Hodnocení činnosti a hospodaření za 1.pololetí 2011

Transkript

1 Hodnocení činnosti a hospodaření za 1.pololetí 2011 Domova Sluníčko, Ostrava-Vítkovice, příspěvkové organizace, se sídlem Syllabova 19, Ostrava-Vítkovice srpen 2011

2 Obsah materiálu Tabulková část I. Náklady a výnosy podle výkazu zisku a ztráty 1-6/2011 (org.celkem,pobyt.služba DS,DZR) II. Příspěvek provozní dotace účt.skup.67 III. Investice IV. Hospodaření s fondy V. Rozbor mezd a) ukazatel počtu zaměstnanců b) ukazatel průměrné mzdy VI. Vybrané ukazatelé Textová část VII. Komentář VII.1 Plnění úkolů z rozborů hospodaření za r.2010 VII.2 Zhodnocení hospodaření organizace VII.3 Pohledávky a závazky VII.4 Vyhodnocení předmětu činnosti organizace VII.5 Hodnocení kontrolní činnosti Přílohy Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha k účetní závěrce (za organizaci celkem, za DS, za DZR)

3 TABULKOVÁ ČÁST I. NÁKLADY A VÝNOSY PODLE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 1-6/2011 I. 1. Organizace celkem I. Náklady a výnosy příspěvkové organizace dle výkazu zisku a ztráty za období 1-6/2011 Název položky/řádek výkazu zisku a ztráty v tis. Kč k k Hlavní Hospo- Hlavní Hospočinnost dářská Celkem činnost dářská Celkem činnost činnost Náklady celkem, z toho: Spotřeba materiálu (ú.501) Spotřeba energie (ú.502) Opravy a udržování (ú.511) Mzdové náklady včetně odvodů (účty ) Pokuty, penále, manka a škody (ú.541,542,547) Odpisy dlouhodobého majetku (ú. 551) Daň z příjmu a dodatečné odvody daně (ú. 591,595) Ostatní náklady (5XX) Výnosy celkem, z toho: Výnosy z prodeje služeb (ú )celkem z toho - strava a pobyt klientů za péči od zdravotních pojišťoven ostatní Výnosy z nároků na prostředky státního rozpočtu (ú.671) Výnosy z nároků na prostředky ÚSC (ú.672) Výnosy z nároků na prostředky státních fondů (ú.673) Výnosy z ostatních nároků (ú.674) Ostatní výnosy (6XX) Výsledek hospodaření po zdanění Poznámka: PO sociálních služeb vyplní přílohu za každou registrovanou službu a pak za PO celkem

4 I. 2. Pobytová služba DS I. Náklady a výnosy příspěvkové organizace dle výkazu zisku a ztráty za období 1-6/2011 Název položky/řádek výkazu zisku a ztráty k k Hlavní Hospo- Hlavní Hospo- činnost dářská Celkem činnost dářská činnost činnost v Kč Celke m Náklady celkem, z toho: Spotřeba materiálu (ú.501) Spotřeba energie (ú.502) Opravy a udržování (ú.511) Mzdové náklady včetně odvodů (účty ) Pokuty, penále, manka a škody (ú.541,542,547) Odpisy dlouhodobého majetku (ú. 551) Daň z příjmu a dodatečné odvody daně (ú. 591,595) Ostatní náklady (5XX) Výnosy celkem, z toho: Výnosy z prodeje služeb (ú )celkem z toho - strava a pobyt klientů za péči od zdravotních pojišťoven ostatní Výnosy z nároků na prostředky státního rozpočtu (ú.671) Výnosy z nároků na prostředky ÚSC (ú.672) Výnosy z nároků na prostředky státních fondů (ú.673) Výnosy z ostatních nároků (ú.674) Ostatní výnosy (6XX) Výsledek hospodaření po zdanění Poznámka: PO sociálních služeb vyplní přílohu za každou registrovanou službu a pak za PO celkem

5 I. 3. Pobytová služba DZR I. Náklady a výnosy příspěvkové organizace dle výkazu zisku a ztráty za období 1-6/2011 Název položky/řádek výkazu zisku a ztráty k k Hlavní Hospo- Hlavní Hospo- činnost dářská Celkem činnost dářská činnost činnost v Kč Celke m Náklady celkem, z toho: Spotřeba materiálu (ú.501) Spotřeba energie (ú.502) Opravy a udržování (ú.511) Mzdové náklady včetně odvodů (účty ) Pokuty, penále, manka a škody (ú.541,542,547) Odpisy dlouhodobého majetku (ú. 551) Daň z příjmu a dodatečné odvody daně (ú. 591,595) Ostatní náklady (5XX) Výnosy celkem, z toho: Výnosy z prodeje služeb (ú )celkem z toho 0 - strava a pobyt klientů za péči od zdravotních pojišťoven ostatní Výnosy z nároků na prostředky státního rozpočtu (ú.671) Výnosy z nároků na prostředky ÚSC (ú.672) Výnosy z nároků na prostředky státních fondů (ú.673) Výnosy z ostatních nároků (ú.674) Ostatní výnosy (6XX) Výsledek hospodaření po zdanění Poznámka: PO sociálních služeb vyplní přílohu za každou registrovanou službu a pak za PO celkem

6 II. PŘÍSPĚVEK PROVOZNÍ DOTACE ÚČT.SKUP.67 II. Příspěvek - provozní dotace účet. skup. 67 v Kč Příspěvek na provoz Plán 2011 Skutečnost rozdíl Porovnání včetně úprav k (a-b) skuteč. k index I.pol /201 přijato (a) čerpáno (b) 0 0 od zřizovatele - provoz na odpisy ,77 - účelový granty SMO ze SR dle různých účelů ,86 z krajského úřadu uprav. závazný ukazatel ,07 od jiných subjektů úřad práce Příspěvek celkem ,07 III. INVESTICE III. Investice v Kč Pořízené investice Plán 2011 Skutečnost rozdíl Porovnání z dotace včetně úprav k skuteč. k index I.pol /201 přijat.prostř. proinvestov. 0 0 od zřizovatele ze SR, z kraj. úřadu uprav. závazný ukazatel c e l k e m Pořízené investice Plán 2011 Skutečnost Skutečnost z ost. zdrojů inv. fondu k k seznam v tis.kč Index I.pol. 2011/201 0 Komentovat zdroje, ze kterých byly investice pořízeny (odpisy, dary, RF) a případně zda bylo postupováno v souladu se zákonem o zadávání veřejných zakázek.

7 IV. HOSPODAŘENÍ S FONDY IV. Hospodaření s fondy Fond odměn FKSP Fond rezervní v tis.kč Investič ní účet 413 účet 414 fond Zůstatek k Zdroje celkem: v tom : ze zlepš. HV z darů 93 z dotací zákl. příděl 158 ostatní z odpisů 3152 z jiných fondů Použití celkem : v tom: k provoz.účelům 178 na účely FKSP 277 do jiných fondů na investice 247 odvod zřizovateli ostatní 18 Zůstatek k

8 V. ROZBOR MEZD V. Rozbor mezd a) Ukazatel počtu zaměstnanců Počet zaměstnanců plánovaný skutečný evidenční průměrný evidenční přepočtený k k b) Ukazatel průměrné mzdy v tis.kč Členění mezd Plán 2011 Skutečnost k % plnění mzdy zaměstnanců ,07 v tom z Úřadu práce z Fondu odměn mzdy zaměstnanců celkem ,07 OON Kategorie zaměstnanců Prům. evid. počet Celkové mzdy Průměrná mzda v Kč zaměstnanců přep. v tis.kč I.pol I.pol zdravotníci pracovníci v soc.službách sociální zaměstnanci dělníci zaměstnanci správy celkem Výpočet průměrného evidenčního počtu zaměstnanců přepočteného na plně zaměstnané proveď- te dle metodických pokynů, které jsou uvedeny ve čtvrtletním výkaze o práci Práce 2-04 Českého statistického úřadu.

9 VI. VYBRANÉ UKAZATELÉ VI. Vybrané ukazatelé Sociální sféra Domovy pro seniory, Centrum sociálních služeb Ostrava Čtyřlístek - centrum pro osoby se zdravotním postižením (uvede do tabulky další sloupce za všechny další druhy služeb) k Ukazatelé celkem dle registr.služby kapacita zařízení počet uživatelů celkem *) z toho: počet uživatelů s trvalým bydlištěm v Ostravě celkový počet lůžkodnů za dané období počet přijatých uživatelů ve sledovaném období počet aktuálních žádostí k přijetí (přednostní pořadník) z toho: počet nově přijatých žádostí od 1.1. sledovaného kalendářního roku počet uživatelů podle pohlaví celkem z toho: muži ženy průměrný věk uživatelů 83,91 84,98 82,62 uživatelé podle stupně PNP st.i st.ii st.iii st.iv počet uživatelů bez PnP zcela imobilní mobilní s pomocí druhé osoby popř.pomůcky se zrakovým postižením se sluchovým postižením s demencí s psychiatrickou diagnozou s poruchou intelektu průměrný měsíční výdaj na lůžko (z nákladů bez odpisů a účel.neinv.přísp.) *)počet uživatelů, kteří byli přijati v daném období (tj. leden-červen)

10 TEXTOVÁ ČÁST VII. KOMENTÁŘ VII.1 Plnění úkolů z rozborů hospodaření za r.2010 Úkol, který trvá z minulých let je získávání kapitálových prostředků na vybudování klidové zóny pro uživatele specifického úseku. V 1.pololetí nebyl vypsán institucemi,podporujícími soc.služby,žádný dotační titul, kde bychom mohli uplatnit náš požadavek.vyhlašování témat sledujeme a pokud se vyskytne možnost, budeme projekt uplatňovat. Na základě doporučení z předchozích rozborů ho v letošním roce budeme opětovně nárokovat pro zařazení do investiční části rozpočtu SMO. VII.2 Zhodnocení hospodaření organizace k tabulce č. I Náklady a výnosy Celkové náklady jsou o tis. vyšší než 1.pol. 2010,což je dáno opravami, na které byl poskytnut účelový příspěvek ve výši tis. Kč. Bez těchto nákladů na účelové opravy by činily náklady tis. Kč, tudíž by byly vyšší jen o 5 tis. Kč než ve stejném období roku 2010 Výnosy jsou nižší o 336 tis. Kč. Tato část je komentována v samostatné části. Pořízené investice: - celkem byly pořízeny investice za 247 tis. Kč, a to plynový kotel a soubor AQUA proti legionele, oba přístroje byly financovány z fondu organizace. Zdůvodnění žádosti o dokrytí příspěvku pro rok 2011: 1. Objektivní příčiny snížení výnosů: a) od byla v souladu se schválenou transformací sociálních služeb našeho zařízení snížena obložnost o 4 uživatele, z toho vyplývá snížení výnosů za úhrady o 400 tis. Kč a snížení příspěvku na péči o 300 tis. Kč, tj. celkem o 700 tis. Kč b) dle novely zákona č. 128/2006 Sb. došlo ke snížení PNP v 1. stupni z 2000,- Kč na 800,- Kč, při 23 uživatelích to je snížení o 330 tis. Kč c) nepřiznání dotace MPSV ve výši roku 2010, snížení o tis. Kč d) trvající snížení neinvestičního příspěvku o 5 % (dle metodiky tvorby rozpočtu pro rok 2010 a z toho vycházející 2011), to je snížení o 700 tis. Kč Celkové snížení výnosů tedy představuje částku tis. Kč. 2. Možnosti dokrytí výpadku ve výnosech dle bodu 1 vlastními zdroji: a) od jsme zvýšili úhradu na maximálně možnou částku (o 9,- Kč na den), tím dosáhneme vyšších výnosů za úhrady celkem o 600 tis. Kč (plánované výnosy byly tis. Kč, předpoklad do konce roku je tis. Kč) 8

11 na pokrytí vyšších nákladů maximálně zapojujeme vlastní zdroje, zejména použití poskytnutých finančních darů z minulých let, zvýšené vykazování zdravotních výkonů, maximální využívání sdružených nákupů přes nákupní portál, výnosy hospodářské činnosti, doplatkové dohody v celkové výši 700 tis. Kč. Celkové dokrytí finančních potřeb z vlastních zdrojů bude činit cca tis. Kč. Za období 1-6/2011 vykazujeme ztrátu ve výši 352 tis. Kč. Ve výnosech z příspěvku na péči je ovšem navíc částka 358 tis. Kč, což jsou doplatky zpětně přiznaných příspěvků na péči a tudíž v 2. pololetí již takto zvýšené výnosy nevykážeme a dále je ve výsledku započítán zisk z vedlejší činnosti ve výši 53 tis. Kč. Po očištění o tyto vlivy, bychom vykazovali ztrátu 763 tis. Kč. Z výše uvedeného vyplývá, že pro zajištění financování řádného provozu Domova Sluníčko, tj. krytí základních nákupů, zdravotního materiálu započítávaného do vykazovaných zdravotních výkonů, oprav na zařízeních na hranici či po životnosti, opravy a udržování budovy apod., schází v rozpočtu tis. Kč, které nepokryjeme přes snahu svými zvýšenými výnosy, žádáme tudíž zřizovatele o dokrytí finančních prostředků k zajištění základního provozu v této výši. VII.3 Pohledávky a závazky: Krátkodobé pohledávky bez dohadných účtů aktivních a nákladů příštích období: 465 tis.kč z toho: - Pohledávky za odběrateli: 411 tis. Kč, z toho po splatnosti 102 tis. Kč - VZP. Ostatní pohledávky jsou ve splatnosti. Žalovány nejsou žádné pohledávky, ke dni sestavení rozborů je pohledávka uhrazena. - Poskytnuté zálohy : 45 tis. Kč - Pohledávky za uživateli: 6 tis. Kč - Pohledávky za zaměstnanci: 3 tis. Kč - Pohledávky za SR: 0 Kč Dlouhodobé pohledávky: 3 tis. Kč záloha CCS karta na pohonné hmoty Krátkodobé závazky: tis. Kč z toho: Závazky vůči dodavatelům: 711 tis.kč, všechny závazky jsou krátkodobé a ve splatnosti, jde o běžnou fakturaci za období 6/ Závazky vůči zaměstnancům, OSSZ, ZP a FÚ: tis. Kč - závazky z titulu mezd za 1/ Závazek vůči zřizovateli ve výši 107 tis. Kč - nedočerpaný příspěvek na odpisy - Přijatá záloha na transfery MPSV tis. Kč - Ostatní krátkodobé závazky (včetně dohadných účtů): 162 tis. Kč všechny ve splatnosti 9

12 Dlouhodobé závazky: 786 tis. Kč - jedná se o změnu metodiky zřizovatele, kdy jsou účtované peněžní depozita v pokladně a na bankovních účtech jako náš dlouhodobý závazek vůči uživatelům služby (dříve bylo účtováno na podrozvahových účtech), všechny tedy ve splatnosti. VII.4 Vyhodnocení předmětu činnosti Od jsme přistoupili na zásadní změny v poskytování sociálních služeb zavedením sociálního modelu. Striktně byly od sebe odděleny obě pobytové služby, tj.služba DZR a služba DS.Na základě dříve provedené analýzy došlo ke změně v počtech uživatelů jednotlivých služeb, zpracování nového organizačního řádu vč.schéma, revize standardů kvality pro obě služby. Jelikož jde o velmi zásadní a rozsáhlou změnu, bude po ukončení pololetí provedena analýza provedených změn a z toho vyplývajících korekce a nutné kroky pro naplňování sociálního modelu. Budou při této příležitosti zhodnoceny silné a slabé stránky, oblasti ohrožení a stanoveny následné dílčí cíle pro zdárnou realizaci sociálního modelu. Podrobné vyhodnocení předmětu činnosti bude provedeno při hodnocení plánu činnosti za rok VII.5 Kontrolní činnost organizace a) vlastní kontrolní činnosti Kontrolní činnost vyla v organizaci prováděna v souladu se směrnicí č.1/2011/s (DZR,DS) vedoucími pracovníky a pracovníky pověřenými kontrolou (finanční referent,sociální pracovník). Celkem na všech úsecích činnosti bylo provedeno 420 kontrol z toho : útvar sociální a přímé péče: 106 útvar zdravotní péče: 275 ekonomický úsek: 24 provozně technický útvar: 15 Drobné závady byly odstraněny, v jednom případě při zjištění hrubého porušení prac.kázně byl s jednou pracovníci okamžitě rozvázán pracovní poměr. b) kontroly vnějšími kontrolními orgány V průběhu 1.pololetí byly provedeny 4 kontroly. 1) IAK Hospodaření s veřejnými prostředky a to kontrola věcné správnosti, dodržování právních a vnitřních předpisů,plnění kritérií hospodárnosti,efektivnosti a účelovosti vynaložených veřejných prostředků

13 Nedostatky, které byly zjištěny v rámci této kontroly, lze s ohledem na jejich charakter, významnost a rizikovost shrnout a vyhodnotit následovně: a) Nebyly zjištěny závažné nedostatky, kterými by byla doložena skutečnost nasvědčující spáchání trestného činu, neoprávněného použití, zadržení nebo poškození veřejných prostředků v hodnotě přesahující ,- Kč. b) Kontrolou nebylo zjištěno porušení rozpočtové kázně dle zákona č.250/2000 Sb. c) Příspěvková organizace čerpala prostředky v souladu se stanoveným účelem, který je dán zřizovací listinou. Z hlediska hospodárnosti nebyly zjištěny nedostatky, které měly vliv na výsledek hospodaření za kontrolované období. d) Nedostatky, ze kterých nevyplývala vyšší míra rizika a finanční dopady, byly odstraněny dle vydaného příkazu ředitele č.3/2011 v příslušných termínech. 2) KHS MS kraje na dodržování zákona č.258/2000 Sb. o zdraví lidu, vyhl.č.195/zmo a zákona č.120/2002 Sb. dodržování hygienického režimu u uživatele SMSSA. V termínu Zjištění : bez závad 3) MPSV ČR Finanční kontrola týkající se poskytnuté dotace ze státního rozpočtu od zjištění: bez závad 4) KHS MS kraje administrativní kontrola proočkovanosti proti pneumokokovým nákazám pravidelné očkování. Výsledek : bez zjištění Ing.Hana Ježková ředitelka organizace 11