o výsledku přezkoumání hospodaření obce Dlouhý Most, IČ , za rok 2015

Transkript

1 Krajský úřad Libereckého kraje odbor kontroly Č. j.: LK-0029/15/Gro Z P R Á V A o výsledku přezkoumání hospodaření obce Dlouhý Most, IČ , za rok 2015 Přezkoumání hospodaření obce Dlouhý Most za rok 2015 ve smyslu ustanovení 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů, a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, bylo zahájeno doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření dne Přezkoumané období od do Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na obecním úřadu dne Závěrečné přezkoumání bylo vykonáno na obecním úřadu dne Přezkoumání vykonal: Karel Gröger, kontrolor pověřený přezkoumáním. Pověření k výkonu přezkoumání podle 5 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů a 4 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole, ve znění pozdějších předpisů, vydal Mgr. René Havlík, ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje, pod č. j.: LK-0029/15/Gro dne Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem. Poslední kontrolní úkon před vyhotovením zprávy byl proveden dne Popis úkonu: seznámení starosty obce s výsledky kontroly. Při přezkoumání byli přítomni: Ing. Běla Ivanová - starostka obce Marcela Pospíšilová - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb., posouzené podle hledisek uvedených v 3 tohoto zákona. Oblasti, které byly předmětem přezkoumání hospodaření v členění podle 2 odst. 1 a 2 uvedeného zákona: Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu 642/2a Liberec 2 tel.: fax: karel.groger@kraj-lbc.cz IČ: DIČ: CZ Datová schránka: c5kbvkw

2 - ustanovení 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - ustanovení 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - ustanovení 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - ustanovení 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, - ustanovení 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, - ustanovení 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - ustanovení 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - ustanovení 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku - ustanovení 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - ustanovení 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, - ustanovení 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ustanovení 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, - ustanovení 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - ustanovení 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku, - ustanovení 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. A. Výsledek dílčích přezkoumání A.I. Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2015 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. A.II. Ostatní zjištěné a nenapravené chyby a nedostatky v průběhu přezkoumání za rok 2015 Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných v předchozích letech - 2 -

3 B.I. Při přezkoumání hospodaření územního celku v předchozích letech Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Závěr z přezkoumání hospodaření za rok 2015 C.I. Při přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C.II. Upozornění na případná rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. C.III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku... 0,04 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku... 2,43 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku... 0 % Liberec dne Jméno a podpis kontrolora provádějícího přezkoumání hospodaření: Karel Gröger. kontrolor pověřený přezkoumáním. podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, ke kterému lze podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne doručení návrhu této zprávy, kontrolorovi pověřenému přezkoumáním. Konečným zněním zprávy se stává tento návrh okamžikem marného uplynutí výše uvedené lhůty, dle 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se jeden stejnopis předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu odboru kontroly krajského úřadu. - nedílnou součástí zprávy je seznam přezkoumávaných písemností uvedených v příloze. V kontrolovaném období dle prohlášení obce: - obec nehospodařila s majetkem státu, - neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, - nezastavila movitý a nemovitý majetek, - 3 -

4 - neuzavřela kupní, směnnou, darovací, smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, - nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, - neuskutečnila majetkové vklady, - neuskutečnila veřejné zakázky dle zák. č. 137/2006 Sb.. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše ,00 Kč. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Dlouhý Most o počtu 14 stran byla seznámena a její stejnopis převzala starostka obce Ing. Běla Ivanová. Ing. Běla Ivanová starostka obce. Razítko, podpis, dne - 4 -

5 Příloha ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány písemnosti: Závěrečný účet Závěrečný účet obce za rok 2014 včetně zprávy z přezkoumání - byl projednán v zastupitelstvu obce usnesení č. 3/ bod 2. Zastupitelstvo obce odsouhlasilo závěrečný účet bez výhrad. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn v souladu s ustanovením 17 odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění. (od do ). Závěrečný účet obsahoval náležitosti uvedené v 17 odst. 2 zákona o rozpočtových pravidlech. Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled na období let byl projednán v zastupitelstvu obce usnesení č. 12/ bod 5. Schválený rozpočtový výhled předpokládá následující hodnoty v tis. Kč: Příjmy Výdaje Financování Pravidla rozpočtového provizoria Podmínky rozpočtového provizoria pro hospodaření na počátku roku 2015 ( 13 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech v platném znění) byly projednány v zastupitelstvu obce dne usnesení č. 10/ bod 1 v rozsahu vnitřní směrnice schválené v zastupitelstvu obce usnesení č. 12/ bod 6. Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu na rok 2015 byl zveřejněn v souladu s 11 odst. 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění, a to v období od do Schválený rozpočet Schválený rozpočet na rok 2015 byl projednán a schválen zastupitelstvem usnesení č. 1/ bod 1 jako schodkový. Rozpočet na rok 2015 po promítnuté konsolidaci příjmů a výdajů představuje následující souhrnné objemy: Příjmy celkem ,00 Kč Výdaje celkem ,00 Kč Financování ,00 Kč - 5 -

6 Rozpis rozpočtu - byl proveden v souladu s ustanovením 14 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech v platném znění v členění dle platné rozpočtové skladby (vyhláška č. 323/2002 Sb.) a jeho data byla pořízena do výkazu Fin 2-12M - pro hodnocení rozpočtu. Rozpočtová opatření Zastupitelstvo obce v roce 2015 projednalo a schválilo následující zěmy rozpočtu: příjmy výdaje financování SR , , ,00 rozpočtová opatření: ZO , , ,00 usn. č. 3/ bod 6 ZO , , ,00 usn. č. 4/ bod 8 ZO , , ,00 usn. č. 6/ bod 5 ZO , , ,00 usn. č. 7/ bod 1 ZO , ,00 0,00 usn. č. 8/ bod 1 ZO bez dopadu na celkový objem rozpočtu usn. č. 9/ bod 2 ZO ,00 0, ,00 usn. č. 1/ bod 1 (dotace - úřad práce - UZ 13234) UR , , ,00 Objemy takto schváleného upraveného rozpočtu navazují na hodnoty vykázané ve výkazu Fin 2-12M. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu V kontrolovaném výkazu Fin 2-12M k nebyly zjištěny nedostatky, objemy schválené zastupitelstvem, včetně jejich úprav, navazovaly na objemy rozpočtu obsažené v citovaném výkaze. Při naplnění příjmů upraveného rozpočtu k na 137,06% ( tis. Kč) a čerpání výdajů posledně platného rozpočtu na 72,13 % (5776 tis. Kč) bylo docíleno kladného salda příjmů a výdajů v objemu tis. Kč. V tabulce je uvedena struktura rozpočtu a jeho plnění (v konsolidovaných hodnotách): rozpočet upravený rozpočet skutečnost % UR Příjmy , , ,48 137,06 Výdaje , , ,66 72,13 Saldo P a V , , ,82 X - 6 -

7 Rozvaha Majetek obce Kontrole byla předložena rozvaha sestavená k Stav k rozvahovému dni byl porovnán se stavem zjištěným při inventarizaci - nebyly zjištěny nedostatky. Stálá aktiva k datu činila ,47Kč, po proúčtované korekci ,97 Kč. Dlouhodobý nehmotný majetek vykázány v objemu ,80 Kč představoval. - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (účet 018) ,80 Kč - Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek (účet 019) ,00 Kč Dlouhodobý hmotný majetek vykázaný k rozvahovému dni činil ,67 Kč, na této hodnotě se nejvíce podílely : - Stavby (účet 021) ,22 Kč - Pozemky (účet 031) ,87 Kč - Kulturní předměty (účet 032) ,00 Kč - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí (účet 022) ,00 Kč - Drobný dlouhodobý hmot. majetek (účet 028) ,75 Kč - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (účet 042) ,83 Kč Meziroční nárůst byl zaznamenán u účtu Stavby - doložen účetním dokladem č ze dne v hodnotě ,55 Kč - technické zhodnocení budovy ZŠ a MŠ Dlouhý Most. Krátkodobé závazky vykázané k činily ,69 Kč a vztahovaly se především: - k účtu dodavatelé ,69 Kč - k účtu Zaměstnanci ,00 Kč - k účtu Sociální zabezpečení ,00 Kč - k účtu Zdravotní pojištění ,00 Kč - k účtu Daň z příjmů ,00 Kč - k účtu Jiné přímé daně ,00 Kč - k účtům časového rozlišení ,00 Kč Odpisování dlouhodobého majetku Každá majetková karta má zpracovaný odpisový plán. Dle směrnice o odpisování dlouhodobého majetku se předpokládá rovnoměrný způsob odpisování s roční frekvencí. K datu představovaly odpisy dlouhodobého majetku na účtu 551 celkový objem ,00 Kč, k tomu byl doložen účetní doklad číslo z Příloha rozvahy Kontrole byla předložena příloha k rozvaze sestavená v datu přílohy byly vyplněny ve všech částech, pro něž měla obec v účetnictví informace a kde tak ukládá vyhláška č. 410/2009 Sb

8 Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty sestavený k obsahoval následující hodnoty: Náklady celkem ,38 Kč Výnosy celkem ,36 Kč Daň z příjmů účet ,00 Kč Výsledek hospodaření - zisk po zdanění ,98 Kč - navazoval na výsledek hospodaření běžného účetního období. Bankovní výpis Zůstatky na bankovních účtech: k BÚ č /0300 BÚ č /0300 BÚ č /2700 BÚ č /0710 Úhrnem ,59 Kč ,30 Kč ,66 Kč ,89 Kč ,44 Kč Úhrnná částka na bankovních účtech navazovala na konečný zúčtovaný stav na účtu 231 a na řádek 6010 výkazu Fin 2-12M k datu Účtový rozvrh Kontrole byl předložen platných účtový rozvrh pro rok 2015, analytické členění účtů koresponduje s potřebami obce. Pokladní doklad V rámci přezkoumání byly kontrole podrobeny pokladní doklady, a to: - doklad č z až číslo z doklad č z až číslo z doklad č z až číslo z doklad č z až číslo z K datu byly hotovostní prostředky převedeny na účet č /0300 doklad č ze dne objem ,00 Kč, účet Pokladna vykázal k tomuto datu nulové hodnoty. Kontrolované pokladní doklady obsahovaly veškeré náležitosti, byly opatřeny podpisy oprávněných osob. Stanovený limit pokladní hotovosti ve výši ,00 Kč nebyl v kontrolovaném období překročen. Dohoda o hmotné odpovědnosti K oprávněnosti hospodaření s hotovostními prostředky byla předložena aktualizovaná dohoda o hmotné odpovědnosti ze dne uzavřená v souladu s ustanovením 252 zákona č. 262/2006 Sb. v platném znění

9 Evidence pohledávek Celkové krátkodobé pohledávky představovaly k datu ,28 Kč, na kterých se nejvíce podílely: - Odběratelé - účet ,00 Kč v tom: neuhrazená faktura 1 000,00 Kč nájem nebyt. prostor 3 352,00 Kč - Krátkodobé poskytnuté záloha - účet ,00 Kč - Jiné pohledávky z hlavní činnosti - účet ,00 Kč (odvoz tuhých domovních odpadů) - Pohledávky ze sdílených daní - účet ,00 Kč - Dohadné účty aktivní - účet ,28 Kč Veškeré pohledávky byly specifikovány v rámci dokladové inventarizace a doloženy dostupnými postupy o jejich vymáhání, upomínky, splátkový kalendář. Ve sledovaném období byly proúčtovány opravné položky k pohledávkám, a to: - u účtu ,00 Kč, doloženo účetním dokladem č ze dne , - u účtu ,00 Kč, doloženo účetním dokladem č z Obec tímto zabezpečila ustanovení 23 a 65 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Inventurní soupis majetku a závazků K zajištění inventarizace majetku obce k bylo kontrole předloženo: - směrnice č. 1/2011 o inventarizaci majetku a závazků v souladu s vyhláškou č. 270/2010 Sb. - plán inventur pro rok 2015 ze dne s platností od do příkaz k provedení inventarizace, jmenování inventarizační komise včetně prezenční listiny o proškolení jejich členů - potvrzeno zastupitelstvem obce usnesení č. 10/ bod 1, - prezenční listina o proškolení členů inventarizační komise ze dne , - inventarizační zápis ze dne , - inventarizační zpráva ze dne , která obsahovala veškeré údaje vyplývající z vyhlášky č. 270/2010 Sb. a byla v zastupitelstvu obce projednána usnesení č. 2/2016 bod 1 Kontrole byly dále předloženy soupisy majetku o provedené fyzické inventarizaci. K jednotlivým majetkovým účtům byly doloženy inventurní soupisy. Nemovitý majetek podložen aktuálním výpisem z katastru nemovitostí. Finanční prostředky na účtech byly opatřeny fotokopiemi bankovních výpisů. Ostatní dlouhodobý finanční majetek (účet 069)doložen potvrzením o vlastnictví akcií (ČSAD, SvS) ze dne a Kontrole bylo doloženo vyřazení majetku týkající se: - účtu ,00 Kč - č. dokladu z účtu ,00 Kč - č. dokladu z Stavy majetku k datu uvedené na inventurních soupisech souhlasí se stavy v účetnictví

10 V rámci podkladů o provedené inventarizaci byla doložena oblast podrozvahové evidence, která zahrnovala: - ocenění lesních porostů ,00 Kč (účet č ) - majetek vedený v operativní evidenci ,34 Kč (účet č ) - odepsané pohledávky ,00 Kč (účet č ) Předložené podklady odpovídaly vyhlášce č. 270/2010 Sb. Kniha došlých faktur Do bylo celkem přijato a evidováno 247 dodavatelských faktur v číselné řadě , kontrole účtování předpisů a úhrad byly podrobeny došlé faktury pod pořadovým (evidenčním) číslem: - ev. č úhrada dne ev. č. 93, úhrada dne ev. č. 134, 147 úhrada dne ev. č úhrada dne ev. č úhrada dne ev. č úhrada dne ev. č. 185, 187, 189 úhrada dne ev. č úhrada dne ev. č. 232, 235, 236 úhrada dne Předpis je účtován v souladu se zákonem o účetnictví, kniha došlých faktur obsahuje veškeré náležitosti. K datu dle KDF nebylo uhrazeno 8 faktur ve výši ,69 Kč, tento objem navazoval na zúčtované saldo k účtu Dodavatelé. Správnost zaúčtovaného salda těchto závazků vyplývá z následujících obratů zúčtovaných na účtu 321 Dodavatelé: - stav k ,37 Kč - nově zapsané faktury ,38 Kč - uhrazené fa k ,06 Kč - neuhrazené faktury k ,69 Kč Neuhrazené faktury pod pořadovým číslem byly specifikovány v rámci dokladové inventarizace a doloženy fotokopiemi předmětných faktur Kniha odeslaných faktur Obec k vystavila 8 faktur v hodnotovém vyjádření ,00 Kč, k sledovanému datu nebyla uhrazena faktura ev. č. 6 ve výši 1 000,00 Kč - doložena v dokladové inventarizaci. Odměňování členů zastupitelstva Výše měsíčních odměn neuvolněných zastupitelů vzešlých z komunálních voleb byly schváleny v ZO usnesení č. 9/2014 bod 16 v členění místostarosta, předseda výboru a člen zastupitelstva s účinnosti přijetí usnesení. Schválené měsíční odměny nepřesahovaly objem uvedený v příloze č. 1 nařízení vlády č. 37/2003 Sb., v posledním znění č. 459/2013 Sb. o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev

11 S účinností od nařízení vlády v posledním znění č. 52/ nedoznaly takto schválené odměny neuvolněných zastupitelů změn, tato skutečnost potvrzena zastupitelstvem obce Kontrole byla podrobena správnost výše měsíční odměny uvolněnému zastupiteli - starostce obce - nebyly zjištěny nedostatky. Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Obec je zřizovatelem příspěvkové organizace: Základní škola a mateřská škola Dlouhý Most V roce 2014 vykázala řízená příspěvková organizace výsledek hospodaření - zisk ve výši ,97 Kč, zastupitelstvo obce dne usnesením č. 3/ bod 5 odsouhlasilo jeho rozdělení do fondu odměn - 10%, do rezervního fondu organizace - 90%. Schválené rozdělení hospodářského výsledku bylo řízené příspěvkové organizace sděleno přípisem ze dne Závazný ukazatel vyplývající ze schváleného rozpočtu - objem provozního příspěvku ,00 Kč - byl organizaci sdělen dopisem ze dne , jehož součástí byl platební kalendář převodů provozního příspěvku v roce 2015, výši a termíny převodu prostředků byly schváleny zastupitelstvem obce usnesení č. 1/ bod 2. Zřízená příspěvková organizace byla v kontrolovaném období profinancována provozními příspěvky následovně: MŠ a ZŠ SR ,00 Kč UR ,00 Kč Profinancováno k ,00 Kč Kontrola hospodaření dle ustanovení 27 odst. 9 zákona o rozpočtových pravidlech je zabezpečována v rámci veřejnosprávní kontroly prováděné nezávislým auditorem, k provedené kontrole za rok 2014 byl předložen protokol ze dne Schválení závěrky příspěvkové organizace Zastupitelstvo obce usnesením č. 3/ bod 4 schválilo účetní závěrku řízené příspěvkové organizace Základní škola a Mateřská škola Dlouhý Most za rok Zastupitelstvo obce nezjistilo, že by účetní závěrka neposkytla v rozsahu předložených podkladů v souladu s 4 vyhlášky č. 220/2013 Sb. věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky, doloženo protokolem z Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Aktivní politika zaměstnanosti - provozní dotace - pol UZ 13013, objem ,00 Kč UZ 13101, objem ,00 Kč UZ 13234, objem ,00 Kč

12 K těmto dotačním titulům byla předložena: Dohoda o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací č. LLB-V- 15/2014 ze dne na 1 pracovní místo na úklid a údržbu obce na dobu od do s maximálním měsíčním příspěvkem ,00 Kč, dodatek k této dohodě ze dne prodlužuje platnost do Dohoda o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací spolufinancovaného ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu č. LBA-VN-80/2015 ze dne na 1 pracovní místo na úklid a údržbu obce na dobu od do s maximálním měsíčním příspěvkem ,00 Kč a dodatek č. 1 ze dne byla prodloužena do Dohoda o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací spolufinancovaného ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu č. LBA-VN-75/2015 ze dne na 1 pracovní místo na úklid a údržbu obce na dobu od do s maximálním měsíčním příspěvkem ,00 Kč. Zvyšování kvality ve vzdělávání - provozní dotace - pol UZ 33058, objem ,00 Kč Prostředky převedeny na základě přípisu KULK 57816/2015 ze dne , registrační číslo projektu CZ.1.07/1.1.00/ Dotace složena z Národního podílu (15%) ,30 Kč a Evropského podílu (85%) ,70 Kč. Prostředky byly převedeny na účet ZŠ se zaúčtováním 3113, pol s přiděleným UZ. Zajištění provozní bezpečnosti a podpory biodiverzity VKP Císařská alej provozní dotace - pol. 4122, objem ,00 Kč Prostředky přiděleny na základě smlouvy č. OLPO/1290/2015 ze dne schválené Radou Libereckého kraje usnesení č. 352/15/RK. Kontrole bylo předloženo závěrečné vyúčtování projektu ze dne , celkové výdaje činily ,00 Kč, obec zabezpečila stanovený 30%ní podíl krytí vlastními prostředky. Územní plán - investiční dotace pol objem ,00 Kč Prostředky přiděleny dle smlouvy č. OLP/2583/2013 ze dne schválená Radou Libereckého kraje usnesením č. 1297/2013/RK a dodatek č. 1 ze dne Celkové výdaje byly stanoveny v objemu ,00 Kč, vlastní podíl obce ,00 Kč, tj. 53,96 %. Kontrole byla předložena závěrečná zpráva o realizaci projektu ze dne podmínky stanovené smlouvou byly zabezpečeny. Smlouvy o dílo V rámci přezkoumání byly namátkově ověřeny níže uvedené smlouvy o dílo: Smlouva o dílo ze dne uzavřená mezi obcí Dlouhý Most a firmou HYGIA, IČ na zajištění výměny otopných těles ústředního vytápění v prodejně potravin,

13 RN ,00 Kč bez DPH, termín realizace do , finanční zabezpečení - vlastní prostředky rozpočtu obce. Schválena v ZO usnesení č. 6/ bod 2. Smlouva o dílo ze dne uzavřená mezi obcí Dlouhý Most a Mgr. Renatou Wachovou (OSVČ), IČ na zajištění provozní bezpečnosti a podpory biodiverzity VKP Císařská alej, RN ,00 Kč, termín realizace do , finanční zabezpečení - podílová dotace z rozpočtu KÚ. Schválena v ZO usnesení č. 4/ bod 4. Smlouvy nájemní K sledovanému datu evidovala obec 2 smlouvy na pronájem nebytových prostor a 6 smluv na pronájem pozemků. Dne byla uzavřena nájemní smlouva s fyzickou osobou na pronájem pozemkové parcely č. 251/17 a 251/18 na dobu neurčitou, roční výše nájemného 1 655,00 Kč, zveřejnění záměru zajištěno od do , uzavření smlouvy schváleno v ZO usnesení č.2/ bod 5. Plnění nájemních smluv je průběžně sledováno, k datu činily nedoplatky na nájemném 3 352,00 Kč (účet 311) a byly doloženy v dokladové inventarizaci. Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Obec pravidelně zveřejňuje v souladu s 39 odst. 1 zák. č. 128/2000 Sb., o obcích na svých stránkách a úřední desce záměry převodu, prodeje, směny či pronájmu majetku před jejich projednáním. Dokumentace k veřejným zakázkám V roce 2015 neproběhla žádná výběrová řízení dle zákona č. 137/2006 Sb. v platném znění. Vnitřní předpis a směrnice V rámci dílčího přezkoumání byly předloženy následující směrnice upravující účetnictví obce: - směrnice pro vedení a oběh účetních dokladů včetně podpisových vzorů, - směrnice č. 2/ cestovní náhrady a používání silničních motorových vozidel, - směrnice k provádění inventarizace majetku a závazků, - směrnice dlouhodobý majetek, - směrnice k odpisování majetku, - směrnice k archivaci účetních písemností, - spisový a skartační řád, - směrnice rozpočtového provizoria, - směrnice časového rozlišení nákladů a výnosů, - směrnice k opravným položkám k pohledávkám, - Statut sociálního fondu a směrnice k používání sociálního fondu, - směrnice pro schvalování účetní závěrky

14 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva jsou obsahově vedeny v souladu s ustanovením 95 odst. 1 zákona č. 128/2000 Sb. o obcích v platném znění. Kontrole podrobeny zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva 5. 1., 9. 2., , , , , , 7. 9., , , a , dále pak vzhledem k materiálům vztahujících se k roku 2015 zápis a usnesení zastupitelstva z , kde mimo jiné byly schváleny podmínky rozpočtového provizoria na období do schválení rozpočtu na rok Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) pravidla tvorby a použití Sociální fond Tvorba sociálního fondu v roce 2015 byla stanovena ve výši ,00 Kč - schválena v rámci rozpočtu v zastupitelstvu obce usnesení č. 1/ bod 1. Kontrole byla dále předložena směrnice pro tvorbu a použití tohoto účelového fondu na toto období. K vykazoval konečný stav na účtu Běžné účty fondů územních samosprávných celků hodnotu ve výši ,91 Kč a vztahoval se k bankovnímu účtu č / sociální fond a byl shodný s účetní hodnotou evidovanou na účtu Ostatní fondy. Kontrolou byly zjištěny následující hodnoty tohoto účelového fondu: Stav k Příjmy fondu celkem Výdaje celkem Stav k ,05 Kč ,86 Kč ,00 Kč ,91 Kč Schválení roční závěrky obce Zastupitelstvo obce usnesením č3/ bod 3 schválilo účetní závěrku obce Dlouhý Most za rok Zastupitelstvo obce nezjistilo, že by účetní závěrka neposkytla v rozsahu předložených podkladů v souladu s 4 vyhlášky č. 220/2013 Sb. věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky, doloženo protokolem z Vnitřní kontrolní systém K zabezpečení ustanovení 119 odst. 2 a 3 zákona č. 128/2000 Sb. o obcích v platném znění byly předloženy 4 zápisy z jednání kontrolního výboru (9. 2., , a ) a 4 zápisy finančního výboru (9. 2., a )