ZJEDNODUŠENÝ PROSPEKT PODFONDU WORLD JUMPER 4

Transkript

1 ZJEDNODUŠENÝ PROSPEKT PODFONDU WORLD JUMPER 4 belgické veřejné investiční společnosti s proměnlivým počtem podílů směřujících do investic, které nejsou v souladu s podmínkami směrnice 85/611/EHS Kategorie kolektivního investování (UCI) KBC EQUIPLUS 02/01/200

2 Zjednodušený prospekt tvoří následující dokumenty: Představení investiční společnosti Představení podfondu Příloha obsahující každoročně obnovované údaje V případě odlišností mezi holandskou verzí a jiným jazykovými verzemi prospektu, rozhoduje text v holandštině. Údaje o investiční společnosti 1. Název: KBC EquiPlus 2. Datum založení: 26. dubna Doba trvání: Neomezená 4. Členský stát, ve kterém se nachází statutární sídlo investiční společnosti: Belgie 5. Statut: Investiční společnost s více podfondy, která zvolila investice, jež nejsou v souladu s podmínkami stanovenými směrnicí 85/611/EHS a která se do co nejvyšší možné míry řídí zákonem z 20. července 2004 o některých formách kolektivní správy investičních portfolií a dále se řídí zákonem ze 4. prosince 1990 o finančních operacích a finančních trzích. 6. Typ správy: Správou investiční společnosti je pověřen správce společností kolektivního investování KBC Asset Management SA, avenue du Port 2, 1080 Brusel. 7. Zplnomocnění ve věci správy investičního portfolia: Ve věci správy investičního portfolia nebyla udělena žádná plná moc. 8. Finanční služby: Finanční služby v Belgii zajišťuje: KBC Bank S.A., avenue du Port 2, B-1080 Brusel Centea S.A., Mechelsesteenweg 180, B-2018 Antverpy CBC Banque S.A., Grand Place 5, B-1000 Brusel 9. Distributor: KBC Asset Management S.A., 5, Place de la Gare, L-1616 Luxembourg. 10. Depozitář: KBC Bank S.A., avenue du Port 2, 1080 Brusel 11. Auditor: Deloitte Réviseurs d'entreprises SC s.f.d. SCRL, zastoupená panem J. Vlaminckxem, auditorem schváleným Bankovní a finanční komisí, Lange Lozanastraat 270, B-2018 Antverpy. 2

3 12. Zakladatel: KBC 13. Daňový režim: Investiční společnost: Roční daň 0,08% vybíraná na základě hodnoty čistých investic uskutečněných v Belgii ke 31. prosinci předchozího roku. Navrácení srážkových daní z belgických dividend a zahraničních výnosů investiční společnosti (v souladu s preventivní dohodou o zamezení dvojího zdanění). Režim zdanění výnosů připsaných investorovi závisí na příslušné legislativě platné pro tento zvláštní statut v zemi připsání výnosů. V případě pochybností o platném daňovém režimu připadá investorovi povinnost osobně se informovat u odborníků nebo kompetentních poradců. Evropské zdanění příjmů z úspor: Výnosy tohoto UCI nepodléhají evropskému zdanění příjmu z úspor v podobě platné v Belgii, v souladu se zákonem ze 17. května 2004, který do belgického práva převádí Směrnici Rady 2003/48/ES ze 3. června 2003 o zdanění příjmů z úspor ve formě příjmů úrokového charakteru a pozměňuje belgický zákon o dani z příjmu z roku 1992 v oblasti srážkové daně z výnosu cenných papírů. Daň z příjmu získaného při odkupu podílů společností kolektivního investování v cenných papírech: Výnosy tohoto UCI nepodléhají v souladu se zákonem z 27. prosince 2005 dani z příjmu získaného při odkupu podílů společností kolektivního investování v cenných papírech. 14. Doplňující informace: Zdroje informací: Prospekt, stanovy, výroční a pololetní zprávy, jakož i úplné informace o ostatních podfondech lze na požádání zdarma obdržet před nebo po upsání podílů u instituce zajišťující finanční služby. Celkovou výši poplatků z pasiv a míru rotace portfolia za předchozí období lze získat v sídle investiční společnosti, avenue du Port 2, 1080 Brusel. Do uvedených dokumentů lze také nahlížet na internetových stránkách prospekt, poslední zveřejněná výroční nebo pololetní zpráva Kompetentní orgán: Bankovní a finanční komise (CBFA) Rue du Congrès Brusel Zjednodušený prospekt je zveřejněn po schválení CBFA, v souladu s článkem 53, odst. 1 zákona z 20. července 2004 o některých formách kolektivní správy investičních portfolií. Toto schválení v žádném smyslu neobsahuje hodnocení účelnosti a jakosti nabídky, ani situace nabízejícího Osoba(-y) odpovědná(-é) za obsah prospektu a zjednodušeného prospektu: Představenstvo investiční společnosti. Podle informací, které má k dispozici představenstvo investiční společnosti, odpovídají údaje uvedené v prospektu a zjednodušeném prospektu skutečnosti a nechybí v nich žádná informace, která by mohla změnit jejich význam Kontaktní místo pro možné získání doplňujících informací: Service Product and Knowledge Management APC. KBC Asset Management SA Avenue du Port Brusel Tel: KBC-Fund Phone (N) (F) (pondělí až pátek od 8 do 22 hod.; v sobotu od 9 do 17 hod.) 3

4 Údaje o podfondu World Jumper 4 1. Představení podfondu Název: World Jumper Datum vzniku: 27. září Doba trvání: Omezená doba trvání do 29. února 2012, avšak s možností předčasného splacení (viz. bod 2 Údaje o investicích) 1.4. Kotace na burze: Nevztahuje se Zplnomocnění ve věci správy investičního portfolia: Ve věci správy investičního portfolia nebyla udělena žádná plná moc. 2. Údaje o investicích Cíl podfondu: OCHRANA KAPITÁLU: 100%, částka odpovídající Dni splatnosti a Dni předčasného splacení (před odečtením nákladů a poplatků) vzhledem k počáteční upisovací hodnotě 1000 EUR : 1000 EUR. Podfondu ani jeho podílníkům nebude poskytnuta žádná formální záruka výsledku. Původním cílem podfondu je zajistit akcionářům nevyšší možný výnos a to investováním do převoditelných cenných papírů a do likvidity. Výnos z těchto investic je používán k uzavírání swapových dohod v zákonných mezích s renomovými protistranami Investiční politika podfondu: Kategorie schválených aktiv: Investice podfondu mohou směřovat do kotovaných a nekotovaných cenných papírů, pohledávek přirovnatelných k cenným papírům, vkladovým účtům a dalším likvidním nástrojům. Vkladové účty jsou rozloženy mezi nejméně tři spolehlivé protistrany, s maximálním podílem 60% na jednu protistranu. Schválené transakce s deriváty: Operace derivátů jsou prováděny z titulu krytí nebo s cílem realizovat investiční cíle. Podfond je v mezích právních předpisů oprávněn nakupovat, vydávat nebo prodávat kupní opce (dále calls ) nebo prodejní opce (dále put ), uzavírat termínové smlouvy na indexy akcií a vyjednávat opce na akciové indexy nebo na obdobné smlouvy, uzavírat termínové smlouvy na úrokovou míru a vyjednávat opce na obdobné smlouvy za podmínky uzavírání uvedených opčních obchodů a/nebo smluv na regulovaném pravidelně fungujícím, uznaném a otevřeném trhu se zajištěnou likviditou. Celkový objem zaplacených opčních prémií vztahujících se k zůstatku calls a puts nemůže přesáhnout 10% čistého jmění podfondu. K dosažení investičních cílů uzavře investiční společnost swapové smlouvy s renomovanými protistranami a to v mezích stanovených zákonem. V tomto kontextu se podfond zavazuje postoupit protistraně během trvání podfondu část budoucích výnosů svých investic. Protistrana se výměnou zavazuje produkovat výnos podle popisu v oddíle Stanovená strategie. 4

5 Charakteristika dluhopisů a dlužních úpisů: Aktiva mohou být investována částečně do dluhopisů a dlužních úpisů vydaných podniky a veřejnými institucemi. Průměrný rating investic odpovídá hodnocení AA u Standard&Poor s nebo ekvivalentní rating u Moody s nebo Fitch nebo, pokud není rating k dispozici,s nejméně ekvivaletním kreditním rizikovým profilem. Při výběru dluhopisů a dlužních úpisů je vždy brána v potaz doba trvání. Stanovená strategie: INVESTIČNÍ CÍLE A POLITIKA : Podfond má dva investiční cíle: zaprvé udržet 100% počáteční upisovací hodnotu ke Dni splatnosti a ke Dni předčasného splacení, pokud představenstvo investiční společnosti rozhodne uzavřít podfond ke Dni předčasného splacení, a zadruhé dosáhnout případného zhodnocení v závislosti na zvýšení hodnoty koše 30 akcií kvalitních podniků (definovaných níže) s velkou burzovní kapitalizací a nízkým poměrem kurs/zisk, a to podle struktury Basket Jumper. Struktura Basket Jumper předpokládá předčasné splacení, jakmile některá ze Sledovaných hodnot splní níže uvedenou podmínku. V případě takového předčasného zúčtování je vyplaceno zhodnocení (definované níže) nad počáteční upisovací hodnotu. Celkem existují 3 okamžiky sledování. Moment Sledovaná hodnota Podmínka předčasného zúčtování Zhodnocení sledování 1) Průměr kursů akcií v koši za prvních deset Dnů ocenění v únoru 2009 Sledovaná hodnota je vyšší nebo rovna 110% Počáteční hodnoty 15,00% (Sledovaná hodnota Počáteční hodnota) : Počáteční hodnota >= 10% 2) Průměr kursů akcií v koši za prvních deset Dnů ocenění v únoru ) Průměr kursů akcií v koši za prvních deset Dnů ocenění v únoru 2011 Sledovaná hodnota je vyšší nebo rovna 115% Počáteční hodnoty (Sledovaná hodnota Počáteční hodnota) Počáteční hodnota >= 15% Sledovaná hodnota je vyšší nebo rovna 120% Počáteční hodnoty (Sledovaná hodnota Počáteční hodnota) : Počáteční hodnota >= 20% 22,50% 30,00% Tyto podmínky odpovídají aktuárnímu výnosu ve výši 7,06% p.a. v případě předčasného zúčtování po Momentu sledování 1, 6,89% p.a. v případě předčasného zúčtování po Momentu sledování 2 a 6,69% p.a. v případě předčasného zúčtování po Momentu sledování 3 (vždy před odečtením nákladů a poplatků). Nevyvolá-li žádná ze Sledovaných hodnot předčasné splacení, existují ke dni splatnosti ještě 2 možnosti: Hypotéza 1 Je-li Konečná hodnota vyšší nebo rovna 125% Počáteční hodnoty, bude ke Dni splatnosti nad 100% počáteční upisovací hodnoty vyplaceno pevné zhodnocení ve výši 37,5% (aktuární výnos: 6,50% p.a. před odečtením nákladů a daní). Negativní výkonost koše není brána v úvahu. Hypotéza 2 Je-li Konečná hodnota nižší než 125% Počáteční hodnoty, bude ke Dni splatnosti nad 100% počáteční upisovací hodnoty vyplaceno 100% případného zvýšení hodnoty tohoto koše akcií (= Konečná hodnota minus Počáteční hodnota děleno Počáteční hodnotou). 5

6 Je-li splněna podmínka předčasného zúčtování, rozhodne představenstvo investiční společnosti uzavřít podfond ke Dni předčasného zúčtování. SPLATNOST: středa 29. února 2012 (splacení s valutou D+1 pracovní bankovní den) MĚNA: EUR, vývoj směnného kursu místních měn akcií v koši vzhledem k EUR není relevantní. POČÁTEČNÍ HODNOTA: Hodnota koše je založena na průměru kursů akcií v koši za prvních deset Dnů ocenění od úterý 6. února 2007 (včetně). KONEČNÁ HODNOTA: Hodnota koše je založena na průměru kursů akcií v koši za prvních deset Dnů ocenění v únoru DEN PŘEDČASNÉHO SPLACENÍ: poslední belgický bankovní pracovní den měsíce, v němž Sledovaná hodnota vyvolá předčasné splacení (splacení s valutou D+1 pracovní bankovní den). KURZ: Závěrečný kurz pro všechny akcie, s výjimkou akcií kotovaných na Milánské burze, a zejména kurz jedné akcie v rámci koše podle výpočtu a vyhlášení při ukončení obchodování odpovědnou agenturou burzy, na které je daný titul kotovaný (nebo jejím zákonným zástupcem). Referenční kurz pro akcie kotované na Milánské burze. ROZHODNÝ DEN: Pro každou z akcií obsažených v koši se jedná o den obchodování na burze, na které je daná akcie kotována a pro nejvýznamnější burzu, kde jsou zaznamenávány opce této akcie, pokud se v tento den na akciovém trhu nepřihodí pro danou akcii událost znemožňující výpočet hodnoty (pozastavení nebo omezení obchodování daného titulu) nebo nedojde-li k předčasnému ukončení obchodování (odpovědná agentura na tento den ohlásila ukončení obchodování dříve než jiné dny). Pokud by se však objevila událost, která znemožňuje výpočet hodnoty dané akcie z koše, nebo by došlo k předčasnému ukončení obchodování, pak bude původní Rozhodný den pro tuto akcii nahrazen prvním dnem obchodování, během kterého nedojde k události znemožňující výpočet hodnoty akcie ani k předčasnému ukončení obchodování a který již sám o sobě není původním Rozhodným dnem a nenahrazuje z důvodu události znemožňující výpočet hodnoty akcie nebo předčasného ukončení obchodování jiný původní Rozhodný den. Pokud by však událost, která znemožňuje výpočet hodnoty akcie, nebo předčasné ukončení obchodování přetrvávalo ještě osmý den obchodování po původním Rozhodném dnu, pak (i) bude za původní Rozhodný den považován tento osmý den obchodování, (ii) určí kurz této akcie, tak jak by byla kotována tento osmý den obchodování sama investiční společnost ve spolupráci s renomovanou protistranou příslušného swapového obchodu a (iii) investiční společnost bude informovat akcionáře (a) o výjimečných okolnostech, k nimž došlo nebo o předčasném ukončení obchodování, které se dotklo jedné nebo více akcií, (b) o upravených podmínkách pro stanovení Počáteční a/nebo Konečné hodnoty a (c) o možných způsobech umístění prostředků v souladu s investičními cíli. Následující výklad slouží k popisu fungování struktury podfondu. Uvedené příklady nelze považovat za údaje o očekávané výši výnosů. Výše výnosu závisí na jedné straně na reálném vývoji trhu během trvání struktury a na straně druhé na konkrétních podmínkách podfondu a zejména na vývoji obsažených cenných papírů, na době trvání a míře účasti, tak jak je uvedeno v oddíle Investiční cíle a politika. Následující příklady ilustrují výše uvedené investiční cíle pro strukturu se splatností 5 let a 3 momenty sledování (konec roku 2, konec roku 3 a konec roku 4). Struktura předpokládá předčasné zúčtování, jakmile některá ze Sledovaných hodnot splní níže uvedenou podmínku. V případě takového předčasného zúčtování je vyplaceno zhodnocení (definované níže) nad počáteční upisovací hodnotu. Moment sledování Konec roku 2 Konec roku 3 Konec roku 4 Podmínka předčasného zúčtování Sledovaná hodnota je vyšší nebo rovna 110% Počáteční hodnoty Sledovaná hodnota je vyšší nebo rovna 115% Počáteční hodnoty Sledovaná hodnota je vyšší nebo rovna 120% Počáteční hodnoty Zhodnocení 15% 22,5% 30% 6

7 Nevyvolá-li žádná ze Sledovaných hodnot předčasné zúčtování, existují ke dni splatnosti ještě 2 možnosti: Hypotéza 1: Je-li Konečná hodnota vyšší nebo rovna 125% Počáteční hodnoty, bude ke Dni splatnosti nad 100% počáteční upisovací hodnoty vyplaceno pevné zhodnocení ve výši 37,5%. Hypotéza 2: Je-li Konečná hodnota nižší než 125% Počáteční hodnoty, bude ke Dni splatnosti nad 100% počáteční upisovací hodnoty vyplaceno 100% případného zvýšení hodnoty tohoto koše akcií Počáteční hodnota koše je v každém z příkladů 100 a počáteční upisovací hodnota je 1000 EUR. Pozitivní scénář: Moment sledování Sledovaná hodnota Podmínka splněna? Platba Konec roku Ano % x 1000 = 1150 EUR Konec roku 3 Irelevantní Irelevantní Irelevantní Konec roku 4 Irelevantní Irelevantní Irelevantní Den splatnosti Irelevantní Irelevantní Irelevantní Výnos : 7,23% p.a. před odečtením nákladů a daní. Neutrální scénář: Moment sledování Sledovaná hodnota Podmínka splněna? Platba Konec roku Ne / Konec roku Ne / Konec roku Ne / Den splatnosti 122 Ne % x 1000 = 1220 EUR Výnos : 4,05% p.a. před odečtením nákladů a daní. Negativní scénář : Moment sledování Sledovaná hodnota Podmínka splněna? Platba(*) Konec roku Ne / Konec roku Ne / Konec roku Ne / Den splatnosti 90 Ne % x 1000 = 1000 EUR Aktuární výnos : 0% před odečtením nákladů a daní. (*) Negativní výsledky koše nejsou vzaty v úvahu. SLEDOVANÝ KOŠ AKCIÍ: Následující tabulka ve sloupcích zleva doprava znázorňuje postupně pořadové číslo akcie, název akcie, kód Bloomberg, burzu, na které je daná akcie kotována a její počáteční váhu ve Sledovaném koši. 7

8 1 Automatic Data Processing ADP UN Equity New York 3.00% 2 Bank of America BAC UN Equity New York 4.00% 3 Bank of Ireland BKIR ID Equity Dublin 4.00% 4 Bellsouth BLS UN Equity New York 3.00% 5 BNP Paribas BNP FP EQUITY Paris 4.00% 6 Citigroup C UN Equity New York 5.00% 7 DaimlerChrysler DCX GY Equity Frankfurt 4.00% 8 Dexia DEXB BB EQUITY Brussels 4.00% 9 Eli Lilly & co LLY UN Equity New York 3.00% 10 Fortis FORB BB Equity Brussels 4.00% 11 HSBC HSBA LN Equity London 3.00% 12 Kansai Electric Power 9503 JT Equity Tokyo 3.00% 13 Kingfisher KGF LN Equity London 3.00% 14 Nissan Motor company 7201 JT Equity Tokyo 3.00% 15 Nordea Bank NDA SS EQUITY Stockholm 2.00% 16 Pepsico PEP UN Equity New York 3.00% 17 Procter & Gamble PG UN Equity New York 3.00% 18 Reynolds RAI UN Equity New York 3.00% 19 Royal Bank of Scotland RBS LN Equity London 3.00% 20 Sanpaolo IMI SPI IM Equity Milan 3.00% 21 Societe Generale GLE FP Equity Paris 4.00% 22 Taiwan Semiconductor Manufacturing TSM UN Equity New York 2.00% 23 Telefonica TEF SM Equity Madrid 4.00% 24 Total FP FP Equity Paris 5.00% 25 TXU TXU UN Equity New York 2.00% 26 UBS UBSN VX Equity Virt-X 3.00% 27 Unicredito Italiano UC IM Equity Milan 4.00% 28 Unilever UNA NA Equity Amsterdam 4.00% 29 Vivendi VIV FP Equity Paris 3.00% 30 Wal-Mart Stores WMT UN Equity New York 2.00% Kritéria výběru do Sledovaného koše: Akcie se může stát součástí Sledovaného koše pouze ze předpokladu že, (i) Společnost je obchodována na burze (ii) titul je součástí důležitého akciového indexu (iii) společnost má dostatečnou tržní kapitalizaci a vyšší poměr kurz/ziski (iv) představenstvo investiční společnosti schválilo zařazení akcie do koše ( Kritéria výběru ). Přizpůsobení v rámci Sledovaného koše v důsledku fúze, akvizice, odštěpení, zestátnění, úpadku nebo diskvalifikace: Fúze nebo akvizice V případě, že se v průběhu trvání podfondu jeden nebo více emitentů akcií obsažených ve Sledovaném koši účastní fúze či akvizice, bude akciím emitentů účastnících se operace, kteří i po uskutečnění této operace splňují Kritéria výběru, přiřazena váha v koši odpovídající součtu váhy akcií všech emitentů účastnících se operace. Pokud po uskutečnění dané operace již žádný z emitentů nesplňuje Kritéria výběru, jsou platná pravidla jako uvedená v oddíle Zestátnění, Úpadek či Diskvalifikace. Odštěpení V případě, že emitent některé akcie ze Sledovaného koše uskuteční odštěpení, bude váha této akcie rovnoměrně rozdělena mezi akcie všech emitentů vzniklých z tohoto štěpení, kteří splňují Kritéria výběru. Pokud po uskutečnění dané operace žádný z emitentů vzniklých ze štěpení nesplňuje Kritéria výběru, jsou platná pravidla jako uvedená v oddíle Zestátnění, Úpadek či Diskvalifikace. Zestátnění, úpadek či diskvalifikace V případě, že u některého z emitentů akcií ze Sledovaného koše dojde k zestátnění, vyhlášení úpadku nebo tento emitent již nesplňuje Kritéria výběru ( Diskvalifikace ), je tato akcie realizována v posledním známém kurzu před vyloučením. Tato částka je následně investována až do doby splatnosti v právě platném tržním kurzu na peněžním či obligačním trhu a to po dobu rovnající se období, které zbývá do splatnosti podfondu. Částka navýšená o úroky je připsána na účet podfondu ke Splatnosti jako výnos akcie pro výpočet konečného navýšení hodnoty Sledovaného koše dni Splatnosti. 8

9 2.3. Rizikový profil podfondu: Hodnota podílu se může zvýšit nebo snížit a je tedy možné, že investor získá částku nižší než jeho počáteční vklad. Hodnocení rizikového profilu UCI je založeno na doporučení belgické asociace Asset Managerů, na kterou je možné se obrátit na internetových stránkách Na této adrese lze získat podrobnější informace o všech rizicích v prospektu. Přehledná tabulka rizik podle ohodnocení podfondem. Typ rizika Stručná definice rizika Tržní riziko Riziko ztráty jedné určité kategorie aktiv s možným vlivem na cenu a Střední hodnotu aktiv v portfoliu. Úvěrové riziko Riziko neplnění závazků ze strany emitenta nebo protistrany Nízké Operační riziko Riziko, že operace neproběhne podle očekávání v daném převodním Nízké systému Riziko likvidity Riziko, že daná položka nebude moci být prodána ve vhodný okamžik Nízké za rozumnou cenu Kurzové riziko Riziko vlivu proměny směnných kurzů na hodnotu investice Žádné Riziko insolvence Riziko ztráty aktiv držených depozitářem nebo jím pověřeným Žádné depozitáře zástupcem Riziko koncentrace Riziko spojené s významnou koncentrací investic na jedné kategorii Malé aktiv nebo na jednom určitém trhu Riziko výkonnosti Riziko zatěžující výkonnost Střední Kapitálové riziko Riziko zatěžující kapitál Žádné Riziko pružnosti Nedostatek pružnosti samotného produktu a omezující opatření Nízké snižující možnost přechodu k jiným dodavatelům Inflační riziko Riziko spjaté s inflací Střední Riziko spjaté s vnějšími faktory Nejistota ohledně trvání určitých prvků vnějšího prostředí, například daňového režimu Nízké Ohodnocení měnového rizika nezohledňuje kolísavost jednotlivých měn, ve kterých jsou denominována jednotlivá aktiva portfolia, vůči referenční měně UCI Rizikový profil typického investora Profil typického investora, pro něhož byl podfond vytvořen: dynamický Tento rizikový profil je vypočten pro investora pocházejícího z eurozóny a může se od profilu investora z jiné měnové zóny lišit. Další informace ohledně rizikových profilů je možné získat na adrese Hodnocení rizikového profilu typického investora je založeno na doporučení belgické asociace Asset Managerů, na kterou je možné se obrátit na internetových stránkách 3. Údaje ekonomické povahy Poplatky a náklady: Jednorázové poplatky a náklady, které hradí investor (není-li uvedeno jinak, v měně podfondu nebo v procentuálním podílu z hodnoty čistého obchodního mění na akcii) Nákup Prodej Změna podfondu Poplatek za uvedení na trh 2.5% - Pokud poplatek za uvedení nového podfondu na trh převyšuje poplatek u předchozího podfondu: rozdíl mezi výší obou poplatků Administrativní náklady Poplatek za vydání listinné podoby cenných papírů Částka určená na pokrytí nákladů na nákup/ prodej aktiv Max. 10 EUR (+21% DPH) na akcii pro subjekty zajišťující finanční servis Během počátečního upisovacího období: 0% - Max. 10 EUR (+21% DPH) na akcii pro subjekty zajišťující finanční servis Ke dni splatnosti a ke dni předčasného splacení : 0% Odpovídající částka určená na pokrytí nákladů na nákup nebo prodej ve prospěch příslušného podfondu Částka určená k zamezení veškerých prodejů během měsíce, který následuje po Po počátečním upisovacím období: 1% ve prospěch podfondu. Před dnem splatnosti: Objednávky <= EUR: 1% Objednávky > EUR: 0.5% ve prospěch podfondu. - Max 5% ve prospěch fondu. Max 5% ve prospěch fondu. 9

10 nákupu Poplatek za vydání listinných akcií Poplatek z burzovních operací CAP (kapitalizační akcie): - Ke dni splatnosti a ke dni předčasného splacení 0% - Jinak: 1,1% (max. 750 EUR) DIS (distribuční akcie): 0% CAP -> CAP/DIS : 1,1% (max. 750 EUR) DIS -> CAP/DIS : 0% * Poplatek ve výši 0,6% je aplikována v případě vydání listinných akcií po výběru akcií z účtu cenných papírů nebo při konverzi akcií na jméno na akcie na doručitele. Jednorázové poplatky a náklady, které hradí podfond (není-li uvedeno jinak, v měně podfondu nebo v procentuálním podílu z hodnoty čistého obchodního mění na akcii) Odměna za správu investičního Max. 10 EUR na akcii pololetně (z toho 0.75 EUR na akcii pololetně na vytvoření podfondu portfolia a jeho technický a právní provoz). Tato komise je splatná na konci každého pololetí a vypočítává se podle počtu akcií na začátku daného pololetí. Administrativní poplatek Max. 0,1% ročně z čistého jmění podfondu. Tento poplatek je splatný na konci každého pololetí a je vypočítáván z hodnoty cenných papírů uložených u depozitáře na počátku daného pololetí. Odměna za finanční služby - Odměna depozitáři Roční daň Ostatní náklady (odhad), včetně odměny auditora a případné odměny administrátora Max. 0,05% ročně z čistého jmění podfondu. Tento poplatek je splatný na začátku každého kalendářního roku a je vypočítáván z hodnoty cenných papírů uložených u depozitáře k poslednímu bankovnímu dni předcházejícího kalendářního roku. 0,08% vybíraná na základě hodnoty čistých investic uskutečněných v Belgii ke 31. prosinci předcházejícího roku. Částky, které již jsou započítány do základu daně dílčích investičních institucí, netvoří znovu součást daňového základu. 0.1% ročně na základě čistého jmění podfondu 3.2. Existence soft commissions a fee-sharnig agreements. Doplňující informace k tomuto bodu, lze získat v Doplňujících informacích týkajících se podfondu, které ve Zjednodušeném prospektu nebyly uvedeny 4. Informace týkající se akcií a obchodování s nimi Typy veřejně nabízených akcií: V současné době jsou vydány pouze kapitalizační akcie fondu. Akcie fondu mohou znít na jméno nebo na doručitele, podle volby nabyvatele. Akcie na doručitele jsou vydány v listinné podobě o hodnotě 1, 5 nebo 25 akcií. Akciové certifikáty k akciím na jméno nejsou vystavovány. Náhradou je vystaveno potvrzení o zapsání do rejstříku akcionářů Měna výpočtu hodnoty čistého obchodního jmění: EUR 4.3. Rozdělení dividend: Na konci finančního roku určí valná hromada podíl výsledku, který bude vyplacen vlastníkům akcií opravňujících k získání dividend, v mezích stanovených zákonem z 20. července 2004 o některých formách kolektivní správy investičních portfolií. Vlastníci kapitalizačních akcií na výplatu dividend nemají právo. Podíl čistých ročních příjmů, který těmto držitelům připadá je kapitalizován připojením k těmto akciím. Valná hromada může v souladu se zákonem rozhodnout o uskutečnění přechodného vyplácení dividend. V souladu se stanovami a v mezích zákona může představenstvo společnosti rozhodnout o vyplacení záloh na dividendy. 10

11 4.4. Počáteční upisovací období: od 2. ledna 2007 do 2. února 2007 (včetně), nebude-li rozhodnuto o předčasném ukončení; vstupní poplatek: 2,5%, vyúčtování k: 9. únoru Počáteční upisovací hodnota: 1000 EUR 4.6. Výpočet hodnota čistého obchodního jmění: Hodnota čistého obchodního jmění je vypočítána každých patnáct dní a to první bankovní den následující po ukončení přijmu žádostí. První hodnota čistého obchodního jmění po počátečním upisovacím období je hodnota k středě 28. února 2007, vypočítaná první následující bankovní den. Pro výpočet hodnoty čistého obchodního jmění akcií vztahujících se k žádostem o emise, nebo odkup akcií nebo o změnu podfondu ze dne D je použito reálných hodnot ze dne D v případě, že alespoň 80% reálných hodnot nebylo ještě v okamžiku ukončení příjmu žádostí známo. Pro výpočet hodnoty čistého obchodního jmění akcií vztahujících se k žádostem o emise, nebo odkup akcií nebo o změnu podfondu ze dne D je použito reálných hodnot ze dne D + 1 v případě, že více než 20% reálných hodnot již bylo v okamžiku ukončení příjmu žádostí známo Zveřejnění hodnoty čistého obchodního jmění: Hodnota čistého obchodního jmění je zveřejňována při příležitosti výpočtu ve finančním tisku (L Echo a De Tijd) a je rovněž k dispozici u institucí, které zajišťují finanční služby Podmínky upisování akcií, odkupu akcií a změny podfondu: D = datum ukončení příjmu žádostí (16. a poslední den v měsíci v 10:00hod; pokud jsou banky v tento den zavřené, poslední předchozí bankovní den v 10 hodin) a datum zveřejněné hodnoty čistého obchodního jmění. Uvedený čas ukončení příjmu žádostí platí pro instituci zajišťující finanční služby a pro distributory uvedené v prospektu. V případě ostatních distributorů se investor musí o čase ukončení příjmu žádostí informovat přímo u těchto zástupců. D + 1 bankovní den = datum pro výpočet hodnoty čistého obchodního jmění. J + 5 bankovních dní = datum pro zaplacení nebo vyplacení žádostí. 11

12 PŘÍLOHA: KAŽDOROČNĚ OBNOVOVANÉ ÚDAJE KBC EQUIPLUS WORLD JUMPER 4 1. syntetický ukazatel rizika stupeň III na stupnici od Ø (nízké riziko) do VI (vysoké riziko). 12