Zprava o vysledku prezkoumani hospodareni za rok 2014 obce HIincova Hora, IC

Transkript

1 K R A J S K Y URAD JIHOCESKY KRAJ EKONO M I C K? O D B O R ODDeiENl P f t E Z K U M U A C.j,: KUJCK 34568/2014 OEKO-PR M E T O D I K Y H O S P O D A f ^ E N l O B C l stejnopis c. 2 Zprava o vysledku prezkoumani hospodareni za rok 2014 obce HIincova Hora, IC Pfezkoumani bylo vykonano na uradu uzemniho ceiku ve dnech: 4. prosince 2014 jako dilci pfezkoumani 24. unora 2015 jako konecne pfezkoumani Pfezkoumani liospodafeni obce HIincova Hora za rok 2014 ve smyslu ustanoveni 42, 53 (tyka se DSO) zakona c. 128/2000 Sb., o obcich (obecni zfizeni), ve zneni pozdejsich predpisu, a v souladu se zakonem c. 420/2004 Sb., o pfezkoumavani hospodafeni uzemnich samospravnych ceiku a dobrovolnych svazku obci, ve zneni pozdejsich pfedpisu, bylo zahajeno dne Krajskym ui'adem Jihoceskeho kraje dorucenim pisemneho oznameni. Pi'ezkoumane obdobi od do Pfezkoumani vykonala: kontrolor povefeny fizenim pfezkoumani; Ing. Eva Partlova Povei^eni k pi'ezkoumani podle 5 c. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zakona c. 255/2012 Sb. vydal Krajsky ur'ad Jihoceskeho kraje pod c. 275/2014 dne Pfezkoumani bylo vykonano vyberovym zpiisobem. Pfi pfezkoumani byli pfitomni: Ing. Karel Fousek - starosta Zuzana Strolena - ucetni Stranka 1

2 Predmet prezkoumani: Pfedmetem prezkoumani hospodai'eni jsou oblasti hospodar'eni uvedene v 2 odst. 1 a 2 zakona c. 420/2004 Sb., posouzene podle hiedisek uvedenych v 3 tohoto zakona. Pfi posuzovani jednotlivych pravnich ukonu se vychazi ze zneni pravnich pfedpisu platnych ke dni uskutecneni tohoto ukonu. Podle ustanoveni 2 odst. 3 zakona c. 420/2004 Sb. nebyly pfedmetem pfezkoumani udaje, na ktere se vztahuje povinnost micenlivosti podle dahoveho fadu. Posledni kontroinf ukon - ukonceni kontroly na miste - byl u6in n dne A; Vysledek dilcich prezkoumani A.I. Chyby a nedostatky napravene v prubehu dilcich pi'ezkoumani za rok 2014 nebyly zjisteny chyby a nedostatky. A.M. Chyby a nedostatky nenapravene v prubehu dilcich pfezkoumani za rok 2014 Pfi pfezkoumani hospodafeni nebyly zjisteny chyby a nedostatky uvedene v ustanoveni 10 odst. 3 pism. c) zakona c. 420/2004 Sb. > Pfehled nenapravenych chyb a nedostatku mene zavazneho charakteru podle ustanoveni 10 odst. 3 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb. (v cleneni podle ustanoveni 2 odst. 1 a 2 zakona c. 420/2004 Sb.): 1. Ustanoveni 2 odst. 2 pism. c) zadavani a uskutechovani vefejnych zakazek, s vviimkou ukonu a postupu pfezkoumanych orqanem dohledu podle zvlastniho pr^vniho pfedpisu Poruseni pravniho predpisu: Zal<on c. 320/2001 Sb., o financni kontrole, ve zneni pozdejsicti Ustanoveni: 26 Cliarakteristika zjistene chyby a nedostatku: pfedpisu Nebyla zajistena pfedbezna fidici kontrola pl^novanych a pfipravovanych operaci Popis zjistene chyby a nedostatku: Kontrolou vefejne zakazky maleho rozsahu na akci "Rekonstrukce navesni kaple sv. Jana Nepomuckeho V obci HIincova Hora" bylo zjisteno, ze vyzva k pod^ni nabidky nebyla zvefejnena na webovych strankach obce podle Vnitfni smernice c. 01/2012, ucinne od , bod Nedostatek nebvi do ukonceni pfezkoumani hospodafeni odstranen: NENAPRAVENO Stranka 2

3 B. Oblasti prezkoumani, u kterych nebyly zjisteny chyby a nedostatky podle ustanoveni 10 odst. 3 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb., ktere jsou uvedeny v cleneni podle ustanoveni 2 odst. 1 a 2 uvedeneho zakona: 1. Ustanoveni 2 odst. 1 pism. a) pineni pfiimu a vydaju rozpoctu vcetne peneznich operaci, tykajicich se rozpoctovych prostr'edkij 2. Ustanoveni 2 odst. 1 pism. b) financni operace, tykaiici se tvorby a pouziti peneznich fondu Obec netvoh penezni fondy. 3. Ustanoveni 2 odst. 1 pism. c) naklady a vynosy podnikatelske cinnosti uzemniho ceiku Obec nevykonava podnikatelskou cinnost. 4. Ustanoveni 2 odst. 1 pism. d) penezni operace, tykaiici se sdruzenych prostredku vynakladanych na zaklade smlouvy mezi dvema a vice uzemnimi celky, anebo na zaklade smlouvy s jinymi pravnickymi nebo fyzickymi osobami Obec neuzavi'ela smiouvu o sdruzenych prostfedcich. 5. Ustanoveni 2 odst. 1 pism. e) financni operace, tykajici se cizich zdroju ve smyslu pravnich pi'edpisu 0 ucetnictvi 6. Ustanoveni 2 odst. 1 pism. f) hospodareni a nakladani s prosti'edky poskytnutymi z Narodniho fondu a s dalsimi prosti'edky ze zahranici poskytnutymi na zaklade mezinarodnich smiuv Obec obdrzela tyto prosti'edky. 7. Ustanoveni 2 odst. 1 pism. q) vyuctovani a vypot'adani financnich vztahu ke statnimu rozpoctu, k rozpoctum kraju, k rozpoctum obci, k jinym rozpoctum, ke statnim fondum a k dalsim osobam Pi'ehled o pi'edbeznem vyuctovani vydaju obecnich ui'adci spojenych s volbami do evropskeho parlamentu. Pi'ehled o pfedbeznem vyuctovani vydaju obecnich ur'adu spojenych s volbami do 1/3 Senatu Parlamentu C R a do zastupitelstev obci. 8. Ustanoveni 2 odst. 2 pism. a) nakladani a hospodafeni s majetkem ve vlastnictvi uzemniho ceiku 9. Ustanoveni 2 odst. 2 pism. b) nakladani a hospodafeni s majetkem statu, s nimz hospodafi uzemni ceiek Obec s majetkem statu nehospodafi. 10. Ustanoveni 2 odst. 2 pism. d) stay pohledavek a zavazku a nakladani s nimi 1 1. Ustanoveni 2 odst. 2 pism. e) ruceni za zavazky fyzickych a pravnickych osob Obec za tyto zavazky neruci. 12. Ustanoveni 2 odst. 2 pism. f) zastavovani movitych a nemovitych veci ve prospech tfetich osob c Obec nema zastaveny majetek. Stranka 3

4 13. Ustanoveni 2 odst. 2 pism. q) zrizovani vecnych bfemen k maietku uzemniho ceiku Obec eviduje vecna bfemena na analytickych uctech majetkoveho uctu Pozemky. 14. Ustanoveni 2 odst. 2 pism. h) ucetnictvi vedene uzemnim celkem C. Pineni opatfeni k odstraneni nedostatku zjistenych V pi'edchozich letech C.I. Pri pfezkoumani hospodafeni uzemniho ceiku v pfedchozich letech byly zjisteny nasledujici chyby a nedostatky: Charakteristika zjistene chyby a nedostatku: Pfi schyaloyani rozpoctu nebylo uvedeno, zda je rozpodet schvalen jako vyrovnany, prebytkovy nebo schodkovy. Popis zjistene chyby a nedostatku: V zapisu ze zastupitelstva obce ze dne neni uvedeno, ze byl schvaleny schodkovy rozpocet ani neni uvedeno, elm bude schodek hospodafeni kryt. Zjisteny nedostatek byl odstranen. Nazev opati'eni: Usneseni ZO ze dne Opati'eni splneno dne: Popis pineni opati'eni: Rozpocet na rok 2014 byl schvalen v ZO dne jako pi'ebytkovy, pi'ebytek bude pouzit na splatku uveru. Opati'eni ne/bylo splneno: NAPRAVENO D. Zaver z pi'ezkoumani hospodai'eni za rok 2014 D.I. Pfi pfezkoumani hospodafeni obce za rok 2014 podle 2 a 3 zakona c. 420/2004 Sb. > <=> byly zjisteny chyby a nedostatky, ktere nemaji zavaznost nedostatku uvedenych V 10 odst. 3 pism. c) zakona c. 420/2004 Sb., a to: > Nebyla zajistena pi'edbezna i'idici kontrola planovanych a pfipravovanych operaci D.ll. Upozorneni na pfipadna rizika, ktera Ize dovodit ze zjistenych chyb a nedostatku, ktera mohou mit negativni dopad na hospodafeni uzemniho ceiku v budoucnu: Pfi pfezkoumani hospodafeni nebyla zjistena zadna zavazna rizika, ktera by mohia mit negativni dopad na hospodafeni uzemniho ceiku v budoucnosti. c U Zimniho stadionu 1952/2, Ceske Budejovice, tel.; , fax: Stranka 4

5 D.lll. Pomerove ukazatele zjistene pi'i pi'ezkoumani hospodafeni: a) podil pohledavek na rozpoctu uzemniho ceiku b) podil zavazku na rozpoctu uzemniho ceiku c) podil zastaveneho majetku na celkovem majetku uzemniho ceiku 0,99 % 5,35 %... 0 % HIincova Hora, dne 24. unora 2015 Jmena a podpisy kontroloru zucastnenych na pfezkoumani hospodafeni: KRAJSKY JIJRAD JIH06ESKY KRAJ Ing. Eva Partlova kontrolor povefeny fizenim pfezkoumani podpis kontrolora povefeneho pfezkoumani fizenim Tato zprava o vysledku pfezkoumani: ma pouze charakter navrhu zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni. K zjistenim uvedenym ve zprave je mozne podat pisemne stanovisko ve lhut do 15 dnu ode dne pfevzeti zpravy o vysledku pfezkoumani, a to kontrolorovi povefenemu fizenim pfezkoumani. Tento navrh se stava konecnym znenim zpravy okamzikem marneho uplynuti Ihuty stanovene v 6 odst. 1 pism. d) zakona c. 420/2004 Sb., o moznosti podani pisemneho stanoviska k dotcenym zjistenim. Kontrolor povefeny fizenim pfezkoumani muze V oduvodnenem pfipade stanovit Ihutu delsi. se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, pficemz se jeden stejnopis pfedava zastupci kontroiovan ho subjektu a druhy stejnopis se zaklada do pfislusneho spisu. nedilnou soucasti zpravy je seznam pfezkoumavanych pisemnosti uvedenych v pfiloze. s obsahem zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce HIincova Hora o poctu 9 stran vcetne pfilohy byl seznamen dne a jeji stejnopis pfevzal dne Ing. Karel Fousek. Starosta prohlasuje, ze v kontrolovanem obdobi obec: - nehospodafila s majetkem statu, - nerucila svym majetkem za zavazky fyzickych a pravnickych osob, - nezastavila movity a nemovity majetek, - neuzavfela kupni, smennou, darovaci, smiouvu o vypujcce tykajici se nemoviteho majetku, - neuzavfela smiouvu o pfijeti nebo poskytnuti uveru nebo pujcky, smiouvu o poskytnuti dotace, smiouvu o pfevzeti diuhu nebo rucitelskeho zavazku, smiouvu o pfistoupeni k zavazku a smiouvu o sdruzeni, - nekoupila ani neprodala cenne papiry, obligace, - neuskutecnila majetkove vklady, - uskutecnila pouze vefejne zakazky maleho rozsahu ( 12 odst. 6 zak. c. 137/2006 Sb.). i stranka 5

6 Pouceni: Uzemni celel< je ve smyslu ustanoveni 13 odst. 1 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., povinen pr'ijmout opati'eni k naprave ciiyb a nedostatku uvedenychi vteto zprave o vysledku pi'ezkouman! hospodai'eni a podat o torn pisemnou informaci pi'ezkoumavajicimu organu, a to nejpozdeji do 15 dnu po projednani teto zpravy spolu se zaverecnym u6tem v organech uzemniho celku. Uzemni ceiek je dale ve smyslu ustanoveni 13 odst. 2 zakona c. 420/2004 Sb., povinen v informacich podle ustanoveni 13 odst. 1 pism. b) tehoz zakona uvest Ihutu, ve ktere poda pt'islusnemu pi'ezkoumavajicimu organu pisemnou zpravu o pineni pi'ljatych opati'eni a v teto lhut pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu uvedenou zpravu zaslat. Nesplnenim techto povinnosti se uzemni ceiek dopustf spravniho deliktu podle ustanoveni 14 odst. 1 pism. b) a c) zakona c. 420/2004 Sb. a za to se ulozi uzemnimu celku podle ustanoveni 14 odst. 2 zakona c. 420/2004 Sb. pokuta do vyse Kc. Ing. Karel Fousek starosta obce Stranka 6

7 Priloha ke zprave o vysledku pfezkoumani hospodafeni za rok Pfi pfezkoumani hospodareni bviv pfezkoumanv pisemnosti: Navrh rozpoctu na rok 2014 zvefejnen od do , zpusobem umoznujicim dalkovy pfistup od Rozpoctova opatfeni c. 1 schvaleno starostou obce dne c. 2 schvaleno starostou obce dne c. 3 schvaleno V ZO dne c. 4 schvaleno starostou obce dne c. 5 schvaleno V ZO dne c. 6 schvaleno starostou obce dne c. 7 schvaleno V ZO dne c. 8 schvaleno starostou obce dne c. 9 schvaleno starostou obce dne c. 11 schvaleno starostou obce dne Rozpoctovy vyhled na obdobi 2014 az 2016 Schvaleny rozpocet na rok 2014 schvalen v ZO dne jako prebytkovy, na paragrafy a polozky die prilohy, z pi'ebytku rozpoctu budou hrazeny splatky uveru Stanoveni zavaznych ukazatelu zfizenym organizacim Sdeleni vyse provozniho pi'ispevku Matet'ske skole ze dne pro rok 2014 mesicni provozni pi'ispevek ve vysi Kc, schvaleno v ZO dne usnesenim c. 116 Zaverecny ucet za rok 2013 projednan a schvalen v ZO dne se souhlasem s celorocnim hospodai'enim bez vyhrad - zvefejnen od do pfijeti opatfeni Faktura Faktura dosia c ze dne , pocitac knihovna, castka Kc - ucetni doklad c ze dne pfedpis fa - vypis z uetu CSOB c. 9, obrat ze dne , esstka Kt - uhrada fa - ucetni doklad c ze dne zauctovani uhrady fa - ucetni doklad c ze dne zafazeni do majetku v hodnote 7.770,50 Ke na ucet 028 Faktura Faktura dosia c , dodavatel Spilka a ftiha s.r.o., stavebni prsce die S O D c. 1405/2014, 1. dilci faktura, castka Kc - ucetni doklad c ze dne pfedpis fa - vypis z uctu C N B C. 6 ze dne , obrat ze dne , castka Ke - uhrada fa - ucetni doklad c ze dne zauctovani uhrady Faktura dosia e , dodavatel Spilka a Riha s.r.o., stavebni prace die S O D e. 1405/2014, 2. dilci faktura, eastka Kc - ucetni doklad e ze dne pfedpis fa - vypis z uctu C N B e. 8 ze dne , obrat ze dne , eastka Ke - uhrada fa - ucetni doklad c ze dne zauctovani uhrady Faktura Faktura dosia e. FV ze dne , program KE04, castka Kc ueetni doklad c ze dne pfedpis fa vypis z uetu CSOB e. 2014/12, obrat ze dne , castka Kc - uhrada fa ucetni doklad e zauctovani uhrady ucetni doklad c zafazeni do majetku na ueet 018 Stranka 7

8 HIavni kniha za obdobi prosinec 2014 HIavni kniha za obdobi fijen 2014 Inventurni soupis majetku a zavazku Plan inventurze dne Inventarizacni zprava za rok 2014 ze dne Inventarizace majetku a zavazku k Odmenovani clenu zastupitelstva Vyse odmen neuvolnenych clenu zastupitelstva schivalena v ZO dne a (zmena) Vyplata odmen zkontrolovana na obdobi 12/2014 Pokladni kniha (denik) za obdobi 12/2014 Pi'iloha rozvahy k Pi'iloha rozvahy sestavena k Rozvaha k Rozvaha sestavena k Uctovy rozvrh na rok 2014 Vykaz pro hodnoceni pineni rozpoctu k Vykaz pro hodnoceni pineni rozpoctu sestaveny k Vykaz zisku a ztraty k Vykaz zisku a ztraty sestaveny k Rozvaha zrizenych prispevkovych organizaci M HIincova Hora k pi'edvatia analyticka za obdobi 10/2014 Smlouvy najemni Najemni smiouva uzavrena dne s SK HIincovka, z.s. jako "najemce", pi'edm^tem najemni smlouvy jsou nebytove prostory (kancelai' klubu o vymei'e 12 m2), nachazejici se v budove c.p. 5, na pozemkove par. c. (KN) 32/2, k.u. HIincova Hora, na dobu neurcitou od , najemne ve vysi 10 Kc/rok, - zamer pronajmu zverejnen od do ZO ze dne sciivaleni smlouvy o pronajmu - ucetni doklad c ze dne pfedpis potiledavky - vypis CSOB a.s. c. 4, obrat ze dne , castka 10 Kc-uhrada najmu - ucetni doklad c ze dne zauctovani uhrady Smlouvy o dilo Smiouva o dilo c. 1405/2014 uzavfena dne se zhotovitelem Spilka a Riha s.r.o. na pfedmet smlouvy "Rekonstrukce navesni kaple sv. Jana Nepomuckeho v obci HIincova Hora", cena dila Kc vc. DPH ( Kc bez DPH), dokonceni do Zapis 0 pfedani stavebnich praci ze dne Smlouvy o vecnych bremenech Smiouva o zfizeni vecneho bfemene c. ZP /001 uzavfena dne s E.ON Distribuce, a.s. jako strana "opravnena", zfizeni vecneho bfemene na pozemku parc.c. 1532/58, k.u. HIincova Hora, uplatna ve vysi Ke - v Z O schvaleno ueetni doklad e ze dne , eastka Kc - pfedpis pohledavky e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz, www/.kraj-jihocesky.cz Stranka 8

9 Dokumentace k verejnym zakazkam Vefejna zakazka maleho rozsahu na akci "Rekonstrukce navesni kaple sv. Jana Nepomuckeho v obci HIincova Hora" - Vyzva k podani nabidky a k prokazani splneni kvalifikace ze dne , osloveni 4 dodavatelu - pfedpokladana hodnota zakazky Kc bez DPH - ZO ze dne , ustanoveni vyberove komise - Protokol z vyberoveho fizeni na dodavatele vefejne zakazky ze dne , doruceny a hodnoceny 4 nabidky, clenove komise doporucuji jako viteze vyberoveho fizeni na dodavatele vefejne zakazky firmu Spilka a Riha, s.r.o., nabidkova cena Kc bez DPH - ZO ze dne schvaleni dodavatele doporuceneho vybferovou komisi, bude vyzvan k pfedlozeni Smlouvy o dilo - Rozhodnuti a oznameni zadavatele o vyberu nejvhodnejsi nabidky ze dne zaslano 4 dodavatelum ucastnych vyberoveho fizeni Informace o pfijatych opatrenich (zak. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) dorucena na KU JcK dne Vnitfni pfedpis a smernice Smernice c. 1 k provedeni inventarizace za rok 2014, ucinna od Vnitfni pfedpis a smernice Vnitfni smernice c. 01/2012 Smernice pro evidenci vefejnych zakazek a zadavani vefejnych zakazek maleho rozsahu obci HIincova Hora, ucinnost od Zapisy z jednani zastupitelstva vcetne usneseni Zapis c. 47/2013 ze zasedani ZO ze dne , usneseni c. I l l - schvaleni rozpoctu na rok 2014 Zapis c. 53/2014 ze zasedani ZO ze dne , usneseni c schvaleni ZU za rok 2013, pfijeti opatfeni Zapis c. 53/2014 ze zasedani ZO ze dne , usneseni c schvaleni vysledku hospodafeni Matefske skoly HIincova Hora za obdobi zafi - prosinec 2013, vysledek hospodafeni ve vysi ,84 Ke bude pfeveden do rezervniho fondu PO Zapis e. 53/2014 ze zasedani ZO ze dne , usneseni e schvaleni ueetni zaverky obce HIincova Hora Zapis e. 53/2014 ze zasedani ZO ze dne , usneseni e schvaleni ueetni zaverky M HIincova Hora ZO ze dne , usneseni e schvaleni kompetence starosty k provadeni rozpoctovych opatfeni Zapisy z jednani zastupitelstva vcetne usneseni Zapis z ustavujiciho zasedani ZO konaneho dne schvaleni odmen neuvolnenych zastupitelu Usneseni e. 23 a 24 z mimofadneho zasedani ZO konaneho dne schvaleni odmgn neuvolnenych mistostarostu (zmena) Zpravy o pineni pfijatych opatfeni (zak. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) dorueena KU JeK dne U Zimniho stadionu 1952/2, Ceske Budejovice, tel.; , fax: e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz, w;vw.kraj-jihocesky.cz Stranka 9