Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010

Transkript

1 Základní umělecká škola Ostrava Zábřeh, Sologubova 9/A příspěvková organizace Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 1 z 31

2 Seznam použitých zkratek: MŠMT MSK KÚ SMO ZUŠ EKN PHV HN TO VO HO ŘŠ ZŘŠ uč. OPPP FKSP ONIV OON ÚSC BOZP PO Kč tis. ÚZ DPN DNP HV/VH PP NP RD PU DVPP DDNM DDHM Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy České republiky Moravskoslezský kraj Krajský úřad Statutární město Ostrava základní umělecká škola elektronické klávesové nástroje přípravná hudební nauka hudební nauka taneční obor výtvarný obor hudebné obor ředitelka školy zástupkyně ředitelky školy učitel učitelé ostatní platby za provedenou práci fond kulturních a sociálních potřeb ostatní neinvestiční výdaje ostatní osobní náklady územní správní celek bezpečnost a ochrana zdraví při práci požární ochrana korun českých tisíc účelový znak dočasná pracovní neschopnost dávky nemocenského pojištění hospodářský výsledek/výsledek hospodaření pedagogický pracovník nepedagogický pracovník rodičovská dovolená pojistná událost další vzdělávání pedagogických pracovníků drobný dlouhodobý nehmotný majetek drobný dlouhodobý hmotný majetek Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 2 z 31

3 Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Organizace: Základní umělecká škola, Ostrava Zábřeh, Sologubova 9/A, příspěvková organizace Předkládá: Faiglová Jeanetta, ředitelka školy Zpracoval: Část A/ Základní údaje o organizaci: Faiglová Jeanetta Halászová Adriana Část B - I/ Rozbory hospodaření tabulky a komentáře přílohy Halászová Adriana Datum vyhotovení: únor 2011 Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 3 z 31

4 Obsah: A. Základní údaje o organizaci 1. Základní charakteristika školy 2. Zaměření školy 3. Organizační struktura 4. Složení učebních oborů 5. Údaje o žácích 6. Údaje o pracovnících školy B. Rozbory hospodaření 1. Výnosy 2. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu 3. Mzdové náklady zaměstnanců 4. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele 5. Rozbor výnosů 6. Rozbor nákladů 7. Doplňková činnost 8. Výsledek hospodaření C. Peněžní fondy D. Závodní stravování zaměstnanců organizace E. Péče o spravovaný majetek F. Pohledávky organizace G. Výsledky kontrol H. Seznámení zaměstnanců se zprávou Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 4 z 31

5 I. Tabulková část Tabulka č. 1: Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 2: Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 3: Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 4: Příspěvek na provoz Tabulka č. 5: Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd Tabulka č. 6: Stav pohledávek po lhůtě splatnosti Tabulka č. 6a: Stav pohledávek po lhůtě splatnosti - ošetřovné Tabulka č. 7: Hospodaření s peněžními fondy Tabulka č. 8: Spotřeba energií Tabulka č. 9: Údaje o použití finančních prostředků poskytnutých v roce 20xx Tabulka č. 10: Počet výkonů v roce 20xx Tabulka č. 11: Ukazatele nákladovosti v roce 20xx Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha Výkaz Rozbor plnění HV Tabulky o stavu majetku předaného k hospodaření organizaci ke dni Tabulky nájemní smlouvy, výpůjčky, věcná břemena Výkaz P1-04 o zaměstnancích a mzdových prostředcích za rok 2010 Závěrečná inventarizační zpráva za rok 2010 Inspekční zpráva České školní inspekce čj.: ČŠIT-1814/10-T Rozsudek jménem republiky čj.: 71 T 79/ Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 5 z 31

6 A. Základní údaje o organizaci 1. Základní charakteristika školy Název organizace: Základní umělecká škola Ostrava Zábřeh Sologubova 9/A, příspěvková organizace Sídlo: Sologubova 9/A, č.p Ostrava- Zábřeh Právní forma: příspěvková organizace IČ: IZO: Identifikátor PO: Bankovní účet: Zřizovatel školy: /0800 u České spořitelny Moravskoslezský kraj právní forma: kraj, IČ adresa: ul. 28. října 117, Ostrava Kontakty: tel., fax, záznamník: zus-sologubova@seznam.cz webové stránky: Odloučená pracoviště: (dle rejstříku škol a školských zařízení) Výuka probíhá na: Kapacita: Chrjukinova 12, Ostrava Zábřeh Fr. Formana 45, Ostrava - Dubina Horymírova 100, Ostrava Zábřeh Gurťjevova 8, Ostrava Zábřeh V Zálomu 1, Ostrava Zábřeh B. Dvorského 1, Ostrava Bělský Les Horymírova 100, Ostrava Zábřeh B. Dvorského 1, Ostrava Bělský Les 670 žáků, cílová kapacita: 543 žáků Rada rodičů: byla založena v říjnu 2008 Ředitelkou školy je paní Jeanetta Faiglová, která byla do funkce jmenována dne 15. května 2000 Školským úřadem Ostrava. Rada Moravskoslezského kraje svým usnesením č. 124/ 6 ze dne 10. května 2001 potvrdila paní Jeanettu Faiglovou ve funkci ředitelky školy. Statutární zástupkyní školy je paní Renata Orlitová, jmenovaná do funkce zástupkyně ředitelky s účinnosti od 1. září Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 6 z 31

7 2. Zaměření školy V souladu s ustanovením 109 zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném zdělávání (školský zákon) a ve znění následujících předpisů, poskytuje základní umělecká škola základy pro vzdělání v jednotlivých uměleckých oborech a připravuje pro studium učebních a studijních oborů ve středních školách uměleckého zaměření, konzervatořích a odborně připravuje také pro studium na vysokých školách s uměleckým zaměřením. Činnost základní umělecké školy je upravena vyhláškou MŠMT č. 71/2005 Sb. ze dne o základní umělecké škole. V základní umělecké škole se vyučuje podle učebních plánů schválených Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy České republiky dne 26. června 1995 pod č.j /95-25 s účinností od 1. září 1995, pro výtvarný obor dne pod č.j / s platností od , pro taneční obor dne pod č.j / a č.j /2003 s platností od , pro literárně-dramatický obor pod č.j / s platností od a pod č.j / s platností od Při zařazování žáků do studia se škola řídí vyhláškou č. 71/2005 Sb., 2 o zařazování uchazečů do studia. Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 7 z 31

8 Stanovení výše úplaty za vzdělávání v daném školním roce vymezuje vyhláška č. 71/2005 Sb., 8 písm. b) o základních uměleckých školách. Vyhláška upravuje způsob stanovení úplaty na náhradu nákladů spojených s poskytováním základů vzdělání v základní umělecké škole. Škola stanoví výši úplaty za vzdělávání na každý školní rok vnitřním předpisem. Dle Rozhodnutí MŠMT ČR čj.: ORG 230/ 96 OV byla škola k zařazena do sítě škol s identifikačním číslem zařízení IZO V souladu s ustanovením 2 zákona č. 157/ 2000 Sb., o přechodu některých věcí, práv a závazků z majetku České republiky do majetku kraje, ve znění zákona č. 10/ 2001 Sb., přešla funkce zřizovatele na kraj ke dni , tj. ke dni účinnosti rozhodnutí MŠMT ČR čj.: / ze dne Podle 18 zákona č. 106/ 1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím jsou na naší ZUŠ poskytovány tyto informace ve stanovených úředních hodinách podle vnitřního předpisu o poskytování informací. Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 8 z 31

9 3. Organizační struktura V čele školy stojí ředitel školy, který řídí zástupce ředitele a ekonoma/účetní. Zástupkyně ředitelky školy řídí vedoucí hudebního oboru, taneční a výtvarný obor a p. uklízečku. Vedoucí oboru řídí pedagogické pracovníky daného oboru. a) ředitelka školy - řídí školu, plní povinnosti vedoucího organizace a jmenuje a odvolává svého zástupce - odpovídá za plnění učebních plánů a učebních osnov, za odbornou pedagogickou úroveň výchovně - vzdělávací práce školy - řídí se vyhláškou č. 71/2005 Sb. - efektivně využívá svěřených hospodářských prostředků, odpovídá za vytvoření podmínek pro výkon školní inspekce, kontroluje práci pedagogických a ostatních pracovníků a studijní výsledky žáků b) zástupkyně ředitelky školy statutární zástupce - zastupuje ředitelku školy v době její nepřítomnosti v plném rozsahu - plní samostatné úkoly stanovené v pracovní náplni c) vedoucí oboru a pedagogičtí pracovníci - zajišťují umělecko-pedagogické práce, spočívající ve výchově a vzdělávání žáků ZUŠ se zaměřením na jejich přípravu k odbornému studiu na střední, případně vysoké škole a dále viz katalog prací plní úkoly dle vnitřních předpisů a pracovní náplně d) ekonom/účetní - komplexní vedení účetnictví, koordinace účtování o stavu, pohybu a rozdílu majetku a závazků, o nákladech a výnosech, o výdajích a příjmech a o výsledku hospodaření včetně sestavování účetní závěrky a vedení účetních knih - zajišťování základní funkčnosti a bezpečnosti počítačových aplikací, správa databáze školní matriky program klasifikace, majetek, správce pošty, personalistika, pokladna Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 9 z 31

10 - administrativní činnosti, evidence majetku (inventarizace, soupisy), revize - komplexní spisová služba, archivace - evidence pokladní knihy, knihy faktur a objednávek, likvidace faktur - personální evidence - plní úkoly dle pracovní náplně e) uklízečka - udržuje čistotu a pořádek školy dle pracovní náplně f) všeobecné povinnosti pracovníků - plnit příkazy ředitele a zástupce ředitele školy - dodržovat pracovní kázeň a plně využívat pracovní dobu - dodržovat předpisy BOZP a PO - chránit majetek školy a řádně zacházet s učebními pomůckami a inventářem školy - seznámit se s organizačním a pracovním řádem školy, s pracovním řádem pro zaměstnance škol a školských zařízení, školním řádem apod. g) organizační struktura grafické znázornění k ŘEDITELKA ŠKOLY 12. platová třída 3. stupeň řízení příkazce operace ZÁSTUPCE ŘEDITELE 12. platová třída 2. stupeň řízení příkazce operace (v zastoupení) EKONOM/ÚČETNÍ 10. platová třída správce rozpočtu, hlavní účetní VO učitelé 12. platová třída 11. platová třída UKLÍZEČKA 2. platová třída TO - učitelé 12. platová třída 11. platová třída ída vedoucí HO 12. platová třída 1. stupeň řízení HO učitelé 12. platová třída 11. platová třída Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 10 z 31

11 4. Složení učebních oborů: škola je tříoborová a poskytuje vzdělávání: a) hudební obor: dechové nástroje zobcové flétny, flétny, klarinet, saxofon orchestrální hra klavír, hra na elektrické klávesy kytara, kytarový soubor smyčcové nástroje - housle bicí nástroje pěvecké oddělení b) výtvarný obor: plošná tvorba, prostorová tvorba, objektová a akční tvorba, výtvarná kultura c) taneční obor: pohybová výchova, současný a klasický tanec, základy lidového tance, taneční praxe d) soubory a orchestry pracující při škole: Taneční soubor: Studio pohybu Elko Flétnový soubor Miroslavy Valderové Dechový orchestr vedený Jaroslavem Hejlkem a Tomášem Hanákem Taneční orchestr Přemysla Mixy Kytarový soubor Zdeňka Hona Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 11 z 31

12 5. Údaje o žácích Počty žáků v uměleckých oborech za školní rok 2010/2011 ve srovnání se školním rokem 2008/2009 a 2009/2010: Počet žáků základního studia podle statistického výkazu k 30.9: školní rok: 2008/ / /2011 hudební obor 276 žáků 276 žáků 275 žáků výtvarný obor 79 žáků 77 žáků 80 žáků taneční obor 45 žáků 44 žáků 51 žáků Celkem 400 žáků 397 žáků 406 žáků Vývoj počtu žáků v jednotlivých uměleckých oborech: / / /2011 hudební obor výtvarný obor taneční obor Údaje o výši úplaty za vzdělání: školní rok: 2008/ / /2011 hudební obor - přípravné studium 2 800,- Kč 2 800,- Kč 2 800,- Kč - základní studium 3 200,- Kč 3 200,- Kč 3 200,- Kč výtvarný obor - přípravné studium 2 800,- Kč 2 800,- Kč 2 800,- Kč - základní studium 3 000,- Kč 3 000,- Kč 3 000,- Kč taneční obor - přípravné studium 2 800,- Kč 2 800,- Kč 2 800,- Kč - základní studium 3 200,- Kč 3 200,- Kč 3 200,- Kč Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 12 z 31

13 6. Údaje o pracovnících školy a) pedagogičtí pracovníci ve školním roce 2010/2011: celkem 24, z toho: 20 hudební, 2 taneční a 2 výtvarný obor 1. Bárta Michal, MgA. klavír 2. Bortlová Barbora, Mgr. dechové nástroje, hlasová výchova 3. Faiglová Jeanetta klavír, ředitelka školy 4. Fifernová Monika hlasová výchova, komorní zpěv 5. Hejlek Jaroslav dechové nástroje, dechový orchestr do Hanák Tomáš dechové nástroje, dechový orchestr od Hon Zdeněk kytara, kytarový soubor 8. Husová Markéta EKN, klavír 9. Chalupová Eva housle 10. Chrenová Alžběta taneční oddělení 11. Jahodová Dagmar, Mgr. výtvarný obor 12. Klegová Jana klavír, komorní hra (muzikoterapie) 13. Konvičková Lucie, Mgr. výtvarný obor 14. Kumová Olga EKN, housle 15. Mixa Přemysl EKN, taneční orchestr 16. Mutina Tomáš kytara 17. Nováčková Ivana hlasová výchova 18. Orlitová Renata klavír, zástupkyně ŘŠ, statutární zástupce 19. Šputová Eva dechové nástroje, komorní kra 20. Tulejová Markéta dechové nástroje, komorní hra 21. Vajsová Eva, Bc. taneční oddělení 22. Valderová Miroslava dechové nástroje, soubor 23. Vašková Eva PHV, HN 24. Závacký Dalimil bicí nástroje Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 13 z 31

14 Grafické znázornění skladby pedagogických zaměstnanců - počet učitelů: klavír - 5 kytara - 2 zpěv - 3 housle - 2 dechy - 6 EKN - 3 PHV, HN - 1 TO - 2 VO - 2 bicí - 1 b) nepedagogičtí pracovníci v roce 2010: Halászová Adriana ekonom, účetní Trnková Monika uklízečka, zástup za RD Lenka Glosová uklízečka, RD Grafické znázornění skladby všech zaměstnanců přepočtené úvazky: učitelé - 15,95 ekonom - 1 uklízečka - 0,65 Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 14 z 31

15 B. Rozbory hospodaření Škola se řídí závaznými ukazateli, které uplatňuje při finančním řízení její zřizovatel Moravskoslezský kraj: objem prostředků na platy výše odpisů dle odpisového plánu odvod do rozpočtu zřizovatele hospodářský výsledek za vykazované období účelové dotace granty Výnosy: tvoří dotace zřizovatele na přímé náklady, úplata za vzdělávání od žáků školy a ostatní příjmy jako úroky, pronájem hudebních nástrojů apod. Náklady: tvoří neinvestiční náklady na platy, zákonné odvody sociálního a zdravotního zabezpečení, provozní náklady a FKSP. Fond sociálních a kulturních potřeb: hospodaříme podle zásad pro čerpání FKSP. 1. Výnosy Prostředky ze státního rozpočtu jsou v roce 2010 shodné s dotacemi z rozpočtu zřizovatele. a) Rozpis a vyhodnocení závazných ukazatelů pro rok 2010 v Kč (tabulka č. 9): Příspěvky a dotace MŠMT, ÚZ přímé náklady na vzdělávání kraje: závazné ukazatele: stanoveno čerpáno prostředky na platy , ,- OPPP , ,- orientační ukazatele: zákonné odvody , ,- FKSP , ,- přímý ONIV náhrady , ,- Celkem ,- Kč ,- Kč Odvod do rozpočtu kraje odvod z investičního fondu: 5 000,- Kč Limit počtu zaměstnanců: 17,6 Výsledek hospodaření za rok 2010: 0,- Kč Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 15 z 31

16 b) Další dotace, které byly organizaci poskytnuty: ,- Kč Statutární město Ostrava neinvestiční účelová dotace pro rok 2010: stanoveno čerpáno Dětský muzikál Lidojedi ,- Kč ,- Kč 2. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu Prostředky ze státního rozpočtu byly organizaci poskytnuty v celkové výši ,- Kč na přímé náklady na vzdělávání - účelový znak Tyto prostředky byly řádně a v plné výši vyčerpány, v průběhu roku nedošlo k žádným odchylkám, které by měly vliv na výši jejich čerpání. a) závazné neinvestiční finanční prostředky na přímé výdaje byly poskytnuty na: - prostředky na platy ve výši ,- Kč, byly čerpány v plné výši - ostatní osobní náklady ve výši ,- Kč, byly čerpány v plné výši. b) orientační neinvestiční finanční prostředky na přímé výdaje byly poskytnuty na: - odvody na pojistném ve výši ,- Kč, byly čerpány ve výši ,- Kč - odvody na tvorbu FKSP ve výši ,- Kč, byly čerpány ve výši ,- Kč - ONIV náhrady za dočasnou pracovní neschopnost ve výši ,- Kč, tyto byly čerpány ve výši 4 847,- Kč. Prostředky ve výši ,- Kč byly použity na nákup učebních pomůcek hudebních nástrojů, přímý ONIV náhrady je tedy uveden v celkové výši ,- Kč. 3. Mzdové náklady zaměstnanců a) mzdové prostředky celkem: ,- Kč v tom: pedagogové ,- Kč ostatní ,- Kč b) ostatní osobní náklady celkem: ,- Kč v tom: pedagogové ,- Kč ostatní ,- Kč Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 16 z 31

17 c) průměrný počet zaměstnanců: 24,23 přepočtený: 17,579 v tom: pedagogové 22,23 15,954 ostatní 2 1,625 d) členění mzdy bez OON v Kč: pedagogičtí nepedagogičtí zaměstnanci mzdové prostředky celkem: , ,- v tom: platové tarify , ,- náhrady platu , ,- osobní příplatky , ,- odměny , ,- příplatky za vedení ,- za přespočetné hodiny ,- e) průměrný měsíční plat v Kč: , ,- 4. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele Účelové prostředky z rozpočtu zřizovatele jsou v roce 2010 shodné s účelovými prostředky ze státního rozpočtu viz bod. 2. Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 17 z 31

18 5. Rozbor výnosů Výnosy z hlavní činnosti v roce 2010 byly dosaženy v celkové výši ,45 Kč a) výnosy za úhradu neinvestičních nákladů v ZUŠ školné: ,- Kč oproti roku 2009 byly výnosy o ,- Kč vyšší, tento nárůst odpovídá výši nákladů na vzdělávání za 9 žáků, o které vykazujeme nárůst v počtu žáků. b) výnosy z pronájmu hudebních nástrojů: 4 840,- Kč, v roce 2009 bylo pronajato více hudebních nástrojů, proto je vykazován meziroční pokles o 1 480,- Kč c) výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC: ,- Kč, zde je vykazován pokles o 301 tis. Kč oproti roku 2009, tyto provozní dotace jsou přidělovány zřizovatelem a promítla se zde celková ekonomická situace v ČR. Z rozpočtu Statutárního města Ostravy jsme obdrželi grant ve výši ,- Kč na dětský muzikál Lidojedi. d) úroky vykazujeme ve výši 4 943,14 Kč a jsou o 2 540,- Kč nižší, než v roce 2009, kdy jsme proúčtovali vyšší obraty na provozním účtu z důvodu investiční dotace na rekonstrukci elektroinstalace a pojistné události po požáru v kanceláři školy. e) ostatní výnosy zahrnují především soudně stanovenou náhradu škody vč. úroků z prodlení ve výši ,31 Kč. Tato částka je výsledkem soudního sporu s bývalou ekonomkou školy ve věci způsobení škody základní umělecké škole ve výši ,50 Kč s připočítanými úroky z prodlení ,81 Kč, ode dne nabytí právní moci do konce roku 2010 viz přiložený rozsudek. Tato částka je neplánovaným výnosem roku 2010, v plné výši je zároveň evidována jako krátkodobá pohledávka po lhůtě splatnosti, protože není splácena a je předmětem exekučního řízení. f) do ostatních výnosů patří také náhrady od pojišťovny, které v roce 2010 dosáhly částku ,- Kč došlo k vytopení toalet ve 2 podlaží se zatopením až do přízemí budovy, bylo nutné vysušovat zdi a pořídit majetek, který byl znehodnocen (pračka, bojler). Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 18 z 31

19 Druhá pojistná událost je ze 17. listopadu, kdy se vloupal do budovy školy neznámý pachatel a poškodil balkonové dveře a zabezpečovací mříže, které si vyžádaly opravu. Další výnosy jsou ze soukromého kopírování, proúčtování nákupů pracovních sešitů a daru na mikulášskou nadílku pro žáky školy. V této položce je meziroční pokles o 202 tis. Kč. Škodní události z roku 2009 byly po požáru účtovány ve výši ,- Kč. Celkový meziroční pokles výnosů představuje částku 1 530,65 tis. Kč a je to především výše proúčtované škodní události z roku 2009 v částce tis. Kč. Výnosem roku 2010 je sice soudně stanovená náhrada škody ,31 Kč dle bodu e), ale je zde také proúčtování pojistných událostí viz bod f) s meziročním poklesem 202 tis. Kč, výše přímých nákladů v našem případě prostředků na mzdy s meziročním poklesem o 301 tis. Kč. Výnosy z vlastní činnosti jsou v letech 2009 a 2010 hodnoceny jako stabilní, meziročně vykazujeme nárůst o 28,86 tis. Kč. Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 19 z 31

20 6. Rozbor nákladů Náklady z hlavní činnosti byly v roce 2010 dosaženy v celkové výši ,65 Kč a) spotřeba materiálu: ,43 Kč - hlavní poddíl této položky představuje drobný majetek a učební pomůcky, v roce 2010 jsme se zaměřili především na vybavení učeben novým nábytkem, který byl pořízen v hodnotě ,- Kč. V roce 2009 byl pořízen majetek za 218 tis. Kč převážně z vyplacených pojistných událostí po požáru. - učební pomůcky hudební nástroje, hudebniny a noty byly pořízeny za ,- Kč, do této položky byla přeúčtovaná úspora ve výši ,- Kč z UZ viz bod 2. V roce 2009 byla proúčtovaná částka 294 tis. Kč a úspora z UZ byla ve výši ,- Kč. Z grantu SMO bylo proúčtováno ,- Kč za elektrickou kytaru a combo. - materiál pro výuku v jednotlivých oborech byl pořízen za ,- Kč, v roce 2009 bylo čerpání o 16 tis. nižší. - kancelářské potřeby ,- Kč, čistící a dezinfekční materiál 9 366,- Kč, všeobecný materiál pro provoz ,- Kč, ostatní materiál knihy, tiskoviny a fotomateriál v celkové výši 9 779,- Kč jsou pořizovány dle skutečné spotřeby v daném roce. V celkové spotřebě materiálu vykazujeme meziroční pokles o 137,6 tis. Kč, důvodem jsou vyšší náklady z roku 2009 po likvidaci následků požáru. b) spotřeba energie: ,98 Kč voda (vodné i stočné) ,- Kč, teplo ,- Kč a elektrická energie ,- Kč jsou oproti roku 2009 celkově o 10 tis. Kč nižší u spotřeby elektrické energie, v roce 2009 byla spotřeba vyšší z důvodu vysušování zdí a následných prací při likvidaci následků požáru, včetně rekonstrukce elektroinstalace v celé budově školy. Je to nejvyšší a v průběhu roku nejméně upravovaný podíl vlastních nákladů z celkového rozpočtu školy. S ohledem na vývoj cen je zde vždy plánovaná dostatečná rezerva, která je rozpouštěna až v závěru roku, po zjištění celkových nákladů především za teplo, které nám čtvrtletně přeúčtovává ZŠ Chrjukinova. Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 20 z 31

21 c) opravy a udržování: ,25 Kč - v této částce jsou zahrnuty likvidace pojistných událostí po zatopení a vloupání ve výši ,- Kč jako opravy na majetku - údržba softwarů účetnictví, matrika, antivirové programy, cestovní příkazy, pokladna, personalistika ,- Kč - výdaje za ladění a opravy hudebních nástrojů ve výši 4 230,- Kč jsou pokryty z výnosů za pronájem hudebních nástrojů - ostatní opravy a údržba: ,- Kč jsou každoroční náklady za drobné opravy d) cestovné: ,- Kč je oproti roku 2009 vyšší o 8,4 tis. Kč. Důvodem je pravidelná účast pedagogů na přípravě vzdělávacích programů a zvýšený počet služebních cest. e) náklady na reprezentaci: 512,20 Kč byly v roce 2010 o 638,- Kč nižší než v roce Tyto náklady vznikají při jednáních s jinými organizacemi a jsou čerpány jen minimálně. f) ostatní služby: ,87 Kč - služby pošt: 1 140,- Kč, tyto náklady klesají vzhledem k používání internetu a datových schránek - služby telekomunikací: ,- Kč zahrnují potřebu internetového spojení a služby mobilních operátorů, tyto náklady jsou o 3,31 tis. Kč vyšší oproti roku školení a vzdělávání: ,- Kč zahrnuje úhradu ve výši ,- Kč za školení koordinátora vzdělávacích programů - DVPP, ostatní školení ve výši 5 620,- Kč (především semináře ekonomky školy) a školení BOZP a PO ve výši 1 320,- Kč. V roce 2010 jsme na školení vynaložili o 5,97 tis. Kč více než v roce předešlém. - nájemné ve výši ,50 Kč je účtováno za pronájem učeben na odloučených pracovištích a je ve stejné výši jako v roce služby zpracování dat: ,- Kč jsou náklady za zpracování mezd a jsou účtovány ve stejné výši jako v roce programové vybavení: 3 017,- Kč byl pořízen program na zpracování a výpočet cestovních náhrad - likvidace odpadů: ,- Kč v roce 2010 zahrnuje navíc odvoz vyřazeného majetku skříní, běžně je hrazeno 5 300,- Kč za rok Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 21 z 31

22 - revize a odborné prohlídky: ,- jsou to pravidelně vynaložené prostředky na revize tělocvičného nářadí v tanečních sálech, revize elektrospotřebičů a hasicích přístrojů - z grantu SMO bylo vynaloženo ,- Kč na služby spojené s pronájmy nahrávacího studia, výrobou kulis, moderováním a reklamou - ostatní služby: zahrnují běžné náklady jako výrobu razítek a klíčů, manipulační poplatky, stěhování klavíru, konzultační a právní služby a celkově představují částku 17 tis. Kč. Meziročně vykazujeme sice pokles o 43 tis. Kč, ale částka Kč byla v roce 2009 vynaložena na pořízení softwarů po požáru v kanceláři školy a byla účtována v položce DDNM první pořízení programového vybavení. V meziročním srovnání byly tedy náklady na služby v roce 2010 čerpány ve stejné výši jako v roce g) mzdové náklady: ,- Kč jsou čerpány pouze z UZ ze státního rozpočtu a podobně jsou analyzovány v bodě 2 a 3. h) zákonné sociální pojištění: ,- Kč jsou rovněž náklady pouze z UZ zahrnují zákonné pojištění a jsou podrobně analyzovány v bodě 2. i) zákonné sociální náklady: ,- Kč - příděl do FKSP: ,- Kč byl účtován v plné výši z UZ , je to základní složka tvorby FKSP v objemu 2% skutečně vyplacených mzdových prostředků, podrobněji je FKSP komentováno v samostatném bodu C. Peněžní fondy. - příspěvek na stravování zaměstnanců: ,- Kč podrobněji viz bod D. Závodní stravování zaměstnanců - preventivní lékařské prohlídky: 700,- Kč Meziročně vykazujeme pokles o ,- Kč - u přídělu do FKSP o 3 tis. Kč, příspěvku na stravování o 7,8 tis. Kč, preventivní prohlídky jsou naopak o 600,- Kč vyšší. Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 22 z 31

23 j) jiné sociální náklady: 4 847,- Kč zahrnují pouze dávky za DPN a jsou nepředvídatelné viz ONIV bod 2. k) daně a poplatky: 90,- Kč za správní poplatky l) ostatní náklady z činnosti: ,01 Kč - pojištění majetku a žáků: ,- Kč k této položce mohu doplnit jen to, že v současné době zřizovatel realizuje centrální pojištění všech PO - zákonné pojištění odpovědnosti: ,- Kč tato položka je nákladem rozpočtovaným s ohledem na výši přidělených a následně vyplácených mzdových prostředků, jde o výpočet 4,2 promile z hrubé mzdy za každý měsíc a odvádí se čtvrtletně m) odpisy dlouhodobého majetku: ,- Kč - odpisy jsou oproti roku 2009 o 37,74 tis. vyšší z důvodu pořízení investičního majetku klavíru v hodnotě ,- Kč a také o odpisy po technickém zhodnocení budovy rekonstrukci elektroinstalace v roce 2009, které se promítly do výše odpisů v roce 2010 n) ostatní finanční náklady: ,- Kč - zde jsou účtovány pouze poplatky bance za vedení provozního účtu a účtu FKSP o) daň z příjmu právnických osob: ,- Kč - tato položka se v našich rozborech hospodaření objevuje poprvé, daňová povinnost vznikla škole v souvislosti s proúčtováním neplánovaného výnosu uvedeného v rozborech výnosů bod e), z tohoto důvodu rovněž nebyla plánovaná Meziroční pokles celkových nákladů o 1 881,80 tis. Kč představuje především proúčtování škodní události z roku 2009 ve výši tis. Kč a pokles v oblasti dalších pojistných událostí a mezd tak, jak je komentováno u výnosů. Naše škola vede vyrovnaný rozpočet v oblasti vlastních zdrojů, které v průběhu roku analyzuje a upravuje dle skutečných požadavků a potřeb tak, aby byl výsledek hospodaření nulový. Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 23 z 31

24 7. Doplňková činnost Organizace neprovádí doplňkovou činnost. 8. Výsledek hospodaření Výsledek hospodaření za rok 2010: ,80 Kč po zdanění: ,80 Kč finančně krytý: 0,00 Kč finančně nekryto: ,80 Kč Finančně nekrytý výsledek hospodaření za rok 2010 je v plné výši vymáhán v exekučním řízení. V závěru účetního období vstoupila do nákladů položka daň z příjmu právnických osob, ačkoli jsme pečlivě sledovali výši hospodářského výsledku, dostali jsme se pod hranici částky ,31 Kč, která pro nás byla přijatelná jako kladný výsledek hospodaření, odpovídající výši soudně stanovené náhrady škody vč. úroků. Škola měla vyčleněné finanční prostředky na právní služby za zastupování při soudním řízení a poplatek pro exekutora ve výši 60 tis. Kč, závěru roku nám bylo sděleno, že tyto prostředky nebudou naší organizaci v roce 2010 účtovány. Tyto pak byly použity na úhradu daňové povinnosti. Další komentář k výsledku hospodaření je u přílohy - Výkaz Rozbor plnění HV Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 24 z 31

25 C. Peněžní fondy 1. fond odměn: ,- Kč - v plné výši finančně krytý - v průběhu roku 2010 nebyl fond odměn tvořen ani čerpán 2. fond FKSP: ,40 Kč - finančně krytý v plné výši a) tvorba fondu: základní příděl dle vyhlášky MF ČR č. 114/2002 Sb. byl v roce 2010 ve výši ,- Kč, počáteční stav fondu ,40 Kč. b) čerpání fondu: ,- Kč bylo použito na stravné blíže viz závodní stravování, ,- Kč bylo použito na rekreace, z toho ,- Kč na individuální a ,- Kč na kolektivní rekreaci zaměstnanců školy. Na kulturu, tělovýchovu a sport bylo vyčerpáno ,- Kč, peněžní a nepeněžní dary u příležitosti výročí životních nebo pracovních ve výši 5 990,- Kč a v ostatním použití fondu je účtováno pouze předplatné časopisů Sondy, Talent a Učitelské noviny. 3. fond rezervní: a) ze zlepšeného výsledku hospodaření: ,11 Kč v plné výši finančně krytý byl tvořen ze zlepšeného VH v roce 2009 ve výši ,82 Kč a čerpán nebyl b) z ostatních titulů: 2 833,- Kč je v plné výši finančně krytý byl tvořen z daru České spořitelny a.s. ve výši 1 500,- Kč na zajištění mikulášské nadílky na koncert s názvem Možná přijde i Mikuláš dne , nadílka byla pořízena za 1 489,- Kč. Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 25 z 31

26 4. fond investiční: ,55 Kč je v plné výši finančně krytý a) tvorba fondu: z odpisů dlouhodobého majetku ve výši ,- Kč b) čerpání fondu: v roce 2010 škola pořídila koncertní křídlo v hodnotě ,- Kč Z důvodu plánovaného nákupu učebních pomůcek např. souboru barokních zobcových fléten a plánované investiční akce, která je závislá na možnostech ZŠ Chrjukinova 12 (jednotné centrální vytápění termoregulační ventily) žádáme o převod ,- Kč z rezervního do investičního fondu. D. Závodní stravování zaměstnanců organizace Závodní stravování zaměstnanců organizace je zajištěno náhradním způsobem ve dvou smluvených školních jídelnách při: 1. Základní škole Ostrava Zábřeh, Kpt. Vajdy 1a, příspěvková organizace, Smlouva o závodním stravování č. Z-02/2005 kalkuluje cenu oběda ve výši 48,- Kč v následujícím rozpisu úhrad za: potraviny: zaměstnanec 12,- Kč organizace z FKSP 10,- Kč režijní náklady: zaměstnanec 5,- Kč osobní náklady: organizace 13,- Kč zaměstnanec 8,- Kč 2. Základní škola a mateřská škola Ostrava Zábřeh, Horymírova 100, příspěvková organizace, Smlouva o poskytování stravování v rámci doplňkové činnosti č. 1/2010 uvádí cenu oběda ve výši 54,- Kč v následujícím rozpisu úhrad: zaměstnanec: 31,- Kč organizace: 13,- Kč organizace FKSP: 10,- Kč 3. stravování v době hlavních prázdnin nebylo zajištěno po dohodě se zaměstnanci, kteří jsou v době prázdnin na pracovišti (ŘŠ, ZŘŠ, ekonomka a uklízečka). Meziročně vykazujeme pokles o 7 833,- Kč z provozních prostředků - účet v roce 2010 jsme vydali ,- Kč, v roce 2009 to bylo ,- Kč. Z prostředků FKSP to byla v roce 2010 částka ,- Kč, v roce 2009 pak ,- Kč - tedy pokles o 1 860,- Kč. Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 26 z 31

27 E. Péče o spravovaný majetek 1. Nemovitý majetek předaný organizaci k hospodaření a) budovy a stavby: počet 1 budova v pořizovací hodnotě ,47 Kč budova Základní umělecké školy Ostrava Zábřeh, Sologubova 9/A, příspěvková organizace je třípodlažní objekt, stojící na parcele č. st. 2855/2 zastavěná plocha o výměře 494 metrů čtverečních, v katastrálním území Zábřeh nad Odrou. Zůstatková hodnota budovy je po odečtení oprávek ,48 Kč. 2. Investiční činnost, opravy a údržba a) investiční činnost: v roce 2010 škola pořídila koncertní křídlo PETROF IV Opus , černý lesk, za velmi přijatelnou cenu ,- Kč. b) opravy a údržba: nemovitého majetku proběhly v hodnoceném roce pouze ve výši nezbytně nutné k udržení bezpečného chodu organizace po vytopení blíže viz bod 3. V roce 2009 prošla budova školy celkovou rekonstrukcí elektroinstalace, v současné době pracujeme na projektu zateplení a výměny oken a výhledově budeme financovat termoregulační ventily na topení. Vzhledem ke stáří budovy každoročně vyčleňujeme větší objem finančních prostředků pro udržení provozuschopného stavu. O pravidelnou údržbu se pak stará údržbář školy. Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 27 z 31

28 3. Pojištění majetku, pojistné události a) pojištění majetku: majetek organizace byl pojištěn u České pojišťovny a.s. do , pojistná smlouva č s názvem Pojištění majetku podnikatelů. Pojistná smlouva byla vypovězena dle Rozhodnutí rady kraje č. 50/2574 dne o realizaci centrální pojistné ochrany Moravskoslezského kraje s účinností od b) pojistné události: v roce 2010 jsme uplatňovali 2 pojistné události - prasklý přívod vody na toaletách ve 2 poschodí ze dne , kdy během noci došlo k zatopení toalet ve všech třech podlažích, promočení stěn a zničení majetku v prádelně, která slouží i jako sklad věcí pro úklid bojler, pračka a vysavač. Tato škoda byla rozdělena na dvě pojistné události a to ve výši ,- Kč na nemovitém majetku, PU č za vysoušecí práce vč. vyčíslení spotřeby energie, PU č za movitý majetek ve výši ,- Kč za bojler, vysavač, pračku a obrazové rámy na chodbách. Celková škoda dosáhla částky ,- Kč, z toho spoluúčast činila 2 000,- Kč. - druhá pojistná událost je ze 17. listopadu, kdy se vloupal do budovy školy neznámý pachatel, poškodil balkonové dveře a zabezpečovací mříže, které si vyžádaly opravu ve výši 4 139,- Kč, PU č , spoluúčast z toho činila 1 000,- Kč. 4. Inventarizace majetku Naše škola eviduje majetek v celkové hodnotě: ,99 Kč v následujícím členění: a) nemovitý majetek v pořizovací hodnotě: ,27 Kč - dlouhodobý nehmotný majetek software účet 018: ,80 Kč - budovy a stavby účet 021: ,47 Kč - samostatné movité věci účet 022: ,- Kč Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 28 z 31

29 b) movitý majetek účet 028: ,22 Kč - drobný dlouhodobý hmotný majetek do 3 000,- Kč: ,70 Kč - drobný dlouhodobý hmotný majetek od 3 000,- do ,- Kč: ,90 Kč - učební pomůcky kabinety: ,12 Kč výtvarné oddělení: ,14 Kč taneční oddělení: ,- Kč dechové nástroje: ,40 Kč klavíry, klávesy: ,- Kč bicí nástroje: ,- Kč strunové nástroje: ,44 Kč elektro: ,78 ostatní učební pomůcky: ,36 Kč naučné publikace: 2 083,- Kč notový archív: ,- Kč - výpočetní technika: ,50 Kč - majetek FKSP: ,- Kč c) podrozvahová evidence: ,50 Kč - drobný dlouhodobý nehmotný majetek - software do 7 000,- Kč účet 901: 3 017,- Kč - drobný dlouhodobý hmotný majetek do 3 000,- Kč účet 902: ,50 Kč Zvýrazněné částky odpovídají údajům z Rekapitulace zůstatků inventarizovaných účtů a inventarizačních rozdílů k , který je přílohou Závěrečné inventarizační zprávy z provedené inventarizace majetku a závazků účetní jednotky za rok Ostatní inventarizované účty jsou popsány v jednotlivých kapitolách této zprávy. 5. Pronájmy svěřeného majetku: Naše organizace svěřený majetek nepronajímá. Dle výše uvedených informací jsme v pronájmu na odloučených pracovištích, důvodem je zpřístupnění výuky žákům, především těm mladším, kteří nemusí dojíždět na hlavní budovu. Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 29 z 31

30 F. Pohledávky a závazky organizace 1. Pohledávky evidujeme na účtu 377 v celkové výši: ,30 Kč a) neuhrazení platby za vzdělávání: 0,- Kč b) přeplatek na pojištění majetku: 4 870,99,- Kč ukončení pojistné smlouvy dle pokynů zřizovatele - viz bod 3. Péče o majetek c) škoda + úroky z prodlení: ,31 Kč pohledávka je vymáhaná v exekuční řízení - viz bod 5. Rozbor výnosů d) přeplatek mzdy: 1 947,- Kč tato jediná pohledávka je více než 1 rok po lhůtě splatnosti, vznikla v roce 2009 přeplatkem mzdy čerpáním dovolené - bývalé ekonomky školy, která ukončila pracovní poměr Organizace a dlužník sepsali dohodu o uznání dluhu, kdy se dlužník zavázal uhradit dluh do V současné době evidujeme již 5 výzvu k úhradě dlužné částky, kdy jsme navrhli splátkový kalendář tato výzva se vrátila zpět jako nevyzvednutá. Vzhledem k tomu, že dlužník přeplatku na mzdě je zároveň dlužníkem, se kterým vedeme exekuční řízení, není zde jmenovitě uveden. 2. Závazky a) dodavatelé hlavní činnosti účet 321: ,02 Kč závazky z hlavní činnosti: faktury za spotřebu vody, vyúčtování spotřeby tepla a odvozu odpadů za čtvrté čtvrtletí roku 2010, služby za internet, telefonní poplatky a zpracování mezd za období 12/2010 a faktura za nákup majetku byly uhrazeny v průběhu měsíce ledna b) závazky z pracovně právních vztahů účet 331, 336, 342 a 378: ,- Kč závazky byly vyrovnány proúčtováním mzdy za období 12/2010, v inventarizaci účtů je celková částka shodná se stavem běžného účtu BÚ mzdové prostředky. Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 30 z 31

31 G. Výsledky kontrol 1. Česká školní inspekce provedla inspekci v termínu od 13. do 14. a 16. září 2010, cílem inspekční činnosti bylo zjistit a zhodnotit podmínky, průběh a výsledky vzdělávání podle příslušných vzdělávacích programů v základní umělecké škole. Inspekční zpráva čj.: ČŠIT-1814/10-T je přílohou této zprávy. 2. V roce 2010 byly provedeny pravidelné revize elektrických spotřebičů a ručního nářadí, tělocvičného nářadí a hasicích přístrojů za celkovou cenu ,- Kč. H. Seznámení zaměstnanců se zprávou Zaměstnanci byli s výroční zprávou seznámeni na pedagogické radě a pracovní poradě dne k přednesené zprávě nebyly vzneseny žádné připomínky. Všechny osobní údaje, uvedené v této výroční zprávě, jsou použity s písemným souhlasem zaměstnanců školy. Školská rada není v našem typu škol zřizována. Originál výroční zprávy bude předán zřizovateli Moravskoslezský kraj, Krajský úřad, druhý originál bude uložen v kanceláři školy. V Ostravě dne Jeanetta Faiglová, ředitelka školy Výroční zpráva o hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 Stránka 31 z 31