VÝRONÍ ZPRÁVA O HOSPODAENÍ ZÁPADOESKÉ UNIVERZITY V PLZNI ZA ROK 2006

Transkript

1 VÝRONÍ ZPRÁVA O HOSPODAENÍ ZÁPADOESKÉ UNIVERZITY V PLZNI ZA ROK 2006 Plze - duben

2 Výroní zpráva o hospodaení ZU 2006 Zpracování: Ekonomický odbor ZU Grafická úprava obálky: UUD ZU Tisk: Prima Press, s. r. o., Plze Duben 2007 ISBN Vydala: Západoeská univerzita v Plzni 2

3 Úvod Roní úetní závrka Rozvaha (bilance) Výkaz zisk a ztrát Doplující údaje pro veejné vysoké školy Rozbor hospodáského výsledku a Nerozdlený zisk, neuhrazená ztráta Analýza výnos a náklad Výnosy , 2.1.1a Financování program reprodukce majetku Dotace a píspvky z kapitoly MŠMT, dotace z ostatních kapitol státního rozpotu a další zdroje Vlastní výnosy Náklady Výdaje na financování program reprodukce majetku Neinvestiní náklady Pracovníci a mzdové prostedky Pehled o penžních píjmech a výdajích Vývoj fond veejné vysoké školy Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace a Pehled o majetku a jeho vývoj b Finanní majetek c Zásoby d Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a pjky e Inventarizace majetku a závazk Rekapitulace finanního vypoádání se státním rozpotem Stipendia a služby poskytované studentm Institucionální podpora specifického výzkumu Jiné údaje o hospodaení Závr Zhodnocení opatení pro rok Návrh opatení pro rok Tabulka Rozvaha Tabulka Výkaz zisku a ztráty Tabulka Doplující údaje pro veejné vysoké školy Tabulka Hospodáský výsledek

4 Tabulka. 1.4a - Nerozdlený zisk, neuhrazená ztráta Tabulka Zdroje financování program reprodukce majetku - dotace z kapitoly Tabulka a - Zdroje financování program reprodukce majetku - zdroje mimo kapitolu Tabulka Výnosy z transfer z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpotu a další zdroje mimo programové financování Tabulka Vlastní výnosy Tabulka a - Rozbor poplatk spojených se studiem Tabulka Financování program reprodukce majetku - kapitola Tabulka a - Financování program reprodukce majetku - ostatní zdroje Tabulka Neinvestiní náklady Tabulka Pracovníci a mzdové prostedky - sumá VŠ Tabulka. 4 - Fondy Tabulka. 4a - Rezervní fond Tabulka. 4b - Fond reprodukce investiního majetku Tabulka. 4c - Stipendijní fond Tabulka. 4d - Fond odmn Tabulka. 4e - Fond úelov urených prostedk Tabulka. 4f - Fond sociální Tabulka. 4g - Fond provozních prostedk Tabulka. 5a - Pehled o majetku a jeho vývoj Tabulka. 5b - Finanní majetek Tabulka. 5c - Zásoby Tabulka. 5d - Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a pjky Tabulka. 6, 1.ást - Píspvek a dotace Tabulka. 6, 2.ást - Píspvek a dotace souhrnn Tabulka. 6b - Vypoádání se státním rozpotem - programy reprodukce majetku Tabulka. 6c - Finanní vypoádání v rámci Evropských sociálních fond Tabulka. 7a - Poty student Tabulka. 7b - Stipendia Tabulka. 7c - Stravování Tabulka. 7d - Ubytování

5 Tabulka. 8 - Poskytnutá dotace na specifický výzkum vysokých škol - rozdlení dotace na souásti vysoké školy

6 Úvod Západoeská univerzita v Plzni pedkládá v souladu s 21, odst. 1, písmeno a) a 21, odst. 3 zákona. 111/1998 Sb. o vysokých školách, ve znní pozdjších pedpis, Výroní zprávu o hospodaení za rok 2006 zpracovanou dle úetní uzávrky veejné vysoké školy. Hospodaení Západoeské univerzity je ízeno píslušnou legislativou a dále pak Statutem ZU a každoron vyhlašovanými Pravidly rozpotu, která projednává a schvaluje Akademický senát ZU. Rok 2006 se stal pro Západoeskou univerzitu v Plzni prvním rokem naplování Dlouhodobého zámru ZU pro roky Tento zásadní dokument byl vypracován expertními týmy univerzity a projednán píslušnými ídícími grémii a schválen Akademickým senátem ZU. Jeho naplováním ZU posiluje svoji pozici mezi úspšnými veejnými vysokými školami. V prbhu prvního pololetí roku 2006 probhlo podrobné projednání dlouhodobých zámr fakult a vysokoškolských ústav na spolených schzích vedení ZU a vedení jednotlivých fakult a ústav. Otázkám spojeným s hospodaením a financováním univerzity je vnována ve strategických dokumentech univerzity náležitá pozornost. Významnou konkurenní výhodou ZU je transparentní systém tvorby rozpotu univerzity rozpisu dotace MŠMT. Tento je tvoen zásadn výkonovým zpsobem se zabudovanými motivaními principy posilujícími efektivní využívání majetku ZU. Tvorba rozpotu je ízena úsekem kvestora a podílejí se na ní dv ídící skupiny složené ze zástupc fakult a souástí univerzity kolegium kvestora, které organizuje pípravu neinvestiní ásti rozpotu. Investiní ást rozpotu, jak její píprava, tak i erpání a prbžná kontrola, je spravována Komisí pro správu investiního majetku, ve které jsou zastoupeny, na úrovni dkan, tajemník fakult a editel souástí všechny organizaní souásti ZU. Jak vyplývá ze Zprávy o hospodaení, ZU se podailo obdobn jako v roce 2005 udržet finanní káze a hospodaení probíhalo v souladu se schváleným rozpotem. Prbžné msíní pehledy jsou poskytovány fakultám a souástem univerzity, pravideln se hospodaením zabývá Akademický senát ZU. V rámci zvýšení osvty a informovanosti uspoádalo vedení ZU výjezdní zasedání se senátory AS ZU a fakult, kde krom dalších oblastí byl podrobn diskutován rozpoet a principy hospodaení ZU. Výrazná pozornost byla vnována prohloubení spolupráce s orgány státní a veejné správy, pedevším pak s pedstaviteli Magistrátu Msta Plzn. Zejména v souvislosti s pípravou projekt ERDF (European Regional and Development Fund) a ESF (European Social Fund) zejména pak v rámci Operaních program Výzkum a vývoj pro inovace VaVpI a Vzdlávání pro konkurenci. Probhla ada oficiálních jednání, mimo jiné ZU spolu s Jihoeskou univerzitou zorganizovala setkání pedstavitel krajských a magistrátních reprezentací regionu 6

7 Jihozápad v Srní na Šumav, za úasti dalších významných podnik a institucí (Hospodáské komory, banky,..). Cílem tchto akcí bylo zajištní souinnosti a podpory pro kvalitní pípravu výše zmínných operaních program. Tyto aktivity byly završeny významným úspchem, když v rámci nového Územního plánu Msta Plzn, schváleného v prosinci 2006, byly pro další rozvoj univerzity vyhrazeny pozemky sousedící s dosavadním areálem Campusu Bory. Z dvod posílení nástroj efektivní správy majetku byl v roce 2006 zahájen projekt digitální pasportizace nemovitostí ZU. S podporou rozvojového projektu ZU byla zpracována metodika správy nemovitého majetku ( facility managementu ) ZU. Podailo se výrazn nad rámec pvodních plán zpracovat digitální pasportizaci pro všechny významné (s hlavní inností spojené) budovy univerzity. Tak bylo v oblasti správy nemovitostí dosaženo zásadní kvalitativní zmny. Západoeská univerzita nemla zpracován systém dokumentace budov ZU. Evidence správy nemovitostí byla vedena s použitím historické stavební dokumentace, bez možnosti efektivní správy majetku ve smyslu moderních metod facility managementu. Pi vlastní realizaci bylo dosaženo významného pekroení plánovaných výstup. ídící tým provedl analýzu nabídky systém správy majetku prostednictvím digitální pasportizace používaných na VVŠ a stanovil parametry veejné soutže. Jako nejvýhodnjší byla pro realizaci vybrána nabídka firmy ASP a.s. Vybraná SW aplikace je mimo jiné používána také na dalších VVŠ - VUT Praha, VUT Brno a ZU Praha a ovila vazbu na úetní systém MAGION používaný na ZU. Na ZU byl implementován systém digitální pasportizace budov spolu s moduly evidujícími osoby, technologie, moduly evidence smluv, majetku a smluvních partner. Dále moduly help-desku a modulu plánování oprav a revizí. Oproti pvodn plánovanému nasazení aplikace na jednu budovu se podailo zpracovat všechny hlavní budovy ZU, celkem 44 budovy. Celkov bylo zpracováno a zaazeno do systému 224 podlaží s 9005 místnostmi. Oproti roku 2005 došlo k navýšení prostedk ze základní dotace na ástku 720,674 mil K tj. o 12,62% více než byly zdroje roku Dotace na specifický výzkum zstala na úrovni roku V oblasti Správy kolejí a menz se ZU již na zaátku roku 2006 podailo hladce pejít na nový systém financování kolejí a výplat tzv. ubytovacího stipendia. Menším problémem zstává zajištní plné obsazenosti kolejí v období letního semestru. Výrazn se zvýšil poet vydaných jídel studentm i zamstnancm univerzity. Pro zvýšení kvality stravování a dostupnosti pro zamstnance i studenty (i mimo menzy ZU) byla bhem roku otevena dv pracovišt rychlého oberstvení, a to v budov Fakulty pedagogické v centru msta a v budov fakult strojní a aplikovaných vd v areálu Bory. Nov byl, v souladu s novelou zákona 111 / 1998 Sb. zízen Fond sociální. Akademický senát schválil pravidla plnní a erpání tohoto fondu. Prostedky FSOC lze použít na: píspvky na stravování zamstnanc ZU, píspvky na penzijní pipojištní a životní pojištní zamstnanc ZU, úelov urené pjky zamstnancm ZU. Pro rok 2006 byla stanovena pravidla plnní FSOC následujícím zpsobem: z každé zakázky doplkové innosti budou do fondu odvedena 2% z celkového objemu, v závru roku bude do fondu peveden zstatek 7

8 rozpotové rezervy. Na konci roku 2006 dosáhl objem vytvoených prostedk sociálního fondu ástky 9,852 mil K. Pravidla erpání fondu schválil AS ZU a pro rok 2007 se pedpokládá jejich upesnní, v návaznosti na Kolektivní smlouvu. V návaznosti na pravidla rozpotu je poskytnuta výrazná autonomie jednotlivým fakultám v oblasti personální politiky. Prmrný poet student na jednoho akademického pracovníka se pohyboval v rozmezí od 12,9 (na Fakult aplikovaných vd a Ústavu umní a designu) do 30,8 ( na Fakult ekonomické) celo-univerzitní prmr byl 18,6. V této souvislosti dochází i k nerovnomrnému rstu pracovník jednotlivých fakult. Struktura mzdových náklad sledovala principy výkonové dlby zdroj a je potšitelné, že významná ást mezd 21% - je vyplácena formou pohyblivých složek platu. Objem vyplacených mzdových prostedk se meziron zvýšil o 15,4% a iní tis. K. Prmrný píjem zamstnanc ZU - bez grant a doplkové innosti - dosáhl ástky K msín, což je nárst 7,84% oproti roku Prmrný píjem akademických pracovník ZU - bez grant a doplkové innosti - dosáhl ástky K msín. Hospodaení roku 2006 zachovalo ozdravný trend pedchozího roku, kdy došlo k eliminaci narstající ztráty. V prbhu roku se podailo aktivovat, ocenit a zaadit do majetku nkteré SW aplikace vyvinuté na ZU. Zejména se jednalo o rozsáhlý systém studijní agendy IS STAG, o IT aplikace podporující ubytování student na kolejích, v neposlední ad o IT podporu Mezinárodní letní jazykové školy. Dobré výsledky roku dokonce umožnily se vypoádat s nkterými vlekoucími se problémy došlo k odepsání nepoužitelných a neprodejných zásob nkterých sklad fakult ZU a starých zásob neprodejných skript. S ohledem na pedpokládanou masivní investiní výstavbu, související s programy s pípravou projekt VaVpI byly vytvoeny rezervy na zejména na pípravu žádostí o tyto projekty, studie proveditelnosti, dokumentace k územnímu rozhodnutí apod. Výsledky roku 2006 dávají dobrý pedpoklad pro naplnní cíl roku 2007, stanovených v Dlouhodobém zámru ZU, resp. v jeho aktualizaci pro rok Pro oblast hospodaení jsou cíle stanoveny v závru této zprávy. 8

9 1 Roní úetní závrka 1.1 Rozvaha (bilance) Viz tab. 1.1 V rozvaze k jsou aktiva a pasiva v porovnání s pedcházejícím obdobím: Položka Stav (tis. K) Stav (tis. K) Podíl z celku (%) Aktiva - stálá , ,88 0, ,75 - obžná , ,98 1, ,25 Aktiva celkem , ,86 1, ,00 Pasiva - vlastní zdroje , ,52 1, ,87 - cizí zdroje , ,33 1,0947 8,13 Pasiva celkem , ,85 1, ,00 Skladba aktiv je následující: Položka Stav (tis. K) Stav (tis. K) Podíl z celku (%) Poizovaná hodnota DNM , ,57 1,2617 Oprávky k DNM , ,66 1,0876 Zstatková cena DNM , ,91 1,8933 1,37 Poizovací hodnota DHM , ,22 1,0212 Oprávky k DHM , ,25 1,1046 Zstatková cena DHM , ,97 0, ,38 Dlouhodobý finanní majetek 0,00 0,00 0,00 0,00 Celkem stálá aktiva , ,88 0, ,75 Zásoby 7 732, ,73 0,8656 0,32 Pohledávky , ,40 1,9305 1,52 Krátkodobý finanní majetek , ,32 1, ,15 Pechodné úty aktivní 5 920, ,53 0,9585 0,26 Celkem obžná aktiva , ,98 1, ,25 Položka aktiv vykázala proti pedchozímu období nárst o 2,65 %. Toto navýšení je zpsobeno zvýšeným podílem nov poízeného software ( ,33 tis. K). 9

10 Nejvyšší podíl z aktiv pedstavuje hodnota budov, hal a staveb s poizovací hodnotou ,87 tis. K, piemž oprávky ke stavbám ve výši ,91 tis. K iní 16,70 % poizovací hodnoty. Samostatné movité vci a soubory vcí se zstatkovou hodnotou ,52 tis. K tvoí 11,50 % aktiv. U obžných aktiv je znaný nárst pohledávek za odbrateli zpsoben velkým množstvím faktur z konce prosince se splatností v lednu Tyto faktury byly již ke dni zpracování Výroní zprávy o hospodaení uhrazeny. Skladba pasiv je tato: Položka Stav (tis. K) Stav (tis. K) Podíl z celku (%) Majetkové fondy , ,86 0, ,70 Finanní fondy , ,89 1,3578 9,16 Hospodáský výsledek 2 039,13 310,77 0,1524 0,01 Celkem vlastní zdroje , ,52 1, ,87 Krátkodobé závazky , ,15 1,1125 6,15 Bankovní výpomoci a pjky 0,00 0,00 0,0000 0,00 Pechodné úty pasivní , ,18 1,0427 1,98 Celkem cizí zdroje , ,33 1,0947 8,13 Navýšení finanních fond o ,89 tis. K je zpsobeno hlavn tvorbou Fondu provozních prostedk ve výši tis. K a Fondu sociálního ve výši tis. K. V oblasti cizích zdroj došlo k nárstu o ,97 tis. K. Hlavní položky krátkodobých závazk pedstavovaly tento trend: Položka Stav (tis. K) Stav (tis. K) Rozdíl (tis. K) (%) (%) Závazky z obchodního styku , , ,54 77,19 Závazky k zamstnancm , , ,42 109,02 Závazky ze sociál. zabezp , , ,85 107,76 Daové závazky 8 851, ,00 165,81 101,87 Závazky k zamstnancm (mzdové nároky) a závazky ze sociálního zabezpeení byly uhrazeny v prvním tvrtletí roku 2007 a vyplývají ze zútování a výplaty mezd za prosinec

11 1.2 Výkaz zisk a ztrát Viz tab. 1.2 Tabulka 1.2 "Výkaz zisku a ztráty" zachycuje celkový stav hospodaení ZU. V rámci hlavní innosti byl vykázán zisk 28,62 tis. K a v rámci doplkové innosti 282,16 tis. K. Tato ástka byla navržena na pídl do FRIMu z roku Výsledky za ZU celkem: Druh innosti Výnosy Náklady tis. K Hospodáský výsledek Hlavní innost * , ,39 28,62 Doplková innost 9 725, ,41 282,16 Celkem , ,80 310,78 * ,49 tis. K 1 221,52 tis. K vrácená da z píjm ,01 tis. K 1.3 Doplující údaje pro veejné vysoké školy Viz tab Rozbor hospodáského výsledku Výsledek hospodaení ukazují tabulky 1.2, 1.4 a 1.4a. Celkový zisk za rok 2006 dosáhl výše 310,78 tis. K. V hlavní innosti byl dosažen zisk 28,62 tis. K a v doplkové innosti 282,16 tis. K. 1.4a Nerozdlený zisk, neuhrazená ztráta Viz tab. 1.4a Západoeská univerzita v Plzni navrhuje pevést zisk za rok 2006 ve výši 310,78 tis. K na úet Fondu reprodukce investiního majetku. 11

12 2 Analýza výnos a náklad Viz tab. 2.1, 2.1.1a, 2.1.2, 2.1.3, 2.1.3a, 2.2, 2.2.1a, 2.2.2, Výnosy 2.1, 2.1.1a Financování program reprodukce majetku V roce 2006 obdržela Západoeská univerzita v Plzni z programu "Rozvoj a obnova materiáln technické základny VVŠ" tyto dotace: zdroje z kapitoly 333 Systémová investiní dotace: tis. K Neinvestiní dotace: tis. K V tomto programu jsou zahrnuty akce, které byly financovány z kapitoly 333 takto: tis. K akce systémová INV dotace NIV dotace ZU - Univerzitní ul.-náhrada dožitých kompresor 2 959,00 0,00 ZU - výmna oken-audit-bolevecká 30,32 0, ,00 12

13 2.1.2 Dotace a píspvky z kapitoly MŠMT, dotace z ostatních kapitol státního rozpotu a další zdroje a) neinvestiní píspvek a dotace v lenní ukazatel A - U tis. K Rozhodnutí Rozhodnutí Rozhodnutí Rozhodnutí Rozhodnutí Rozhodnutí Rozhodnutí Rozhodnutí Rozhodnutí Základní dotace MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT A+B. Vzdlávací innost C. Stipendia DSP D. Zahr.studentia mez.spolupráce F. Fond vzdlávací politiky G. Projekty FRVŠ I. Rozvojové programy U. Ubytovací stipendia S. Sociální stipendia student Dotace na ubyt. a strav.student tis. K Rozhodnutí Rozhodnutí Rozhodnutí Rozhodnutí Rozhodnutí Rozhodnutí Rozhodnutí Rozhodnutí Rozhodnutí Základní dotace MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT MŠMT A+B. Vzdlávací innost C. Stipendia DSP D. Zahr.studentia mez.spolupráce F. Fond vzdlávací politiky G. Projekty FRVŠ -120 I. Rozvojové programy 200 U. Ubytovací stipendia S. Sociální stipendia student Dotace na ubyt. a strav.student Mimo výše uvedené neinvestiní prostedky obdržela Západoeská univerzita v Plzni z kapitoly 333 (odboru 5) prostedky na Centrum výmny mládeže ve výši tis. K, dále dotaci na projekt "Nmci a jejich sousedé na východ" ve výši ,- K. Na projekt "Slovanské národy dnes" jsme obdrželi dotaci ,- K a na projekt "Já imigrant. Jsem imigrant" ástku ,- K. b) Dále ZU obdržela neinvestiní dotaci na výzkum a vývoj dle jednotlivých program v lenní: 1) Institucionální prostedky tis. K z toho: - specifický výzkum tis. K - výzkumné zámry tis. K 2) Úelové prostedky V a V tis. K z toho: - Národní program výzkumu tis. K - programy v psobnosti poskytovatele tis. K 13

14 c) Kapitálová dotace bez V a V z kapitoly MŠMT tis. K z toho: - FRVŠ tis. K - rozvojové programy tis. K d) Kapitálová dotace na V a V inila tis. K Vlastní výnosy Vlastní výnosy ukazuje tab Hlavní innost Doplková innost Celkem ,02 tis. K 9 725,57 tis. K ,59 tis. K Proti roku 2005 zaznamenaly vlastní výnosy ZU v Plzni nárst o ,86 tis. K (zpsobené pevážn nárstem položek kolejné o ,03 tis. K a mimorozpotovými granty o ,94 tis. K). Nejvtší podíl z vlastních píjm tvoily tyto položky: tis. K % kolejné ,58 17,32 mimorozpotové granty ,54 12,60 poplatky spojené se studiem ( 58 zák. 111/1998 sb.) ,83 6,72 tržby z prodeje ostatních služeb ,20 13, Náklady Výdaje na financování program reprodukce majetku Viz tab. 2.2, a Mezi klíové akce uplynulého roku patilo dokonení investiní akce "ZU Univerzitní ul.- náhrada dožitých kompresor chladících stroj", kde jsme profinancovali ,07 K. Dále se uskutenila neinvestiní akce " ZU výmna oken - audit - Bolevecká 30, 32", kde bylo proinvestováno celých ,- K. 14

15 2.2.2 Neinvestiní náklady a) erpání neinvestiních náklad v hlavní a doplkové innosti je patrné z tab Strukturu náklad hlavní innosti ukazuje následující pehled: SU Druh náklad Skutenost (v K) Podíl z náklad (%) 521 Mzdové náklady ,00 39, Zákonné sociální pojištní ,00 13, Zákonné sociální náklady ,00 0,42 Osobní náklady ,00 54, Spoteba materiálu ,90 6, Spoteba energie ,70 3, Spoteba ostatních neskl.dodávek ,05 0, Prodané zboží ,21 0, Opravy a udržování ,91 2, Cestovné ,14 1, Náklady na reprezentaci ,02 0, Ostatní služby ,55 4, Da silniní ,32 0, Da z nemovitostí ,00 0, Ostatní dan a poplatky ,78 0, Ostatní poplatky a penále ,40 0, Kurzové ztráty ,86 0, Manka a škody ,05 0, Jiné ostatní náklady ,50 13, Odpisy dlouh.nehmot. a hmot.majetku ,21 12, Zst.cena prod.dlouh.nehm. a hm.maj ,00 0, Poskytnuté píspvky ,22 0, Vrácená da z píjmu ,00 0,07 Vcné náklady celkem ,82 45,99 Náklady celkem ,82 100,00 Náklady v oblasti hlavní innosti v roce 2006 vzrostly o ,- K, tj. o 20,27 % ve srovnání s rokem Nárst zaznamenaly pedevším tyto nákladové položky: mzdové náklady, zákonné sociální pojištní, spotební materiál, opravy, a udržování, náklady na reprezentaci a cestovné - hlavn zahraniní. Nárst mzdových náklad v hl. innosti o ,- K je zpsoben pedevším zvýšením mezd zamstnanc ZU v Plzni a mírným nárstem potu zamstnanc(o 74). V dsledku toho došlo i k odpovídajícímu nárstu zákonného sociálního pojištní. V položce opravy a udržování došlo k nárstu o ,22 K. Nejvyšší nárst byl u položky opravy a údržba budov. 15

16 V položce cestovné došlo k nárstu o ,14 K. Zvýšení cestovného souvisí s vyšším potem cest do zahranií. b) erpání neinvestiních náklad v doplkové innosti je patrné z tab Strukturu náklad doplkové innosti ukazuje následující pehled: SU Druh náklad Skutenost (v K) Podíl z náklad (%) 521 Mzdové náklady ,00 53, Zákonné sociální pojištní ,00 16, Zákonné sociální náklady ,36 4,89 Osobní náklady ,36 74, Spoteba materiálu ,52 6, Prodané zboží ,58 8, Opravy a udržování 531,00 0, Cestovné ,66 0, Náklady na reprezentaci 696,00 0, Ostatní služby ,52 7, Ostatní dan a poplatky ,00 0, Ostatní poplatky a penále ,00 0, Kurzové ztráty 3 802,01 0, Jiné ostatní náklady ,01 0,15 Vcné náklady celkem ,30 25,05 Náklady celkem ,66 100,00 Náklady v oblasti doplkové innosti v roce 2006 vzrostly o ,79 K Pracovníci a mzdové prostedky Viz. tab

17 3 Pehled o penžních píjmech a výdajích v tis. K P Stav penžních prostedk a penžních ekvivalent na zaátku období Penžní toky z hlavní innosti Z Úetní zisk nebo ztráta z bžné innosti ped zdanním A.1 Úpravy o nepenžní operace A.1.1 Odpis stálých aktiv a odpis pohledávek A.1.2 ZS opr. Položek, rezerv a pechodných út aktiv a pasiv A.1.3 Zisk/ztráta z prodeje stálých aktiv A.1.4 Výnosy z dividend a podíl na zisku A.1.5 Vyútované nákladové úroky s výjimkou kapitaliz. Úrok A* istý penžní tok z provozní innosti A.2 Zmny pracovního kapitálu A.2.1 Zmna stavu pohledávek z provozní innosti A.2.2 Zmna stavu krátkodobých závazk z provozní innosti A.2.3 Zmna stavu zásob A** istý penžní tok z provozní innosti A.3 Výdaje z plateb úrok s výjimkou kapitaliz. úrok A.4 Pijaté úroky A.5 Zaplacená da z píjm za bžnou innost a domrky dan A.6 Píjmy a výdaje z mimoádné innosti vetn zaplacené dan A*** istý penžní tok z provozní innosti Penžní toky z investiní innosti B.1 Výdaje spojené s poízením stálých aktiv B.2 Korekce vylouení odpis DM B.3 Pjky a úvry spíznným osobám B.4 Zmna stavu investiních závazk B.5 Zmna stavu pohledávek z prodeje investiního majetku B.6 Komplexní pronájem B*** istý penžní tok z investiní innosti Penžní toky z finanní innosti C.1 Zmna stavu dlouhodobých popípad krátkodobých závazk C.2 Dopady zmn vlastního jmní na penžní prostedky C.2.1 Zvýšení penžních prostedk z titulu zvýšení ZJM C.2.2 Vyplacení podílu na vlastním jmní spoleník C.2.3 Penžní dary a dotace do vlastního jmní a další vklady C.2.4. Úhrada ztráty spoleníky C.2.5 Pímé platby na vrub fond C.2.6 Vyplacené dividendy a podíly na zisku C.3 Pijaté dividendy a podíly na zisku C*** istý penžní tok vztahující se k finanní innosti F isté zvýšení/snížení penžních prostedk R Stav penžních prostedk a ekvivalent na konci období

18 Penžní prostedky na útech ZU a jejich ekvivalenty v prbhu roku 2006 vzrostly oproti pedcházejícímu období o 16,83 %, v absolutní hodnot o tis. K. Nejvýznamnjší položky snižující stav penžních prostedk: Zvýšení stavu dlouhodobého nehmotného majetku o tis. K. Nárst oproti pedcházejícímu období iní 26,17%, piemž statisticky nejvýznamnjší položku tvoí nárst software o tis.k. Zvýšení stavu dlouhodobého hmotného majetku o tis. K, což pedstavuje nárst o 2,12 % oproti stavu na poátku roku Významné položky: Stavby, nárst proti poátku roku o tis. K, což iní o 1,55 % proti stavu na poátku roku. Samostatné movité vci a soubory movitých vcí, nárst proti poátku roku o tis. K, což iní o 6,14 % proti stavu na poátku roku. Nedokonený dlouhodobý hmotný majetek, který se snížil významn o tis. K, proti stavu na poátku roku jde o snížení o 61,75 %. Nejvýznamnjší položky zvyšující stav penžních prostedk: Oprávky k softwaru zvýšení proti stavu na poátku období tis. K, což iní zvýšení o 16,59 %. Oprávky ke stavbám zvýšení proti stavu na poátku období o tis. K, což iní zvýšení o 23,79 %. Oprávky k samostatným movitým vcem a soub. movitých vcí zvýšení proti stavu na poátku období o tis. K, což iní zvýšení o 10,93 %. Zvýšení stavu vlastního jmní a fond (bez výsledku hospodaení bžného období) proti stavu na poátku roku o tis. K, což iní zvýšení o 0,82 procent. Pozn.: Výkaz cash flow za rok 2006 byl sestaven nepímou metodou. 18

19 4 Vývoj fond veejné vysoké školy Viz tab. 4, 4a, 4b,4c, 4d, 4e, 4f, 4g Stav Stipendijního fondu se zvýšil na tis.k. Do Fondu úelov urených prostedk jsme pevedli ástku tis.k. Fond sociální byl naplnn v roce 2006 ástkou tis.k a do Fondu provozních prostedk jsme pevedli tis.k. Kladný hospodáský výsledek jsme navrhli na pídl do roku 2006 do FRIMu. Po schválení MŠMT R bude tato ástka proútována. 5 Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace Viz tab. 5a, 5b, 5c, 5d 5a Pehled o majetku a jeho vývoj a) Dlouhodobý nehmotný majetek Stav k celkem Pírstek Úbytek Stav k celkem ,62 tis. K ,05 tis. K ,10 tis. K ,57 tis. K Skladba dlouhodobého nehmotného majetku (v tis. K): Položka Stav Stav Pírstek Úbytek k k Software , ,15 966, ,14 Ocenitelná práva 122,85 0,00 0,00 122,85 Drobný dlouhodobý nehm. majetek ,22 0, , ,09 Poízení dlouhodobého nehm. majetku 542, , , ,49 Z dlouhodobého nehmotného majetku zaujímá rozhodující podíl software ve výši ,14 tis. K (78,65 % z dlouhodobého nehmotného majetku) a drobný dlouhodobý nehmotný majetek v hodnot ,09 tis. K (17,84 %). b) Dlouhodobý hmotný majetek Stav k celkem Pírstek Úbytek Stav k celkem ,76 tis. K ,36 tis. K ,90 tis. K ,22 tis. K 19

20 Skladba dlouhodobého hmotného majetku (v tis. K): Položka Stav Stav Pírstek Úbytek k k Stavby , , , ,87 Samost. movité vci a soubor mov. vcí , , , ,17 Drobný dlouhodobý hmotný majetek ,64 72, , ,69 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 346,77 0,00 0,00 346,77 Pozemky ,70 16,77 31, ,57 Umlecká díla a pedmty 3 918, ,25 0, ,03 Poízení dlouhodobého hm. majetku , , , ,67 Poskytnuté zálohy na dlouh. hm. majetek 0, , , ,45 Z dlouhodobého hmotného majetku zaujímá rozhodující podíl hodnota budov, hal a staveb, a to ,87 tis. K (59,91 % z dlouhodobého hmotného majetku), dále následují samostatné movité vci v hodnot ,17 tis. K (30,39 %) a drobný dlouhodobý hmotný majetek ve výši ,69 tis. K (7,06 %). Nejvtší nárst byl u samostatných movitých vcí ( ,23 tis. K) a u staveb ( ,57 tis. K). U samostatných movitých vcí je nárst zpsoben zejména v dsledku poízení výpoetní techniky, vdeckých a laboratorních pístroj a zaízení. 5b Finanní majetek a) Dlouhodobý finanní majetek Stav k celkem 0,00 tis. K Stav k celkem 0,00 tis. K b) Krátkodobý finanní majetek Stav k celkem Pírstek Úbytek Stav k celkem ,75 tis. K ,79 tis. K ,22 tis. K ,32 tis. K Skladba krátkodobého finanního majetku (v tis. K): Položka Stav Stav Pírstek Úbytek k k Pokladna 1 234, , , ,68 Ceniny 74, , ,16 115,15 Bankovní úty , , , ,49 20

21 Celková výše krátkodobého finanního majetku vzrostla o ,57 tis. K, piemž u bankovních út došlo k nárstu o ,26 tis. K, u pokladny o 138,30 tis. K a u cenin o 41,01 tis. K. 5c Zásoby Stav k celkem Pírstek Úbytek Stav k celkem 7 732,63 tis. K ,38 tis. K ,28 tis. K 6 693,73 tis. K Skladba zásob (v tis. K): Položka Stav Stav Pírstek Úbytek k k Materiál 2 718, , , ,63 Výrobky 4 183, , , ,04 Zboží 830, , ,19 544,06 Nejvtší podíl na poklesu zásob má snížení objemu skript na sklad, snížení objemu zboží v prodejnách skript, snížení objemu materiálu na sklad kanceláských poteb a snížení objemu materiálu na sklad rozpotové jednotky Provoz a služby. 5d Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a pjky a) Pohledávky Stav k celkem Pírstek Úbytek Stav k celkem ,19 tis. K ,36 tis. K ,15 tis. K ,40 tis. K Skladba pohledávek (v tis. K): Položka Stav Stav Pírstek Úbytek k k Pohledávky z obchodního styku , , , ,25 Dan a poplatky 170, , , ,35 Pohledávky za zamstnanci 15, , ,88 408,28 Jiné pohledávky 182, , ,84 134,26 Dohadné úty aktivní 678, ,85 641, ,26 21

22 Celková výše pohledávek vzrostla o ,21 tis. K, piemž k navýšení došlo zejména u položky dohadné úty aktivní ( ,45 tis. K), dan a poplatky ( ,71 tis. K) a pohledávky z obchodního styku ( ,45 tis. K). U dohadných položek je velký nárst zpsoben zvýšením potu zahraniních projekt a projekt ESF, u kterých nám poskytovatelé posílají dotaci na základ pedložení vyútování za píslušné období. Období vyútování jednotlivých projekt není totožné s kalendáním rokem, a proto na konci kalendáního roku dochází u velkého potu tchto projekt k situaci, že náklady pevyšují došlou dotaci. V tchto pípadech se do výnos pomocí dohadných položek proútovaly oekávané píjmy ve výši rozdílu mezi došlou dotací a náklady. Nejvyšší pohledávky ZU jsou vi firmám Vodní stavby, a.s. ( K), REMOT, spol. s r.o. ( K), Univerzitní basketbalový klub ( ,48 K), Plavecký klub Plze ( K) a KD PRAHA DIZ, a.s. ( K). Západoeská univerzita v Plzni pravideln zasílá dlužníkm upomínky a v nkterých pípadech se vymáhá zaplacení pohledávky soudní cestou. b) Závazky Stav k celkem Pírstek Úbytek Stav k celkem ,00 tis. K ,62 tis. K ,90 tis. K ,72 tis. K Skladba závazk (v tis. K): Položka Stav Stav Pírstek Úbytek k k Závazky z obchodního styku , , , ,04 Závazky vi zamstnancm , , , ,37 Závazky k inst. soc. zabezp. a zdr. poj , , , ,62 Dan a závazky 8 851, , , ,00 Závazky ve vztahu ke státnímu rozpotu 375, , ,24 214,90 Jiné závazky 181, , , ,22 Dlouhodobé závazky 484,80 0,00 52,00 432,80 Dohadné úty pasivní 5 457, , , ,77 Celková výše závazk oproti minulému období se zvýšila o ,72 tis. K, piemž ke zvýšení došlo zejména u položky jiné závazky ( ,23 tis. K), u závazk vi zamstnancm ( ,42 tis. K) a závazk k institucím sociálního zabezpeení a zdravotního pojištní ( ,85 tis. K). Naopak k poklesu došlo zejména u závazk z obchodního styku ( ,54 tis. K) 22

23 Zvýšení jiných závazk je zpsobeno zejména výplatou stipendií za prosinec 2006, které byly skuten vyplaceny až v lednu Ze stejného dvodu došlo k navýšení závazk vi zamstnancm (výplata prosincových mezd v lednu 2007) a souvztažn s tím i závazk k institucím sociálního zabezpeení a zdravotního pojištní. Zvýšení položky ostatní pímé dan je zpsobeno zaútováním záloh na da z píjm fyzických osob. c) Bankovní výpomoci a pjky Stav k celkem Pírstek Úbytek Stav k celkem 0,00 tis. K 0,00 tis. K 0,00 tis. K 0,00 tis. K 5e Inventarizace majetku a závazk Dle Rozhodnutí rektora. 26R/2006 ve vci inventarizace majetku a závazk k byly provedeny tyto inventarizace: 1) Inventarizace pozemk, budov a staveb 2) Inventarizace hmotného majetku 3) Inventarizace nehmotného majetku 4) Inventarizace materiálu na skladech 5) Inventarizace skript a informací o studiu na sklad vetn skladu NAVA 6) Inventarizace majetku na skladu CO 7) Inventarizace skladu extra lehkého topného oleje (ELTO) 8) Inventarizace potravin na skladech 9) Inventarizace zboží na skladech 10)Inventarizace penžní hotovosti, cenin a majetkových cenných papír 1. Inventarizace pozemk, budov a staveb Inventarizace probhla k Pi inventarizaci nebyly zjištny žádné rozdíly. 2. Inventarizace hmotného majetku V dsledku provedení fyzické inventury hmotného majetku k byly zjištny následující rozdíly: Typ majetku Pebytky Manka DHM 0,00 K ,50 K DH03 0,00 K ,00 K Manko bylo pedáno k projednání náhradové komisi. 23

24 3. Inventarizace nehmotného majetku Inventarizace nehmotného majetku byla provedena k Pi inventarizaci nebyly zjištny žádné rozdíly. 4. Inventarizace materiálu na skladech Inventarizace materiálu na skladech probhla k Pi inventarizaci byly zjištny jen haléové rozdíly mezi skuteností a úetní evidencí. Jedná se o rozdíly ze zaokrouhlování. 5. Inventarizace skript a informací o studiu na sklad vetn skladu NAVA Inventarizace probhla k Pi inventarizaci nebyly zjištny rozdíly mezi skuteností a úetní evidencí. 6. Inventarizace majetku na skladu CO Inventarizace majetku na skladu CO probhla k Pi inventarizaci nebyly zjištny rozdíly mezi skuteností a úetní evidencí. 7. Inventarizace skladu ELTO Inventarizace skladu ELTO byla provedena k Pi inventarizaci nebyly zjištny rozdíly mezi skuteností a úetní evidencí. 8. Inventarizace potravin ve skladech Inventarizace potravin ve skladech byla provedena k Sklady vykázaly následující rozdíly: sklad Menza I pebytek 6,84 K Rozdíly byly pedány k ešení náhradové komisi. 9. Inventarizace zboží na skladech Inventarizace zboží na skladech probhla k Sklady vykázaly následující rozdíly: sklad Menza I pebytek 21,64 K sklad Menza IV manko 15,94 K Rozdíly byly pedány k ešení náhradové komisi. 10. Inventarizace penžní hotovosti, cenin a majetkových cenných papír Inventarizace byla provedena k na všech pokladních místech. Pi inventarizaci nebyly zjištny rozdíly mezi skuteností a úetní evidencí. 24

25 6 Rekapitulace finanního vypoádání se státním rozpotem Viz tab. 6-1.ást, 6-2.ást, 6b, 6c V návaznosti na metodický pokyn odboru vysokých škol MŠMT k finannímu vypoádání bžných a kapitálových píspvk a dotací mimo programové financování poskytnutých v roce 2006 z rozpotu kapitoly MŠMT veejným vysokým školám.j /06-30, provedla ZU v Plzni zútování se státním rozpotem (viz.tab. 6.1, 6.2). Nevyerpané prostedky odvedla ZU v Plzni dne zpt MŠMT R na depozitní úet MŠMT /0710, v.s. 17 a to: vratka (v K) D. Zahraniní studenti a mezinárodní spolupráce Socrates II - ERASMUS 3 131,13 Neinvestiní dotace na výzkum a vývoj: 1. Národní program výzkumu II: - EUROGRAPHICS - 1P04LA Prof.Skala ,94 2. KONTAKT ME Doc.Bokr ,00 Kapitálová dotace bez V a V z kap. MŠMT: z toho: FRVŠ: 1. F2738/2006/Ab. - Doc.Racek 0,05 2. F3032/2006/Ac. - Doc.Plevný 527,31 3. F274/2006/Ab. - Ing.Michalík 689,80 Rozvojové programy: Ing.Nový 0,40 Kapitálová dotace na V a V z kap. MŠMT: z toho: úelové prostedky V a V - programy v psobnosti poskytovatele: KONTAKT ME Doc.Bokr 2 148,30 Vypoádání se SR - programy reprodukce majetku Viz tab. 6b U akce ZV-Univerzitní ul.-náhrada dožitých kompresor chladících stroj zstalo v S nevyerpáno 353,93 K. 25

26 7 Stipendia a služby poskytované studentm Viz tab. 7a, 7b, 7c, 7d 7c) Stravování Stravování student zajišují dv vysokoškolské menzy a bufet. Vysokoškolská menza Univerzitní 12 má plánovanou denní kapacitu výroby jídel a 350 míst u stolu. V roce 2006 bylo podáno v menze hlavních teplých jídel a studených jídel. Z celkového potu hlavních teplých jídel bylo pro strávníky v r vydáno celkem teplých veeí. V menze je zaveden bezobjednávkový systém jídel s možností výbru až šesti teplých jídel, jedné veee a pti druh minutek. Vysokoškolská menza Kolárova 19 má plánovanou denní kapacitu výroby jídel a 331 míst u stolu. V roce 2006 bylo podáno v menze hlavních teplých jídel a studených. Z celkového potu hlavních teplých jídel bylo strávníkm v r vydáno (pro malý zájem) pouze 389 veeí, které jsou vydávány formou balík pi obd. V menze je zaveden objednávkový i bezobjednávkový systém jídel s možností výbru z nabídky sedmi hlavních jídel a jedné veee. Pro strávníky jsou v menzách Univerzitní i Kollárova v provozu samoobslužné bufety s doplkovým prodejem, nap. bagety, saláty, vegetariánské saláty, jednoporcovky, studené a teplé nápoje, peivo, cukrovinky, zákusky. Stravování student ekonomické fakulty v Chebu je i nadále zajišováno prostednictvím stedoškolského stravovacího zaízení pi ISŠ manažerské v Chebu. Studenti ZU mají možnost odebírat obdy i teplé veee. V íjnu 2006 byl uveden do provozu bufet v budov Pedagogické fakulty Klatovská 51 pro studenty, zamstnance a pro veejnost. V nabídce bufetu jsou jídla rychlého oberstvení, pizza, gyros, hamburger, burger, zapeené torteliny, klobásy, kuecí stehna, bagety, jednoporcovky, saláty, studené nápoje, peivo, cukrovinky a zákusky. Pro strávníky je zajištn výdej dvou druh teplých jídel, která jsou dovážena z menzy Univerzitní 12. Hlavní innost podané porce: Poet porcí r Poet porcí r % studenti - menzy Plze ,3 studenti FEK ZU Cheb ,3 studenti FS ZU Strakonice ,4 výukové stedisko Netiny ,3 zamstnanci ZU ,5 Celkem ,2 26

27 Vedlejší innost: Poet porcí r Poet porcí r % cizí strávníci ,7 Na studentská jídla v Chebu a ve Strakonicích poskytla SKM v r píspvek v celkové výši ,- K. Na stravování student v Netinech byl vyplacen píspvek z prostedk SKM v celkové výši ,-K (rozhodnutí ZU). Zamstnancm ZU (vetn SKM) je stanovena cena dle ceníku prací a služeb ZU v hodnot skuten spotebovaných surovin + 19% DPH (hradí zamstnanci), zvýšené náklady na režii hradí zamstnavatel ástkou 25,- K/ 1 obd. Kalkulace ceny jídla studentm ZU: Cena skuten spotebovaných surovin + 19% DPH (hradí studenti). Zvýšené náklady na režii jsou ásten hrazeny dotací MŠMT tj. na 1 uvaené jídlo 23,- K a ásten z doplkové innosti SKM. Cizí strávníci hradí skutenou hodnotu spotebovaných surovin zvýšenou o stanovenou režii 25,- K. Výsledná cena podléhá 19 % DPH. Prodejní cena zchlazovaných jídel jednoporcovek : Pro studenty a zamstnance je skutená cena spotebovaných surovin + cena obalu 3,50 K. Výsledná ástka podléhá 5% DPH. Pro cizí strávníky je skutená cena spotebovaných surovin + cena obalu 3,50 K + stanovená režie na 1 uvaené jídlo 25,- K. Výsledná ástka podléhá 5% DPH. V roce 2006 se v menzách SKM v Plzni zvýšil poet hlavních jídel pro studenty a zamstnance proti roku 2005 o 25,2% vlivem nabídky vtšího výbru jídel a rozšíením stravovací kapacity o bufet Klatovská. 7d) Ubytování Celková kapacita lžek ve vysokoškolských kolejích SKM inila pro akademický rok 2006/2007 celkem lžek vetn koleje Cheb. Seznam vysokoškolských kolejí lžková kapacita: Vysokoškolské koleje Poet lžek B 1 Máchova 14-16, Plze 378 B 2 Máchova 20, Plze 507 B 3 Baarova 36, Plze 500 A 1, 2, 3 Borská 53, Plze 574 L 1, 2 Bolevecká 30-32, Plze 722 V Dyleská 24, Cheb 204 K 1 Klatovská 200, Plze 155 Celkem

28 V prbhu letních prázdnin byla provedena obnova zaízení v nkterých vysokoškolských kolejích, nap. lžkovin, matrací, ledniek, nábytku, bylo dokoneno pipojení k internetu. Na vysokoškolských kolejích Bolevecká 30,32 a Borská 53 byla provedena oprava nábytku, malování pokoj. V Chebu a v Plzni na kolejích Bolevecká a Borská byla provedena výmna oken. Veškeré ubytovací kapacity byly perozdleny jednotlivým fakultám Radou rektora a rektorem ZU. Prmrná obsazenost na vysokoškolských kolejí byla v letním semestru 87%, v zimním semestru (záí až prosinec) 99%. Prmrná cena za ubytování ve vysokoškolských kolejí pro studenty ZU iní 2 037,- K. K nevyužití 100% kapacity v roce 2006 došlo zejména z dvod ukonením studia. 28

29 8 Institucionální podpora specifického výzkumu Institucionální podpora specifického výzkumu na vysokých školách podle 4 odst. 4 zákona. 130/2002 Sb., o podpoe výzkumu a vývoje z veejných prostedk. Celková poskytnutá dotace: tis. K Tabulka 8 - "Poskytnutá dotace na specifický výzkum vysokých škol" obsahuje rozdlení celkové poskytnuté dotace na specifický výzkum vysokých škol na jednotlivé souásti vysoké školy. Pehled o využití dotace na úhradu a) osobních a vcných náklad spolupráce student magisterských a doktorských studijních program pi ešení projekt a výzkumných zámr ešených na vysoké škole Celkem tis. K v tom osobní tis. K vcné tis. K Komentá: Studenti magisterských a doktorských studijních program se podíleli zejména na ešení 5-ti výzkumných zámr. b) osobních a vcných náklad spoleného výzkumu provádného akademickými pracovníky a studenty magisterských a doktorských studijních program podle pravidel stanovených jednotlivými vysokými školami Celkem ,2 tis. K v tom osobní ,4 tis. K vcné 9 358,8 tis. K Komentá: Nejvtší podíl osobních a vcných náklad tvoí spolený výzkum akademických pracovník a student. c) náklad na výzkum provádný studenty magisterských a doktorských studijních program pi píprav diplomové nebo disertaní práce Celkem 8 124,8 tis. K Komentá: Výzkum provádný studenty pi píprav diplomové a disertaní práce. d) pípadné další ásti výzkumu na vysoké škole, která je bezprostedn spojena se vzdláváním a na níž se podílejí studenti Celkem 90 tis. K Komentá: Dohromady pro všechny 4 kategorie bylo vyplaceno tis. K formou stipendií student magisterských a doktorských program. 29

30 9 Jiné údaje o hospodaení V prbhu roku se podailo aktivovat, ocenit a zaadit do majetku nkteré SW aplikace vyvinuté na ZU. Zejména se jednalo o rozsáhlý systém studijní agendy IS STAG, o IT aplikace podporující ubytování student na kolejích, v neposlední ad o IT podporu Mezinárodní letní jazykové školy. 30

31 Závr Zhodnocení opatení pro rok 2006 Západoeská univerzita si v oblasti hospodaení stanovila pro rok 2006 následující cíle: 1. nastavit pravidla finanního controllingu a zavést a dodržovat finanní a rozpotovou káze všech rozpotových jednotek 2. aktualizovat a dotvoit základní vnitní ekonomickou legislativu 3. provést analýzu vlastních zdroj a doplkové innosti 4. implementovat zák. 320/2001 Sb. o finanní kontrole v oblasti úetnictví 5. dle poteb ZU v Plzni zvažovat, píp. realizovat komercionalizaci nkterých servisních inností Úkol 1 Podailo se zachovat dodržování rozpotové kázn v rozpotových jednotkách, nicmén akademické senáty odmítly zavedení controllingu s odvoláním na akademické svobody a samostatnost rozhodování fakult. Úkol 2 Pro projekt aktualizace legislativy byl na úrovni vedení ustanoven speciální projektový tým, který provedl revizi a aktualizaci všech vnitních pedpis a pokrauje v prbžné aktualizaci vnitních norem ZU. V rámci projektu ízení rizik je prbžn analyzována poteba zkvalitování legislativního rámce ZU. Úkol 3 Podstatného pokroku bylo dosaženo pi analýze a správ vnitních zdroj. Mezi hlavní projekty této oblasti v roce 2006 patily zejména: zahájení projektu facility managementu ZU, ovení projektu tvorby procesního modelu, vypracování systému ízení rizik ZU (ve spolupráci s firmami ICZ a.s. a Ernst&Young. Nepodailo se výraznji pokroit v analýze doplkové innosti, ani v analýze zdroj pocházejících z oblasti celoživotního vzdlávání. Úkol 4 Byla aktualizována vnitní legislativa související se zákonem 320/2001 Sb. o finanní kontrole v oblasti úetnictví. Ve spolupráci úsek kvestora a prorektora pro IT byl vytvoen procesní model elektronické podpory schvalování dokument prostednictvím vnitní certifikaní autority. Tento model byl pilotn ovován na procesu vypracování žádosti o vystavení objednávky na poízení majetku. Projekt pokrauje v roce 2007 s cílem postupného nasazování na všechna pracovišt ZU. 31

32 Úkol 5 Byla provedena analýza možného outsourcingu vydavatelských inností a plné komercionalizace prodeje studijní literatury. Vedení ZU zvažovalo nkolik možných model finální rozhodnutí bude provedeno bhem prvního pololetí Návrh opatení pro rok 2007 Západoeská univerzita v oblasti hospodaení stanovila pro rok 2007 následující cíle: 1. Maximalizovat úsilí v píprav projekt pro operaní program rozvoje infrastruktury univerzity v rámci projekt Výzkum a vývoj pro inovace. 2. Pokraovat v projektu facility management správa majetku ZU. 3. Provést zhodnocení rozpotových pravidel v návaznosti na zmny financování VVŠ, které nastaly od doby jejich vzniku (analýza dopad rozdlování dle koeficientu B2,... ). 4. Výrazn zkvalitnit IT podporu v oblasti smluvních vztah vazba archivu smluv na úetní systém MAGION. 5. Provést analýzu doplkové innosti. 6. Provést analýzu zdroj z oblasti celoživotního vzdlávání. 7. V implementaci zák. 320/2001 Sb. o finanní kontrole v oblasti úetnictví rozšíit projekt schvalování objednávek do oblasti schvalování faktur. 8. Nadále dle poteb ZU v Plzni zvažovat, píp. realizovat komercionalizaci nkterých servisních inností. 32

33 Tabulka Rozvaha Uspoádání a oznaování položek rozvahy (bilance) Píloha.1 k vyhlášce. 504/2002 Sb. ve znní pozdjších pedpis Jednotlivé položky se vykazují v tisících K. ( 4 (3) ) *úet / souet **ádek stav k 1.1. stav k AKTIVA **sl. 1 **sl. 2 A.Dlouhodobý majetek celkem , ,88 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem.3 až , ,57 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje ,00 0,00 2.Software , ,14 3.Ocenitelná práva ,85 122,85 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , ,09 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek ,00 0,00 6.Nedokonený dlouhodobý nehmotný majetek , ,49 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek ,00 0,00 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem.11 až , ,22 1.Pozemky , ,57 2.Umlecká díla,pedmty a sbírky , ,03 3.Stavby , ,87 4.Samostatné movité vci a soubory movitých vcí , ,17 5.Pstitelské celky trvalých porost ,00 0,00 6.Základní stádo a tažná zvíata ,00 0,00 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek , ,69 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek ,77 346,77 9.Nedokonený dlouhodobý hmotný majetek , ,67 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek , ,45 III. Dlouhodobý finanní majetek celkem.22 až ,00 0,00 1.Podíly v ovládaných a ízených osobách ,00 0,00 2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem ,00 0,00 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti ,00 0,00 4.Pjky organizaním složkám ,00 0,00 5.Ostatní dlouhodobé pjky ,00 0,00 6.Ostatní dlouhodobý finanní majetek ,00 0,00 7.Poizovaný dlouhodobý finanní majetek ,00 0,00 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem.30 až , ,91 1.Oprávky k nehmotným výsledkm výzkumu a vývoje ,00 0,00 2.Oprávky k softwaru , ,72 3.Oprávky k ocenitelným právm ,85-122,85 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku , ,09 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku ,00 0,00 6.Oprávky ke stavbám , ,91 7.Oprávky k samost.movitým vcem a soub.movit.vcí , ,65 8.Oprávky k pstitelským celkm trvalých porost ,00 0,00 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvíatm ,00 0,00 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku , ,69 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku ,00 0,00 33

34 Jednotlivé položky se vykazují v tisících K. ( 4 (3) ) *úet / souet **ádek stav k 1.1. stav k B. Krátkodobý majetek celkem , ,98 I. Zásoby celkem.43 až , ,73 1.Materiál na sklad , ,44 2.Materiál na cest ,93 0,19 3.Nedokonená výroba ,00 0,00 4.Polotovary vlastní výroby ,00 0,00 5.Výrobky , ,04 6.Zvíata ,00 0,00 7.Zboží na sklad a v prodejnách ,12 540,50 8.Zboží na cest ,29 3,56 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z ,00 0,00 II. Pohledávky celkem.53 až , ,40 1.Odbratelé , ,90 2.Smnky k inkasu ,00 0,00 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry ,00 0,00 4.Poskytnuté provozní zálohy z , ,96 5.Ostatní pohledávky , ,61 6.Pohledávky za zamstnanci ,02 408,28 7.Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a ve.zdrav.poj ,00 0,00 8.Da z píjm , ,46 9.Ostatní pímé dan ,00 0,00 10.Da z pidané hodnoty , ,93 11.Ostatní dan a poplatky ,92 142,96 12.Nároky na dotace a ostatní zútování se st.ozpotem ,00 0,00 13.Nároky na dotace a ostatní zútování s rozpotem orgán územních samosprávných celk ,00 0,00 14.Pohledávky za úastníky sdružení ,00 0,00 15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí ,00 0,00 16.Pohledávky z vydaných dluhopis ,00 0,00 17.Jiné pohledávky ,92 134,26 18.Dohadné úty aktivní , ,26 19.Opravná položka k pohledávkám ,00 0,00 III. Krátkodobý finanní majetek celkem.73 až , ,32 1.Pokladna , ,68 2.Ceniny ,14 115,15 3.Úty v bankách , ,49 4.Majetkové cenné papíry k obchodování ,00 0,00 5.Dluhové cenné papíry k obchodování ,00 0,00 6.Ostatní cenné papíry ,00 0,00 7.Poizovaný krátkodobý finanní majetek ,00 0,00 8.Peníze na cest ,00 0,00 IV. Jiná aktiva celkem.82 až , ,53 1.Náklady píštích období , ,29 2.Píjmy píštích období ,58 133,06 3.Kursové rozdíly aktivní ,63 0,18 Aktiva celkem , ,86 34