Základní umělecká škola, Vítkov, Lidická 639, příspěvková organizace. Lidická 639, Vítkov IČ

Transkript

1 Základní umělecká škola, Vítkov, Lidická 639, příspěvková organizace Lidická 639, Vítkov IČ ZPRÁVA O ČINNOSTI A PLNĚNÍ ÚKOLŮ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZA ROK 2015

2 Osnova a) Základní údaje o organizaci (název, sídlo, odloučené pracoviště, účel zřízení; u příspěvkových organizací vykonávajících činnost škol a školských zařízení také stručné informace o zaměření školy či školského zařízení, organizační struktuře vč. schématu, složení oborů vzdělání, údaje o počtech dětí, žáků, studentů a zaměstnanců) b) Vyhodnocení plnění úkolů, pro které byla příspěvková organizace zřízena c) Rozbor hospodaření příspěvkové organizace: 1. náklady, výnosy a výsledek hospodaření, návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření 2. čerpání účelových dotací ve členění dle jednotlivých poskytovatelů a účetních znaků, včetně vyhodnocení jejich čerpání a informacích o případné nedočerpané výši a důvodech nevyčerpání 3. mzdové náklady, průměrný plat v návaznosti na počet zaměstnanců a zdroje financování; přehled o uskutečněných zahraničních pracovních cestách 4. komentář k přehledu o plnění plánu hospodaření dle hladiny významnosti stanovené odvětvovým odborem 5. péče o spravovaný majetek, investiční činnost, údržba a opravy, majetek včetně informace o jeho inventarizaci, informace o pronájmech svěřeného nemovitého majetku a o případných pojistných událostech (v souladu s údaji zadanými v Portálu majetku) 6. vyhodnocení přínosu doplňkové činnosti - dle jednotlivých okruhů doplňkové činnosti v návaznosti na zřizovací listinu 7. peněžní fondy (fond odměn, rezervní fond, investiční fond a FKSP) - údaje o stavech, tvorbě, čerpání a krytí jednotlivých peněžních fondů, včetně jejich zapojení do hospodaření v daném roce, informace o rezervaci volných zdrojů na použití v následujících letech (např. kumulace zdrojů na akce významnějšího charakteru), informace o prostředcích vyčleněných na případné spolufinancování akcí reproduke majetku navržených ke schválení z rozpočtu MSK, popř. 1

3 prostředcích blokovaných na předfinancování výdajů projektů spolufinancovaných z ESF 8. pohledávky celkový objem pohledávek v návaznosti na výkazy, rozpis a vyčíslení nejvýznamnějších položek, vyhodnocení pohledávek po lhůtě splatnosti, příčiny jejich vzniku a návrh řešení, komentář a jmenovitý rozpis dlužníků (název, IČ) u pohledávek starších 1 roku 9. závazky celkový objem závazků v návaznosti na výkazy; u nejvýznamnějších položek po lhůtě splatnosti do jednoho roku a u všech závazků starších 1 roku včetně jmenovitého rozpisu věřitelů (název, IČ), příčin jejich vzniku a návrhu řešení d) Výsledky kontrol e) Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů f) Poskytování informací podle zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím, ve znění pozdějších předpisů g) Termín a způsob seznámení zaměstnanců příspěvkové organizace se zprávou o činnosti Tabulková část je přílohou č. 2 tohoto prováděcí předpisu. Zpráva o činnosti příspěvkové organizace vykonávající činnost škol a školských zařízení, je je doplněna o informace o závodním stravování zaměstnanců organizace, způsobu zajištění stravování (vlastní/náhradním způsobem), informace o uzavřené smlouvě o závodním stravování, zajištění stravování v době prázdnin, kalkulaci výši stravného a vyčíslení jednotlivých nákladů (cena oběda, náklady organizace, příspěvek FKSP, náklady hrazené strávníkem). 2

4 A) Základní údaje o organizaci Název: Základní umělecká škola, Vítkov, Lidická 639, příspěvková organizace Sídlo: Lidická 639, Vítkov IČ: Právní forma: příspěvková organizace Zřizovatel: Moravskoslezský kraj Krajský úřad 28. října 117, Ostrava Předmět činnosti: poskytování základů vzdělání v jednotlivých uměleckých oborech Ředitelka školy: Lenka Šimerová Statutární zástupce: Naděžda Kalusová Datum zařazení do sítě: Poslední změna zařazení v rejstříku škol s účinností od Kapacita školy dle zařazení: 450 žáků Kontaktní údaje: Tel., fax: mobil: info@zus-vitkov.cz www: Místa poskytovaného vzdělávání: Vítkov, Lidická Vítkov, Husova Vítkov, Opavská Vítkov, Vodní Budišov nad Budišovkou, ČSA Březová Melč Větřkovice 127 3

5 Pedagogická rada: je tvořena všemi pedagogickými pracovníky, schází se pravidelně vždy první úterý v měsíci pokud není stanoveno jinak. Projednává záležitosti výchovněvzdělávacího procesu a řeší i další úkoly a provozní záležitosti týkající se příslušného měsíce. S pedagogickou radu školy projednává vedení školy rozhodující dokumenty týkající se žáků, zaměstnanců a mezd. Umělecká rada: Umělecká rada školy je tvořena ředitelkou, zástupkyní ředitelky a vedoucími předmětových komisí. Schází se operativně z podnětu ředitelky nebo některého ze členů. Podílí se na přípravě koncertů a výstav, schvaluje a hodnotí programy, rozhoduje o zařazení absolventů na koncertní vystoupení, tvoří základ odborných porot ve školních soutěžích. 4

6 Organizační struktura ZUŠ Vítkov ředitelka školy /statutární orgán/ ekonomka školy hospodářská správa zástupkyně ředitelky /zástupce statutárního orgánu/ další místa poskytovaného vzdělávání provozní zaměstnanci učitelé Ředitelka školy: - je statutárním orgánem, zastupuje školu na veřejnosti, řídí a kontroluje výchovnou a vzdělávací činnost, zodpovídá za provoz školy - rozděluje úkoly vedení školy mezi sebe, svého zástupce a ekonomku podle pracovních náplní a operativních potřeb - přijímá a propouští pracovníky školy - rozhoduje o přijetí žáků ke studiu a o ukončení studia - stanovuje koncepci rozvoje školy - rozhoduje o zásadních otázkách mzdové politiky a hospodaření, včetně hospodaření s FKSP - zodpovídá za dodržování smluvní, finanční, rozpočtové a evidenční kázně - řídí jednání pedagogické rady 5

7 - sleduje celkový počet žáků školy, počet žáků v jednotlivých oborech a třídách a jeho vývoj - řídí další místa poskytovaného vzdělávání - podílí se na rozvoji uměleckého a kulturního života ve městě, spolupracuje s rodiči - zabezpečuje ostrahu majetku školy - organizuje další vzdělávání pedagogických pracovníků - stanovuje a řídí kontrolní systém školy - zpracovává hodnocení školy a hodnocení pracovníků - rozhoduje o vyloučení a podmíněném vyloučení ze studia Zástupkyně ředitelky školy: - zastupuje ředitelku školy v době její nepřítomnosti v plném rozsahu - ve smyslu organizační struktury je nadřízený všem pedagogickým zaměstnancům školy - podílí se s ředitelkou školy na řízení školy, kontrolním systému školy, odborném růstu učitelů - plní úkoly podle popisu práce Ekonomka školy: - zastupuje ředitelku školy v době její nepřítomnosti a nepřítomnosti zástupce - ve smyslu organizační struktury je nadřízený všem ostatním zaměstnancům školy - plní úkoly podle popisu práce 6

8 Složení oboru vzdělání Hlavním účelem zřízení organizace je poskytování základního uměleckého vzdělávání. Předmětem činnosti odpovídajícímu hlavnímu účelu je: - poskytování základů vzdělání v jednotlivých uměleckých oborech, - příprava pro vzdělávání ve středních školách uměleckého zaměření a v konzervatořích, popřípadě pro studium na vysokých školách s uměleckým nebo pedagogickým zaměřením, - zabezpečování stravování vlastním zaměstnancům organizace. Základy vzdělání jsou na škole poskytovány ve třech uměleckých oborech: a/ hudebním (HO) od roku 1953 b/ tanečním (TO) od roku 1981 c/ výtvarném (VO) od roku 1974 Výuka uměleckých oborů probíhá v základní umělecké škole podle Školního vzdělávacího programu Základní umělecké školy ve Vítkově od Tento vzdělávací program zpracovali pedagogové školy pro jednotlivé obory podle RVP ZUV. ŠVP je přístupný všem zájemcům z řad rodičů i široké veřejnosti v tištěné podobě na volně přístupném místě v budově školy a v elektronické podobě na webových stránkách Rozpis výuky uměleckých oborů v místech poskytovaného vzdělávání: Vítkov, Lidická 639 /hlavní budova/: výtvarný obor, hudební obor výuka hry na akordeon, keyboard, klavír, varhany, housle, kytaru, zobcovou flétnu, příčnou flétnu, klarinet, saxofon, trubku, lesní roh, pozoun, baskřídlovku, tubu, sólový zpěv, orchestry, soubory, pěvecký sbor, rytmické uskupení, hudební nauka Vítkov, Vodní 343: taneční obor, hudební obor výuka hry na bicí nástroje Budišov nad Budišovkou, ČSA 325: hudební obor výuka hry na dechové nástroje, hudební nauka Melč 192: hudební obor výuka hry na klavír Vítkov, Husova 629: hudební obor přípravné studium /výuka hry na zobcovou flétnu/ 7

9 Vítkov, Opavská 34: hudební obor přípravné studium /výuka hry na zobcovou flétnu/ Větřkovice: hudební obor přípravné studium /výuka hry na zobcovou flétnu/ Březová 78: výtvarný obor Vývoj žákovské základny v jednotlivých oborech od školního roku 2012/2013 podle stavu k kalendářního roku Školní rok 2012/ / / /2016 Hudební Taneční Výtvarný Celkem: Vývoj žákovské základny v jednotlivých oborech v grafu / / / /2016 hudební taneční výtvarný celkem Přijímání žáků ke studiu se řídí podle 2 odst. 1 4 vyhlášky č. 71/2005 Sb., o základním uměleckém vzdělávání. Přijímací řízení pro školní rok 2015/2016 proběhlo v měsíci květnu 2015 a uchazeči o studium byli s výsledky seznámeni počátkem června. Dodatečné přijímací řízení proběhlo během měsíce září. 8

10 Počet nově přijatých žáků ke studiu pro školní rok 2015/2016 Obor Přípravné studium I. stupeň II. stupeň celkem Hudební Taneční Výtvarný Celkem: Významnou část v činnosti naší školy zaujímají mezinárodní aktivity. Smlouvy o mezinárodní spolupráci jsou uzavřeny s uměleckými školami v Prešově na Slovensku, Užhorodu na Ukrajině, Sighetu Marmatiei v Rumunsku, Bačce Topole v Srbsku a Nyíregyháze v Maďarsku. Škola je členem MÚZA, sdružení základních uměleckých škol Moravskoslezského kraje, a Asociace základních uměleckých škol ČR. Personální zabezpečení Pedagogický sbor je věkově různorodý a počet odpovídá potřebám školy. Při udržování přibližně stejného počtu žáků v jednotlivých letech se ani počet pedagogů příliš nemění. Podstatná část sboru do zaměstnání dojíždí a někteří učitelé vyučují na více školách. Klademe důraz na rovnoprávné postavení všech uměleckých oborů bez rozdílu počtu žáků, a proto si velmi ceníme vzájemné mezioborové a mezipředmětové spolupráce jak mezi žáky, tak i mezi učiteli. Počet zaměstnanců (fyzické osoby) v jednotlivých měsících roku 2015 Měsíc Zaměstnanci

11 V tabulce jsou uvedeni všichni zaměstnanci organizace, tzn., zaměstnanci s uzavřeným pracovní poměr (na dobu neurčitou i dobu určitou) i zaměstnanci na dohodu o provedení práce a dohodu o pracovní činnosti. V průběhu kalendářního roku nám na mateřskou dovolenou odešla jedna zaměstnankyně - učitelka výtvarného oboru. Evidenční počet zaměstnanců (fyzické osoby) k dle kategorií Počet celkem Z toho ženy Ze sloupce počet celkem hudební taneční výtvarný Pedagogové DPP - pedagogové Nepedagogové DPČ - nepedagogové Ředitelka školy: akordeon, keyboard, akordeonový orchestr Zástupkyně ředitelky školy: housle, žákovská kapela 1 učitel: bicí nástroje, rytmické uskupení, souborová hra, klavír 1 učitel: žesťové nástroje, zobcová flétna, dechový orchestr 1 učitel: sólový zpěv, klavír 1 učitel: žesťové nástroje, zobcová flétna, hudební nauka 1 učitel: žesťové nástroje, zobcová flétna, dechový orchestr 1 učitel: klavír, varhany, keyboard, korepetice 1 učitel: klavír, keyboard, korepetice 1 učitel: žesťové nástroje, souborová hra, korepetice TO 1 učitel: klarinet, saxofon, varhany 1 učitel: klarinet, souborová hra 1 učitelka: kytara 1 učitelka: sólový zpěv, pěvecký sbor, klavír 1 učitelka: příčná flétna, zobcová flétna 10

12 1 učitelka: taneční obor 2 učitelky: výtvarný obor 1 ekonomka 2 uklízečky 2 údržbář - topič Průměrný věk nepedagogických zaměstnanců k ,5 roků. Průměrný věk pedagogických zaměstnanců k ,8 roků. B) Vyhodnocení plnění úkolů, pro které byla příspěvková organizace zřízena Povinností ředitele školy, která poskytuje vzdělávání vedoucí k dosažení určitého stupně vzdělání, je podle zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), zpracovat Výroční zprávu o činnosti školy. Výroční zpráva o činnosti školy za školní rok 2014/2015 obsahuje podle obsahu a zpracování osnovy vyhodnocení plnění úkolů, pro které byla naše příspěvková organizace zřízena. Tato výroční zpráva byla projednána a schválena pedagogickou radou dne a je rodičům i veřejnosti k dispozici na přístupném místě ve škole, na webových stránkách školy a odborné veřejnosti rovněž na Portálu kraje v sekci Rejstřík PO. C) Rozbor hospodaření příspěvkové organizace 1. Náklady, výnosy, výsledek hospodaření, návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření 11

13 Výkaz zisku a ztráty příspěvkové organizace v letech Náklady , , ,76 Výnosy , , ,76 Výsledek hospodaření , ,07 0, Náklady v hlavní činnosti Přehled vybraných ukazatelů roku (v tis. Kč) (bez analytických účtů 521,524,525,527) materiál energie opravy a údržba cestovné služby odpisy ostatní náklady DDHM Spotřeba materiálu v roce 2015 oproti roku 2014 vzrostla o ,20 Kč (index 104,88%). Organizace nejvíce investovala do nákupu - tonerů ,89 Kč - kancelářského papíru ,17 Kč - ostatního kancelářského materiálu, vč. tiskopisů ,90 Kč 12

14 - čistících, dezinfekčních a úklidových prostředků ,83 Kč - materiálu jednotlivých oborů (převážně VO) ,10 Kč - novin, odborných časopisů, notového materiálu ,00 Kč - DDHM včetně učebních pomůcek - podrozvahová evidence ,00 Kč - materiálu pro kopírky a tiskárny 7 719,91 Kč - ostatních položek v zanedbatelných částkách 2 134,00 Kč Zároveň je třeba zdůraznit, že u položek, jako jsou tonery, kancelářský papír, čistící, dezinfekční a úklidové prostředky jde o nákup dlouhodobějšího charakteru, kdy se organizace předzásobila na období delší než jeden rok (výhodnější cena, kvalita). Zatímco v roce 2013 činily náklady na energie ,08 Kč, rok 2014 přinesl úsporu v nákladech na energie o ,12 Kč na ,96 Kč (pozitivně se ve spotřebě plynu odrazilo částečné zateplení střechy budovy školy, které v rámci opravy a údržby proběhlo v říjnu 2013). V roce 2015 oproti roku 2014 náklady mírně klesly na celkových ,00 Kč. Tento pokles byl však ovlivněn přesunem srážkové vody (celkem ,00 Kč) z položky energie do položky služeb. Náklady na energie jsou v rozpočtu organizace vždy velmi citelnou položkou, proto se s nini všichni zaměstnanci školy snaží velmi účelně zacházet. Spotřeba plynu je navíc ovlivněna i výkyvy počasí, poněvadž v podmínkách Vítkovska je topná sezóna delší. Veškeré náklady za energie se hradí rovněž v budově na Vodní ul. 343, kde se nachází jedno z tzv. odloučených pracovišť školy. Opravy a údržba movitého a nemovitého majetku je zajišťována dodavatelsky a drobná údržba a opravy svépomocí. Výše tohoto ukazatele se mění v závislosti na objemu prací. Zatímco v roce 2013 bylo na opravy a údržbu nemovitého a movitého majetku vydáno celkem ,00 Kč (oprava střechy a její částečné zateplení, opravy hudebních nástrojů), v roce již pouze 2014 pouze 8 048,00 Kč na opravu hudebních nástrojů. V roce 2015 činily celkové náklady na opravy a údržbu ,50 Kč, z toho na: - nemovitý majetek (zasklívání oken, napojení septiku na městskou kanalizaci, malování, bezpečnostní kování) ,00 Kč - výpočetní techniku (tiskárny) 9 365,50 Kč 13

15 - ostatní movitý majetek (nábytek, klavíry, pianina) ,00 Kč - hudební nástroje (klarinety, saxofony) ,00 Kč Opravy ostatního movitého majetku a hudebních nástrojů byly pokryty příjmy z pronájmů hudebních nástrojů žákům školy a dotací od města Vítkova ve výši 8 000,00 Kč. Náklady na opravy nemovitého majetku a výpočetní techniku byly hrazeny z vlastních příjmů. Náklady na cestovné a jejich členění na zahraniční a tuzemské pracovní cesty v letech v Kč Cestovné tuzemské , , ,00 Cestovné zahraniční , , ,78 Cestovné celkem , , ,78 Tuzemské pracovní cesty se konaly především v souvislosti se vzděláváním zaměstnanců a náklady se v posledních třech letech drží na stejné úrovni. Náklady na zahraniční pracovní cesty se odvíjejí od jejich počtu a počtu osob, které se jich zúčastní. V roce 2015 proběhly dvě pracovní cesty, a to do uměleckých škol v Rumunsku a Maďarsku. Z naší organizace se jich zúčastnili tři pedagogičtí pracovníci. Náklady na služby v letech v Kč Služby pošt 5 354, , ,00 Internet 9 425, , ,00 Telefonní poplatky - pevná , , ,00 Telefonní poplatky - mobil 5 994, , ,00 14

16 Nájemné, krátkodobý pronájem (KD) , , ,00 Přepravné osob , , ,00 Přepravné ostatní (materiál) Revize, prohlídky - komíny 0,00 0,00 605, ,00 Revize, prohlídky - plyn ,93 Revize, prohlídky - elektrická zařízení Revize, prohlídky - hydranty Ostatní revize a prohlídky - OTK Softwarové služby (údržba) Softwarové služby (upgrade) DDNM (pokladna, KDH) - podrozvaha , , , ,00 810, , , , , , ,00 0,00 0, ,00 Komunální odpad 3 570, , ,00 Biologicky rozložitelný odpad, vývoz septiku Čištění koberců, praní prádla 2 662, , , , , ,00 Prohlídka BOZP roční 0,00 0, ,00 Mzdové účetnictví a personalistika , , ,00 Znalecké posudky 0,00 90,00 200,00 Srážková voda Lidická 639, Vodní 343 Účet 502 0xxx Účet 502 0xxx ,00 Bankovní poplatky , , ,55 Členské poplatky - MÚZA, AZUŠ Laminování, vazba, inzerce Účet 549 0xxx Účet 549 0xxx 4 500, , , ,00 Kostýmy TO - zapůjčení 0,00 0,00 553,00 15

17 Ubytování, stravování zahraničních partnerů Rozpis notového materiálu - muzikál (party) Soustředění žáků - ubytování , , ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 Comenius - ubytování ,61 0,00 0,00 Propagační materiál - 60 let školy 9 971,00 0,00 0,00 Služby celkem , , ,98 Výši nákladů u některých položek nelze příliš ovlivnit, ceny vycházejí z uzavřených smluv, popř. je stanovují dodavatelé (např. se jedná o revize, telekomunikační poplatky, odvoz odpadů, srážkovou vodu, PaM, softwarové služby, dopravu atd.). Vzhledem k tomu, že organizace má kromě hlavní budovy na Lidické ul. 649 dalších sedm míst poskytovaného vzdělávání, hradí rovněž pronajímatelům obcím, mateřským a základním školám - nájemné. Výše nájemného, které vyplývá z uzavřených smluv (viz. FAMA+), činila 5 000,00 Kč. Dalších 5 519,00 Kč bylo uhrazeno za tzv. krátkodobé pronájmy sálu v kulturním domě ve Vítkově, kde probíhaly koncerty, výchovné programy pro žáky mateřských a základních škol a ročníková vystoupení tanečního oboru školy. Náklady na odpisy dlouhodobého majetku se postupně snižují, v roce 2015 organizace odepisovala pouze tři položky budovu školy, elektronickou tabuli a multifunkční kopírku zn. OKI, která byla pořízena z investičního fondu roku Ve sledovaném roce činily náklady na odpisy ,00 Kč, z toho odpisy z investičního transferu činily 3 775,00 Kč. Po několika letech organizace výrazněji investovala do nákupu drobného dlouhodobého majetku. V průběhu roku byl pořízen a zařazen do užívání majetek v částce ,00 Kč a do podrozvahové evidence byl zařazen jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek, vč. učebních pomůcek, ve výši ,00 Kč (z toho učební pomůcky: ,00 Kč. ostatní: 9 016,00 Kč) a jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek ve výši ,00 Kč. 16

18 DDHM 2015 Kč Tiskárna zn. Oki 7 290,00 Stěna věšáková s poličkou 1 289,00 Vitrína venkovní 3 981,00 Šatníková lavička - 7 ks ,00 Nábytek do učebny ,00 Nábytek do učebny ,00 Celkem: ,00 DDHM učební pomůcky 2015 Kč Trubka B Thomann 3 300,00 Pozoun pbone 3 790,00 Trubka B Thomann 3 600,00 Celkem: ,00 Housle 4/4 s příslušenstvím (ONIV) ,00 Akordeon Delicia Arnaldo 23 (ONIV) ,00 Celkem: ,00 CELKEM DDHM, vč. učebních pomůcek: ,00 Jiný DDNM podrozvaha 2015 Kč Pokladna - software 6 534,00 Kniha DF - software 6 534,00 17

19 Celkem: ,00 Jiný DDHM podrozvaha 2015 Kč Percuse - rolničky, píšťaly, kastaněty - 11 ks 5 570,00 Sluchátka 1 700,00 Kravaty pro DO - 65 ks ,00 Celkem učební pomůcky: ,00 Skartovačka - 2 ks 1 798,00 Laminovačka A3 599,00 Klíčová schránka - 2 ks 2 589,00 Dřevěná garnýž 180 cm - 4ks 656,00 Dřevěná garnýž 360 cm 333,00 Dřevěná garnýž cm 248,00 Textilní nástěnka - 3 ks 2 793,00 Celkem ostatní: 9 016,00 CELKEM jiný DDHM, vč. učebních pomůcek: ,00 Ostatní nákladové ukazatele nejsou pravidelné, pohybují se v rámci normy a nejsou zde žádné výraznější výkyvy. Mzdové náklady organizace jsou čerpány v souladu se závaznými ukazateli zřizovatele a bližší čerpání mzdových prostředků je popsáno v bodě 3 této kapitoly.. 18

20 1.2 Výnosy z hlavní činnosti Závazné ukazatele stanovené organizaci ze strany zřizovatele na rok Přímé výdaje na vzdělávání na rok 2015 (ÚZ 33353) v tis. Kč a) závazné ukazatele: Limit počtu zaměstnanců 12,40 Přímé výdaje celkem (NIV) v tom: Prostředky na platy Ostatní osobní náklady 217 b) orientační ukazatele Zákonné odvody Příděl do FKSP 36 ONIV 76 a) Poskytnutí příspěvků a dotací zřizovatelem v roce 2015 v Kč Účelový znak Ukazatel Poskytnuto k a b 1 Příspěvek na provoz celkem ,00 v tom: Přímé náklady na vzdělávání ,00 z toho: a) prostředky na platy ,00 c) ostatní osobní náklady (OON) ,00 e) zákonné odvody - pojistné ,00 f) FKSP ,00 g) přímý ONIV , Zvýšení platů pracovníků regionálního školství , Zvýšení odměňování pracovníků regionálního školství v roce ,00 Odvod do rozpočtu kraje z investičního fondu 0,00 19

21 Vyrovnané případně mírně přebytkové hospodaření za rok 2015 Limit počtu zaměstnanců 12,40 b) Čerpání poskytnutých příspěvků a dotací organizací v roce 2015 v Kč Účelový znak Ukazatel Skutečnost k a b 1 Příspěvek na provoz celkem ,00 v tom: Přímé náklady na vzdělávání ,00 z toho: a) prostředky na platy ,00 c) ostatní osobní náklady (OON) ,00 e) zákonné odvody - pojistné ,00 f) FKSP ,00 g) přímý ONIV , Zvýšení platů pracovníků regionálního školství , Zvýšení odměňování pracovníků regionálního školství v roce ,00 Zaměstnanci k ,179 Závazné ukazatele stanovené zřizovatelem organizaci byly dodrženy a poskytnuté příspěvky a dotace byly řádně vypořádány. Limit zaměstnanců byl dodržen (skutečnost nižší o 0,221 zaměstnance). Nedočerpané zákonné odvody - pojistné ve výši ,00 Kč - byly použity na financování přímého ONIV ve smyslu výkladu čj. MŠMT 20334/ a výkladu zřizovatele na - notový materiál, učební pomůcky (podrozvaha) ,00 Kč - cestovné - vzdělávání ,00 Kč - pracovní neschopnost 1 007,00 Kč - jiné sociální pojištění - poj. odpovědnosti zaměstn ,00 Kč - zákonné sociální náklady - preventivní prohlídky, vzdělávání - DVPP a ostatní, FKSP ,00 Kč - náklady z DDHM - hudební nástroje ,00 Kč 20

22 Hlavní příjmy organizace v Kč Analytický účet Příjmy organizace Rok 2014 Rok Příspěvek na vzdělávání v ZUŠ , , Produkce žáků , , Pronájem hudebních nástrojů zápůjčné , , Ostatní výnosy 2 321,00 200, Připsané úroky 2,62 0,00 Hlavním příjmem školy jsou příspěvky rodičů na úhradu neinvestičních nákladů v základní umělecké škole. Snížení těchto příjmů je způsobeno změnou výše částky stanovené pro výuku žáků v MŠ (snížení z 900,00 Kč na 500,00 Kč ročně) a mírným poklesem přijatých žáků pro školní rok 2015/2016 (312 žáků oproti 316 žákům v minulých letech). Dalším důvodem jsou i přechody žáků mezi jednotlivými obory, popř. ukončení studia v průběhu školního roku. Výše tzv. školného pro jednotlivé obory je dána Opatřením ŘŠ a od je stanovena takto: Hudební obor: Přípravné studium v MŠ Základní studium Druhý nástroj Skupinová výuka ročně: 500,- Kč 3.300,- Kč 1.700,- Kč 2.100,- Kč Výtvarný obor pobočka Březová: Přípravné studium Základní studium 1.300,- Kč 1.500,- Kč Výtvarný obor Vítkov: Přípravné studium 2.000,- Kč 21

23 Základní studium 2.200,- Kč Taneční obor: Přípravné studium Základní studium 1.700,- Kč 2.000,- Kč Splatnost příspěvku je stanovena pololetně ve dvou platebních termínech: 1. platba za měsíc do 31. října 2. platba za měsíc do 28. února Produktivní práce žáků jde o vystoupení dechového orchestru školy na dvou větších akcích v Žimrovicích a Raduni. Jedná se o velmi nepravidelné příjmy, na které organizace nemůže spoléhat. Ostatní drobné příjmy z běžných koncertů žáků školy byly stejně jako v předchozích letech směřovány do příjmů Asociace rodičů při ZUŠ Vítkov. Výnosy z krátkodobých pronájmů hudebních nástrojů žákům školy (zápůjčné hudebních nástrojů) - výše těchto příjmů je ovlivněna skladbou žáků v jednotlivých nástrojích hudebního oboru. Tyto příjmy slouží převážně na úhradu nákladů za opravy hudebních nástrojů. Se zákonným zástupcem žáka je uzavřena smlouva o pronájmu na období jednoho školního roku včetně prázdninových měsíců. Platby jsou stanoveny ve stejných termínech jako u příspěvku na vzdělávání a činí za: Klasický nástroj Klavír 480,- Kč/škol. rok 2.400,- Kč/škol. rok Ostatní příjmy ostatní výnosy částka je bezvýznamná (bez komentáře) odpisy z investičního transferu poskytnuto zřizovatelem v roce

24 Mimořádné příjmy organizace v Kč Analytický účet Příjmy organizace Rok 2014 Rok Čerpání fondů 0, , Dotace od obce , , Odpisy investiční transfer 1 416, , Výsledek hospodaření Zlepšený hospodářský výsledek organizace v posledních třech letech Výsledek hospodaření , ,07 0,00 Zlepšeného výsledku hospodaření organizace bylo vždy dosaženo pouze v hlavní činnosti organizace (doplňkovou činnost organizace neprovádí) a v roce 2015 poprvé organizace dosáhla nulového hospodářského výsledku. Srovnání hospodářského výsledku organizace v letech v grafu výše HV v Kč Vzhledem k tomu, že organizace vykazuje za rok 2015 nulový výsledek hospodaření, odpadá návrh na jeho rozdělení do fondů. 23

25 2. Čerpání účelových dotací Finanční prostředky byly určeny na spolufinancování volnočasových aktivit, konkrétní účel jejich použití je uveden v tabulce. Přijato v roce 2015 Ve výši (v Kč) Účel dotace sl. 1 sl. 2 sl ,00 "Podpora zážitkových forem učení v ZUŠ Vítkov - soustředění žáků hudebního a tanečního oboru Město Vítkov 8 000,00 "Program obnovy skladu hudebních nástrojů v ZUŠ Vítkov" Celkem ,00 1. "Podpora zážitkových forem učení v ZUŠ Vítkov finanční prostředky byly použity v souladu se smlouvou o poskytnutí dotace na ubytování. Žáci hudebního a tanečního oboru se zúčastnili víkendového soustředění v areálu SŠ informatiky, elektrotechniky a řemesel v Rožnově pod Radhoštěm. Strava byla žákům zajištěna svépomocí, rodiče přispívali částkou 400 Kč/dítě, škola přispěla na dopravu a ubytování. Celkové náklady na tuto akci činily Kč. 2. "Program obnovy skladu hudebních nástrojů v ZUŠ Vítkov" finanční prostředky byly použity na opravu hudebních nástrojů - 5 ks klarinetů a 5 kusů saxofonů. Celkové náklady činily Kč. Podíl příspěvků města činí 80% skutečných celkových nákladů a organizace jsou povinny tento poměr zachovat, jinak by došlo k vrácení rozdílu, popř. by mohlo dojít i k plnému vrácení celé poskytnuté dotace. 24

26 Vyzískání finančních prostředků na volnočasové aktivity žáků od města Vítkova jsou závislé na počtech žadatelů v příslušném kalendářním roce a na objemu finančních prostředků, které jsou určeny k rozdělení. Čerpání účelových prostředků (dotací) ze státního rozpočtu: 1. Rozvojový program (ÚZ 33052) Zvýšení platů pracovníků regionálního školství v roce 2015 (čj. MŠMT-43910/2014) Rozvojový program celkem (NIV) v Kč z toho: Prostředky na platy Zákonné odvody Příděl do FKSP Rozvojový program (ÚZ 33061) Zvýšení odměňování pracovníků regionálního školství v roce 2015 (čj. MŠMT /2015-1) Rozvojový program celkem (NIV) v Kč z toho: Prostředky na platy Zákonné odvody Příděl do FKSP 193 Příspěvky zřizovatele byly formulovány jako závazné ukazatele účelově určené (ÚZ 33052, ÚZ 33061), které podléhaly finančnímu vypořádání vztahů se státním rozpočtem. Tyto finanční prostředky byly zcela vyčerpány. 25

27 3. Mzdové náklady, průměrný plat V roce 2015 bylo celkem vyplaceno na platech zaměstnanců ,00 Kč z toho: - platy ze státního rozpočtu ÚZ ,00 Kč - rozvojový program ÚZ ,00 Kč - rozvojový program ÚZ ,00 Kč - platy vlastní zdroje fond odměn ÚZ ,00 Kč - OON ÚZ ,00 Kč - platy pedagogů ,00 Kč - platy nepedagogů ,00 Kč - OON pedagogové ,00 Kč - OON nepedagogové ,00 Kč Zaměstnanci přepočtené počty celkem 12,179 z toho: pedagogičtí pracovníci 10,429 nepedagogičtí pracovníci 1,750 Průměrné platy zaměstnanců dle jednotlivých kategorií za rok 2015 státní rozpočet: Průměrný měsíční plat celkem Z toho: pedagogičtí pracovníci nepedagogičtí pracovníci ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč 26

28 Průměrný plat zaměstnanců ZUŠ Vítkov v letech členění na pedagogy a nepedagogy státní rozpočet zaměstnanci pedagogové nepedagogové zaměstnanci pedagogové nepedagogové V roce 2013 došlo ke snížení finančních normativů na jednoho žáka ve všech studijních oborech. Z toho důvodu obdržela organizace při stejném počtu žáků nižší rozpočet a zároveň tak došlo k propadu v průměrném platu jak za organizaci, tak i v jednotlivých kategoriích zaměstnanců. V roce 2014 byly mzdové prostředky posíleny o dva rozvojové programy: nejdříve v říjnu 2014 byly organizaci přiděleny prostředky na platy pedagogů, v listopadu pak organizace obdržela další prostředky na platy z důvodu změn platových tabulek pro všechny zaměstnance. V roce 2015 organizace vyslovila nesouhlas s normativním rozpisem rozpočtu na rok ZUŠ vykazovala ve finanční rozvaze deficit mzdových prostředků ve výši 457 tis. Kč. Z toho činila potřeba na proplacení dovolené po MD (2 zaměstnankyně a 110 dnů) 104 tis. Kč. Po prověření finanční rozvahy a platové inventury a podle návrhu naší organizace bylo dohodnuto, že zřizovatel poskytne těchto chybějících 104 tis. Kč v prostředcích na platy a zákonné odvody. S ostatním deficitem se škola vyrovnala organizačními opatřeními v průběhu kalendářního roku a částečným zapojením fondu odměn. V průběhu roku byly prostředky na platy navíc posíleny o dva rozvojové programy na zvýšení platů pracovníků regionálního školství a na zvýšení odměňování pracovníků regionálního školství. 27

29 Přepočtený počet zaměstnanců ZUŠ Vítkov v letech členění na pedagogy a nepedagogy 14,000 12,000 10,000 8,000 6,000 4,000 2,000 0, zaměstnanci pedagogové nepedagogové zaměstnanci 12,216 11,668 12,179 pedagogové 10,466 9,918 10,429 nepedagogové 1,750 1,750 1,750 K organizace zaměstnávala 4 pedagogické pracovníky na plný pracovní úvazek, 4 pedagogy na dohodu o provedení práce a 10 pedagogických pracovníků mělo kratší pracovní úvazky. Stav nepedagogických zaměstnanců se nezměnil od roku zaměstnanec je na plný pracovní úvazek, dva zaměstnanci mají kratší pracovní úvazek a zaměstnanec údržby a topení je zaměstnán na dohodu o pracovní činnosti pro příslušný školní rok a úvazek 2 hodiny denně. Zahraniční pracovní cesty: V roce 2015 byly uskutečněny dvě zahraniční pracovní cesty: 1) Sighetu Marmatiei, Rumunsko (květen) - mezinárodní soutěž žáků uměleckých škol - dva vyučující 2) Nyíregyháza, Maďarsko (listopad) - mezinárodní žákovský koncert žáků uměleckých škol a metodické dny v partnerské škole - jeden vyučující Ředitelka školy absolvovala jednu zahraniční pracovní cestu. Náklady na veškeré zahraniční pracovní cesty činily celkem 6 474,78 Kč. 28

30 4. Plnění plánu hospodaření Náklady celkem (účtová třída 5xx) Výnosy celkem (účtová třída 6xx) v Kč Plán 2015 Skutečnost 2015 Odchylka v % , ,76 2,08 % , ,76 2,08 % Výsledek hospodaření 0,00 0,00 0,00 % KOMENTÁŘ PŘI ROZDÍLU ±10% Nákladové účty: Spotřeba materiálu (501) Odchylka skutečných nákladů oproti plánu činí 88,95%. Tato položka je podrobněji okomentována v bodě 1. náklady, výnosy a výsledek hospodaření. Spotřeba energie (502) Odchylka o -15,38% ve skutečné spotřebě energií než u plánu vznikla z důvodu převedení položky srážková voda mezi služby. Spotřeba plynu a elektřiny oproti předchozím rokům je vyrovnaná. Opravy a udržování (511) Odchylka ve výši 80,45% je způsobena dalšími výdaji na opravy movitého a nemovitého majetku. Organizace v průběhu kalendářního roku získala v rámci dotace finanční prostředky od města Vítkova na další opravy hudebních nástrojů (8 000,00 Kč), které původně nebyly plánované. Proto bylo rozhodnuto opravy vybraných hudebních nástrojů (klarinety a saxofony) dofinancovat i z vlastních zdrojů. Cestovné (512) Skutečné náklady na cestovné byly mnohem nižší než plánované. Organizace vycházela v plánu hospodaření na rok 2015 ze skutečnosti roku

31 Odchylka ve výši -41,82% vyplynula z nižšího počtu uskutečněných pracovních cest tuzemských i zahraničních. Ostatní služby (518) Odchylka činí 26,44% skutečnosti oproti plánu vyšší náklady na přepravné osob žáků a učitelů na soutěže a vystoupení, srážková voda se dostala z položky 502 spotřeba energie do položky služeb, mimořádné revize v oblasti plynu. Jiné sociální pojištění (525) Skutečnost je nižší než rozpočet, u pojištění odpovědnosti zaměstnavatele jsme v plánu vycházeli z nákladů roku 2014, skutečnost byla nižší a odchylka činí -39,08%. Náklady z drobného dlouhodobého majetku (558) Odchylka je způsobena dodatečným posílením rozpočtu o ,00 Kč na ONIV. Z těchto finančních prostředků byly pořízeny dva hudební nástroje - akordeon a housle. Ostatní náklady z činnosti (549) Odhad nákladů vycházel ze skutečnosti minulého roku. Ovlivněno nižšími výdaji za startovné soutěží, ušetřilo se za pojištění učitelů při výjezdech do zahraničí, členské příspěvky do AZUŠ a MÚZY byly převedeny mezi služby. Výnosové účty: Čerpání fondů (648) Skutečné čerpání fondů bylo o 21,39% vyšší než bylo organizací původně rozpočtováno. Bylo počítáno s čerpáním rezervního fondu a fondu odměn. Podrobněji je čerpání fondů popsáno v bodě 7. Peněžní fondy. 5. Péče o spravovaný majetek Stav majetku k v Kč 30

32 Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Stavby (021) , , ,50 Pozemky (031) ,00 0, ,00 Samostatné hmotné movité věci a soubory hm. mov. věci (022) Drobný dlouhodobý hmotný majetek (028) Dlouhodobý hmotný majetek celkem , , , , ,16 0, , , ,67 Stav majetku k podrozvahová evidence Pořizovací cena Jiný DDNM (901) ,00 Jiný DDHM (031) ,00 Dlouhodobý hmotný majetek celkem ,00 1. Nemovitý majetek ve správě organizace Na základě zřizovací listiny ZL/180/2001 ze dne 13. prosince 2001 byla Základní umělecké škole ve Vítkově svěřena do správy jedna budova na ul. Lidická 639, Vítkov, parc. č. 2075/2. K budově náleží rovněž pozemek o výměře 607 m 2, parc. č. 2075/2. Jedná se o zastavěnou plochu a nádvoří budovy školy. Rozpis movitého majetku je uveden v inventárních seznamech a soupisech uložených u příspěvkové organizace dle přílohy č. 1 zřizovací listiny organizace ze dne 20. prosince Investiční činnost, opravy a údržba na majetku O majetek, který byl organizaci svěřen zřizovatelem do užívání je řádně pečováno v termínech vyplývajících ze zákonů a vyhlášek jsou prováděny všechny revize a prohlídky. V rámci finančních možností organizace jsou prováděny opravy a údržba nemovitého a movitého majetku. Přednostně organizace řeší a odstraňuje případné nedostatky, které 31

33 vyplývají z revizních zpráv. Majetek je zabezpečen elektronickým bezpečnostním systémem, který rovněž prochází pravidelnou revizí. V roce 2015 bylo vynaloženo na opravy a údržbu nemovitého majetku celkem ,00 Kč - zasklívání oken - napojení septiku na veřejnou kanalizaci - malování učeben - výměna bezpečnostního kování - zámky opravy DDHM výpočetní technika celkem 9 365,50 Kč - 3 ks tiskáren opravy ostatního movitého majetku ,00 Kč - klavíry, pianina - nábytek opravy hudebních nástrojů ,00 Kč - saxofony, klarinety celkem: ,50 Kč Náklady na revize a prohlídky komíny celkem 1 675,00 Kč plyn celkem ,93 Kč elektrická zařízení celkem 1 661,00 Kč hydranty celkem 3 812,00 Kč ostatní revize a prohlídky celkem 810,50 Kč celkem: ,43 Kč Výdaje na opravy a údržbu byly hrazeny z vlastních příjmů a z příspěvku města Vítkova (8 000,00 Kč), revize a odborné prohlídky byly hrazeny pouze z vlastních příjmů (příspěvku na vzdělávání - školného). 32

34 V rámci investiční činnosti bylo do školy pořízeno multifunkční zařízení barevná kopírka, tiskárna, skener (+ další funkce) formátu A3 zn. OKI, které škole chybělo. Z investičního fondu školy bylo na realizaci nákupu vydáno ,77 Kč. 3. Pojištění majetku, pojistné události Svěřený nemovitý majetek je řádně pojištěn ze strany zřizovatele; organizace má navíc sjednáno pojištění odpovědnosti za škodu u České pojišťovny a.s., číslo pojistné smlouvy s platností od Tato pojištění souvisí především s častými výjezdy žáků a zaměstnanců školy do zahraničí, ať se již jedná o jednotlivce či celé kolektivy. Takto chce organizace zabránit případným škodám, které by v souvislosti s pobyty v zahraničí mohly nastat. Roční pojistné činí 7 466,- Kč, je pro organizaci výhodné a jeho výše je hrazena z vlastních příjmů. Žádná pojistná událost v roce 2015 v organizaci nenastala. 4. Inventarizace majetku Inventarizace majetku, pohledávek a závazků za rok 2015 proběhla v ZUŠ Vítkov na základě požadavků zřizovatele odboru financí a odboru investičního a majetkového, a to na základě harmonogramu účetní závěrky 2015 pro PO řízené odborem školství. Podrobný průběh, výsledky inventarizací a návrhy na opatření jsou uvedeny v Závěrečné inventarizační zprávě. Inventarizace proběhla v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví ( 6, 29, 30), ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, vnitřním předpisem - Směrnicí č Inventarizace majetku a závazků a Harmonogramem inventarizace, kdy byl vydán ředitelkou školy dne příkaz k provedení periodické inventarizace majetku a závazků ke dni Počet inventarizačních komisí v organizaci: 1 Inventarizační komise byla jmenována ředitelkou školy harmonogramem inventarizace na rok 2015 ze dne Termín provedení, místo, rozsah, způsob provedení a druh inventur: 33

35 Termín provedení inventarizace v organizaci byl stanoven k okamžiku sestavení účetní závěrky, tj. k Jednalo se o inventarizaci úplnou - byl inventarizován veškerý majetek a závazky v souladu s 29 a 30 zákona o účetnictví Místo provedení: - Základní umělecká škola, Vítkov, Lidická Místo poskytovaného vzdělávání: Vítkov, Vodní 343 Druhy inventarizace: 1. fyzická inventura (majetek hmotné a nehmotné povahy) termín: dokladová inventura (závazky a ostatní složky majetku) termín: Způsob provedení inventarizace: Zodpovědní pracovníci předložili IK veškeré podklady inventární knihy, knihy pohledávek a závazků, knihu přísně zúčtovatelných tiskopisů, knihy operativní evidence, pokladní knihy. Skutečné stavy majetku a závazků členové inventarizační komise zjišťovali: a. fyzickou inventurou v případě majetku, u kterého bylo možno zjistit jeho fyzickou existenci na základě inventurních soupisů b. dokladovou inventurou v případě pohledávek, závazků, u kterých nešlo vizuálně zjistit jejich fyzickou evidenci na základě inventurních soupisů Inventarizaci peněžních prostředků v hotovosti členové inventarizační komise provedli přepočítáním dne Inventuru pohledávek a závazků členové inventarizační komise provedli srovnáním inventurních soupisů s kopiemi prvotních dokladů k pohledávkám a závazkům, tj. faktur, kontrolou splatnosti pohledávek a závazků a kontrolou odsouhlasení pohledávek s dlužníky. Inventuru majetku fyzicky uloženého mimo účetní jednotku členové inventarizační komise provedli kontrolou na místě jeho uložení (místo poskytovaného vzdělávání: Vítkov, Vodní 343). 34

36 Den zahájení a den ukončení inventarizačních prací: Den zahájení inventarizačních prací v organizaci : Den ukončení inventarizačních prací v organizaci: Rekapitulace zjištění z jednotlivých inventur, návrhy opatření, vyčíslení inventarizačních rozdílů, včetně zdůvodnění vzniku: Veškeré písemnosti týkající se provedené inventarizace v organizaci jsou uloženy u ředitelky ZUŠ Vítkov. Jedná se o materiály k - Inventarizaci dlouhodobého hmotného majetku odpisovaného a dlouhodobého hmotného majetku neodpisovaného - Inventarizaci finančního majetku školy - Inventarizaci pohledávek, závazků, časového rozlišení - Inventarizaci majetkových fondů - Podrozvahovým účtům Návrh na vypořádání inventarizačních rozdílů: Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a stavem evidovaným v inventárních knihách - návrh na opatření se neukládá. Závěr, zhodnocení inventarizace: Inventarizace proběhla v souladu s ustanovením zákona č. 563/1991Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků a harmonogramem inventarizace ze dne Inventarizační komise nemá výhrady k dodržování předepsaných postupů o majetku a závazků a účetních postupů. Inventarizační komise neuložila žádná nápravná opatření k odstranění nedostatků jak v průběhu inventarizací, tak po skončení inventarizace. Datum vyhotovení závěrečné inventarizační zprávy: Ve Vítkově dne 25. ledna 2016 Jména a podpisy členů inventarizační komise, která zápis sestavila. Závěrečná inventarizační zpráva byla schválena dne

37 5. Pronájem svěřeného nemovitého majetku Naše organizace v roce 2015 nepronajímala ani nevypůjčovala svěřený nemovitý majetek. Poněvadž však poskytujeme vzdělávání v osmi místech různých subjektů, máme s příslušnými organizacemi uzavřeny smlouvy o pronájmu (1 smlouva) a smlouvy o výpůjčce (7 smluv). Sedm smluv je uzavřeno na dobu určitou, jedna smlouva o výpůjčce je uzavřena na dobu neurčitou, a to již v roce Jedná se o místnost výtvarného oboru v základní škole obce Březová. Přehled jednotlivých uzavřených smluv je uveden v v elektronické databázi FAMA+. 6. Doplňková činnost Doplňková činnost organizace je vymezena přílohou č. 2 ke zřizovací listině ZL/180/2001 příspěvkové organizace ze dne 20. prosince Okruhem doplňkové činnosti je pronájem majetku. V roce 2015 naše organizace doplňkovou činnost nevykonávala. 7. Peněžní fondy Fondy organizace k a jejich finanční krytí Fondy Stavy fondů v Kč Finančně kryto v Kč Fond odměn (411) , ,00 Fond kulturních a sociálních potřeb (412) , ,70 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření (413) , ,86 Investiční fond (416) , ,77 36

38 Fond odměn Tvorba fondu: ,00 Kč ze zlepšeného výsledku hospodaření roku V hodnoceném roce bylo čerpáno celkem ,00 Kč, a to na překročení limitu prostředků na platy (985,00 Kč) a na výplatu odměn pro zaměstnance (15 500,00 Kč). Základní příděl do FKSP ve výši 165 Kč byl uhrazen z vlastních příjmů. FKSP Fond tvoří pouze základní příděl dle vyhl. MF č. 114/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů (1 % objemu vyplacených hrubých mezd) a v roce 2015 bylo do něj převedeno ,00 Kč. Z fondu bylo čerpáno celkem ,87 Kč na stravování ,00 Kč rekreace 1 000,00 Kč kulturu, tělovýchovu a sport 4 994,87 Kč Pracovní a životní výročí 6 000,00 Kč Penzijní připojištění ,00 Kč Čerpání fondu bylo a je v souladu se zásadami o použití tohoto fondu. Nekrytí fondu finančními prostředky je způsobeno doúčtováním bankovních poplatků účtu FKSP za období 7-12/2015 a zůstatku základního přídělu za období 12/2015. V obou případech jsou finanční prostředky ve výši 3 898,00 Kč převáděny na účet až v měsíci lednu následujícího roku. Rezervní fond Rezervní fond ze zlepšeného hospodářského výsledku (413) v roce 2015 posílen o částku ,67 Kč (výsledek hospodaření roku 2014), na ostatní činnost školy z něj bylo čerpáno celkem ,76 Kč pořízení DDHM (nábytek do učeben, školních šaten, hudební nástroje) a jiný DDHM (podrozvaha), rezervní fond vytvořený z ostatních titulů (414) čerpáno 3 000,00 Kč dar 2013 příspěvek na nákup kravat pro dechový orchestr školy. Investiční fond Příděl z odpisů DHM a DNM roku 2015 ve výši ,00 Kč byl jediným příjmem fondu. Z fondu byl financován nákup velkoformátové kopírky v částce ,77 Kč. Organizace 37

39 nemá v investičním fondu žádné volné finanční prostředky a proto nepočítá s kumulováním těchto prostředků a ani s jejich vázáním na spolufinancování akcí reprodukce majetku navržených ke schválení z rozpočtu MSK. Finanční prostředky budou organizaci sloužit na posílení zdrojů oprav a údržby a na případný nákup DHM. Fond není finančně krytý o 6 607,00 Kč. Tato výše je rovna proúčtovanému časovému rozlišení přijatého investičního transferu v roce 2010, a o toto nekrytí nebyl výsledkově snížen investiční fond Pohledávky Krátkodobé pohledávky účet Celkem v Kč Krátkodobé poskytnuté zálohy ,00 Jiné pohledávky z hlavní činnost ,00 Náklady příštích období ,00 CELKEM: ,00 Jak vyplývá z tabulky, jedná se pohledávky běžné, které jsou pouze krátkodobého charakteru. V organizaci nejsou evidovány žádné pohledávky po lhůtě splatnosti. Členění pohledávek podle jednotlivých analytických účtů Účet 314 Identifikace pohledávek Zálohy na energie za období /2015: - elektřina Lidická ,00 Kč - plyn Lidická ,00 Kč - elektřina Vodní ,00 Kč - plyn Vodní ,00 Kč 38

40 Účet Identifikace pohledávek Příspěvky na úhradu neinvestičních výdajů v ZUŠ (tzv. školné) na období 1-6/2016 (celkem ,00 Kč), včetně krátkodobých pronájmů hudebních nástrojů žákům školy na období 1-8/2016 (14 640,00 Kč). Tyto položky budou uhrazeny nejpozději do konce měsíce června 2016 Kč tisk (noviny a časopisy) na rok ,00 Kč pojištění odpovědnosti na období 1-3/ ,00 Kč V současné době jsou evidovány na účtu 905 podrozvahové evidence 3 odepsané pohledávky z hlavní činnosti nenávratné v celkové výši 3 300,00 Kč. Jedná se o neuhrazené příspěvky na úhradu neinvestičních výdajů na vzdělávání (tzv. školné) ze školního roku 2011/2012. Rodiče žáků sice své závazky uznali, ale nakonec odmítli uhradit. Poněvadž organizace vyčerpala veškeré možnosti peněžitého plnění ze strany zákonných zástupců, rozhodla se je odepsat, ale nadále sledovat. 9. Závazky Krátkodobé závazky účet Celkem v Kč Dodavatelé ,00 Zaměstnanci ,00 Jiné závazky vůči zaměstnancům ,00 Sociální zabezpečení ,00 Zdravotní pojištění ,00 Ostatní daně ,00 Výdaje příštích období ,00 39

41 Krátkodobé závazky účet Celkem v Kč Výnosy příštích období ,00 Dohadné účty pasivní ,00 CELKEM: ,00 Naše organizace nemá a rovněž neeviduje žádný závazek vůči druhé osobě, který by byl starší jednoho roku. Všechny níže uvedené krátkodobé závazky, vycházející z účtů, které byly řádně inventarizovány jsou řádně okomentovány: Členění závazků podle jednotlivých analytických účtů Účet 321 Identifikace závazků - odvoz komunálního odpadu za 12/ ,00 Kč - zpracování mzdové agendy za 12/ ,00 Kč 331 Platy 12/2015 v hotovosti 333 Platy 12/2015 bezhotovostně 336 Sociální pojištění 12/ Zdravotní pojištění 12/ Daň zálohová a srážková 12/ Služby roku 2015, které nebyly do konce měsíce prosince 2015 vyúčtovány: - telefonní služby 12/ pevná - 771,00 Kč - služby BOZ a PO ,00 Kč - telefonní služby 12/ mobil - 179,00 Kč 40

42 Účet Identifikace závazků položka je součtem výše předepsaného příspěvku žákům na období /2016 a částky z krátkodobého pronájmu hudebních nástrojů žákům školy na období 1 8/2016) předpokládaná výše nevyúčtovaných nákladů na energie za období 9-12/2015: elektřina Lidická ,00 Kč - plyn Lidická ,00 Kč - elektřina Vodní ,00 Kč - plyn Vodní ,00 Kč Závazky vyplývající z pracovněprávních vztahů (účty 331, platy za měsíc prosinec 2015 a účty 336, 337, zákonné odvody z těchto mezd včetně daní z příjmů jsou dostatečně kryty finančními prostředky běžného účtu (včetně základního přídělu do FKSP). Pohledávky i závazky jsou v naší organizaci přiměřené a jsou průběžně likvidovány. D) VÝSLEDKY KONTROL V Základní umělecké škole, Vítkov, Lidická 639, příspěvková organizace jsou prováděny kontroly v rámci Směrnice o vnitřním kontrolním systému a organizace postupuje v souladu s čl. 15 odst. 6 Zásad vztahů orgánů kraje k PO. Přehled a výsledky kontrol, které proběhly v roce 2015 v ZUŠ Vítkov: Říjen 2015: Všeobecná zdravotní pojišťovna ČR Dne byla zahájena "Kontrola plateb pojistného na veřejné zdravotní pojištění a dodržování ostatních povinností plátce pojistného" za období od do Předmětem kontroly bylo: a) dodržování oznamovací povinnosti b) sranovení vyměřovacích základů a výše pojistného 41