KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ

Transkript

1 KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODD~LENI PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI OBcí č.j.: KUJCK 21467/2011 OEKO-PŘ stejnopis č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011 Obec Střítež, IČ Dílčí přezkoumán! hospodařenl se uskutečnilo ve dnech: , , na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodařen! územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Dílčl přezkoumán! hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Strítež, Kaplicé- nádraží 2, Kaplice Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumán! Jana Hůlková Zástupce územního celku: starosta účetní Jaroslav Kohout Lenka Borovková U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel: , fax:

2 A. PŘEZKOUMANÉ PíSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Střítež za rok 2011 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Schválený rozpočet Návrh rozpočtu Výpis z katastru nemovitost Vnitřní předpis a směrnice Rozpočtová opatření Závěrečný účet Výplatní listy Rozpočtový výhled Smlouvy zástavní Faktura Popis písemnosti ze dne volba starosty, místostarosty, kontrolního a finančniho výboru ze dne schválení odměn zvolených zastupitelů ze dne snížení odměny členů za (jmenovitě Trs Miroslav, Beneš Jití a Matějka Jan) dle novely nafízení vlády č. 37/2003 s platností od usnesení za č.8í2010 ze dne za schvaluje rozpočet v odvětvovém členění jako schodkový, P: , V: ,00 Kč, F: splátka úvěru: ,00 Kč (pol. 8124), krytí schodku ve výši ,00 Kč pfebytky z minulých let (pol. 8115) zvefejněn na úfední desce obce od do , tét na el. úr. desce - doložka podepsána starostou obce Výpis z katastru nemovitost k zástavni právo smluvni k zajištěni pohledávek zástavního větitele včetně pfislušenství, které vznikly či v budoucnu vzniknou podle smlouvy o podpofe, podle které zástavní větitel půjčuje zástavci částku ,00 Kč, zástavní větitel: Státni fond životního prostfedi Ceské republiky - Zástavní smlouva č ze dne Směrnice pro zadáváni vefejných zakázek pro obec Stfftet, nabývá ůčinnosti výběr dodavatele do 100 tis. Kč bez DPH je v kompetenci starosty, pti zadávání zakázek malého rozsahu schvaluje za usnesenim dodavatele a nabídkovou cenu. č. 1schváleno v za dne č. 2 schváleno v za dne č. 3 schváleno v za dne č. 4 schváleno v za dne č. 5 schváleno v za dne č. 6 schváleno v za dne č. 7 schváleno v za dne zvefejněn na úfedni desce obce od do , usnesení č. 3í2011 za ze dne , souhlas s výhradou výplatni listy zastupitelů za měsíc 1í2011 schválen na roky 2011 at 2013 za dne a aktualizace na roky 2012 až 2014 schválena za dne Zástavni smlouva č Z, zástavní věfitel: Státni fond tivotního prostfedí Ceské republiky, zastavené nemovitosti: budova č.p. 2 - obecní úfad a pozemek parc. č. St. 207, k zajištěni pohledávky dle Smlouvy č o poskytnuti finančních prostfedků ze Státního fondu životního prostfedí CR ze dne , úročená půjčka ve výši ,00 Kč - roční úroková sazba 1,5% jako podpora na akci: "Kanalizace a COV, Kaplice-Nádraží, okres Ceský Krumlov realizovanou v letech 2003 at 2005 anal. účet zastavená budova č.p. 2, oceněni: Kč ,60 anal. účet zastavený pozemek par. č. St. 207, oceněni: Kč 3.325,00 Obec má zastavený majetek v celkové výši ,60 Kč. č ze dne , zhotovitel: STRABAG a.s.,c.b., oprava U Zimního stadionu , České Budějovice, tel.: , fax:

3 Smlouvy a další materiály přijatým účelovým dotacím k místnf komunikace Kaplice Nádražf, Kč ,76 - pfedpis závazku: úč. dokl. č ze dne , MO IDAL , Kč ,76, úhrada závazku: BV Poštovní spofitelny č , obrat ze dne , Kč ,76 - úč. dokl. č ze dne , par pol Smlouva o dílo č. 841/TCI ze dne ,předmět smlouvy: "Oprava MK - Kaplice Nádraží", cena dfla: ,00 bez DPH, ,00 Kč vč. DPH Projekt: "Umístěnf a provozování inforadaru u silnice č. 1/3 E55 v Kaplici Nádražf" Smlouva o poskytnuti grantu SDIOEZI ze dne , poskytovatel grantu: JčK, účel grantu: Umfstění a provozování inforadaru u silnice č. 113 E55 v Kaplici Nádraží", dokončenf realizace: do , výše grantu: ,00 Kč, 70% (záloha), tj ,00 bude vyplacena po podpisu smi., zbývající část celkové výše grantu 30%, tj ,00 Kč bude vyplacena do 1 měsice po schváleni konečného vyúčtováni grantu a pfedání Závěrečné zprávy na pfedepsaném formuláfi, podíl vlastnich fin. prostt. ve výši 20% z celkových uznatelných výdajů projektu, Kč ,00 Pfedpis podminěné pohledávky - grant - úč. dokl. č ze dne , MO IDAL , Kč ,00 Pfijetí grantu (70% zálohy na transfer): po podpisu sml. - BV Poštovni spofitelna č , obrat ze dne , Kč ,00 - úč. dokl. č ze dne (včetně odúčtování z podrozvahy), Kč ,00 Doplatek grantu ve výši 30% - Kč ,00 je splatný z JčK - oznámeni - ke dni došlo ik vyúčtování zálohy na dotace (účet 374) v rámci GP Podpora zffzeni bezpečnostních prvků na pozemnich komunikacích - pfedpis úč. dokl. č ze dne vyúčtování inforadaru Pfijetí doplatku na účet obce - bankovni výpis Poštovní spofitelny č ze dne , Kč ,00- úč. dokl. č ze dne , UZ 379 Výdaje na projekt: DFA č ze dne , dodavatel: Jití Darebnfček, Němčice, ukazatel rychlosti DR400 v. č , imitace kamery, Kč ,00 vč. DPH - předpis závazku a účt. o pořízení majetku na účet 042 : úč. dokl. č ze dne , úhrada závazku: BV Poštovní spofitelny č. 2011/98, obrat ze dne , Kč ,00 - úč. dokl. č ze dne s UZ 379 Kč ,00 a bez UZ Kč ,00 Výdajový pokladní doklad č. V202 ze dne dopravné zásilky DFA č ze dne , dodavatel: KAMEX spol. s r.o. - pfepravni doklad - placeno hotově Kč 457,00 - opravný úč. dokl. č ze dne , s UZ 336,00 Kč a bez UZ 121 Kč DFA č ze dne , dodavatel: Technické služby Kaplice spol. s r.o. Bělidlo 180, položení kabelu, zabudování sloupu, montáž, zapojenf radaru, Kč ,00 vč. DPH - pfedpis závazku a účt. o pořízeni majetku na účet 042 : úč. dokl. č ze dne , úhrada závazku: BV Poštovnf spofitelny č , obrat ze dne , Kč ,00 - úč. dokl. č ze dne s UZ 379 Kč 8.752,00 a bez UZ Kč 2.188,00 Celkové náklady na projekt činily ,00 Kč, z toho s UZ Kč ,00 a bez UZ (vlastní podíl: Kč ,00) Zařazení na majetkový účet úč. dokl. č ze dne , U Zimního stadionu ,37076 Ceské Budějovice, tel.: , fax:

4 Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Hlavní kniha Příloha rozvahy Účtový rozvrh Inventurní soupis majetku a závazků Darovací smlouvy Pokladní kniha (deník) Pokladní doklad Kniha pohledávek Kniha odeslaných a závazků faktur Kč ,00 Závěrečná zpráva k vyúčtování grantu ze dne Napravení chyby z r. 2010: Dne uzavfela obec s Ceskou spofitelnou jako účastnlkem CDCP smlouvu o zf/zenl majetkového účtu. Účet 069 cenné papíry - doloženo Pfehledem investičnlho portfolia Ceské spofitelny - vypofádaný stav investičnlch nástrojů ke dni , cenné paplry v aktuální tržnl hodnotě ,00 Kč Pfedložena nabldka vítězného uchazeče, cena bez DPH ,00 Kč (vč. DPH ,00), usneseni č. 6/17 z jednání ZO ze dne schváleni dodatku č. 1 smlouvy o dl/o na akci Oprava MK - Kaplice Nádražl, číslo smlouvy zhotovitele: 841/TC/009/11, celková cena díla byla navýšena o vlcepráce (viz stavebnl denlk) a konečná cena činí celkem: ,76 Kč. Napravení chyby z dílčího PH: Dodatek č. 1 smlouvy o dl/o ze dne , zhotovitel: STRABAG a.s., C. Budějovice, cena díla ,76 Kč vč. DPH. Výpis ze stavebního deníku ze dne a List Č Zápis o pfedánl a pfevzetí dokončené stavby ze dne ke dni a ke dni a ke dni a ke dni a za rok Plán inventur na rok 2011 ze dne , Pfíloha plánu inventur č. 1 - Seznam inventurnlch soupisů - inventarizační položky hmotného majetku a inventarizační položky ostatnl 2. Prezenčnl listina a potvrzení o instruktáži zaměstnanců, ktef/ se budou podílet na pfímém provedení fádné inventarizace majetku a závazků k Seznam inventurních identifikátorů k inventarizaci majetku obce na rok Pf/kaz k provedeni fádné inventarizace vč, Pfílohy č.1 - Jmenovánf hlavní inventarizační komise, Pfflohy Č. 2 - Plán inventur na rok 2011 vč, podpisového vzoru, Pfíloha č. 3 - Prezenční listina a potvrzení 5. Inventarizačnl zpráva za rok 2011 (1. Vyhodnoceni dodrženi vyhlášky č a vnitroorganizační směrnice k inventarizaci, 2. Výsledek inventarizace, 3. Kontrola hospodafenl s majetkem obce, stav pohledávek a závazků, 4. Vyjádfení hmotně odpovědného pracovnlka ke vzniku ident. rozdl/ů, 5. Prohlášeni hlavní inventarizačnl komise 6. Inventurnl soupisy - účet 018, 078, 019, 079, 021,081, 022, 028, 088, 042, 069, 231, 263, 311, 314, 331, 336, 342, 349, 374, 377, 378, 388, 389, 403, 406,452,407,901, 902, 951, 999 ze dne , obdarovaný: MŠ Netfebice, Kč 5.000,00 - pfedpis závazku-úč. dokl. č ze dne za rok 2011 PPD č. 270 ze dne , nájemné za byt, Kč 5.925,00 - úč. dokl. Č zeio dne VPD Č. V 272 ze dne , cestovné, Kč 68,00 za rok 2011 (nájemné za byty, pronájem pozemků, mlstnl poplatky...) za rok 2011 U Zimního stadionu 1952/2, Ceské Budějovice, tel.: , fax:

5 B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNí Při přezkoumán! hospodarení obce Střítež za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů obec nezřídila žádné peněžní fondy 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku obec neprovozuje podnikatelskou činnost 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami obec nesdružila žádné prostředky 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek obec nehospodaří s majetkem státu 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob obec neruči za závazky těchto osob U Zimniho stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax:

6 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Starosta obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela smlouvu o koupi, směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce týkající se převodu nemovitého majetku, smlouvu o přiietl nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupen! k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona e. 137/2006 Sb.). C.ZÁVĚR I. PLNĚNI OPATŘENI K ODSTRANĚNI NEDOSTATKŮ ZJIŠTĚNÝCH a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozl roky Byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, 30 odst. 1 a 4 Skutečné stavy majetku a závazků územního celku nebyly zjištěny. Kontrolou inventarizace účtu Ostatní dlouhodobý finančnf majetek bylo zjištěno, že účetnf jednotka na tomto účtu vykazuje konečný stav ( ) ve výši ,00 Kč. Jako doložení výše skutečného stavu je k inventurnímu soupisu přiložen výpis z majetkového účtu Ceské spořitelny ke dni , který navíc udává pouze počet akcif v kusech (400 kusů). Z výše uvedeného vyplývá, že nelze ověřit, zda účetnl stav vykázaný v rozvaze k ve výši ,00 Kč odpovfdá hodnotě majetku na majetkovém účtu Ceské spořitelny ke dni NAPRAVENO (dne: ) Kontrola opatřeni: přijeti usnesení ZO č. 3 ze dne , stav účtu 069 cenné paplry - doloženo Pfehledem investičního portfolia Ceské spofitelny - vypofádaný stav investičních nástrojú ke dni , cenné papíry v aktuální tržní hodnotě ,00 Kč b) pří dílčím přezkoumání hospodaření obce Byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů, 27 Uvnitř orgánu veřejné správy nebyla zajištěna průběžná a následná kontrola. Kontrolou výdajů na opravu místní komunikace Kaplice Nádraží bylo zjištěno, že při uskutečnění výdaje na tuto akci nebyla zajištěna průběžná a následná kontrola. Dle vnitřní směrnice pro zadávánf vefejných zakázek pro obec U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax:

7 Střítež má zastupite/stvo obce schvalovat usnesením dodavatele a nabídkovou cenu. ZO v tomto konkrétním pffpadé schválilo " opravu mfstních komunikací ve Střfteži č.p a v části obce Kaplice Nádraží Č. p dle projektu TC v hodnotě cca ,-. Dodavatelem je firma Strabag, Vrbenská 31, Ceské Budéjovice". Z usnesení ani ze zápisu z jednání ZO nevyplývá, jaká nabídková cena byla předložena (nenf ani pttlonou zápisu z jednání ZO), nelze předkládat nabídkovou cenu pouze přibližnou a tudíž ani nelze schvalovat přibližnou cenu. Následná smlouva o dílo byla uzavřena na cenu díla ,- Kč a na celkovou cenu díla vč. DPH ve výši ,00 Kč. Dodavate/ská faktura byla vystavena na cenu dí/a ,76 Kč vč, DPH ( ,80 Kč), tedy v rozporu s usnesením ZO i se smlouvou o dí/o. Fakturováno bylo m2 oproti původních sjednaných m2 (dle smlouvy o dí/o). Dle smlouvy o dílo mohly nastat vícepráce až po zápisu této skutečnosti do stavebního deníku a po předchozím písemném souhlasu objednatele. Tyto dokumenty nejsou pťllotiou účetnfho dokladu opravňujícího proplacení víceprací a nebyly předloženy ke kontrole. NAPRAVENO (dne: ) Předložena nabídka vitěznéno uchazeče, cena bez DPH ,00 Kč (vč. DPH ,00). usnesení Č z jednání ZO ze dne schválení dodatku Č. 1 smlouvy o dí/o na akci Oprava MK - Kaplice Nádraží, číslo smlouvy zhotovitele: 841/TCI009111, celková cena díla byla navýšena o vícepráce (viz stavební deník) a konečná cena čin! celkem: ,76 Kč. Dodatek Č. 1 smlouvy o dl/o ze dne , zhotovite/: STRABAG as., C. Budéjovice, cena dí/a ,76 Kč VČ. DPH. Výpis ze stavebního deníku ze dne a List Č Zápis o předánf a převzetl dokončené stavby ze dne II. PŘI PŘEZKOUMÁNI HOSPODAŘENí ZA ROK 2011 Kromě chyb a nedostatků zjištěných při di/čích přezkoumáních, které byly již napraveny, nebyly zjištěny chyby a nedostatky. [ 10 odst. 3 pism. aj zákona Č. 420/2004 Sb.] III. NEBYLA ZJiŠTĚNA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 písmo A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb. IV. PODll POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU ÚZEMNíHO CELKU A PODíl ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNíHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,11 % 4,15% 0% Střítež, dne 19. března 2012 Jana Hůlková kontrolor povéřený řízením přezkoumání K ~JS;.- tj D :JI 'I' ~'-.:.G~ --:-':RAJ. ; Od':lor 3~onomic\<ý. / ~~ odděleni přaz'". mu, mvtodlky I hospodaření oocí..~flt::... ~... O..Hll;ti.9 nu ě~952/2 (26) [podpis razítko Cerl~-':Bud JOVlt;C U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax:

8 č. Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst 3 písmo I) zákona 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. S obsahem zprávy z přezkoumán! hospodaření o počtu 8 stran byl seznámen dne a jeho stejnopis číslo 2 obdržel dne Jaroslav starosta i.~j Kohout ~~~ ~f~~ Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj kontrolor pověfený Jana Hůlková fízením pfezkoumání 2 1 x Obec Střítež Jaroslav starosta Kohout U Zimního stadionu , Ceské Budějovice, tel.: , fax: