na této internetové adrese lze nalézt údaje, které mají být zveřejňovány akcionářům Fondu, jako investorům, dle Zákona či Statutu. na této internetové adrese lze nalézt údaje, které mají být zveřejňovány Fondem, jako obchodní společností, dle zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech, ve znění pozdějších právních předpisů. 2

3 1.6. Výše zapisovaného základního kapitálu Fondu Výše splaceného zapisovaného základního kapitálu činí ,- Kč (slovy: šest set dvacet dva milionů šest set dvacet tisíc korun českých) Datum vzniku Auditor Fondu Audit pro Fond zajišťuje auditorská společnost Kreston A&CE Audit, s.r.o., IČO: , sídlem Ptašínského 4, Brno, PSČ Uvedená společnost je zapsána v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod č Auditor ve vztahu k Fondu provádí auditorskou činnost dle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech, ve znění pozdějších předpisů, jakož i dle dalších obecně závazných právních předpisů Hlavní podpůrce Fondu Fond nemá hlavní podpůrce ve smyslu ustanovení 85 a násl. Zákona Seznam vytvořených podfondů Fondu Fond je oprávněn vytvářet podfondy. K datu vyhotovení Statutu Fond nevytvořil žádný podfond Historické údaje o Fondu Rozhodnutím České národní banky Č.j.: 2008/13636/570, Sp/2008/2227/571 ze dne , jež nabylo právní moci dne obdržel Fond povolení k činnosti investičního fondu, přičemž současně byla schválena společnost AMISTA investiční společnost, a.s., IČO: , se sídlem Pobřežní 620/3, Praha 8, PSČ jako investiční společnost obhospodařující majetek Fondu. Z tohoto důvodu byl Fond po nabytí účinnosti Zákona zapsán do seznamu vedeného Českou národní bankou podle 597 Zákona. Původní název obchodní firmy Fondu zněl MAO, uzavřený investiční fond, a.s. (platné od do ). Původním depozitářem Fondu byla Česká spořitelna, a. s. (platné od do ). Do měl Fond základní kapitál ve výši ,- Kč (slovy: dva miliony korun českých), došlo ke zvýšení základního kapitálu Fondu o částku ,- Kč (slovy: tři sta dvacet milionů korun českých). Základní kapitál byl navýšen v souvislosti s přeměnou společnosti provedenou na základě Projektu rozdělení společnosti IMOS development, a.s. odštěpením sloučením odštěpované části jmění s nástupnickou společností MAO, uzavřený investiční fond, a.s. ze dne Do měl Fond základní kapitál ve výši ,- Kč (slovy: tři sta dvacet dva milionů korun českých), došlo ke zvýšení základního kapitálu Fondu o 3

4 částku ,-Kč (slovy: tři sta čtyřicet osm milionů osm set tisíc korun českých), a to peněžitým a nepeněžitým vkladem upisovatelů. Do měl Fond základní kapitál ve výši ,- Kč (slovy: šest set sedmdesát milionů osm set tisíc korun českých), došlo ke zvýšení základního kapitálu Fondu o částku ,-Kč (slovy: dvacet jedna milionů korun českých), a to nepeněžitým vkladem upisovatelů. Fond, resp. jeho majetek byl od vzniku Fondu do okamžiku udělení povolení dle ust. 480 ZISIF pro Fond obhospodařován společností AMISTA investiční společnost, a.s., IČO: , se sídlem Pobřežní 620/3, Praha 8, PSČ , v souladu s obecně závaznými právními předpisy. Ke dni byl Fond přeměněn na investiční fond s proměnným základním kapitálem a jeho obchodní firma zní IMOS development, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s Výkladové ustanovení Jednotlivá ustanovení tohoto Statutu jsou aplikovatelná i na jednotlivé podfondy vytvořené Fondem, pokud ze statutu příslušného podfondu vytvořeného Fondem nebude vyplývat něco jiného. V případě, že je konkrétní záležitost upravena ve Statutu a statutu příslušného podfondu odlišně, použije se u příslušného podfondu ustanovení uvedené ve statutu příslušného podfondu. Akcionářem Fondu se v tomto Statutu a jeho přílohách rozumí jak akcionář vlastnící zakladatelské akcie, tak akcionář vlastnící investiční akcie Fondu, resp. příslušného podfondu, pokud není v konkrétním případě uvedeno jinak. Investorem se v tomto Statutu a jeho přílohách rozumí akcionář vlastnící investiční akcie Fondu, resp. příslušného podfondu. 4

5 2. ÚDAJE O OBHOSPODAŘOVATELI 2.1. Údaje o obhospodařovateli Obhospodařovatelem Fondu je samotný Fond, tj. se jedná o samosprávný investiční fond dle ustanovení 8 Zákona. Údaje o obhospodařovateli Fondu jsou tak obsaženy v části 1. Statutu Údaje o konsolidačním celku Fond nepatří k žádnému konsolidačnímu celku Seznam vedoucích osob s uvedením jejich funkcí Ing. Jiří Rulíšek, statutární ředitel pověřený obhospodařováním Monika Rulíšková, generální ředitelka pověřená vypořádáním Ing. Marek Zaduban, člen správní rady 2.4. Údaje o funkcích vedoucích osob vykonávané mimo obhospodařovatele Ing. Jiří Rulíšek Monika Rulíšková Ing. Marek Zaduban IMOS Brno, a.s. předseda dozorčí rady IMOS holding, a.s. předseda dozorčí rady IMOS facility, a.s. člen představenstva SNĚŽNÍK, a.s. předseda představenstva Farma Dolní Morava, s.r.o. jednatel RUBELA, a.s. místopředseda představenstva SE Holubice, a.s. člen představenstva Buzzing Silver Lines s.r.o jednatel IMOS Asset, s.r.o. jednatel IMOS stavby, a.s. předseda dozorčí rady IMOS facility, a.s. člen dozorčí rady SNĚŽNÍK, a.s. - člen dozorčí rady RUBELA, a.s. - člen dozorčí rady nezastává žádné funkce 5

6 3. ÚDAJE O ADMINISTRÁTOROVI FONDU 3.1. Údaje o osobě administrátora Fondu AMISTA investiční společnost, a.s., IČO: , se sídlem Pobřežní 620/3, Praha 8, PSČ (dále jen Investiční společnost ) Den vzniku 6. dubna Údaje o rozhodnutí o povolení Rozhodnutí České národní banky č.j. 41/N/69/2006/9 ze dne 19. září 2006, jež nabylo právní moci dne 20. září Rozsah hlavních činností, které administrátor pro Fond vykonává Investiční společnost, jako administrátor Fondu, vykonává tyto činnosti: vedení účetnictví, poskytování právních služeb, compliance a vnitřní audit (obě činnosti pak toliko v případě, že tak stanoví smlouva o administraci), vyřizování stížností a reklamací investorů, oceňování jeho majetku a dluhů, výpočet aktuální hodnoty cenného papíru a zaknihovaného cenného papíru (dále jen cenný papír ) vydávaného Fondem, plnění povinností vztahujících se k daním, poplatkům nebo jiným obdobným peněžitým plněním, vedení seznamu vlastníků cenných papírů vydávaných Fondem, rozdělování a vyplácení výnosů z majetku Fondu, vyhotovení a aktualizace výroční zprávy a pololetní zprávy Fondu, vyhotovení propagačního sdělení týkajícího se Fondu, uveřejňování, zpřístupňování a poskytování údajů a dokumentů akcionářům Fondu a jiným osobám, oznamování údajů a poskytování dokumentů zejména České národní bance nebo orgánu dohledu jiného členského státu, výkon jiné činnosti související s hospodařením s hodnotami v majetku Fondu (avšak toliko v případě, že tak stanoví smlouva o administraci), například a) výkon poradenské činnosti týkající se struktury kapitálu, průmyslové strategie a s tím souvisejících otázek osobám, na nichž má Fond majetkovou účast, 6

7 b) poskytování služeb týkajících se přeměn obchodních společností nebo převodu obchodních závodů osobám, na nichž má Fond majetkovou účast, a c) údržba jednotlivé věci v majetku Fondu, rozdělování a vyplácení peněžitých plnění v souvislosti se zrušením Fondu, vedení evidence o vydávání cenných papírů vydávaných Fondem. Kteroukoli z výše uvedených činností je Administrátor oprávněn vykonávat vlastními silami, resp. zajistit obstarání jejího výkonu u jiné k tomu oprávněné osoby, Administrátor však i nadále za tuto činnost odpovídá, jako by ji vykonával sám Údaje o konsolidačním celku Investiční společnost nepatří k žádnému konsolidačnímu celku a je stoprocentně vlastněna společností CINEKIN, a.s Výše základního kapitálu a údaj o jeho splacení ,- Kč (slovy: devět milionů korun českých), splaceno 100 % základního kapitálu Seznam vedoucích osob s uvedením jejich funkcí Ing. Ondřej Horák, předseda představenstva a výkonný ředitel Ing. Petr Janoušek, člen představenstva a finanční ředitel Ing. arch. Jan Makovský, člen představenstva 3.8. Údaje o funkcích vedoucích osob vykonávané mimo administrátora Vedoucí osoby nevykonávají žádnou hlavní činnost ve vztahu k Fondu mimo Investiční společnost. Ing. Ondřej Horák jednatel a společník společnosti FINE CONSULT s.r.o., předseda představenstva společnosti AMISTA consulting, a.s. Ing. Petr Janoušek - společník obchodní společnosti Czechin, s.r.o., člen představenstva společnosti AMISTA consulting, a.s. Ing. arch. Jan Makovský, jednatel a společník společnosti MaM Invest, spol. s r.o Údaje o předmětu podnikání Investiční společnost se na základě ust. 642 odst. 3 Zákona považuje za investiční společnost, která je oprávněna přesáhnout rozhodný limit, a je oprávněna: k obhospodařování investičních fondů nebo zahraničních investičních fondů, a to fondů kvalifikovaných investorů (s výjimkou kvalifikovaných fondů rizikového kapitálu a kvalifikovaných fondů sociálního podnikání) a zahraničních investičních fondů srovnatelných s fondem kvalifikovaných investorů (s výjimkou kvalifikovaných fondů rizikového kapitálu a kvalifikovaných fondů sociálního podnikání); 7

8 k provádění administrace investičních fondů nebo zahraničních investičních fondů dle 11 odst. 1 písm. b) Zákona ve spojení s 38 odst. 1 Zákona, a to administrace fondů kvalifikovaných investorů (s výjimkou kvalifikovaných fondů rizikového kapitálu a kvalifikovaných fondů sociálního podnikání) a zahraničních investičních fondů srovnatelných s fondem kvalifikovaných investorů (s výjimkou kvalifikovaných fondů rizikového kapitálu a kvalifikovaných fondů sociálního podnikání) Seznam investičních fondů odlišných od Fondu, u kterých Investiční společnost provádí administraci Investiční společnost obhospodařuje investiční fondy a provádí administraci investičních fondů, jejichž aktuální seznam je uveden na internetových stránkách ČNB a také na internetových stránkách Investiční společnosti Administrátor podfondů Administrátorem všech podfondů vytvořených Fondem je v souladu s ust. 38 odst. 3 Zákona Investiční společnost. 8

9 4. ÚDAJE O POVĚŘENÍ JINÉHO VÝKONEM JEDNOTLIVÉ ČINNOSTI, KTEROU ZAHRNUJE OBHOSPODAŘOVÁNÍ NEBO ADMINISTRACE FONDU 4.1. Pověření jiného výkonem jednotlivé činnosti u obhospodařování Fondu Fond pověřil výkonem následujících činností souvisejících s obhospodařováním Fondu následující osoby: vnitřní audit: Investiční společnost dle ustanovení 3.1. Statutu Fondu; výkon některých dalších činnosti souvisejících s obhospodařováním Fondu resp. konkrétního podfondu (poskytování odborné podpory v některých oblastech (při zajišťování funkce compliance a plnění povinností obhospodařovatele podle zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, při komunikaci s ČNB stran obhospodařování Fondu, res. podfondu, při komunikaci s depozitářem Fondu stran provedení příkazů obhospodařovatele, při řízení rizik spojených s investováním na účet Fondu a při rozhodování o investování na účet Fondu)): Investiční společnost dle ustanovení 3.1. Statutu Fondu; compliance: IMOS facility, a.s., IČO: , se sídlem Gajdošova 7, Brno, PSČ V případě pověření jiného pak na základě informací obdržených od osoby pověřené výkonem jednotlivé činnosti oznamuje Fond svým akcionářům prostřednictvím klientského vstupu ve smyslu odst statutu vznik případných střetů zájmů, resp. alespoň jednou ročně informaci o tom, že v průběhu předchozího roku k žádnému případnému střetu zájmů mezi Fondem a osobou pověřenou výkonem jednotlivé činnosti nedošlo Pověření jiného výkonem jednotlivé činnosti u administrace Fondu Investiční společnost jako administrátor Fondu nepověřila jiného výkonem jednotlivé činnosti související s administrací Fondu. 9

10 5. ÚDAJE O DEPOZITÁŘI 5.1. Údaje o osobě depozitáře Česká spořitelna, a.s., IČO: , se sídlem Praha 4, Olbrachtova 1929/62, PSČ 14000, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze oddíl B, vložka Údaj o zápisu do seznamu depozitářů Depozitář je zapsán do seznamu depozitářů vedeného Českou národní bankou dle ust. 596 písm. e) Zákona, jako depozitář, a to konkrétně pro výkon činnost depozitáře pro standardní fondy, speciální fondy a fondy kvalifikovaných investorů Popis základních činností depozitáře včetně jeho odpovědnosti Depozitář zejména podle Zákona: a) zajišťuje opatrování, úschovu a evidenci majetku Fondu, resp. příslušného podfondu, v souladu s ustanovením 71 Zákona; b) zřizuje, vede a eviduje účty na jméno nebo ve prospěch Fondu, resp. příslušného podfondu, a kontroluje pohyb peněžních prostředků Fondu, resp. příslušného podfondu, na těchto účtech, a to v souladu s ustanovením 72 Zákona; c) kontroluje, zda v souladu se Zákonem, přímo použitelným předpisem Evropské unie v oblasti obhospodařování investičních fondů, Statutem, statutem příslušného podfondu a ujednáními depozitářské smlouvy i. byly vydávány investiční akcie Fondu, resp. příslušného podfondu, ii. iii. iv. byla vypočítávána aktuální hodnota investiční akcie Fondu, resp. příslušného podfondu, byl oceňován majetek a dluhy Fondu, resp. příslušného podfondu,, byla vyplácena protiplnění z obchodů s majetkem Fondu, resp. příslušného podfondu, v obvyklých lhůtách, v. jsou používány výnosy plynoucí pro Fond, resp. příslušného podfondu; d) provádí příkazy obhospodařovatele Fondu v souladu se Statutem, statutem příslušného podfondu a depozitářskou smlouvou; e) kontroluje stav majetku Fondu, resp. příslušného podfondu, který nelze mít v opatrování nebo v úschově podle ustanovení 71 Zákona. V případě, že depozitář způsobí újmu obhospodařovateli Fondu, Fondu, příslušnému podfondu nebo investorovi Fondu, resp. příslušného podfondu, v důsledku porušení své povinnosti stanovené nebo sjednané pro výkon jeho činnosti jako depozitáře, je povinen ji nahradit, přičemž této povinnosti se zprostí pouze v případě, kdy prokáže, že újmu nezavinil ani z nedbalosti. 10

11 5.4. Depozitář podfondů Depozitářem všech podfondů vytvořených Fondem je v souladu s ust. 83 odst. 2 Zákona depozitář uvedený v odst Statutu Údaje o jiných osobách, které depozitář pověřil výkonem jednotlivé činnosti depozitáře Depozitář nepověřil žádnou třetí osobu výkonem jednotlivé činnosti depozitáře Údaje o jednáních depozitářské smlouvy, která umožňují převod nebo další použití majetku Fondu depozitářem Depozitářská smlouva neumožňuje převod nebo další použití majetku Fondu, resp. příslušného podfondu, depozitářem. 11

12 6. INVESTIČNÍ POLITIKA 6.1. Investiční cíl Investičním cílem Fondu, resp. jeho jednotlivých podfondů, je dosahovat stabilního zhodnocování aktiv nad úrovní výnosu dlouhodobých úrokových sazeb prostřednictvím dlouhodobých investic do nemovitostí, akcií, podílů resp. jiných forem účastí na nemovitostních a obchodních společnostech, movitých věcí a jejich souborů a doplňkových aktiv tvořených standardními nástroji kapitálových a finančních trhů. V této souvislosti nejsou třetími osobami poskytovány žádné záruky za účelem ochrany investorů. Investiční strategie Fondu je uvedena v investiční příloze Statutu. Vzhledem k tomu, že Fond je zároveň oprávněn vytvářet podfondy, může mít každý z vytvořených podfondů vlastní investiční strategii, která je uvedena v samostatném statutu takového vytvořeného podfondu, přičemž v takovém případě bude samostatný statut jednotlivého podfondu Fondu distribuován a jinak zveřejňován pouze investorům investujícím do takového podfondu vytvořeného Fondem. V případě, že vytvořený podfond nebude mít v samostatném statutu podfondu v konkrétním případě určenu odlišnou investiční strategii, použije se i u takového podfondu investiční strategie Fondu uvedená v tomto Statutu, resp. v jeho investiční příloze Charakteristika typického investora Profil typického investora: kvalifikovaný investor ve smyslu Zákona, který z hlediska vztahu k rizikům spojeným s investováním do Fondu, resp. příslušného podfondu, buď preferuje nemovitostní investice, nebo nemovitostními investicemi vyvažuje své celkové investiční portfolio tvořené i jinými typy aktiv, pokud není ve statutu příslušného podfondu uvedeno jinak. Investiční horizont: deset (10) let a více Zkušenosti s investováním: tříleté a delší zkušenosti s nákupem nemovitostí jako investice v České republice, případně zkušenosti s tímto způsobem investování nabyté i v jiných zemích Ověření zkušeností Vzhledem k tomu, že se jedná o fond kvalifikovaných investorů, vhodnost investičního fondu pro potenciální investory se neposuzuje. Fond, resp. příslušný podfond, pouze posoudí, zda potenciální investor splňuje podmínky ustanovení 272 Zákona, a v případě potenciálního investora podle ustanovení 272 odst. 1 písm. h) nebo i) Zákona předloží takovému potenciálnímu investorovi samostatné prohlášení, ve kterém tento investor stvrdí svým podpisem, že si je vědom všech rizik, které pro něho z této investice vyplývají Výše minimální vstupní investice jednoho investora Minimální hodnota vstupní investice každého jednotlivého investora do Fondu, resp. příslušného podfondu, který je kvalifikovaným investorem podle ustanovení 272 odst. 12

13 1 písm. i) Zákona, činí ,- EUR (sto dvacet pět tisíc euro). U ostatních investorů do Fondu, resp. příslušného podfondu, tj. investorů, kteří se považují za kvalifikované investory z jiných důvodu než z důvodu uvedeného v ustanovení 272 odst. 1 písm. i) Zákona, činí minimální hodnota vstupní investice do Fondu EUR (sto dvacet pět tisíc euro). Každá následující investice stejného investora činí minimálně ,- Kč (jedno sto tisíc korun českých). Hodnota investice každého investora do Fondu, resp. příslušného podfondu, nesmí v důsledku jeho jednání klesnout pod stanovenou minimální výši investice, která se na něj vztahuje dle tohoto odstavce Statutu, pokud nedojde k prodeji všech akcií v držení investora do Fondu, resp. příslušného podfondu Vymezení okruhu investorů, pro které je Fond, resp. příslušný Podfond, určen Akcie Fondu, resp. akcie příslušných podfondů, mohou být pořizovány pouze kvalifikovanými investory ve smyslu ustanovení 272 Zákona Pravidla poskytování informací a údajů Informace týkající se Fondu, resp. příslušného podfondu, jehož je investor akcionářem, budou poskytovány investorů do Fondu, resp. příslušného podfondu, v souladu s odstavcem Statutu Zvláštní výhody pro investory Fond, ani žádný z jeho podfondů, nebude poskytovat žádnou zvláštní výhodu žádnému z investorů do Fondu, resp. příslušného podfondu. 13

14 7. RIZIKOVÝ PROFIL 7.1. Informace o rizikovém profilu Před investováním do Fondu, resp. příslušného podfondu, by potenciální investoři měli zvážit možná rizika plynoucí z investování do Fondu, resp. příslušného podfondu. Investice do Fondu, resp. příslušného podfondu, není spojena s žádnou formou zajištění návratnosti investice nebo kapitálového krytí. Hodnota investice může nejen stoupat, ale i klesat, přičemž návratnost není zaručena. Investice do Fondu, resp. příslušného podfondu, je určena k dosažení výnosu při jejím dlouhodobém držení a není proto vhodná ke krátkodobé spekulaci. Vzhledem k tomu, že institut syntetického ukazatele není s ohledem na nemovitou povahu aktiv tvořící převážnou část majetku Fondu, resp. příslušného podfondu, vhodným nástrojem popisu vztahu rizika a výnosu, není ve Statutu obsažen a jeho klasifikace není stanovována Popis všech obecných podstatných rizik Uvádí se popis všech podstatných obecných rizik spojených s investování do Fondu, resp. příslušného podfondu, přičemž specifická rizika spojená zejména s konkrétní investiční strategií a aktivy, do kterých bude Fondu, resp. příslušný podfond, investovat, jsou případně uvedena v investiční příloze Statutu, resp. ve statutu příslušného podfondu. V případě, že vytvořený podfond nebude mít v samostatném statutu podfondu v konkrétním případě určenu odlišná podstatná specifická rizika, použijí se i u takového podfondu specifická rizika Fondu uvedená v tomto Statutu, resp. v jeho investiční příloze. a) úvěrové riziko, tj. riziko spojené s případným nedodržením závazků protistrany Fondu Emitent investičního nástroje v majetku Fondu či protistrana smluvního vztahu (při realizaci konkrétní investice) nedodrží svůj závazek, případně dlužník pohledávky tuto pohledávku včas a v plné výši nesplatí. b) riziko nedostatečné likvidity riziko spojené s investicemi do nemovitostí Riziko nedostatečné likvidity obecně spočívá v tom, že určité aktivum Fondu nebude zpeněženo včas za přiměřenou cenu a že Fond z tohoto důvodu nebude schopen dostát svým závazkům v době, kdy se stanou splatnými. Obecně u investic do nemovitostí existuje riziko omezené likvidity majetku Fondu, resp. příslušného podfondu, riziko do investic, na kterých váznou zástavní nebo jiná práva třetích osob, riziko nedostatečné infrastruktury potřebné k využívání nemovitosti a riziko vyplývající z oceňování nemovitostí. S ohledem na povahu významné části majetku Fondu, resp. příslušného podfondu, jež může být tvořena nemovitostmi, probíhá jeho oceňování v souladu s ustanovením odstavce 9.3. Statutu nejméně vždy jednou za rok. V případě náhlé změny okolností ovlivňující cenu nemovitostí v majetku Fondu, resp. příslušného podfondu, by tak mohla nastat situace, kdy aktuální hodnota akcie Fondu stanovená na základě posledního provedeného ocenění, nekoresponduje s reálnou 14

15 hodnotou nemovitostí v majetku Fondu, resp. příslušného podfondu. Dojde-li k takovéto náhlé změně okolností ovlivňujících cenu nemovitostí v majetku Fondu, postupuje Fond, resp. Investiční společnost, v souladu s odstavce 9.3. Statutu. Nabývá-li Fond, resp. příslušný podfond, do svého majetku nemovitosti (konkrétně stavby) výstavbou existuje riziko jejich vadného příp. pozdního zhotovení, v důsledku čehož může Fondu, resp. příslušného podfondu, vzniknout škoda. Vzhledem k povaze majetku existuje rovněž riziko zničení takového aktiva, ať již v důsledku jednání třetí osoby či v důsledku vyšší moci. S ohledem na možnost Fondu (a to i na účet jednotlivých podfondů) přijímat úvěry resp. zápůjčky do souhrnné výše představující dvacetinásobek majetku Fondu, resp. příslušného podfondu (byť maximálně ve výši 95% hodnoty pořizované nemovitosti bez ohledu na počet věřitelů), dochází v odpovídajícím rozsahu i ke zvýšení rizika nepříznivého ekonomického dopadu na majetek Fondu, resp. příslušného podfondu, v případě chybného investičního rozhodnutí, resp. v důsledku jiného důvodu vedoucího ke snížení hodnoty majetku Fondu, resp. příslušného podfondu. Vzhledem k uvedené páce stran možné úvěrové angažovanosti Fondu, resp. příslušného podfondu, existuje rovněž odpovídající riziko jeho insolvence. Vzhledem k tomu, že s cennými papíry vydávanými Fondem (tj. se zakladatelskými akciemi Fondu, nikoliv s investičními akciemi příslušného podfondu) není spojeno právo na jejich odkup, není ve Statutu uveden popis cenných papírů vydávaných Fondem za běžných a mimořádných okolností a v případech již podaných žádostí o odkoupení cenných papírů. c) riziko vypořádání Transakce s majetkem Fondu, resp. příslušného podfondu, může být zmařena v důsledku neschopnosti protistrany obchodu dostát svým závazkům a dodat majetek nebo zaplatit ve sjednaném termínu. d) tržní riziko Hodnota majetku, do něhož Fond, resp. příslušný podfond, investuje, může stoupat nebo klesat v závislosti na změnách ekonomických podmínek, úrokových měr a způsobu, jak trh příslušný majetek vnímá. e) operační riziko Riziko ztráty majetku vyplývající z nedostatečných či chybných vnitřních procesů, ze selhání provozních systémů či lidského faktoru, popř. z vnějších událostí. Toto riziko pak může být umocněno v případě zřízení zajišťovacích mechanismů ve prospěch věřitele Fondu, resp. příslušného podfondu. f) riziko ztráty majetku svěřeného do úschovy (nebo jiného opatrování) Riziko ztráty majetku svěřeného do úschovy (nebo jiného opatrování) může být zapříčiněno zejména insolventností, nedbalostním nebo úmyslným jednáním osoby, která má v úschově nebo v jiném opatrování majetek Fondu, resp. příslušného podfondu. g) riziko vyplývající z možnosti vytváření podfondů Fondem 15

16 Bez ohledu na skutečnost, že podfondy jsou účetně a majetkově oddělené části jmění Fondu, a bez ohledu na to, že ke splnění či uspokojení pohledávky věřitele či akcionáře za Fondem vzniklé v souvislosti s vytvořením konkrétního podfondu, plněním jeho investiční strategie nebo jeho zrušením lze použít pouze majetek tohoto konkrétního podfondu, nelze zcela vyloučit riziko pokusu nepřípustného zásahu třetích osob do majetku Fondu nebo jednotlivých podfondů v souvislosti s plněním závazků konkrétního podfondu, a to zejména v případě exekuční či insolvenční situace takového konkrétního podfondu. 16

17 8. HISTORICKÁ VÝKONNOST 8.1. Informace o historické výkonnosti Výpočet historické výkonnosti vychází z hodnoty fondového kapitálu Fondu, resp. příslušného podfondu. Konkrétní informace o historické výkonnosti Fondu, resp. příslušného podfondu, budou uvedeny v investiční příloze tohoto Statutu, resp. ve statutu příslušného podfondu. Údaje o historické výkonnosti Fondu (jsou-li k dispozici) budou poskytnuty všem investorům do Fondu, resp. příslušného podfondu, rovněž i v elektronické podobě na internetové adrese prostřednictvím tzv. klientského vstupu, tj. po zadání uživatelského jména a hesla. 17

18 9. ZÁSADY HOSPODAŘENÍ S MAJETKEM, INFORMACE O PODÍLU NA ZISKU 9.1. Účetní období Účetní období Fondu, resp. příslušného podfondu, je stanoveno od 1. ledna do 31. prosince kalendářního roku Působnost ke schválení účetní závěrky Fondu Schválení účetní závěrky Fondu, jakož i rozhodnutí o rozdělení zisku nebo jiných výnosů z majetku Fondu, resp. příslušného podfondu, náleží do působnosti valné hromady Fondu, a to za podmínek uvedených ve stanovách Fondu Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a dluhů Aktuální hodnota akcie Fondu, resp. příslušného podfondu, je stanovována z fondového kapitálu Fondu, resp. příslušného podfondu, zjištěného pro příslušné období, a to nejméně 4 krát (slovy: čtyřikrát) ročně nejpozději pak vždy k 25. kalendářnímu dni následujícího po skončení příslušného čtvrtletí. Majetek a dluhy Fondu, resp. příslušného podfondu, se oceňují reálnou hodnotou. Reálná hodnota nemovitostí, jakož i možných movitostí (vč. případných uměleckých děl), v majetku Fondu, resp. příslušného podfondu, je stanovována minimálně jedenkrát ročně znaleckým posudkem, a to k poslednímu dni účetního období, a to takovým znaleckým posudkem, který zahrnuje údaje uvedené v ustanovení 267 odst. 2 Zákona. Způsob stanovení reálné hodnoty ostatního majetku a dluhů Fondu, resp. příslušného podfondu, a způsob stanovení aktuální hodnoty investiční akcie Fondu, resp. příslušného podfondu, stanoví Zákon a prováděcí právní předpis. Znalecký posudek o ocenění reálné hodnoty nemovitostí, jakož i možných movitostí (vč. případných uměleckých děl), v majetku Fondu, resp. příslušného podfondu, provede k tomu oprávněná osoba se souhlasem obhospodařovatele Fondu. V případě náhlé změny okolností ovlivňující cenu nemovitostí (příp. cenu podílů nemovitostních společností ) v majetku Fondu, resp. příslušného podfondu, provede Fond, resp. Investiční společnost, bez zbytečného odkladu po té, co se o takovýchto okolnostech dozví, nový znalecký posudek reflektující aktuální okolnosti ovlivňující cenu majetku Fondu, resp. příslušného podfondu (dále jen mimořádné ocenění ). Na základě mimořádného ocenění provede Fond, resp. Investiční společnost, rovněž mimořádné stanovení aktuální hodnoty investiční akcie, kterou spolu s datem mimořádného ocenění bezodkladně zpřístupní všem investorům do Fondu formou klientského vstupu ve smyslu odstavce Statutu. Je-li Fond, resp. příslušený podfond, povinen dle ustanovení 284 odst. 3 ve spojení s ustanoveními 266 až 271 Zákona ocenit nemovitost znalcem, resp. rozhodne-li Fond, resp. příslušený podfond, o provedení ocenění znalcem, pak v případě, že Investiční společnost hodlá nabýt do majetku Fondu, resp. příslušeného podfondu, nebo prodat z majetku Fondu, resp. příslušeného podfondu, nemovitost, nesmí ke dni nabytí či pozbytí vlastnického práva k Nemovitosti uplynout více než 6 měsíců od dne, ke kterému byl vyhotoven znalecký posudek, který zahrnuje údaje uvedené v ustanovení 267 odst. 2 Zákona. 18

19 Při přepočtu hodnoty aktiv vedených v cizí měně se použije kurz devizového trhu České národní banky vyhlášený Českou národní bankou a platný v den, ke kterému se přepočet provádí Způsob použití zisku Hospodářský výsledek Fondu vzniká jako rozdíl mezi výnosy z majetku Fondu a náklady na zajištění činnosti Fondu, a to bez zahrnutí výsledku hospodaření podfondů. Výnosy z majetku Fondu, resp. příslušného podfondu, se použijí ke krytí nákladů Fondu, resp. příslušného podfondu, nestanoví-li obecně závazné právní předpisy nebo tento Statut jinak. Pokud hospodaření Fondu, resp. příslušného podfondu, za účetní období skončí ziskem (přebytek výnosů nad náklady Fondu, resp. příslušného podfondu), nemusí být zisk použit k výplatě podílu na zisku, ale může se použít k reinvesticím směřujícím ke zvýšení majetku Fondu, resp. příslušného podfondu, a ke zvýšení hodnoty akciových podílů jednotlivých akcionářů. Pokud hospodaření Fondu, resp. příslušného podfondu, za účetní období skončí ztrátou (převýšení nákladů nad výnosy Fondu, resp. příslušného podfondu), bude vzniklá ztráta hrazena ze zdrojů Fondu, resp. příslušného podfondu. Ke krytí ztráty se přednostně použije nerozdělený zisk Fondu, resp. příslušného podfondu, z minulých let. Nestačí-li tyto prostředky Fondu, resp. příslušného podfondu, ke krytí ztráty, musí být ztráta v roce následujícím po účetním období, ve kterém ztráta vznikla, kryta snížením kapitálového fondu. Rozhodnutí o schválení účetní závěrky Fondu, jakož i rozhodnutí o rozdělení zisku nebo jiných výnosů z majetku Fondu, resp. příslušného podfondu, náleží do působnosti valné hromady Fondu, a to za podmínek uvedených ve stanovách Fondu. V souladu s ustanovením předchozího odstavce může valná hromada Fondu rozhodnout o tom, že akcionářům Fondu, resp. příslušného podfondu, bude vyplacen podíl na zisku, a to v souladu se stanovami, Zákonem a dalšími obecně závaznými právními předpisy. Souhrn dividend vyplacených k zakladatelským akciím Fondu za příslušné účetní období nesmí být vyšší než je hospodářský výsledek za příslušné účetní období po odečtení prostředků povinně převáděných do rezervního fondu a neuhrazených ztrát minulých let a po přičtení nerozděleného zisku minulých let a fondů vytvořených ze zisku, které Fond může použít dle svého volného uvážení. Fond není oprávněn rozdělit zisk nebo jiné vlastní zdroje Fondu mezi akcionáře, je-li fondový kapitál Fondu bez zahrnutí výsledků podfondů zjištěný z řádné nebo mimořádné účetní závěrky, nebo by v důsledku rozdělení zisku byl nižší než zapisovaný základní kapitál Fondu, zvýšený o upsanou hodnotu nových zakladatelských akcií Fondu, pokud byly upsány zakladatelské akcie na zvýšení zapisovaného základního kapitálu Fondu a nový zapisovaný základní kapitál nebyl ke dni sestavení řádné nebo mimořádné účetní závěrky zapsán v obchodním rejstříku, a tu část rezervního fondu, kterou podle zákona nebo stanov nesmí Fond použít k plnění akcionářům. Podíl na zisku nelze vyplatit z prostředků tvořících zapisovaný základní kapitál Fondu. Fond, resp. příslušný podfond, může je oprávněn vyplatit zálohu na podíl na zisku v souladu s ust. 40 zákona o obchodních korporacích. O záloze na výplatu podílu na zisku rozhoduje valná hromada Fondu. 19

20 9.5. Rozhodný den pro výplatu podílu na zisku Rozhodným dnem pro uplatnění práva na podíl na zisku je den určený v souladu s ust. 351 a 405 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích, přičemž dnem rozhodným k účasti na valné hromadě je vždy sedmý den předcházející dni konání valné hromady Lhůta pro výplatu podílu na zisku Podíl na zisku je splatný do tří měsíců ode dne, kdy bylo valnou hromadou Fondu učiněno rozhodnutí o rozdělení zisku; podíl na zisku placený převodem na účet akcionáře však není splatný dříve než jeden měsíc poté, co akcionář sdělí Fondu číslo bankovního účtu, na nějž má být podíl na zisku zaslán Způsob výplaty podílu na zisku Podíl na zisku vyplácí Fond na své náklady a nebezpečí pouze bezhotovostním převodem na účet akcionáře uvedený v seznamu akcionářů, a není splatný dříve než jeden měsíc poté, co akcionář sdělí Fondu číslo bankovního účtu, na nějž má být podíl na zisku zaslán Doba, ve které se promlčuje nárok na výplatu podílu na zisku Právo na výplatu podílu na zisku, o jehož vyplacení bylo rozhodnuto valnou hromadou Fondu, se promlčuje ve v obecné tříleté lhůtě Údaj o způsobu schvalování rozdělení zisku Rozhodnutí o rozdělení zisku nebo jiných výnosů z majetku Fondu, náleží do působnosti valné hromady Fondu. Valná hromada Fondu schvaluje účetní závěrku a hospodářský výsledek Fondu. S investiční akcií vydanou k příslušnému podfondu je spojeno právo na podíl na zisku jen z hospodaření příslušného podfondu, který valná hromada Fondu schválila k rozdělení. Tento podíl ze zisku se určuje jako poměr investorova podílu k fondovému kapitálu příslušného podfondu. Se zakladatelskou akcií Fondu a s investiční akcií vydanou k Fondu je spojeno právo na podíl na zisku jen z hospodaření Fondu bez zahrnutí výsledků hospodaření jednotlivých podfondů, který valná hromada Fondu schválila k rozdělení. Tento podíl ze zisku se určuje jako poměr akcionářova, resp. investorova podílu k fondovému kapitálu Fondu bez zahrnutí fondového kapitálu jednotlivých podfondů. Akcionář, který vlastní zakladatelské akcie Fondu, nemá právo na podíl na zisku, jakož i právo na výplatu zálohy podílu na zisku, k zakladatelským akciím Fondu vydaným v souvislosti se zvýšením zapisovaného základního kapitálu společnosti, a to za rok, v němž byl zapisovaný základní kapitál Fondu takto zvýšen. 20

21 10. ÚDAJE O CENNÝCH PAPÍRECH FONDU OBECNÁ USTANOVENÍ A ZAKLADATELSKÉ AKCIE Druh Kmenová akcie (zakladatelská akcie Fondu) Přijetí k obchodování nebo registrace na evropském regulovaném trhu nebo přijetí k obchodování v MOS Forma Zakladatelské akcie Fondu nemůžou být v souladu s ust. 159 odst. 2 Zákona přijaty k obchodování na evropském regulovaném trhu ani na jiném veřejném trhu. Cenný papír (listinný) na jméno Jmenovitá hodnota Jedná se o kusové akcie, tj. akcie bez jmenovité hodnoty Měna emisního kurzu zakladatelských akcií Měnou emisního kurzu zakladatelských akcií je CZK Doklad vlastnického práva k zakladatelským akciím Fondu Zakladatelské akcie jako cenný papír na jméno ve smyslu ustanovení 10.3 Statutu Fondu jsou v držení akcionářů Fondu, kteří zodpovídají za jejich úschovu. Fond vede evidenci majitelů svých zakladatelských akcií v knize akcionářů Popis práv spojených se zakladatelskými akciemi Fondu Osoba, která upsala akcie, je oprávněna vykonávat akcionářská práva v rozsahu upsaných zakladatelských akcií Fondu od okamžiku, kdy byly účinně upsány, i když ještě nenastaly účinky zvýšení zapisovaného základního kapitálu Fondu, ledaže dojde ke zrušení usnesení valné hromady o zvýšení základního kapitálu Fondu anebo soud vysloví neplatnost usnesení valné hromady Fondu o zvýšení zapisovaného základního kapitálu. Tím nejsou dotčena do té doby vykonaná akcionářská práva. Akcionáři Fondu se podílejí na majetku Fondu v poměru počtu jimi vlastněných zakladatelských akcií Fondu. Se zakladatelskými akciemi Fondu jsou spojena zejm. následující práva: a) podílet se v souladu s obecně závaznými právními předpisy, stanovami a tímto Statutem na řízení Fondu; b) na podíl na zisku; c) na likvidační zůstatek při zániku Fondu; d) na bezplatné poskytnutí Statutu Fondu, poslední výroční Fondu, pokud o ně akcionář požádá. 21

22 Dokumenty uvedené v písmenu d) se neuveřejňují, každému akcionáři, resp. upisovateli jsou však k dispozici v souladu s ustanovením odstavce Statutu. Shora uvedeným přehledem nejsou dotčena případná další práva vyplývající akcionáři Fondu z obecně závazných právních předpisů Popis postupu při úpisu akcií Fondu Úpis akcií Fondu probíhá v souladu s obecně závaznými právními předpisy, kterými je Fond, jako akciová společnost, vázán, jakož i v souladu s dotčenými ustanoveními Zákona týkajícími se úpisu akcií Fondu Označení místa úpisu a osob poskytující služby související s úpisem Zakladatelské akcie Fondu se upisují a služby související s úpisem se poskytují v sídle Fondu, kontaktní osobou je statutární ředitel Fondu Popis postupu při zvyšování zapisovaného základního kapitálu Fondu Zvyšování zapisovaného základního kapitálu Fondu je možné peněžitými i nepeněžitými vklady (penězi ocenitelnými věcmi). Upsat zakladatelské akcie Fondu lze pouze těmi nepeněžitými vklady (penězi ocenitelnými věcmi), které schválila valná hromada Fondu. Nepeněžité vklady (penězi ocenitelné věci) musí být splaceny před podáním návrhu na zápis zvýšení zapisovaného základního kapitálu Fondu do obchodního rejstříku. Zakladatelské akcie Fondu jsou vydávány v České republice v souladu s příslušnými obecně závaznými právními předpisy. Postup zvýšení zapisovaného základního kapitálu Fondu upravují jeho stanovy Agregace jednorázově vydaných zakladatelských akcií Jednotlivé zakladatelské akcie jednoho akcionáře mohou být nahrazeny hromadnou akcií Informace o stanovách Stanovy Fondu budou akcionáři či investorovi na jeho žádost poskytnuty postupem dle odstavce Statutu. 22

23 11. INFORMACE O POPLATCÍCH A NÁKLADECH Obecné údaje o poplatcích, nákladech a úplatě spojené s činností Fondu, resp. jeho podfondů Poplatky, náklady a úplaty třetím osobám na úrovni Fondu jsou souhrnem poplatků, nákladů a úplat třetím osobám hrazených Fondem, jakož i hrazených na účet jednotlivých podfondů vytvořenými Fondem. Konkrétní údaje o poplatcích a nákladech Fondu, resp. příslušného podfondu, lze nalézt v investiční příloze Statutu, resp. ve statutu příslušného podfondu. V případě, že vytvořený podfond nebude mít v samostatném statutu podfondu v konkrétním případě odlišně upraveny informace o konkrétních poplatcích a nákladech, použijí se i u takového podfondu informace o poplatcích a nákladech Fondu uvedené v tomto Statutu, resp. v jeho investiční příloze. 23

24 12. DALŠÍ ÚDAJE NEZBYTNÉ K ZASVĚCENÉMU POSOUZENÍ INVESTICE Údaje o Statutu Změny Statutu, jakož i statutů jednotlivých podfondů vytvořených Fondem, navrhuje a schvaluje statutární ředitel Fondu. O změnách Statutu informuje Fond Českou národní banku v souladu s ustanovením 467 Zákona, přičemž Česká národní banka může v takovém případě postupovat v souladu s ustanovením 501 Zákona. O změnách statutu Fond informuje také organizátora evropského regulovaného trhu, na němž jsou akcie Fondu přijaty k obchodování, tj. Burzu cenných papírů Praha, a.s. Statut a jeho změny se neuveřejňují. Každému akcionáři, resp. upisovateli jsou však k dispozici v souladu s ustanovením odstavce Statutu Upozornění a) každému upisovateli akcií Fondu, resp. příslušného podfondu, musí být před provedením investice do Fondu, resp. příslušného podfondu, poskytnut bezplatně Statut (případně i statut příslušného podfondu) v aktuálním znění, jakož i údaje dle ustanovení 293 odst. 1 Zákona, a potažmo dle ustanovení 241 Zákona; b) stanovy Fondu nejsou součástí Statutu Fondu, ani statutu příslušného podfondu Získání dokumentů Informace budou poskytovány všem akcionářům, a to v elektronické podobě na internetové adrese prostřednictvím tzv. klientského vstupu, tj. po zadání uživatelského jména a hesla, v rozsahu: údaj o aktuální hodnotě fondového kapitálu Fondu, resp. příslušného podfondu; údaj o aktuální hodnotě akcie Fondu, resp. příslušného podfondu; údaj o struktuře majetku ve Fondu, resp. příslušného podfondu, k poslednímu dni příslušného období; Výše uvedené aktuální údaje jsou zpřístupněny nejpozději k 27. kalendářnímu dni následujícího měsíce. Výše uvedeným způsobem, tedy v elektronické podobě na výše uvedené adrese, jsou všem akcionářům poskytovány i další Zákonem požadované informace, které nejsou uvedeny ve Statutu, tedy zejména, nikoliv však pouze údaje dle ustanovení 293 odst. 1 Zákona, a tedy potažmo údaje dle ustanovení 241 Zákona, a to vždy bez zbytečného odkladu / 293 odst. 2 Zákona, a tedy potažmo údaje dle ustanovení čl. 13 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 345/2013 ze dne 17. dubna 2013 o evropských fondech rizikového kapitálu, a to vždy bez zbytečného odkladu. Všechny výše uvedené informace a údaje, včetně Statutu, jsou zpřístupněny i potenciálních investorům do Fondu před uskutečněním jejich investice do Fondu. 24

25 12.4. Informace o podmínkách, za kterých může být rozhodnuto o likvidaci, resp. o přeměně Fondu Fond je založen na dobu neurčitou (viz odstavec 1.3. Statutu). Fond může být zrušen s likvidací na základě rozhodnutí valné hromady Fondu, na základě rozhodnutí soudu na návrh ČNB nebo toho kdo osvědčí právní zájem, nesplňuje-li Fond předpoklad dle 272 odst. 1 Zákona. Fond, resp. příslušný podfond, může zaniknout také v důsledku přeměny za podmínky rozhodnutí valné hromady Fondu. Na zrušení Fondu s likvidací se vztahují některá zvláštní ustanovení Zákona. O záměru zrušení s likvidací nebo přeměny Fondu, resp. příslušného podfondu, bude každý investor informován bez zbytečného odkladu způsobem dle odstavce Statutu. Postup zrušení či přeměny Fondu, resp. příslušného podfondu, je upraven Zákonem a zvláštními právními předpisy Informace o hlavních právních důsledcích vztahujícím se k investorovi Fondu, resp. příslušného podfondu, v souvislosti s jeho investicí do Fondu, resp. příslušného podfondu Investováním do Fondu, resp. příslušného podfondu, je v souladu s ustanovením 641 Zákona dána pravomoc českých soudů, případně i jiných českých úřadů, přičemž vzniklý smluvní vztah se řídí českým právem. Statut tímto v souladu s ustanovením 5 odst. 3 Zákona vylučuje použití ustanovení 1401, 1415 odst. 1 a 1432 až 1437 občanského zákoníku (zákon č. 89/2012 Sb.) pro obhospodařování Fondu, resp. příslušného podfondu Kontaktní informace Dodatečné informace lze v případě potřeby získat v sídle Fondu, v pracovní dny od 10 do 16 hod, kontaktní osobou je předseda představenstva Fondu, případně telefonicky na čísle resp. elektronicky na internetových adresách uvedených v odst Statutu, či dotazem na adresu elektronické pošty petrlova@imosfacility.cz Základní informace o daňovém režimu Daňový systém, který se vztahuje na Fond,, resp. příslušný podfond, držbu a převod akcií, se řídí zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů (dále zákon o dani z příjmů ). Zákon o dani z příjmů stanoví pro investiční fond sazbu daně 5 %. Předmětem daně z příjmů fyzických nebo právnických osob jsou příjmy (výnosy) z prodeje akcií podle příslušných ustanovení zákona o dani z příjmů. Režim zdanění příjmů nebo zisků jednotlivých investorů/akcionářů závisí na platných daňových předpisech, které nemusí být pro každého investora/akcionáře shodné. 25

26 V případě nejistoty investora/akcionáře ohledně režimu jeho zdanění se doporučuje využít služeb daňového poradce Způsob a četnost uveřejňování zpráv Fondu Zprávy o hospodaření Fondu, resp. příslušného podfondu, jsou investorům/akcionářům poskytovány na internetových stránkách Fondu, a to vždy nejméně jednou ročně způsobem dle odstavce Statutu. Pololetní zprávy Fondu, zprávy statutárního orgánu Fondu, jakož i další informace uveřejňované Fondem jako emitentem cenných papírů přijatých k obchodování na evropském regulovaném trh, jsou investorům/akcionářům poskytovány na internetových stránkách Fondu, a to vždy nejméně jednou ročně způsobem dle odstavce Statutu Údaje o ČNB - orgánu dohledu Česká národní banka, Na Příkopě 28, Praha 1, tel.: , info@cnb.cz Upozornění Povolení ke vzniku Fondu, vydané Českou národní bankou, ani výkon dohledu Českou národní bankou není zárukou návratnosti investice nebo výkonnosti Fondu a nemohou vyloučit možnost porušení právních povinností či Statutu ze strany Fondu, administrátora, depozitáře nebo jiné osoby a nezaručují, že případná škoda způsobená takovým porušením bude nahrazena Účinnost statutu Ustanovení související se skutečností, že investiční akcie Fondu, resp. příslušného podfondu jsou přijaty k obchodování na evropském regulovaném trhu (např. údaje o některých zprávách Fondu, údaje o zdanění Fondu apod.), nabývají účinnosti dnem jejich přijetí k tomuto obchodování na Burze cenných papírů Praha, a.s. V Brně dne Ing. Jiří Rulíšek statutární ředitel IMOS development, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. 26

27 INVESTIČNÍ PŘÍLOHA STATUTU IMOS development, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. I. INVESTIČNÍ STRATEGIE 1. Investiční strategie Fond, resp. příslušný podfond je oprávněn investovat, a to především do aktiv nemovité povahy, ať již mající formu věcí nemovitých, akcií, podílů resp. jiných forem účastí na nemovitostních a obchodních společnostech, movitých věcí a jejich souborů a doplňkových aktiv tvořených standardními nástroji kapitálových a finančních trhů. 2. Druhy majetkových hodnot, které mohou být nabyty do jmění Fondu, resp. příslušného podfondu Fond, resp. příslušný podfond investuje více než 49 % hodnoty svého majetku do nemovitostí nebo nemovitostních společností. Další hlavní majetkovou hodnotou, do níž Fond, resp. příslušný podfond investuje, jsou akcie, podíly a jiné formy účastí na právnických osobách (v projektových společnostech zvláštních účelových společností SPV), které podnikají zejména v oblasti nemovitostí a realit. Vedlejšími majetkovými hodnotami Fondu, resp. příslušného podfondu jsou movité věci a investiční nástroje ve smyslu ustanovení 3 odst. 1 zák. č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů, např. investiční cenné papíry, cenné papíry kolektivního investování, či nástroje peněžního trhu Nemovité věci včetně jejich součástí a příslušenství (tj. např. energetické sítě, oplocení, zahradní úprava, samostatně stojící kůlny a garáže apod.), související movité věci a případné vyvolané investice (inženýrské sítě apod.). Nemovitostní aktiva mají zejména podobu: - pozemků určených k výstavbě objektů pro bydlení nebo komerčních objektů - pozemků určených ke zhodnocení formou změny účelu užívání pozemku a následnému prodeji - pozemků provozovaných jako parkoviště - pozemků určených k pronajímání třetím osobám pro obchodní aktivity - rezidenčních projektů a domů - průmyslových areálů pro výrobu a skladování - budov pro zdravotnická zařízení - budov pro vzdělání a školství a školicí střediska - administrativních budov a center - hotelových komplexů a jiných rekreačních objektů - logistických parků 27

28 - multifunkčních center - nemovitých i movitých energetických zařízení Do majetku Fondu, resp. příslušného podfondu, lze nabýt nemovitost za účelem jejího provozování, je-li tato nemovitost způsobilá při řádném hospodaření přinášet pravidelný a dlouhodobý výnos, nebo za účelem jejího dalšího prodeje, jeli tato nemovitost způsobilá přinést ze svého prodeje zisk. Fond, resp. příslušný podfond, může též nabývat nemovitosti výstavbou, nebo za účelem dalšího zhodnocení nemovitostí v jeho majetku umožnit na takových nemovitostech výstavbu. Výstavba samotná je vždy realizována na účet Fondu, resp. příslušného podfondu, třetí osobou k takové činnosti oprávněnou. Při výběru vhodných nemovitostí nabývaných do majetku Fondu, resp. příslušného podfondu, se zohledňuje zejména poloha nabývaných nemovitostí v oblastech České republiky, kde lze důvodně předpokládat, že v krátkodobém nebo střednědobém horizontu dojde k pozitivnímu cenovému vývoji Akcie, podíly, resp. jiné formy účasti na společnostech, které vlastní: a) nemovité věci (tzv. nemovitostní společnost ); b) akcie, podíly, resp. jiné formy účasti na nemovitostních společnostech; c) akcie, podíly, resp. jiné formy účasti na obchodních společnostech dle odstavce 2.3. Tyto společnosti mohou mít také charakter dočasných účelových společností zřizovaných za účelem možnosti získání bankovního nebo mimobankovního financování a diverzifikace rizik. Fond má možnost uskutečnit: a) proces přeměny, v níž budou Fond a společnost zúčastněnými společnostmi a Fond bude při přeměně jednat buď na svůj účet, resp. na účet příslušného podfondu, a to v souladu s příslušnými zvláštními právními předpisy; b) převzetí jmění společnosti, kdy účast Fondu, resp. příslušného podfondu, může přesahovat 90% podíl na základním kapitálu společnosti. Za předpokladu, že v majetku Fondu, resp. příslušného podfondu, bude účast v takovéto společnosti představující alespoň 90% podíl na základním kapitálu, pak na základě rozhodnutí valné hromady Fondu může dojít k jejímu zrušení a k převodu jmění do majetku Fondu, resp. příslušného podfondu Akcie, podíly, resp. jiné formy účasti na obchodních společnostech zaměřujících se na: a) výrobu elektrické energie či tepla zejména z obnovitelných zdrojů, či za pomoci kogenerace (společná výroba elektrické energie a tepla) apod.; b) poskytování zápůjček či úvěrů fyzickým a právnickým osobám; c) správu nemovitostí a poskytování souvisejících služeb; 28