ZPRÁVA O HOSPODAENÍ PÍSPVKOVÉ ORGANIZACE ZA ROK Gymnázium J. A. Komenského a Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky

Transkript

1 ZPRÁVA O HOSPODAENÍ PÍSPVKOVÉ ORGANIZACE ZA ROK 2007 Gymnázium J. A. Komenského a Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky Adresa organizace: Komenského.p. 169 I: Uherský Brod, PS editel organizace: Zprávu vypracoval(a): Telefon: Mgr. Michal Gergela Ing. Petr Vrána, zástupce editele Razítko organizace a podpis editele: Datum:

2 Obsah: Zpráva o hospodaení píspvkových organizací zizovaných Zlínským krajem za rok 2007 A.ást textová Úvod Organizace je tvoena temi provozními složkami. Vlastním gymnáziem 3121, školní jídelnou 3142 a jazykovou školou Vlastní gymnázium má dva denní studijní cykly osmiletý a tyletý s všeobecným zamením.v rámci tyletého studia má škola v rozsahu poloviny tídy povolen studijní obor gymnázium se zamením na programování. Gymnázium mlo dle zahajovací statistiky k celkem 711 žák denního studia, jazyková škola mla k témuž datu v pti oddleních celkem 66 student, z toho 47 dosplých a 19 student. Organizace mla k celkem 88 fyzických osob v trvalém pracovním pomru, z toho: 55 interních pedagogických pracovník na plný nebo ástený úvazek, 5 externích pedagog na ástený úvazek nebo dohodu, 15 správních zamstnanc, 7 zamstnanc školní jídelny a 6 zamstnanc na mateské dovolené, tj. celkem 77,06 pepotených zamstnanc, z toho 54,55 pedagogických pracovník na trvalý pracovní pomr na pracovní smlouvu nebo dohodu, 15,67 správních zamstnanc a 6,83 pepotených zamstnanc školní jídelny. 1) Vyhodnocení závazn stanovených ukazatel. Hospodaení organizace se v prbhu roku 2007 ídilo závaznými ukazateli stanovenými KÚ ZK - odborem školství, mládeže a sportu (viz tabulka níže). Ze strany školy byly všechny limity tchto ukazatel dodrženy. V rámci neinvestiní dotace ze strany MŠMT dostala organizace celkem ,- K, z toho dotace na pímé náklady na vzdlání, vetn pímých ONIV iní ,- K a v rámci SIPVZ Programu na podporu pokrytí konektivity škol ,- K. Píspvek na provoz z rozpotu zizovatele inil tis. K. Jak dotace ze strany MŠMT, tak i píspvek od zizovatele, byly erpány a využity pln v souladu se zákonem. 576/1990 Sb. o pravidlech hospodaení s rozpotovými prostedky R, ve znní pozdjších pedpis a zákonem. 250/2000 Sb. o rozpotových pravidlech územních rozpot ve znní pozdjších pedpis. Všechny pidlené prostedky byly využity skoro beze zbytku, vratka organizace pro finanní vypoádání se státním rozpotem iní 6 935,- K neinvestiní dotace. Jedná se o nevyužité prostedky v rámci dotace - DVPP v souvislosti se zavedením nové maturitní zkoušky. Závazné ukazatele rozpotu pro rok 2007 neinvestiní: schválený rozpoet upravený rozpoet Platy ostatní osobní náklady ONIV pímé ONIV provozní Celkem investiní: schválený rozpoet upravený rozpoet dotace od zizovatele 0 0 dotace ze státního rozpotu 0 0 dotace ze zahranií 0 0 dotace ze státních fond 0 0 Celkem 0 0 Odvod z investiního fondu: 0 0

3 V kalendáním roce 2007 byly uskutenny celkem 4 rozpotová opatení v rámci pravomoci územního správního celku v tchto oblastech: 1. zmna navýšení prostedk na platy a prostedk na odvody v rámci rozvojového programu pro gymnázia o ,- K navýšení prostedk ONIV pímé o ,- K 2. zmna navýšení prostedk na platy a odvody v celkové ástce o ,- K 3. zmna navýšení prostedk na platy a prostedk na odvody v rámci rozvojového programu pro gymnázia o ,- K úelová dotace MŠMT R na DVPP v souvislosti se zavedením nové maturitní zkoušky ve výši ,- K 4. zmna úelová dotace MŠMT R v rámci Programu na podporu pokrytí konektivity škol ve výši ,- K V rozpotových opateních a tudíž ani v objemu rozpotovaných položek (celkem ,- K) nebyly provedeny zásadní zmny oproti pvodnímu rozpotu. V rámci vzdlávacího programu Evropské unie SOCRATES/COMENIUS, Aktivita 1 Projekt rozvoje škol, získala škola na spolený evropský projekt EURO-WORK na poslední rok dotaci v celkové výši ,- K. Vetn zstatku ,- K z roku 2006 tak mla škola k dispozici pro rok 2007 celkem ástku ,- K, kterou pln vyerpala na plánované výdaje v souladu s podaným a schváleným projektem. V rámci nov schváleného dvouletého projektu The European Students Voice dostala škola na první rok innosti projektu dotaci ,- K. Na plánované výdaje v souladu s podaným a schváleným projektem erpala organizace ,- K. Zstatek ve výši ,- K bude použit v roce ) Pehled o plnní rozpotu vybraných položek náklad a výnos hlavní innosti erpání finanních prostedk jak ze strany MŠMT a zizovatele, tak i z vlastní innosti bylo zameno na zajištní aktuálních poteb v tchto oblastech innosti školy: - výchovný a vzdlávací proces zlepšení a modernizace prostor a vybavení pro výuku nákup uebních pomcek do nov upravených a modernizovaných ueben výmna nkterých technicky zastaralých poíta ve školní síti a odborných uebnách programování další vzdlávání pedagogických pracovník na úhradu msíních poplatk za pipojení do celosvtové sít INTERNET. - údržbu a provoz školní budovy a školní jídelny. - mzdové prostedky a povinné odvody Všechny pidlené prostedky byly pevážn erpány v souladu s plánovaným rozpotem. tab.. 1 a 2 Nesoulad mezi plánovaným rozpotem prostedk na platy a OPPP a skuteností k byl zapíinn erpáním mzdových prostedk na jazykové škole. Pvodn plánovanou lektorskou innost

4 z ad zamstnanc školy se ve druhém pololetí roku 2007 nepodailo zajistit a byla operativn nahrazena dvma vyuujícími na základ dohody o pracovní innosti. Rozdlení mzdových prostedk na platy a OPPP v rámci pidlené dotace z MŠMT bylo ale v roce 2007 striktn dodrženo. Úspora v erpání odvod na sociální a zdravotní pojištní z dotace MŠMT (asi 17,8 tis. K) byla v závru roku v souladu se Základními principy rozpisu a pidlování finanních prostedk použita na nákup potebných chybjících uebních pomcek. Tím byl také zapíinn zvýšený objem erpání pímých ONIV oproti plánovanému rozpotu o 14,6 tis. K. ásten se jedná o zvýšené náklady v pol Uebnice, šk. pot. zdarma ( cca 2 tis. K), hlavn pak v pol Uební pomcky. Navýšené erpání této položky o cca 43,1 tis. K bylo pevážn vyvoláno vybavením nov rekonstruované uebny djepisu novou audiovizuální technikou. Toto navýšení bylo z ásti kryto neerpáním odpovídajících prostedk pol Cestovné, cestovní náhrady 16 tis. K, hlavn pak položky na erpání prostedk OPP ve výši 28 tis. K. Navýšení pol Ostatní nákup materiálu oproti plánu o 91 tis. K bylo zapíinno ásten zvýšeným nákupem spotebního materiálu do školní jídelny o 14 tis. K (talíky a hlavn istící poteby), zvýšenou spotebou a navýšenou cenou papíru a toner do tiskáren a kopírek v rámci innosti školy, nákupem spotebního elektromateriálu pro údržbu školy a hlavn postupným zvyšováním cen za nákup hygienických a istících prostedk. Pekroení plánované pol Drobný hmotný majetek v rozsahu 37,2 tis. K bylo vyvoláno zvýšeným investováním prostedk do nov rekonstruované uebny djepisu na nákup nových židliek, skíového nábytku a uitelského stolku (115 tis. K), z ásti neplánovaným, ale nutným nákupem klimatizaní jednotky do místnosti pro servery (7 tis. K), a nákupem ásti židliek do nov modernizované uebny zempisu (12 tis. K). Nedoerpání plánovaných výdaj za spotebu energie ve výši 257 tis. K je dsledkem úsporných opatení v každodenním režimu školy a velmi mírné až teplé zimy v závru roku Nesoulad mezi skuteností a plánem pi erpání pol. 516 Ostatní služby ve výši pibližn 204 tis. K byl zapíinn: neplánováním výdaj této položky krytých vlastními píjmy v rámci schváleného projektu Evropské unie SOCRATES/COMENIUS cca 134,6 tis. K podhodnocením plánovaných výdaj krytých z vlastních zdroj ve výši 23 tis. K nedostateným naplánováním této položky ve srovnání s rokem 2006 (snaha o úsporu z dvodu nízkého pidleného rozpotu provozních výdaj), nkolika neplánovanými výdaji, ke kterým v prbhu roku ve srovnání s rokem 2006 došlo: - za vypracování projektu PO (10 000,- K) - za reklamní vysílání v regionálním rozhlase ke Dni otevených dveí (4 046,- K) - za provedení proezu, odvozu a uložení devin na skládku z nádvoí školy (3 500,- K) - za testy studijních pedpoklad od spol. SCIO pi pijímacím ízení (9 470,- K) - za instalaci rozvod interakt. tabule a dataprojektoru pi rekonstrukci uebny DE (15 708,- K) - za mimoádnou inzerce školy ve Zlatých stránkách v cen 3 249,- K Pekroení plánované položky 5171 Opravy a udržování o cca 36 tis. K jde z velké ásti na úkor tí mimoádných pvodn neplánovaných akcí: - vtší opravy myky ve školní jídeln v ástce až ,- K. - vtší opravy kopírky na sekretariát školy ve výši ,- K - upgrade školní licence antivirového programu AVG pro celou školu ,- K Na nenaplnní pvodn plánovaných výnos ze školného - výnos na jazykové škole o 14,7 tis. K se podílí pedevším nižší poet úastník (až o 7), kteí se v roce 2007 pihlásili ke SJZ oproti roku 2006.Dále pak i vkové složení kurz, kde je relativn dost student, kteí mají snížené školné.

5 Pvodn plánované výnosy ze stravného nebyly naplnny o cca 35 tis. K (1,6%), což bylo zapíinno mírn sníženým potem vydaných obd oproti roku 2006 (2,8 %). Pekroení plánovaných píspvk a dotací na provozní ONIV o cca 208,24 tis. K pedstavuje získání a erpání dotace na konící a nov zaínající projekt SOCRATES/COMENIUS v rámci projekt financovaných Evropskou unií. Zvýšené erpání rezervního fondu o 49,14 tis. K odpovídá: pijaté veejné finanní podpoe ze strany msta Uherský Brod na dv akce realizované školou uspoádání krajského kola Stedoškolské odborné innosti ástka 5 000,- K výmnný pobyt student Uherský Brod_Berlín ástka 8 000,- K pijaté finanní podpoe ze strany Národního institutu dtí Praha na uspoádání krajského kola stedoškolské odborné innosti ástka 7 000,- K pijatému píspvku ze strany SRPG na financování cestovních náklad 12 vyuujících spojených s 5 zahraniními zájezdy student školy ástka ,- K pijatému finannímu daru k ástené úhrad finanních náklad spojených s realizací mezinárodního projektu Evropské unie SOCRATES/COMENIUS ástka 4 959,- K tab.. 3 Tab..3 ukazuje celkové neinvestiní náklady na jednoho žáka organizace v lenní na pímé a provozní náklady, kryté z dotace a kryté z vlastních zdroj. Ve srovnání s rokem 2006 (44 557,- K/žáka) vzrostly celkové náklady na jednoho žáka v roce 2007 na ,- K/žáka, což je o 3,4%. Tento nárst je pimený, nijak dramatický, a je tvoen 3,4% nárstem pímých výdaj z ,- K/žáka v roce 2006 na ,- K/žáka v roce Provozní výdaje vzrostly o 3,6%, a to z 9 529,- K/žáka v roce 2006 na 9 873,- K/žáka v roce Vzrst pímých výdaj na žáka byl zapíinn navýšením mzdových náklad ve srovnání s rokem 2006 v dsledku zvýšení tarif v prmru o 3,5%. Nárst provozních výdaj na žáka oproti roku 2006 je dsledkem zvýšené provozní dotace (60 tis. K) ze strany zizovatele a vzrstem vlastních píjm v roce 2007 (212 tis. K) oproti skutenosti roku ) Vyhodnocení doplkové innosti - tab.. 4 Škola v roce 2007 nerealizovala žádnou zizovatelem povolenou doplkovou innost. 4) Vyhodnocení hospodáského výsledku - tab.. 5 Celkový hospodáský výsledek organizace za rok 2007 je zisk ve výši 1 064,06 K. Veškerý zisk je tvoen ziskem z hlavní innosti. Organizace navrhuje zizovateli v souladu se zákonem. 250/2000 Sb. ve znní pozdjších pedpis pevést celý zisk do rezervního fondu. 5) Stav pohledávek - tab.. 6a, 6b Všechny pohledávky, které organizace mla k , byly bžné pohledávky za stravným student a zamstnanc, které byly v prbhu ledna vyrovnány, a pohledávky za poskytnutými pjkami zamstnancm školy z fondu FKSP, které se prbžn splácejí podle podepsané smlouvy. Pohledávka za kursovné na Jazykové škole a služby poskytnuté Komerní bance v prosinci roku 2007 v celkové výši ,- K byly škole v prbhu ledna splaceny. Organizace k nemla žádnou nedobytnou pohledávku, i jinou pohledávku po lht splatnosti. 6) Stav závazk a jejich finanní krytí tab.. 7 Organizace k nemla žádné závazky po lht splatnosti. Všechny existující závazky byly jednak bžné závazky ve lht splatnosti (faktura za potraviny, srážky zamstnancm, sociální a zdravotní pojištní, da z píjmu zamstnancm), ástka ,- K vedená na útu 324 odpovídá zstatku zálohov pidlených prostedk na schválený projekt The European Students Voice v rámci vzdlávacího programu Evropské unie SOCRATES/COMENIUS pro rok ástka 6 935,- K vedená na útu 349 odpovídá vratce nevyerpaných prostedk v rámci úelové dotace MŠMT na DVPP v souvislosti se zavedením nové maturitní zkoušky.

6 7) Vybrané úty Výkazu zisku a ztrát - tab.. 8 Stav útu 542 Ostatní pokuty a penále inil k ,- K. Odpovídá skutenosti, že organizace realizovala v roce 2007 úhradu posledních dvou splátek Finanním úadem v Uherském Hradišti naízeného odvodu do státního rozpotu za neoprávnné použití finanních prostedk z dvodu porušení rozpotové kázn. 8) Fondy organizace tab Stav finanních fond organizace k byl celkem ,- K. Pídlem do jednotlivých fond bhem roku byl jednak zlepšený HV za rok ,- K, pídl do FKSP ve výši 2% vyplacených mezd ,- K, odpisy ve výši ,- K a finanní dary vetn veejná finanní podpora ze strany msta Uh. Brod v celkové výši ,- K. Celkem inil pídl do všech fond za rok 2007 ástku ,- K. erpání fond celkem za rok 2007 je ,- K, zstatek fond k pak iní ,- K. Vyjma fond FKSP jsou všechny finanní fondy organizace pln kryty bankovními úty. Neplné krytí fondu FKSP bankovním útem. 243 (rozdíl iní ,- K) je v prvé ad zapíinno pohledávkami organizace za pjkami zamstnancm ve výši ,- K, jak ukazuje tabulka. 6 a). Na bžném útu mla organizace k ,40 K, z toho ,40 K byly prostedky na bžný provoz školy a ,- K zstatek finanních prostedk z programu SOCRA- TES/COMENIUS, projekt The European Students Voice, použitelný v roce 2008, jak ukazuje i tabulka.7 úet 324. Skutená tvorba a užití IF dsledn odpovídaly naplánované a zizovatelem schválené a upravené tvorb a užití. Skutené výdaje ve všech pípadech pln korespondovaly s pvodn naplánovanými výdaji. Organizace bhem roku provedla dvakrát plánovaný odvod ástky do rozpotu zizovatele v celkovém objemu 877 tis. K. Rozdíl mezi poátením stavem investiního fondu a stavem bankovního útu k byl zapíinn vratkou investiní dotace ve výši 7 936,- K za nevyerpané prostedky SIPVZ v roce Poátení stav RF ve výši 3 369,- K byl v prbhu roku navýšen o ,- K ze zlepšeného HV za roku 2006 a o ,- K z VFP msta a ostatních penžních úelov poskytnutých dar. Bhem roku byl realizován: výdaj ve výši ,- K - úhrada posledních dvou splátek FÚ v Uherském Hradišti naízeného odvodu do státního rozpotu, výdaje ve výši ,- K odpovídající realizaci nkolika plánovaných akcí - výmnný pobyt student Uherský Brod Berlín 8 000,- K - uspoádání krajského kola SO ,- K - financování cest. náklad 12 vyuujících u 5 zahraniních zájezd student školy ,- K - ástená úhrada finanních náklad spojených s realizací mezinárodního projektu 4 959,- K pevod úelov poskytnuté ástky daru ve výši ,- K do investiního fondu na nákup interaktivní tabule do nov rekonstruované uebny djepisu Konený stav rezervního fondu pln krytý bankovním útem je k ,- K. 9) Vyhodnocení plánu oprav tab.. 12 V rámci dobré pée o svený majetek, jeho zhodnocení a rozvoj a plnní výchovn vzdlávacích cíl a úkol, ke kterým byla organizace zízena, realizovala škola podle plánu oprav na rok 2007 nkolik bžných oprav financovaných jednak z provozních prostedk z rozpotu zizovatele, jednak i z vlastních zdroj. Velké opravy budov financovaných z prostedk IF škola v roce 2007 neprovádla. Z drobné údržby škola realizovala pouze pvodn plánovanou celkovou opravu podlahy (kompletní položení PVC tverc) v nov rekonstruované uebn djepisu v cen 39,3 tis. K a malování ueben, kabinet a chodeb v celkové ástce 98,7 tis. K.

7 ástku rezervovanou na opravu stroj a zaízení vetn ostatních drobných oprav (celkem 143 tis. K) organizace pekroila o cca 23,2 tis K v dsledku nepedvídané vtší opravy myky ve školní jídeln v ástce až ,- K a vtší opravy kopírky na sekretariát školy ve výši ,- K. V dsledku astých legislativních zmn automaticky se promítajících do úetnictví organizací, bylo nutné bhem roku 2007 opakovan aktualizovat píslušné úetní a hospodáské programy od firmy Gordic. Dále bylo nutné aktualizovat program Bakalái pro evidenci školní matriky student a uitel, program Legislativa školy a pro celou školu antivirový program AVG. ástka za upgrade všech tchto program dosáhla v roce 2007 hranice cca 62,2 tis. K. Plánovanou ástku tak pekroila o cca 20 tis. K. Poslední plánovanou akcí bylo repasování školních lavic v jedné rekonstruované uebn djepisu. Plánovaná ástka 27 tis. K byla pln vyerpána. 10) Pée o svený majetek V rámci plnní výchovn vzdlávacích cíl a úkol, ke kterým byla organizace zízena, realizovala škola v prbhu roku nákup nkterých vcí a zaízení financovaných jak z prostedk IF, provozních prostedk zizovatele, tak i úelov poskytnutých dar: nákup 1 ks nového webserveru do školní sít v cen cca 75 tis. K, namísto již technicky zastaralého serveru poízeného v roce... nákup 1 ks interaktivní tabule ACTIV board A78 do nov rekonstruované uebny djepisu v cen cca 71 tis. K instalaci 1 ks zdarma poskytnutého dataprojektoru do této uebny nákup investiního celku 16 ks nových moderních výkonných poíta do jedné uebny programování, namísto již technicky zastaralých poíta z roku 2001, v cen cca 401 tis. K v rámci postupné rekonstrukce, modernizace a technického zhodnocení jednotlivých odb. ueben: - byly do uebny djepisu nakoupeny nové židliky, skíový nábytek a uitelský stolek v cen cca 115 tis. K - bylo do odborných ueben djepisu, programování a multimediální uebny nakoupeno 6 nových poíta v cen ,- K - do kabinet vyuujících poízeno 6 repasovaných poíta v cen ,- K - byl pro moderní výuku zakoupen výukový software v cen ,- K a digitální videokamera v cen ,- K Krom výše uvedených skuteností škola nerealizovala nákup žádného jiného významného DHM, pozemku, umleckých dl, cenin apod. Škola nemá momentáln žádnou probíhající nedokonenou investiní akci. Stav zásob na skladu (istící prostedky, uebnice, materiál, kanceláské poteby, poteby pro žáky, potraviny) byl k ve výši ,- K. Stav cenin (poštovních známek) byl k témuž datu 644,- K. Pi inventue nebyl zjištn žádný inventární rozdíl. Nesoulad út 028/088 není. 11) Informace o provedených kontrolách v organizaci a jejich výsledky Dne byla ze strany Okresní správy sociálního zabezpeení v Uherském Hradišti provedena kontrola pojistného na sociálním zabezpeení a píspvku na státní politiku zamstnanosti, provádní nemocenského pojištní a plnní povinnosti v dchodovém pojištní. A to za poslední dva kalendání roky.zpráva o výsledku kontroly je uložena u úetní referentky pí. Marcely Špíškové. Touto kontrolou nebyla uložena žádná nápravná opatení. Ve dnech byla podle 174 zákona. 561/2004 Sb. provedena kontrola eskou školní inspekcí. V oblasti hospodaení školy nebyly zjištny žádné nedostatky.

8 B. ást tabulková Tab.. 1 Pehled o plnní rozpotu vybraných položek náklad hlavní innosti Tab.. 2 Pehled o plnní rozpotu vybraných položek výnos hlavní innosti Tab.. 3 Neinvestiní náklady na žáka dle zaízení, sumá za organizaci Tab.. 4 Vyhodnocení doplkové innosti podle jednotlivých inností Tab.. 5 Vyhodnocení výsledku hospodaení a návrh pídlu do fond Tab.. 6a Pehled pohledávek k Tab.. 6b Pehled odepsaných pohledávek k Tab.. 7 Pehled závazk k Tab.. 8 Vybrané úty Výkazu zisku a ztrát k Tab.. 9 Finanní fondy a stav bankovních út Tab.. 10 Vyútování plánu tvorby a užití IF za rok 2007 Tab.. 11 Pehled o tvorb a užití rezervního fondu k Tab.. 12 Pehled oprav a údržby k