Výroční zpráva za rok 2014

Transkript

1 Českomoravská investiční a.s., Bartošova 1833/6, Brno Výroční zpráva za rok 2014 Obsah: I. Výroční zpráva za rok Údaje o emitentovi neregistrovaného cenného papíru 2. Údaje o činnosti a předmětu podnikání emitenta 3. Údaje o finanční situaci emitenta 4. Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky II. Účetní závěrka v nezkráceném rozsahu za rok 2014, 2013, 2012 III. Příloha účetní závěrky za rok 2014 IV. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku společnosti za rok 2014 V. Zpráva představenstva společnost o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou za rok 2014 Zpráva auditora Strana 1 z 20

2 I. Výroční zpráva za rok Údaje o emitentovi neregistrovaného cenného papíru Obchodní firma : Českomoravská investiční a.s. Sídlo: ulice : Bartošova 1833/6 obec : Brno PSČ: IČ: DIČ: CZ Akciová společnost je zapsána v obchodním rejstříku Krajského soudu Brno, oddíl B, vložka č Údaje o cenných papírech : ISIN: CZ Druh CP: akcie kmenové Forma: na majitele Podoba: zaknihovaná ve SCP Jmenovitá hodnota: 210,- Kč Počet ks: Celkový objem emise: ,- Kč Připojené kupony : ne 2. Údaje o činnosti a předmětu podnikání emitenta : Hlavní oblastí byly v roce 2014 finanční činnosti. Společnost není organizačně členěna, je plně funkční jako jeden útvar. Vývoj tržeb za vlastní výrobky a služby (ř. 05 výkazu zisků a ztrát) dle oborů : tržby v tis. Kč rok 2014 rok 2013 rok 2012 služby Vývoj tržeb z prodeje cenných papírů a podílů (ř. 31 výkazu zisků a ztrát): tržby v tis. Kč rok 2014 rok 2013 rok 2012 tis. Kč Souhrnný popis nemovitostí vlastněných společností : pozemky výměra pozemky cena v areál m2 Kč účel nemovitosti Napajedla trvalý travní porost Průměrný přepočtený počet zaměstnanců za poslední tři účetní období: ostatní činnost Údaje o statutárních orgánech jsou uvedeny v části I. Přílohy k účetní závěrce 3. Údaje o finanční situaci emitenta Přehled o změnách vlastního kapitálu za poslední tři účetní období : Rok vlastní kapitál v tis. Kč Strana 2 z 20

3 Hospodářský výsledek připadající na jednu akcii za poslední tři účetní období : Rok hospodářský výsledek na 1 akcii Kč 5,02-118,63-3,62 Výše dividendy na akcii za poslední tři účetní období : Rok výše dividendy Změny v přijatých úvěrech : Rok Objem úvěrů v tis. Kč k Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu Zpracovala: ing. Olga Janáková Schválil: ing. Jan Gruber Prohlašujeme, že údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti. Ostatní údaje o společnosti viz části II, III a IV. Brno 20. dubna 2015 Českomoravská investiční a.s. Bartošova 1833/6, Brno ing. Jan Gruber v.r. ing. Olga Janáková v.r. člen představenstva členka představenstva Strana 3 z 20

4 II. Účetní závěrka v nezkráceném rozsahu za období 2014, 2013 a 2012 Českomoravská investiční a.s., Bartošova 1833/6, Brno, IČ Běžné účetní období ke dni rok 2013 rok 2012 č.ř. AKTIVA Brutto korekce Netto Netto Netto 1 Aktiva celkem Dlouhodobý majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 88 7 Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Jiný dlouhodobý finanční majetek Oběžná aktiva Dlouhodobé pohledávky Pohledávky - ovládající a řídící osoba Dlouhodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládací a řídící osoba Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Časové rozlišení Náklady příštích období Příjmy příštích období Osoba odpovědná za účetnictví roku 2014 : Ing. Olga Janáková Osoba odpovědná za účetní závěrku roku 2014 : Ing. Olga Janáková Brno 20.dubna 2015 Českomoravská investiční a.s. Bartošova 1833/6, Brno ing. Jan Gruber v.r. ing. Olga Janáková v.r. člen představenstva členka představenstva Strana 4 z 20

5 Českomoravská investiční a.s., Bartošova 1833/6, Brno, IČ č.ř. PASIVA rok 2014 rok 2013 rok Pasiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Kapitálové fondy Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období Cizí zdroje Dlouhodobé závazky Závazky - ovládací a řídící osoba Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky k zaměstnancům Závazky za sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát- daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Krátkodobé bankovní úvěry Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období Osoba odpovědná za účetnictví roku 2014 : Ing. Olga Janáková Osoba odpovědná za účetní závěrku roku 2014 : Ing. Olga Janáková Brno 20.dubna 2015 Českomoravská investiční a.s. Bartošova 1833/6, Brno ing. Jan Gruber v.r. ing. Olga Janáková v.r. člen představenstva členka představenstva Strana 5 z 20

6 Českomoravská investiční a.s., Bartošova 1833/6, Brno, IČ č.ř. Výkaz zisku a ztráty rok 2014 rok 2013 rok Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a 16 materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z krátkodobého finančního majetku Náklady finančního majetku Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost splatná odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné náklady Mimořádný výsledek hospodaření Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním Osoba odpovědná za účetnictví roku 2014 : Ing. Olga Janáková Osoba odpovědná za účetní závěrku roku 2014 : Ing. Olga Janáková Brno 20. dubna 2015 ing. Jan Gruber v.r. člen představenstva Českomoravská investiční a.s. Bartošova 1833/6, Brno ing. Olga Janáková v.r. členka představenstva Strana 6 z 20

7 Českomoravská investiční a.s., Bartošova 1833/6, Brno, IČ Přehled o peněžních tocích v tis.kč rok 2014 rok 2013 rok 2012 P Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku úč. období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti /provozní činnosti/ Z Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1 Úpravy o nepeněžní operace /A.1.1 až A.1.5/ A.1.1 odpisy stálých aktiv /+/ s vyjímkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, odpis pohledávek /+/ a dále umořování opravné položky k nabytému majetku /+,-/ A.1.2 změna stavu opravných položek, rezerv A.1.3 zisk /ztráta/ z prodeje stálých aktiv /+,-/ včetně oceňovacích rozdílů z kapitálových účastí /vyúčtování do výnosů -, do nákladů +/ A.1.4 výnosy z dividend a podílů na zisku (-) A.1.5 vyúčt. nákladové úroky /+/ s vyjímkou kapitalizovaných úroků a vyúčt. výnosové úroky A.1.6 případné úpravy o ostatní peněžní operace A.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami /Z + A.1/ A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu /A.2.1 až A.2.3/ A.2.1 A.2.2 změna stavu pohledávek z provozní činnosti /+,-/, aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti /+,-/, pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních A.2.3 změna stavu zásob /+,-/ A.2.4 změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořád. položkami /A.*+A.2/ A.3 vyplacené úroky s vyjímkou kapitalizovaných úroků /-/ A.4 přijaté úroky (+) A.5 zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období /-/ A.6 příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, které tvoří mimoř. hospod výsledek včetně uhrazené splatné daně z příjmů z mimořádné činnosti /+,-/ A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti /A** + A.3 až A.6/ Peněžní toky z investiční činnosti B.1 výdaje spojené s pořízením stálých aktiv /-/ B.2 příjmy z prodeje stálých aktiv /+/ B.3 půjčky a úvěry spřízněným osobám /-,+/ B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti /B.1 až B.3/ C.1 Peněžní toky z finanční činnosti Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. takových krátkodobých závazků, které spadají do oblasti finanční činnosti C.2 Dopady změn vlastního jmění na peněžní prostředky /C.2.1 až C.2.6/ C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti /C.1+C.2/ F Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků a ekvival /A.*** + B.*** + C.***/ R Stav peněžních prostředků a ekvivalentů na konci období /P+,-F/ Osoba odpovědná za účetnictví roku 2014 : Ing. Olga Janáková Osoba odpovědná za účetní závěrku roku 2014 : Ing. Olga Janáková Brno 20. dubna 2015 Českomoravská investiční a.s. Bartošova 1833/6, Brno ing. Jan Gruber v.r. ing. Olga Janáková v.r. člen představenstva členka představenstva Strana 7 z 20

8 III. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2014 I. OBECNÉ ÚDAJE o účetní jednotce Název: Českomoravská investiční a.s. Sídlo: Bartošova 1833/6, Brno Právní forma: akciová společnost IČ: Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 1229 Předmět činnosti : Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona. Datum vzniku akciové společnosti: Osoby, které se v roce 2014 podílely 20 a více procenty na základním kapitálu (údaje platné ke dni ) : Arca Capital Bohemia, a.s. Doudlebská 1699/5, Praha 4 25,28 % IČ SALVE INVESTMENTS, o.c.p, a.s. Plynárenská 7/A, Bratislava 26 Slovenská republika 56,99 % IČ Popis organizační struktury společnosti : Akciová společnost má pronajaty kancelářské prostory v sídle společnosti. Změny v obchodním rejstříku za rok 2014 nenastaly. Údaje o statutárních orgánech: a) Představenstvo: ing. Pavel Zumr ing. Jan Gruber předseda představenstva od člen představenstva od člen představenstva od Vohančice 76, PSČ Brno, Kotlářská 905/45, PSČ b) Dozorčí rada: ing. Olga Janáková členka představenstva od Brno, Černého 781/7, PSČ MUDr. Michaela Ficová ing. Radka Redlichová, Ph.D. předsedkyně dozorčí rady od členka dozorčí rady od Tišnovská Nová Ves 21, PSČ Brno, Vltavská 203/1, PSČ Marta Mojžíšová členka dozorčí rady od Horní Loučky 21, PSČ Strana 8 z 20

9 Porovnání vybraných ukazatelů : (údaje v tis.kč) * Průměrný počet zaměstnanců z toho řídící pracovníci 1 1 * Osobní náklady celkem mzdové náklady náklady na sociální zabezpečení * Odměny ostatních členů statutárních a dozorčích orgánů * Sociální náklady * Výše půjček, poskytnutých záruk a ostatních plnění členům statutárních, dozorčích a řídících orgánů 0 0 II. INFORMACE O ÚČETNÍCH METODÁCH O OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH A ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ použitých v roce / Způsob ocenění cenných papírů a podílů, derivátů a části majetku a závazků zajištěných deriváty V účetnictví jsou oceňovány pořizovací cenou. 2.2/ Kurzové rozdíly Kurzové rozdíly jsou účtovány výsledkově, tzn. na vrub účtu finančních nákladů 563 a ve prospěch účtu finančních výnosů / Způsob stanovení opravných položek k majetku Opravná položka k dlouhodobému finančnímu majetku (nedaňová) k obchodnímu podílu byla tvořena z důvodů předběžné opatrnosti na návrh vedení společnosti a po schválení představenstvem účtováno v roce / Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu Vystavené i přijaté doklady, kde je uváděna hodnota v cizí měně, včetně valutové pokladny jsou přepočteny k datu uskutečnění účetního případu kursem ČNB. Vyčíslený rozdíl mezi hodnotou uvedenou na prvotním dokladu a bankovním výpisu, je proúčtován jako kurzový rozdíl, buď nákladový nebo výnosový. K datu účetní závěrky, tj. k byl proveden přepočet dle kurzu ČNB k a byl vyčíslen kurzový rozdíl. Kursový rozdíl z ocenění majetku a závazků zaúčtován na účet finanční náklady a na účet finanční výnosy, u dlouhodobého finančního majetku bylo přecenění zaúčtováno k na rozvahový účet 414. III. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 3.1/ Dlouhodobý hmotný majetek a) pozemky katastrální území parcela číslo výměra m2 cena v Kč účel nemovitosti Napajedla 3758/4 598 ostatní plocha manipulační plocha 3758/ ostatní plocha manipulační plocha 3758/ orná půda zemědělský půdní fond 3758/15 5 trvalý travní porost zemědělský půdní fond C e l k e m b) Rozpis na hlavní skupiny samostatných movitých věcí a souborů účet 022 (údaje v tis.kč) Pořizovací cena Oprávky účet 082 Zůstatková cena Dopravní prostředky Celkem Strana 9 z 20

10 c) přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku ú.č. sk. majetku Hodnota PS tis.kč přírůstky tis.kč úbytky tis.kč KS tis.kč 022 Dopravní pořizovací nákup 0 prodej prostředky zůstatková 0 0 oprávky 0 0 Společnost nemá hmotný majetek zatížený zástavním právem. 3.2/ Dlouhodobý finanční majetek a) Podíly v ovládaných a řízených osobách ve výši ,- tis. Kč 1. Společnost vlastní 100 % obchodní podíl společnosti FORMINA, s.r.o., IČ v pořizovací hodnotě ,- tis. Kč dle znaleckého posudku zpracovaného firmou ZNALCI A ODHADCI znalecký ústav, spol. s.r.o., znalecký ústav, IČ č. ZU / Dne byla založena dceřiná akciová společnost Svitava invest a.s., IČ se základním kapitálem tis. Kč. Prostřednictvím dceřiné společnosti, jejímž je jediným akcionářem a 100 % vlastníkem hodlá Českomoravská investiční a.s. realizovat projekty na zhodnocování stálých aktiv a výplatou dividend zhodnocovat vložená finanční aktiva. 3. Smlouvou o převodu podílu ze dne byl na společnost Českomoravská investiční a.s. převeden 50 % obchodní podíl společnosti VESSTPaG s.r.o., se sídlem Brno, Tkalcovská 351/3, PSČ , IČ Obchodní podíl byl pořízen za 100,- tis. Kč. Jako společník byla Českomoravská investiční a.s. zapsána do obchodního rejstříku společnosti VESSTPaG s.r.o. dne Smlouvami o převodu podílu ze dne byl na společnost Českomoravská investiční a.s. převeden 50 % obchodní podíl společnosti B.D. MOZARTKA s.r.o., se sídlem Brno, Tkalcovská 351/3, PSČ , IČ Obchodní podíl byl pořízen za ,- tis. Kč. Jako společník byla Českomoravská investiční a.s. zapsána do obchodního rejstříku společnosti B.D.MOZARTKA s.r.o. dne b) Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly ve výši ,- tis. Kč V zájmu zhodnocení finančních aktiv společnost zakoupila dne ks listinných akcií s jmenovitou hodnotou ,- Kč, což představuje 25,83 % podíl emitenta BRNO INN, a.s. se sídlem Brno, Křížkovského 20, IČ Kupní cena akcií činila celkem ,- tis. Kč dle posudku znalce, jmenovaného za tímto účelem Krajským soudem v Brně. V roce 2013 byla z důvodu opatrnosti k tomuto obchodnímu podílu vytvořena 100 % daňově neúčinná opravná položka vzhledem k jeho problematické likviditě. Akcie byly do zastaveny ve prospěch věřitele Poštová banka, a.s. Dvořákova nábrežie 4, Bratislava, IČ na základě Dohody o podmienkach pristúpenia k závazku a zriadenia záložného práva k akciím ze dne ČMI tímto ručí za úvěr poskytnutý zástavním věřitelem s jistinou ,- EUR. Úplata za přistoupení k dluhu a ručení činila 2 % z jistiny úvěru p.a. c) Jiný dlouhodobý finanční majetek ve výši ,- tis.kč. Jedná se o ks akcií investičního fondu European Asset Value Fund Class B v jmenovité hodnotě ,92 EUR, které byly přeceněny na skutečnou realizační cenu akcií dle konfirmace ke dni na výši ,44 EUR a přepočteny na CZK kurzem ČNB platným tj. 27,725 CZK/EUR. 3.3/ Dlouhodobé pohledávky a) Pohledávky ovládací a řídící osoba ve výši ,- tis. Kč obsahují : 1. bezúročnou zápůjčku poskytnutou 100 % dceřinné společnosti FORMINA s.r.o. s jistinou 2.900,- tis. Kč se splatností Bezúročnou zápůjčku poskytnutou 50 % dceřinné společnosti VESSTPaG s.r.o. s jistinou 315,- tis. Kč se splatností Strana 10 z 20

11 3. Zápůčku poskytnutou 50 % dceřinné společnosti VESSTPaG s.r.o. s jistinou ,- tis. Kč, úročenou 4,7 p.a. a úroky z této zápůjčky ke dni ve výši 442,- tis. Kč splatné b) Dlouhodobé poskytnuté zálohy Jako dlouhodobá poskytnutá záloha je vykazována kauce ve výši 42,- tis. Kč dle Smlouvy o nájmu nebytových prostor ze dne / Krátkodobé pohledávky a) Pohledávky z obchodních vztahů Souhrnná výše krátkodobých pohledávek z obchodních vztahů celkem činí 100,- tis. Kč, z toho je po lhůtě splatnosti k ,- tis.kč. K pohledávce po lhůtě splatnosti je vytvořena účetní opravná položka. b) Krátkodobé poskytnuté zálohy V krátkodobých poskytnutých zálohách ve výši 46,- tis. Kč jsou zahrnuty zálohy na energie ve výši 26,- tis. Kč, 11,- tis. Kč činí záloha na služby spojené s pronájmem kancelářských prostor a 10,- tis. Kč záloha k soudnímu řízení. c) Jiné pohledávky V jiných pohledávkách ve výši 371,- tis. Kč je zachycen výnos ,34,- EUR z titulu úplaty za přistoupení dluhu a ručení viz bod 3.2 b/ tj. 2% p.a. z jistiny úvěru ,- EUR za IV. čtvrtletí přepočtené na CZK kurzem ČNB platným tj. 27,725 CZK/EUR a 1,- tis. Kč pohledávek za zaměstnanci. 3.5/ Krátkodobé cenné papíry a podíly Jedná se finanční investici - směnku s jistinou ,- tis. Kč splatnou s výnosem 6% p.a., který činí za IV. čtvrtletí ,- tis. Kč, tj. v úhrnu ,- tis. Kč. 3.6/ Časové rozlišení Náklady příštích období V nákladech příštích období ve výši 38,- tis. Kč je vykázáno pojištění vozidla AUDI Q5 na část roku 2015 ve výši 11,- tis. Kč a poplatek za parkovací místo od 1.1. do ve výši 27,- tis. Kč. 3.7/ Vlastní kapitál Výše vlastního kapitálu k činila ,- tis.kč ( ,- tis.kč rok 2013). a) Popis změn vlastního kapitálu v průběhu účetního období Rok 2013 (údaje v tis.kč) Počáteční stav k 1.1. Přírůstky Úbytky Konečný stav k Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Zákonný rezervní fond Ostatní fondy sociální fond Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta z minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období Celkem Strana 11 z 20

12 Rok 2014 (údaje v tis.kč) Počáteční stav k 1.1. Přírůstky Úbytky Konečný stav k Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Zákonný rezervní fond Ostatní fondy sociální fond Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta z minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období Celkem b) Výsledek hospodaření předcházejícího účetního období Valná hromada schválila roční účetní závěrku za rok 2013, vč. hospodářského výsledku s tím, že výsledek hospodaření za rok 2013, tj. ztráta ve výši ,76 Kč byla ve výši ,85 Kč uhrazena z rezervního a sociálního fondu a ve výši ,91 Kč ze zisku minulých období. 3.8/ Základní kapitál Základní kapitál akciové společnosti Kč je rozdělen od na akcií po 210 Kč jmenovité hodnoty na majitele zapsaného v registru cenných papírů. 3.9/ Dlouhodobé závazky Závazky ovládací a řídící osoba V částce ,- tis. Kč se jedná o zápůjčku od 50% dceřinné společnosti B.D. MOZARTKA s.r.o. ve výši 843,- tis. EUR a související úroky 4,6 % p.a. do ve výši 15 tis. EUR, přepočtené ke dni kurzem ČNB 27,725 Kč/EUR. Zápůčka je vč. úroků splatná / Stát daňové závazky a dotace Doplatek daně z příjmů za rok 2014 činí 472,- tis. Kč, daň ze závislé činnosti 14,- tis. Kč a přeplatek daně z příjmů za rok 2013, který bude započten vůči záloze na rok 2014 činí 15 tis. Kč. 3.11/ Časové rozlišení Výdaje příštích období Ve výdajích příštích období v úhrnné výši 25,- tis. Kč. jsou vykázány náklady roku 2014 zaplacené v roce 2015, a to 2,- tis. Kč náklady telekomunikací, 20,- tis. Kč spotřeba plynu a elektřiny za rok 2014 a 2,- tis. Kč za dálkový přístup do katastru nemovitostí. 3.12/ Tržby z běžné činnosti V tržbách z běžné činnosti je vykázána jednorázová služba za vyhledání a zkopírování dokladů z roku 2007 ve výši 3,- tis. Kč. 3.13/ Výnosové úroky V částce 3 995,- tis. Kč je směnečný úrok 3 260,- tis. Kč z finanční investice směnky dle bodu 3.5, 728,- tis. Kč činí úroky ze zápůjček a 7,- tis. Kč jsou úroky ze spořícího účtu. 3.14/ Nákladové úroky Částka 406,- tis. Kč je úrokem ze zápůjčky poskytnuté dceřinou společností viz bod 3.9. Strana 12 z 20

13 3.15/ Ostatní finanční výnosy V částce 1 418,- tis. Kč je kurzový zisk 310,- tis. Kč a úplata za přistoupení k dluhu a ručení ve výši 1 108,- tis. Kč. IV. NÁKLADY NA AUDIT Náklady na audit činí ,- Kč bez DPH. V. AKTUÁLNÍ UDÁLOSTI PO DATU SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu sestavení účetní závěrky za rok 2014 se nevyskytly žádné zřetele hodné události. Vypracovala : Ing. Olga Janáková V Brně dne Českomoravská investiční a.s. Bartošova 1833/6, Brno ing. Jan Gruber v.r. člen představenstva ing. Olga Janáková v.r. členka představenstva Strana 13 z 20

14 IV. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku společnosti Představenstvo společnosti pracovalo v průběhu roku 2014 v nezměněném složení. V hodnoceném období se sešlo na 12 zasedáních se 100 % účastí členů představenstva. V souladu se stanovami se představenstvo aktivně podílelo na řízení společnost. V zájmu dalšího zhodnocování finančních aktiv prostřednictvím dceřiných společností koupila Českomoravská investiční a.s. 50 % obchodní podíl ve společnosti B.D. MOZARTKA s.r.o., IČ za 15 mil. Kč. Vzhledem k tomu, že druhý 50 % obchodní podíl je ve vlastnictví 100 % dceřiné společnosti FORMINA s.r.o. zjednodušily se rozhodovací procesy ve společnosti B.D. MOZARTKA s.r.o. Na základě rozhodnut valné hromady společnosti B.D. MOZARTKA s.r.o. ze dne byl Českomoravské investiční a.s. přiznán podíl ze zisku za rok 2014 ve výši tis. Kč. Úspěšné zhodnocení aktiv lze předpokládat do 5-ti let ve společnosti VESSTPaG s.r.o. IČ , kde bude realizován investiční projekt na přestavbu malometrážních bytů z původní vojenské ubytovny v atraktivní lokalitě Brno Řečkovice. Proto Českomoravská investiční a.s. zakoupila 50 % obchodní podíl v této společnosti. Úroky z investiční směnky činily za rok 2014 částku ,- Kč, z toho je část ve výši ,85 Kč za období IV.Q.2014 splatná Přestože majoritní akcionář společnosti BRNO INN a.s., IČ , neumožnil Českomoravské investiční a.s., která vlastní 25,83 % akcií, podíl na řízení prostřednictvím účasti ve statutárních orgánech, sledovalo představenstvo vývoj hospodaření této společnosti analýzou výkazů o hospodaření, které si vyžádalo. V Brně dne Českomoravská investiční a.s. Bartošova 1833/6, Brno ing. Jan Gruber v.r. ing. Olga Janáková v.r. člen představenstva členka představenstva

15 V. Zpráva představenstva společnosti o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou za rok 2014 Rozhodné období Tato zpráva popisuje vztahy mezi ovládající a ovládanou osobou za účetní období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014 (dále jen rozhodné období ). I. Osoba ovládající: Arca Capital Bohemia, a.s. Doudlebská 1699/5, Praha 4 IČ Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 9058 Ovládající osoba vlastní ks akcií společnosti, tj. 25,28 %. Osoba ovládaná: Českomoravská investiční a.s., Bartošova 1833/3, Brno IČ: Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 1229 Vztahy mezi osobami V rozhodném období nebyly mezi ovládající a ovládanou osobou žádné smluvní vztahy. II. Osoba ovládající: b) SALVE INVESTMENTS, o.c.p, a.s. Plynárenská 7/A, Bratislava 26, Slovenská republika IČ Zapsaná v Obchodnom registri Bratislava, oddíl Sa, vložka 3228/B Ovládající osoba vlastní ks akcií společnosti, tj. 56,99 %. Osoba ovládaná: Českomoravská investiční a.s., Bartošova 1833/3, Brno IČ: Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 1229 Vztahy mezi osobami V rozhodném období nebyly mezi ovládají a ovládanou osobou žádné smluvní vztahy. III. Osoba ovládající: Českomoravská investiční a.s., Bartošova 1833/3, Brno IČ: Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 1229 Ovládající osoba vlastní 100 % obchodní podíl. Osoba ovládaná: FORMINA, s.r.o., Bartošova 1833/3, Brno IČ: Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka Vztahy mezi osobami V rozhodném období pokračovaly následující vztahy mezi uvedenými osobami:

16 Název smlouvy plnění újma Smlouva o půjčce a dohoda o privativní novaci závazku ze dne byla nahrazena Smlouvou o zápůjčce ze dne na postupné čerpání částky 5 mil. Kč. Ovládající osoba je zápůjčitelem, čerpání půjčky činí ke dni činí tis.kč žádné půjčka je bezúročná IV. Osoba ovládající: Českomoravská investiční a.s., Bartošova 1833/3, Brno IČ: Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 1229 Ovládající osoba vlastní 100 % obchodní podíl. Osoba ovládaná: Svitava invest a.s. Bartošova 1833/3, Brno IČ: Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 5815 Vztahy mezi osobami V rozhodném období nebyly mezi ovládající a ovládanou osobou žádné smluvní vztahy. V. Osoba ovládající: Českomoravská investiční a.s., Bartošova 1833/3, Brno IČ: Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 1229 Ovládající osoba vlastní 50 % obchodní podíl. Osoba ovládaná: B.D.MOZARTKA s.r.o. Tkalcovská 351/3, Brno IČ: Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka Vztahy mezi osobami V rozhodném období vznikly následující vztahy mezi uvedenými osobami: Název smlouvy plnění újma Smlouva o zápůjčce ze dne na částku ,- EUR. Ovládající osoba je vydlužitelem. Úrok z jistiny ve výši 4,6 % p.a. nevznikla nevznikla, neboť sjednaný úrok převyšuje o 0,01 % úrok z pasivní půjčky zápůjčitele. VI. Osoba ovládající: Českomoravská investiční a.s., Bartošova 1833/3, Brno IČ: Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 1229 Ovládající osoba vlastní 50 % obchodní podíl. VESSTPaG s.r.o. Tkalcovská 351/3, Brno IČ: Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 77470

17 Vztahy mezi osobami V rozhodném období vznikly následující vztahy mezi uvedenými osobami: Název smlouvy plnění újma Smlouva o zápůjčce ze dne na postupné čerpání částky 1 mil.kč. Ovládající osoba je zápůjčitelem, čerpání zápůjčky ke dni činí 315 tis.kč. Smlouva o zápůjčce ze dne na částku tis. Kč. Ovládající osoba je zápůjčitelem. žádné půjčka je bezúročná Úrok z jistiny ve výši 4,7 % p.a nevznikla nevznikla, neboť sjednaný úrok převyšuje o 0,01 % úrok z pasivní půjčky zápůjčitele. VI. Osoba ovládající: Českomoravská investiční a.s., Bartošova 1833/3, Brno IČ: Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 1229 Ovládající osoba vlastní 25,83 % obchodní podíl. Osoba ovládaná: BRNO INN, a.s. Křížkovského 20, Brno IČ: Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 1313 Vztahy mezi osobami V rozhodném období nebyly mezi ovládající a ovládanou osobou žádné smluvní vztahy. V Brně dne 31. března 2015 Českomoravská investiční a.s. Bartošova 1833/6, Brno ing. Jan Gruber v.r. člen představenstva ing. Olga Janáková v.r. členka představenstva

18

19

20