Výroční zpráva 2011 AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

Transkript

1 Výroční zpráva 2011 AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo 1

2 OBSAH Úvodní slovo předsedy představenstva... 3 Základní údaje. 4 Organizační struktura. 5 Údaje o odborné způsobilosti a podnikatelské činnost členů volených orgánů a vedoucích pracovníků Zpráva představenstva za rok Zpráva kontrolní komise za rok Zpráva úvěrové komise za rok Upozornění o rozhodnutí České národní banky vůči spořitelnímu a úvěrnímu družstvu 13 Poměrové ukazatele, kapitál a kapitálové požadavky. 14 Ostatní.. 16 Zpráva o vztazích 17 Účetní závěrka. 20 Příloha k účetní závěrce Výrok auditora o ověření účetní závěrky. 46 Organizační složka Slovensko pobočka Košice. 50 Výrok auditora organizační složka Slovensko 51 Účetní závěrka.. 57 Příloha k účetní závěrce 66 Výrok auditora k výroční zprávě

3 ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA Vážené dámy, vážení pánové, dovolte mi, abych se na tomto místě velmi krátce ohlédl za rokem 2011, rokem, ve kterém naše družstevní záložna AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo oslavila druhé výročí svého aktivního působení na českém finančním trhu. Tři roky mohou být dlouhá doba, v případě finanční instituce a její etablování na finančním trhu to ale může být čas velmi krátký. AKCENTĚ, spořitelnímu a úvěrnímu družstvu se však i přesto podařilo pevně se usadit v sektoru družstevních záložen a stát se dalším stabilním hráčem v tomto dynamickém finančním segmentu. Nejlépe o tom vypovídá členská základna, která se jen za rok 2011 zvětšila o více než 40 %. Téměř členů nám již svěřilo své úspory nebo jsme naopak pomohli vyřešit jejich finanční situaci poskytnutím úvěru. AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo patřila již od svého vzniku k finančním institucím, které dokáží na vkladových účtech velmi dobře zhodnotit finanční prostředky střadatelů. Nejinak tomu bylo i v roce 2011, kdy jsme pro naše klienty připravili marketingové akce, v rámci kterých byly naše vkladové produkty ještě výhodnější. Ať šlo o Jarní bonus nebo Termínovaný vklad Áčko, vždy se jednalo o produkty s top úročením na trhu. Našim klientům jsme také během roku nabídli, jako jedna z mála záložen, možnost uložit a zhodnotit své úspory v eurech. I naše produktové portfolio úvěrů doznalo v roce 2011 změn, kterými jsme reagovali na potřeby našich klientů. Jednou z nejvýraznějších bylo zcela jistě snížení dolní hranice úrokové sazby, a to až na 7,5 % ročně, čímž se naše úvěrové produkty zařadily mezi nejvýhodnější na trhu a staly se ještě více dostupné široké skupině klientů především z řad podnikatelů a živnostníků. Vyjádřeno v číslech, jenom za rok 2011 se objem poskytnutých úvěrů více než zdvojnásobil na celkových téměř 800 milionů korun. AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo pokračovala v uplynulém roce v růstu a upevňování své pozice na trhu, o čemž vypovídá navýšení základního kapitálu o více než 100 milionů korun a dosažení bilanční sumy více než 1,3 miliardy korun. Pokračujeme tak v nastolené cestě a plnění ambiciózních cílů, které jsme si při zahájení činnosti vytyčili. To by samozřejmě nebylo možné bez důsledné kontroly a řízení nákladů, optimalizací interních procesů a budování kontrolních mechanismů dle požadavků ČNB. Tím nejdůležitějším prvkem, bez kterého bychom ale nemohli obstát v tvrdé konkurenci na poli finančních služeb, je náš tým složený ze zkušených profesionálů v oboru finančních služeb. Rád bych jim tímto poděkoval, neboť bez jejich vysokého pracovního nasazení by uvedených výsledků nebylo možné dosáhnout. Stejně tak bych velmi rád na tomto místě poděkoval našim klientům členům družstva za jejich důvěru, kterou ani v roce 2012 nezklameme. Radovan Martínek předseda představenstva 3

4 ZÁKLADNÍ ÚDAJE Obchodní firma: AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo IČO: Sídlo družstva: Gočárova třída 312/ Hradec Králové Česká republika Základní údaje o družstvu Ustavující členská schůze družstva: 6. února 1996 Počet zakládajících členů družstva: 35 Členský vklad (podíl): 1,- Kč Datum zápisu družstva do obchodního rejstříku: 20. února 1996 Den změnového zápisu do obchodního rejstříku: 27. října 2011 Zapsaný (zapisovaný) základní kapitál: 500 tis. Kč Údaje o Družstevní záložně k Datum K 31. prosinci 2011 Počet členů 2282 Výše členského podílu 1,-- Kč Základní kapitál tis. Kč Zapisovaný základní kapitál 500 tis. Kč Nesplacené členské podíly 0 Vlastní kapitál základní kapitál fondy ze zisku tis. Kč tis. Kč 0 kapitálové fondy 0 hospodářský výsledek minulých let tis. Kč hospodářský výsledek běžného roku tis. Kč Celkový objem vkladů vklady členů vklady bank a družstevních záložen vklady jiných právnických osob závazky záložny ze zrušených vkladů a nepřipsaných úroků tis. Kč tis. Kč 0 0 Kapitálová přiměřenost 15,96 % 0 Majetková struktura záložny Družstevní záložna v roce 2011 neměla žádnou dceřinou společnost. 4

5 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA Nejvyšším orgánem AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo je členská schůze. Družstvo vytvořilo další zákonem stanovené orgány, kterými jsou představenstvo, úvěrová komise a kontrolní komise. Uvedená struktura plně dodržuje nezávislost útvaru vnitřního auditu a nezávislost obchodu od tzv. back office činností. Představenstvo jako statutární orgán družstva prodělalo v roce 2011 několik personálních změn, přičemž k datu pracovalo v níže uvedeném složení: Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA Bc. Jiří Macek - předseda představenstva - člen představenstva 5

6 Kontrolní komise pracovala k ve složení: Milan Lacina sr. Ing. Milan Lacina jr. Martin Bříza - předseda komise - člen komise - člen komise Změny: projednalo shromáždění delegátů rezignaci členů Ing. Milana Laciny a Milana Laciny, stejné shromáždění delegátů jmenovalo nové členy kontrolní komise, a to Ing. Miroslava Ondrejča, Doc. ThDr. Martina Uháľa, Ph.D. a Bc. Jiřího Macka projednalo shromáždění delegátů rezignaci člen Kontrolní komise Doc. ThDr. Martina Uháľa, Ph.D shromáždění delegátů odvolalo Ing. Miroslava Ondrejča a Bc. Jiřího Macka a novými členy zvolilo Ing. Milana Lacinu a Milana Lacinu byl zvolen třetí člen úvěrové komise Martin Bříza Úvěrová komise pracovala k ve složení: Ing. Marek Macháček Ing. Zdeněk Pustějovský Ing. Stanislav Rokos - předseda komise - člen komise - člen komise V průběhu roku 2011 rezignoval člen úvěrové komise Ing. Martin Kušmirek, MBA. Novým členem Úvěrové komise byl shromážděním delegátů dne zvolen Ing. Stanislav Rokos. Roční uzávěrka Údaje o hospodaření společnosti jsou vedeny v účetní závěrce, která je přílohou této výroční zprávy Úvěry K činil zůstatek úvěrů tis. Kč. 6

7 ÚDAJE O ODBORNÉ ZPŮSOBILOSTI A PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI ČLENŮ VOLENÝCH ORGÁNŮ A VEDOUCÍCH PRACOVNÍKŮ S ohledem na změny osob ve volených orgánech tato část uvádí pouze údaje o aktuální odborné způsobilosti členů volených orgánů. Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA Radovan Martínek je absolventem Univerzity Pardubice. Získal též doktorát v oboru financí a ekonomie na Vysoké škole chemicko - technologické v Praze. Od roku 1997 pracuje v bankovním sektoru v oblasti risk managementu a finančního řízení v ČR i zahraničí. Od prosince roku 2009 je členem představenstva společnosti AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo. Bc. Jiří Macek Je absolventem Univerzity Pardubice, Ekonomicko - správní fakulty a funkci místopředsedy představenstva vykonává s účinností od 25. června Má zkušenosti z oblasti financí a bankovnictví, neboť působil jako senior dealer v soukromém bankovním sektoru, dále působil v pozici Vedoucího útvaru Finance ve společnosti Škoda Praha, a. s. Ve skupině AKCENTA vykonával do května 2008 funkci ředitele společnosti AKCENTA CZ, a. s. - držitele devizové licence ČNB. Milan Lacina sr. Je jediným akcionářem společnosti AKCENTA CZ, a.s. Od roku 1997 do roku 2010 působil v této společnosti jako předseda představenstva a od roku 2010 je předsedou dozorčí rady. Od 25. června 2008 je též předsedou kontrolní komise spořitelního a úvěrního družstva AKCENTA. Působí také jako předseda představenstva společnosti AKCENTA ENERGIE a. s. a v dozorčích radách dalších společností. Vystudoval střední ekonomickou školu v Táboře, poté studoval na Pedagogické fakultě v Českých Budějovicích. Ing. Milan Lacina jr. Od 25. června 2008 vykonává funkci člena kontrolní komise spořitelního a úvěrního družstva AKCENTA, je rovněž místopředsedou společnosti AKCENTA ENERGIE a. s. a působí v dozorčích radách dalších společností. Bohaté zkušenosti získal také ve společnosti AKCENTA CZ, ve které působí od roku Zastával zde řadu různých funkcí od devizového obchodníka, přes vedoucího oddělení marketingu či interního auditu, až po místopředsedu představenstva. V současné době je členem dozorčí rady této společnosti. Titul inženýr v oboru Ekonomika a management získal na Obchodně podnikatelské fakultě Slezské univerzity v Ostravě. Martin Bříza Martin Bříza je absolventem SEŠ Choceň. Od roku působil na různých pozicích českého komerčního bankovnictví. V červnu 2005 byl spoluzakladatelem společnosti Pragma Finance, s. r. o. V září 2007 se opět vrátil do komerčního bankovnictví a působil na manažerské pozici. Od října 2011 je ředitelem společnosti Klášterecké masné pochoutky, a.s., současně zastává pozici jednatele společnosti Král-řezník uzenář, s. r. o., je jedním z jednatelů společnosti Qarta, s. r. o. Ing. Marek Macháček je absolventem VŠE Praha. Od roku 1990 pracuje v bankovním sektoru na různých pozicích, zejména v oblasti řízení rizik a to v ČR a v SR. Od března roku 2010 je členem úvěrové komise společnosti AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo. 7

8 Ing. Zdeněk Pustějovský je absolventem Univerzity Ostrava. Od roku 1994 pracuje v bankovním sektoru na různých odborných či manažerských pozicích. Získané zkušenosti jsou zejména z oblasti úvěrování, finanční analýzy podniku a vymáhání pohledávek. Působil například na pozicích senior analytika v Komerční bance, úvěrového specialisty v GECB, či collection manažera v soukromém nebankovním sektoru. Od dubna 2010 je zaměstnancem společnosti AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo a od září 2010 je členem Úvěrové komise. Ing. Stanislav Rokos Ing. Stanislav Rokos je absolventem Vysoké školy ekonomické v Praze. Po jejím absolvování nastoupil do centrální banky a v roce 1992 přešel do komerčního bankovnictví. Převážnou část své dosavadní praxe pracuje v oblasti aktivních (úvěrových) obchodů. Od srpna 2009 řídí obchodní úsek ve společnosti AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo. 8

9 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA ZA ROK 2011 Vážené dámy, vážení pánové, dovolujeme si Vám předložit souhrnné informace o aktivitách představenstva a družstevní záložny za rok Zpráva si všímá hlavních oblasti, které představenstvo a celé družstvo v uplynulém roce řešilo. Činnost představenstva Představenstvo se scházelo na svých zasedáních v přibližně 14-ti denních intervalech v souladu se Stanovami družstva. Řádných zasedání představenstva bylo v roce 2011 celkem 24. Na svých zasedáních se představenstvo zabývalo strategickými otázkami chodu družstva, především činností družstva a jeho vztahu k veřejnosti a k regulaci ČNB, nabídky depozitních a úvěrových produktů družstva, rozšíření aktivit ve Slovenské republice, implementace změn SW pro podporu činnosti družstva atd. Z každého zasedání představenstva byl pořízen zápis a stanovená usnesení byla pravidelně na zasedáních představenstva kontrolována. Představenstvo se také nemalou měrou soustředilo na tvorbu a zkvalitnění vnitřní předpisové základny ve formě směrnic a procesních knih. V roce 2011 bylo vydáno či aktualizováno celkem 40 interních předpisů. Dále představenstvo pravidelně vyhodnocovalo vnitřní řídicí a kontrolní systém družstva, spolupracovalo s interním auditem a se členy kontrolní komise. Aktivity a hospodaření družstevní záložny Aktivity družstevní záložny Představenstvo svolalo v roce 2011 celkem 12 shromáždění delegátů. Na jednotlivých shromážděních bylo povětšinou odsouhlaseno navýšení dalších členských vkladů vybranými členy družstva s cílem dodržet výši kapitálu požadovanou zákonem. Mezi další body jednání patřily například volba a projednání rezignace členů volených orgánů a odměňování členů představenstva spojené se smlouvou o výkonu funkce člena představenstva. Dne 30. června 2011 se konalo shromáždění delegátů družstva, které na svém jednání schválilo zprávu představenstva o roční účetní závěrce a výsledcích hospodaření družstva za rok 2010 a zprávu kontrolní a úvěrové komise. Dále členská schůze schválila roční účetní závěrku spolu s návrhem výroční zprávy za rok 2010 a určila externího auditora pro rok Hospodaření s majetkem družstevní záložny V souladu s dlouhodobým záměrem a strategií společnosti AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, bylo v roce 2011 investováno 160 tis. Kč do budovy společnosti a tis. Kč do softwarového vybavení. Vývoj v objemu vkladů Z účetních výkazů vyplývá, že spořitelní a úvěrní družstvo vykazovalo k závěru roku 2011 vklady od svých členů ve výši tis. Kč. Hospodaření a stav majetku družstevní záložny Hospodaření spořitelního a úvěrního družstva bylo v roce 2010 v souladu s dlouhodobou strategií společnosti s vykázanou ztrátou po zdanění ve výši tis. Kč. 9

10 Podrobnosti o hospodaření a majetku družstva jsou obsaženy v přiložených účetních výkazech nebo rámcově v uvedených ekonomických ukazatelích. Důležité skutečnosti nastalé v roce 2011 AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, prošla v roce 2011 řadou změn. Od outsourcuje část svých činností od společnosti AKCENTA LOGISTIC, a.s. V průběhu roku došlo k obměně členů většiny volených orgánů. Představenstvo také udělilo prokuru Petře Nové. Nejvýznamnější a z pohledu samotného fungování družstva nejdůležitější událostí pak byla kontrola České národní banky, která byla zahájena Návrh představenstva na krytí ztráty za rok 2011 AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, vykázala za účetní období roku 2011 ztrátu po zdanění ve výši tis. Kč. Je navrženo, aby byla tato ztráta převedena do položky nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích let. V Hradci Králové dne 21. května 2012 Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA v. r. Bc. Jiří Macek v. r. předseda představenstva místopředseda představenstva 10

11 ZPRÁVA KONTROLNÍ KOMISE ZA ROK 2011 Vážené dámy, vážení pánové Dovolte mi, abych Vás seznámil se základními fakty činnosti družstva v předchozím roce, tedy stručný pohled na činnost kontrolní komise, která se dozoruje AKCENTU, spořitelní a úvěrní družstvo, účastní se zasedání jeho představenstva, úvěrových a jiných komisí. Složení kontrolní komise Kontrolní komise pracovala ve v tomto složení: Milan Lacina předseda kontrolní komise a Ing. Milan Lacina - člen. Koncem roku byla komise posílena o třetího člena, Ing. Martina Břízu. Scházela se pravidelně jednou za čtvrt roku, v souladu se stanovami družstva na svých zasedáních projednávala činnost představenstva a jeho jednotlivých kroků. Účetní závěrka, hospodaření a návrh na rozdělení zisku Kontrolní komise byla představenstvem pravidelně seznamována s hospodařením spořitelního a úvěrního družstva. Taktéž byly každé čtvrtletí prověřeny informace o plnění ukazatelů stanovených platnými předpisy. Na programu jednání počátkem kalendářního roku byly zejména kontroly hospodaření družstva a dohled nad přípravou rozpočtu na daný rok. Ostatní jednání se především zaměřovala na kontroly plnění usnesení orgánů družstva, dodržování stanov družstva, průběžné hospodaření či kontroly souladu ukazatelů se stanovenými právními předpisy na základě podkladů oddělení Compliance. Komise projednala účetní závěrku za rok 2011 a seznámila se se zprávou a výrokem auditora, společnosti BDO, k této závěrce. Na základě těchto podkladů KK konstatuje, že nemá k předložené účetní závěrce námitky a doporučuje její schválení členskou schůzí. Taktéž byla komise seznámena se zprávou představenstva za rok V uvedené zprávě neshledala kontrolní komise žádné závažné nedostatky ani pochybení. Stížnosti členů družstva Ve sledovaném období kontrolní komise eviduje několik stížností člena družstva, ze kterých byly dvě vyhodnoceny jako oprávněné. První stížnost byla vyhodnocena jak významná, druhá byla označena jako méně významná. Obě stížnosti byly následně vyřešeny ke spokojenosti družstevníka. Zjištěné nedostatky a jejich odstraňování Komise taktéž nezjistila skutečnosti, které by byly v rozporu se schválenými stanovami družstva nebo platnými legislativními normami. V Hradci Králové dne 20. května 2012 Milan Lacina předseda kontrolní komise 11

12 12

13 Upozornění a rozhodnutí České národní banky vůči spořitelnímu úvěrnímu družstvu Ve sledovaném období byla dne zahájena kontrola České národní banky. Protokol o kontrole ze dne , Sp/2011/9/588, čj. 2012/1293/580 obdrželo spořitelní a úvěrní družstvo od ČNB dne Protokol obsahuje výsledky provedené kontroly připomínky a náměty ČNB k vlastní činnosti družstva. Spořitelní a úvěrní družstvo implementuje tyto připomínky do svých procesů ve třech etapách do

14 POMĚROVÉ UKAZATELE, KAPITÁL A KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY Poměrové ukazatele k 31. prosinci 2011 POMĚROVĚ UKAZATELE HODNOTY Ukazatel kapitálové přiměřenosti 15,96 % Rentabilita průměrných aktiv - 0,93 % Rentabilita průměrného vlastního kapitálu (tier 1) - 10,64 % Aktiva na jednoho zaměstnance tis. Kč Správní náklady na jednoho zaměstnance tis. Kč Zisk nebo ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance -374 tis. Kč Údaje o kapitálu Kapitál spořitelního a úvěrního družstva je stanoven na individuálním základě. Kapitál družstva tvoří zejména splacené členské vklady ve výši tis. Kč. ÚDAJE O KAPITÁLU HODNOTY Souhrnná výše původního kapitálu (tier 1) tis. Kč z toho splacené členské vklady tis. Kč neuhrazená ztráta z předchozího období tis. Kč ztráta za běžné účetní období tis. Kč nehmotný majetek jiný než goodwill tis. Kč Souhrnná výše dodatkového kapitálu (složka tier 2), souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (složka tier 3) a souhrnná výše všech odčitatelných položek jsou nulové. Souhrnná výše kapitálu po zohlednění odčitatelných položek a stanovených limitů pro dodatkový kapitál činí: tis. Kč Údaje o kapitálových požadavcích: Kapitálové požadavky k vypořádacímu riziku, k pozičnímu, měnovému, komoditnímu, dále k riziku angažovanosti obchodního portfolia a k ostatním nástrojům obchodního portfolia jsou nulové. ÚDAJE O KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH HODNOTY Kapitálové požadavky celkem tis. Kč kapitálový požadavek k úvěrovému riziku při STA tis. Kč kapitálový požadavek k operačnímu riziku při BIA 683 tis. Kč Informace o událostech za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení roční účetní závěrky V roce 2011 nenastaly žádné důležité události v životě družstva. Informace o případných opravách zásadních chyb minulých let a vlivu těchto změn na vlastní kapitál k rozvahovému dni V roce 2011 nedošlo ve sledovaném účetním období k žádné podstatné opravě chyb z minulých let, které by měly vliv na změnu vlastního kapitálu vykazovanému k rozvahovému dni. Informace o dalších okolnostech ovlivňující výsledek hospodaření a finanční situaci účetní jednotky, které jsou významné pro uživatele účetní závěrky 14

15 Všechny podstatné informace o skutečnostech či okolnostech ovlivňující výsledek hospodaření a finanční situaci družstva za účetní období roku 2011 a které jsou významné pro všechny uživatele účetní závěrky, jsou uvedeny v jednotlivých částech této výroční zprávy. V Hradci Králové dne 12. dubna 2012 Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA předseda představenstva Bc. Jiří Macek místopředseda představenstva 15

16 OSTATNÍ Činnost společnosti AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo nemá vliv na životní prostředí. V této oblasti společnost nevyvíjí žádné aktivity, stejně tak je nevyvíjí v oblasti výzkumu a vývoje. V rámci pracovně-právních vztahů společnost dodržuje všechny zákonné normy v souladu s českým právním řádem České republiky. 16

17 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBOU A O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDANOU OSOBOU A OSTATNÍMI OSOBAMI OVLÁDANÝMI STEJNOU OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ 2011 Představenstvo společnosti AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo vyhotovuje v souladu s požadavkem 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění (dále jen ObZ ), tuto Zprávu o vztazích mezi ovládající osobou, panem Milanem Lacinou (dále též ML ), RČ /0617, bydlištěm Tábor, Čekanická 325 (dále též ovládající osoba ) a ovládanou osobou, společností AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, se sídlem Hradec Králové, Pražské předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ , IČ , zapsanou v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové oddíl Dr vložka 1358 (dále též ovládaná osoba ), za účetní období roku Zpráva také obsahuje informaci o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními propojenými osobami. Propojenými osobami k jsou: - společnost AKCENTA CZ, a.s., IČ: , se sídlem Praha 10, U Vršovického hřbitova 554, PSČ (dále též ACZ ) - společnost AKCENTA ENERGIE a.s., IČ: , se sídlem Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ (dále též AE ) - společnost AKCENTA GROUP SE, IČ: , se sídlem Praha 10, U Vršovického hřbitova 554/10, PSČ (dále též AG ) - společnost FPSROK, spol. s r.o., IČ: , se sídlem Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ (dále též F ) - společnost TESTAMADO, a.s., IČ: , se sídlem Tábor, Tř. 9. května 693, PSČ (dále též T ) - společnost PROAKCENT a.s., IČ: , se sídlem Hradec Králové, Pražské předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ (dále též P ) - společnost AKCENTA LOGISTIC, a.s., IČ: , se sídlem Hradec Králové, Pražské předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ (dále též AL ) Výše obchodního podílu ovládající osoby k 31. prosinci 2011 v uvedených společnostech je následující: ASUD 90,91% (nepřímý podíl), AE 100%, AG 100%, F 90,91%, T 100%. P 90%, AL 90%. Zpráva obsahuje informace o tom, jaké smlouvy byly uzavřeny mezi těmito osobami v účetním období roku 2011, jaké jiné právní úkony byly učiněny mezi propojenými osobami v jejich zájmu, a informace o všech ostatních opatřeních, která byla v zájmu nebo na popud těchto osob přijata nebo uskutečněna ovládanou osobou. Zpráva se vyhotovuje písemně a je součástí výroční zprávy podle zvláštního právního předpisu. 17

18 Uzavřené smlouvy a dohody Obchodní vztahy mezi ovládanou osobou a osobami propojenými byly v účetním období roku 2011 určeny následujícími smlouvami a na základě smluv byla poskytnuta následující plnění: Smlouvy Název Smlouvy mezi ovládanými osobami ASUD x ACZ Smlouva o poskytování vybraných služeb ASUD x ACZ Smlouva o nájmu osobních automobilů ASUD x AL Smlouva o nájmu osobních automobilů ASUD x ACZ Rámcová smlouva ASUD x ACZ Smlouva o nájmu osobních automobilů Popis předmětu plnění ASUD jako dodavatel a ACZ jako odběratel předmětem smlouvy je vedení běžného účtu ACZ jako pronajímatel - vozy TA 7A9 7772, TA 8A AL jako pronajímatel - ŠO 4H Mezi společností AKCENTA CZ a.s. jako dodavatelem a ASUD jako odběratelem - předmětem smlouvy je směna deviz ACZ jako pronajímatel - vozy TA 9A6 1272, TC 9A82220 ASUD x ACZ Podlicenční smlouva vč. dodatků ASUD x AE Mezi společností ACZ a ASUD, předmětem smlouvy je poskytnutí práv k užití díla Smlouva o nájmu nebytových prostor ASUD jako pronajímatel a AE jako nájemce nájem nebytových prostor ASUD x ACZ Smlouva o nájmu nebytových prostor ASUD jako pronajímatel a ACZ jako nájemce nájem nebytových prostor ASUD x ACZ Smlouva o nájmu nebytových prostor, vč. Dodatku z ASUD x AE ASUD x AL ASUD x AL ASUD x AL ASDU jako pronajímatel - nájem nebytových prostor Smlouva o nájmu nebytových prostor ASUD jako pronajímatel a AE jako nájemce Smlouva o poskytování služeb, vč. dodatků Smlouva o zpracování osobních údajů Smlouva o nájmu nebytových prostor, vč. Dodatku z AL jako poskytovatel a ASUD jako odběratel outsourcované činnosti AL jako zpracovatel a ASUD jako správce, zajištění ochrany osobních údajů správce ASDU jako pronajímatel - nájem nebytových prostor ACZ x ASUD Podlicenční smlouva ACZ jako poskytovatel a ASUD jako nabyvatel - Informační systém SIBAS II. Etapa ASUD x ACZ Kupní smlouva ACZ jako prodávající - systém ELBOS ASUD x AL Smlouva o nájmu nebytových prostor ASUD jako pronajímatel v Gočárova tř. 312 ASUD x AL ASUD x AL ASUD x AL Smlouva o nájmu osobních automobilů Smlouva o nájmu osobních automobilů Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb AL jako pronajímatel - TA 4H AL jako pronajímatel - TC 4H ASUD jako poskytovatel BÚ 18

19 ASUD x AE ASUD x F ASUD x AG ASUD x P ASUD x AL Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb ASUD jako poskytovatel BÚ ASUD jako poskytovatel BÚ ASUD jako poskytovatel BÚ ASUD jako poskytovatel BÚ ASUD jako poskytovatel BÚ Plnění a protiplnění Plnění a protiplnění ze shora uvedených smluvních ujednání byla realizována za cen v obchodním styku obvyklých jako ve vztazích k ostatním nepropojeným osobám. Představenstvo ovládané osoby prohlašuje, že z výše uvedených smluv nebyly poskytnuty žádné výhody a nevýhody a že ovládané osobě nevznikla žádná újma. Právní úkony a ostatní opatření Jiné právní úkony, než výše uvedené smlouvy nebyly v zájmu ovládající osoby učiněny, stejně tak nebyla ovládanou osobou na popud ovládající osoby učiněna žádná významná opatření. Představenstvo ovládané osoby prohlašuje, že ovládané osobě nevznikla z výše uvedených smluv, ostatních opatření a úkonů nebo z jiných přijatých nebo poskytnutých plnění žádná újma. V Hradci Králové dne Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA předseda představenstva Bc. Jiří Macek místopředseda představenstva 19

20 Ministerstvo financí České republiky schváleno č.j. 501/2002 ze dne 6.listopadu 2002, ve znění pozdějších předpisů Obchodní firma: AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo IČ družstevní záložny: Sídlo: Gočárova třída 312/52 Hradec Králové, Česká republika ROZVAHA ke dni: (v celých tisících Kč) Běžné úč. období Min. úč. období Předmin. úč. období AKTIVA netto netto netto 1. Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování v tom: a) vydané vládními institucemi b) ostatní pohledávky 3. Pohledávky za bankami a za družstevními záložnami v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry v tom: a) vydané vládními institucemi b) vydané ostatními osobami 6. Akcie, podílové listy a ostatní podíly 7. Účasti s podstatným vlivem z toho: a) v bankách 8. Účasti s rozhodujícím vlivem z toho: a) v bankách 9. Dlouhodobý nehmotný majetek z toho: a) zřizovací výdaje b) goodwill 10. Dlouhodobý hmotný majetek z toho: a) pozemky a budovy pro provozní činnost Ostatní aktiva Pohledávky za upsaný základní kapitál 13. Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem

21 Běžné úč. období Min. úč. období Předmin. úč. období PASIVA netto netto netto 1. Závazky vůči bankám a družstevním záložnám 834 v tom: a) splatné na požádání 834 b) ostatní závazky 2. Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky z dluhových cenných papírů v tom: a) emitované dluhové cenné papíry b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů 4. Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy v tom: a) na důchody a podobné závazky b) na daně c) ostatní Podřízené závazky 8. Základní kapitál z toho: a) splacený základní kapitál b) vlastní akcie 9. Emisní ážio 10. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy b) ostatní rezervní fondy c) ostatní fondy ze zisku 11. Rezervní fond na nové ocenění 12. Kapitálové fondy ROZVAHA ke dni: (v celých tisících Kč) 13. Oceňovací rozdíly z toho: a) z majetku a závazků b) ze zajišťovacích derivátů c) z přepočtu účastí 14. Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období Zisk nebo ztráta za účetní období Pasiva celkem Sestaveno dne: Právní forma účetní jednotky 21

22 PODROZVAHA ke dni: (v celých tisících Kč) Běžné účetní období Minulé účetní období Předmininulé účetní období Poskytnuté úvěrové přísliby Konfirmace FWD/SWAP Banky kredit Konfirmace FWD/SWAP Banky debet Přijaté záruky - nemovitost Přijaté záruky - vklad ASUD Sestaveno dne: Právní forma účetní jednotky 22

23 Běžné účetní období Minulé účetní období Předmininulé účetní období Výnosy z úroků a podobné výnosy z toho: úroky z dluhových cenných papírů 2. Náklady na úroky a podobné náklady z toho: náklady na úroky z dluhových cenných papírů 3. Výnosy z akcií a podílů v tom: a) výnosy z účastí s podstatným vlivem b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem c) ostatní výnosy z ostatních akcií a podílů 4. Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady v tom: a) náklady na zaměstnance z toho: aa) na mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady Rozpuštění rezerv a opr. položek k dlouh. hmotnému a nehmotnému majetku 11. Odpisy, tvorba a použití rezerv a opr. položek k dl. hm. a nehm. majetku 12. Rozpuštění opr. pol. a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve 13. Odpisy, tvorba a použití opr. pol. a rezerv k pohledávkám a zárukám VÝSLEDOVKA ke dni: (v celých tisících Kč) Rozpuštění opr. pol. k účastem s rozhod. a podst. vlivem 15. Ztráty z přev. úč. s rozh. a podst. vl., tvorba a použ. opr. pol. k úč. s roz. apod. vlivem 16. Rozpuštění ostatních rezerv 17. Tvorba a použití ostatních rezerv Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhod. nebo podst. vlivem 19. Zisk nebo ztr. za úč. období z běžné činnosti před zdaněním Mimořádné výnosy 21. Mimořádné náklady 23. Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním 24. Daň z příjmů Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění Sestaveno dne: Právní forma účetní jednotky 23

24 Obchodní firma: AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo IČ družstevní záložny: Sídlo: Gočárova třída 312/52 Hradec Králové, Česká republika VÝKAZ O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ke dni: (v celých tisících Kč) PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU (v tis. Kč) ZÁKLADNÍ KAPITÁL VLASTNÍ AKCIE EMISNÍ ÁŽIO REZERVNÍ FONDY KAPIT. FONDY OCEŇOVACÍ ROZDÍLY ZISK/ ZTRÁTA CELKEM Zůstatek k Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kurzové a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů Převod do nerozděleného zisku Emise akcií Zvýšení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Použití fondů Zůstatek k Zůstatek k Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kurzové a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů Převod do nerozděleného zisku Emise akcií Zvýšení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Použití fondů Zůstatek k

25 AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Gočárova třída 312, PSČ Hradec Králové, IČO: Příloha k účetní závěrce sestavené k (dle 18 odst. 1 písm. c zák. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů a vyhlášky č.501/2002 sb.) 25

26 OBSAH 1. Informace o uplatněných účetních metodách Informace o použitých nových účetních metodách Informace o způsobech oceňování majetku a závazků Informace o okamžiku uskutečnění účetního případu Postupy odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Informace o postupech účtování obchodů s cennými papíry, deriváty Informace o postupech účtování úrokových výnosů a nákladů, způsobech vykazování příjmů z ohrožených pohledávek včetně úroků, prémií a diskontů vzniklých při pořízení pohledávek od třetích stran Informace o metodách a postupech identifikace klasifikovaného majetku, zejména pohledávek, způsobech odpisování majetků, zejména pohledávek Informace o zásadách a postupech výpočtu výše opravných položek a rezerv včetně vysvětlení základních předpokladů pro jejich použití 2. Informace o použitých finančních nástrojích Kvalitativní informace o úvěrovém riziku Kvantitativní informace o úvěrovém riziku Kvalitativní informace o tržním riziku Kvantitativní informace o tržním riziku Ostatní druhy a kategorie rizik 3. Informace o účastech s rozhodujícím a podstatným vlivem 4. Informace o oborech činnosti a zeměpisných oblastech, ve kterých účetní jednotka provozuje svou činnost 5. Informace o významných položkách uvedených v rozvaze, výkazu zisku a ztrát a přehledu o změnách ve vlastním kapitálu, návrhu na rozdělení zisku nebo vypořádání ztráty Významné položky uvedené v rozvaze a návrh na rozdělení zisku nebo vypořádání ztráty Významné položky uvedené ve výkazu zisku a ztráty a přehledu změnách ve vlastním kapitálu Další významné položky uvedené ve výkazu zisku a ztráty a přehledu o změnách ve vlastním kapitálu 6. Informace o vztazích s propojenými osobami nebo osobami se zvláštním vztahem k finančním institucím (dále jen spřízněné osoby ) Souhrnná výše úvěrů poskytovaných účetní jednotkou členům statutárních orgánů, dozorčí rady nebo odborných orgánů a dále zaměstnancům podílejících se na řízení účetní jednotky Souhrnná výše záruk vydaných účetní jednotkou za členy statutárních orgánů, dozorčí rady nebo odborných orgánů a dále zaměstnanci podílejícími se na řízení účetní jednotky 26

27 Název a sídlo fyzických nebo právnických osob, jestliže výše jejich podílu na základním kapitálu nebo hlasovacích právech účetní jednotky přesáhla 10% 7. Informace o událostech za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky 8. Informace o případných opravách zásadních chyb minulých let a vliv těchto změn na vlastní kapitál k rozvahovému dni 9. Informace o dalších okolnostech ovlivňující výsledek hospodaření a finanční situaci účetní jednotky, které jsou významné pro uživatele účetní závěrky 27

28 POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo zapsané v obchodním rejstříku, vedeném Krajským soudem v Hradci Králové oddíl Dr, vložka Datum zápisu: Označení účetní jednotky: AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Sídlo: Gočárova třída 312, PSČ , Hradec Králové Identifikační číslo: (Dále jen AKCENTA ) a) počet členů družstevní záložny k členů, z toho 5 členů na organizační složce Slovensko (zvýšení od o 697 členů) b) výše zapisovaného a nezapisovaného základního kapitálu k tis. Kč z toho zapisovaného 500 tis. Kč a nezapisovaného tis. Kč (došlo k navýšení nezapisovaného základního kapitálu o tis. Kč. Jedná se o členské vklady členů družstva) c) výše členského podílu k ,00 Kč (došlo k navýšení členských podílů na výši Kč) d) výše nesplacených členských podílů k Kč e) výše poskytnutých úvěrů osobám dle zvláštního právního předpisu k Kč f) jmenovitá hodnota záruk vydaných družstevní záložnou jeho ručení za úvěry členům poskytnuté jinými osobami k Kč g) celková výše závazků družstevní záložny po lhůtě splatnosti k rozvahovému dni účetního období 0 Kč h) celková výše ostatních pohledávek (bez úvěrů) družstevní záložny po lhůtě splatnosti k rozvahovému dni účetního období 0 Kč i) další skutečnosti požadované dalším předpisy vydanými dozorovými a regulatorními orgány k Kč 1 Úvěry poskytnuté podle 7 odst. 1 zák. č. 87/1995 Sb. 28

29 Předmět podnikání: Družstevní záložna je oprávněna v rámci svého podnikání vykonávat níže uvedené činnosti dle 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů: a) přijímání vkladů od členů b) poskytování úvěrů členům c) finanční leasing pro členy d) platební styk, zúčtování a vydávání a správa platebních prostředků pro členy e) poskytování ručení za úvěry a půjčky členů f) otvírání akreditivů pro členy g) obstaraní inkasa pro členy h) pronájem bezpečnostních schránek členů i) nákup a prodej cizí měny pro členy Družstevní záložna je výlučně za účelem zajištění povolených činností podle 3 odst. 2 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, podle odst. 1, oprávněna: a) ukládat vklady v družstevních záložnách a bankách a u poboček zahraničních bank, b) přijímat úvěry od družstevních záložen a bank, c) nabývat majetek a disponovat s ním, d) obchodovat na vlastní účet s devizami a nástroji směnných kurzů a úrokových sazeb za účelem zajištění povolených činností dle 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů uvedených v odst. 1, e) obchodovat na vlastní účet s registrovanými cennými papíry, nestanoví-li zákon č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, jinak. 29

30 Statutární orgán Statutární orgán představenstvo: Předseda představenstva: Místopředseda představenstva: Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA od 11. května 2011 Bc. Jiří Macek od 11. května 2011 Změny ve statutárním orgánu: ukončil svou činnost v představenstvu Bc. Jiří Macek a místo něho byl zvolen JUDr. Dalibor Michalko ukončuje svou účast JUDr. Dalibor Michalko končí jako předseda představenstva JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D se jako místopředseda představenstva vrací Bc. Jiří Macek je zvolen nový předseda představenstva, kterým se stal Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA je doplněno volné místo v představenstvu a novým členem se stává Ing. Pavel Ševčík, jehož členství v orgánu končí k Představenstvo Společnosti udělilo dne 30. května 2011 Petře Nové prokuru, která se stala účinnou zapsáním do obchodního rejstříku dne 20. června

31 1. INFORMACE O UPLATĚNÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH 1.1. INFORMACE O POUŽITÝCH NOVÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH Vedení účetnictví AKCENTY se řídí interními směrnicemi vypracovanými v souladu se Zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 501/2002 Sb. a Zákonem č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech a některých opatřeních s tím souvisejících INFORMACE O ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ MAJETKU A ZÁVAZKŮ Pro oceňování majetku a závazků používá účetní jednotka: pořizovací cenu tj. cenu, za kterou by majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související pro ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku pořízeného nákupem, jmenovitou hodnotu pro ocenění peněžních prostředků a cenin, pohledávek a závazků při jejich vzniku. Pro přepočet cizích měn na Kč byly používány kurzy dle kurzovního lístku ČNB k datu účetní závěrky INFORMACE O OKAMŽIKU USKUTEČNĚNÍ ÚČETNÍHO PŘÍPADU Pro potřeby oceňování cizoměnových pohledávek a závazků ke dni jejich vzniku považuje účetní jednotka za den uskutečnění účetního případu u dodavatelské faktury den obdržení faktury a u odběratelské den vystavení faktury (nebo obdobného dokladu). Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítávají na českou měnu vždy denním kurzem ČNB ke dni uskutečnění účetního případu, v účetní závěrce k rozvahovému dni POSTUPY ODPISOVÁNÍ DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU Při odpisování hmotného a nehmotného majetku se postupuje dle 28 Zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, 30, 31, 32 a Zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, Interní směrnice AKCENTY. - Hmotný majetku s pořizovací cenou do 40 tis. Kč a dobou použitelnosti delší než jeden rok účetní jednotka účtuje přímo do spotřeby. - Hmotný majetek s pořizovací cenou nad 40 tis. Kč se účetně odepisuje. - Nehmotný majetek s pořizovací cenou do 60 tis. Kč se účtuje do spotřeby v období, kdy byl pořízen. - Nehmotný majetek s pořizovací cenou nad 60 tis. Kč se účetně odepisuje INFORMACE O POSTUPECH ÚČTOVÁNÍ OBCHODŮ S DERIVÁTY A CENNÝMI PAPÍRY AKCENTA využívá zajišťovací finanční deriváty (SWAPY). Deriváty jsou zachyceny na podrozvahových i rozvahových účtech od okamžiku jejich sjednání až do okamžiku jejich vypořádání. K okamžiku účetní závěrky je reálná hodnota otevřených obchodů vykazována v rozvaze a rozdíly z přecenění jsou zachyceny na účtech nákladů a výnosů. Zajišťovací účetnictví není vedeno. AKCENTA neprovádění žádné obchody s cennými papíry INFORMACE O POSTUPECH ÚROKOVÝCH VÝNOSŮ A NÁKLADŮ, ZPŮSOBECH VYKAZOVÁNÍ PŘÍJMŮ Z OHROŽENÝCH POHLEDÁVEK VČETNĚ ÚROKŮ, PRÉMIÍ A DISKONTŮ VZNIKLÝCH PŘI POŘÍZENÍ POHLEDÁVEK OD TŘETÍCH STRAN AKCENTA nepořizovala pohledávky od třetích stran INFORMACE O METODÁCH A POSTUPECH IDENTIFIKACE KLASIFIKOVANÉHO MAJETKU, ZEJMÉNA POHLEDÁVEK, ZPŮSOBECH ODPISOVÁNÍ MAJETKU, ZEJMÉNA POHLEDÁVEK 31

32 Při odpisování hmotného a nehmotného majetku se postupuje dle 28 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a 30,31 a 32 a zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů. Společnost provádí rovnoměrné účetní odpisy. AKCENTA v sledovaném období neodepisovala pohledávky INFORMACE O ZÁSADÁCH A POSTUPECH VÝPOČTU VÝŠE OPRAVNÝCH POLOŽEK A REZERV VČETNĚ VYSVĚTLENÍ ZÁKLADNÍCH PŘEDPOKLADŮ PRO JEJICH POUŽITÍ Zásady pro tvorbu a čerpání rezerv jsou určené vnitřní směrnicí AKCENTY. Problematika klasifikace pohledávek a opravné položky je řešena procesní knihou AKCENTY. 32

33 2. INFORMACE O POUŽITÝCH FINANČNÍCH NÁSTROJÍCH 2.1. KVALITATIVNÍ INFORMACE O ÚVĚROVÉM RIZIKU Způsoby používání úvěrového hodnocení dlužníka včetně vysvětlení obsahu jednotlivých hodnotících stupňů, definice pohledávky po splatnosti, sledované a ohrožené pohledávky Hodnocení dlužníků probíhá individuálně s tím, že jsou vyhodnocována finanční rizika schopnost klienta splácet, nefinanční rizika (obor činnosti, historie, zkušenosti, atd.) a zajištění úvěrových obchodů bez zajištění nemovitostí nebo jiným ocenitelným aktivem AKCENTA úvěry v roce 2011 neposkytovala. Pohledávkami po splatnosti se myslí pohledávky, kde je klient s prodlením se splátkou nebo její části ne déle jak 30 dnů. Sledovanými pohledávkami jsou ty, kde je jejich úplné splacení klientem pravděpodobné, aniž by došlo k uspokojení ze zajištění. Splátky jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná splátka nebo její část není po splatnosti déle než 90 dnů nebo žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 6 měsících nuceně restrukturalizována. Ohroženými pohledávkami jsou ty, kde jejich úplné splacení klientem je nejisté, vysoce nepravděpodobné nebo nemožné, dále kde splátka nebo její část je po splatnosti déle než 90 dnů nebo některá z pohledávek dlužníka byla v posledních 6 měsících nuceně restrukturalizována Charakteristika pohledávek, u nichž se při hodnocení uplatňuje portfoliový přístup a způsob tvorby opravných položek k těmto pohledávkám AKCENTA portfoliový přístup neuplatňuje Strategie a postupy zajištění uznávaného pro účely tvorby opravných položek; sledování hodnoty zajištění v průběhu času AKCENTA poskytuje úvěry, které jsou zajištěny kvalitními nemovitostmi a to v míře převyšující 100 % výše poskytnutého každého jednotlivého úvěru (s výjimkou jednoho úvěru, který je ze 100 % zajištěn spořicím účtem vedeným u společnosti AKCENTA). Pro účely tvorby opravných položek uznává AKCENTA 70% hodnoty zajištění. Sledování hodnoty jednotlivých zajištěných nemovitostí proběhalo v roce 2011 u vybraných případů, kde byly zjištěny formální nedostatky při počátečním určení hodnoty zastavované nemovitosti. U těchto nemovitosti byla provedena revize a stanovena hodnota nemovité zástavy kvalifikovaným externím odhadcem, případně do provedení táto revize, byla nemovitost dočasně přeceněna na nulovou hodnotu Kvalita současného úvěrového portfolia včetně uvedení používaných typů zajištění Podíl na celkovém objemu úvěrů k k k Standardní 5,49 % 85,53 % 100 % Sledované 72,80 % 13,69 % 0 % Nestandardní 14,80 % 0,67 % 0 % Pochybné 2,05 % 0 % 0 % Ztrátové 4,86 % 0,11 % 0 % AKCENTA provedla prověření úvěrového portfolia, při kterém bylo ověřeno plnění smluvních podmínek nefinanční povahy a dalších údajů sloužících k vyhodnocení pravděpodobnosti úplného splacení pohledávky, aniž by došlo k uspokojení ze zajištění, případně zda již uspokojení ze zajištění nenastalo v podobě plnění ručitelem. Zároveň byly prověřeny i informace z vnějších zdrojů mající vypovídající schopnost jako indicie zvýšení pravděpodobnosti selhání. Na základě provedených zjištění AKCENTA provedla překlasifikování pohledávek k do nižších stupňů klasifikace a to i o více stupňů. Výsledné přesuny znamenají vykazování velmi malých objemů pohledávek v podkategorii standardních pohledávek zároveň s výrazným nárůstem pohledávek v podkategoriích sledovaných a nestandardních pohledávek. 33

34 Všechny úvěry, které má AKCENTA v portfoliu jsou zajištěny nemovitostmi (s jednou výjimkou, kde jako zajištění je použit spořicí účet vedený u společnosti AKCENTA) Úvěrové přísliby Úvěrový příslib (výše v tis. Kč) k k k Fyzické osoby podnikatelé Fyzické osoby Právnické osoby Zajištění Zajištění (Účetní hodnota v tis. Kč) k k k Fyzické osoby podnikatelé - nemovitost Fyzické osoby - nemovitost Právnické osoby - nemovitost Právnické osoby - vklad AKCENTA Použití hodnocení zveřejňované hodnotícími agenturami při posuzování pohledávek Úvěrové pohledávky nejsou ohodnocovány za pomocí ratingových agentur Interní hodnocení, pokud jej účetní jednotka používá a vztah mezi interním a externím hodnocením AKCENTA používá pouze interní hodnocení a to formou individuálního hodnocení jednotlivých úvěrových případů Modely měření úvěrového rizika portfolia, pokud je účetní jednotka používá AKCENTA nepoužívá Zásady a postupy, jimiž se řídí vymáhání pohledávek za dlužníky AKCENTA se řídí v oblasti vymáhání pohledávek interními postupy, které jsou rozděleny do dvou fází Early collection a Hard collection. Fáze Early collection zahrnuje komunikaci s dlužníkem, a to jak telefonicky, tak po u a následně formou strukturovaných písemných upomínek. V případě, že klient nemá dostatečné finanční prostředky a vstřícně komunikuje, snaží se AKCENTA dohodnout s klientem získání finančních zdrojů formou dobrovolného prodeje majetku a to dle nabídky dlužníka popřípadě prostřednictvím námi doporučené prověřené realitní kanceláře. Tento postup je možný výhradně u klientů, kde není riziko exekučního zatížení nemovitosti z titulu závazků klienta vůči třetím osobám. Vyplacení bývá realizována prostřednictvím notářských/advokátních úložek, respektive složením hodnoty zastavené věci. Součástí pravidelného monitorování klienta dochází i k monitoringu insolvenčních řízení a likvidací z důvodu nutnosti ošetřit práva společnosti AKCENTA a provést přihlášku pohledávky v termínu. Hard collection je využíván v případě, že dobrovolný způsob uhrazení závazků není možný či úspěšný. V tomto případě dochází k zesplatnění úvěru a následné podání návrhu na exekuci, resp. zpeněžení zajištění formou nedobrovolné dražby. V individuálních případech je využito řešení formou cese pohledávky za principu nulové ztrátovosti pro společnost AKCENTA Závěry týkající se složení úvěrového portfolia, které učinila účetní jednotka na základě dosavadních zkušeností z neplnění závazků dlužníků AKCENTA provedla v srpnu 2011 zpětné testování portfolia úvěrů. Na základě zjištěných rizikových charakteristik delikventních klientů byly od září 2011 upraveny parametry pro posuzování úvěrů. 34

35 Charakteristika významných koncentrací úvěrového rizika s uvedením postupů a metod používaných pro zjištění koncentrace úvěrového rizika a vysvětlením pojmu významná koncentrace AKCENTA vyhodnocuje koncentraci úvěrových rizik vůči osobám, ekonomicky spjatým skupinám osob, nebo vůči osobám podnikajícím ve stejném odvětví či zeměpisné oblasti. AKCENTA jako významnou koncentraci považuje pohledávky z úvěru za klientem nebo ekonomicky spjatou skupinou osob přesahující limit ČNB pro zařazení do hlášení o angažovanosti (10% regulatorního kapitálu) Charakteristika použitých nových nebo inovovaných nástrojů realokace úvěrového rizika, jako jsou úvěrové deriváty, sekuritizace, důvod využívání těchto nástrojů účetní jednotkou, role účetní jednotky v těchto transakcích, zejména původce, obsluhovatel, úvěrový posilovatel AKCENTA tyto nástroje nepoužívá Charakteristika smluvních závazků z rekurzních dohod včetně uvedení případných ztrát z těchto dohod AKCENTA nepoužívá KVANTITATIVNÍ INFORMACE O ÚVĚROVÉM RIZIKU Členění úvěrů podle jednotlivých hlavních odvětví (partnerů) v tis. Kč Pohledávka (tis. Kč) k k k Vklady u finančních institucí Pohledávky za klienty z toho: Pohledávky z úvěrů rezidentům Pohledávky z úvěrů nerezidentům Pohledávky z nepovolených debetů Členění úvěrů podle hlavních zeměpisných oblastí (v tis. Kč) Země ČR SR Členění majetku podle zbytkové doby splatnosti v členění na splatnost do 3 měsíců, od 3 měsíců do 1 roku, od 1 roku do 5 let, nad 5 let (v tis. Kč) Pohledávka k : do 3 měsíců nad 3 měsíce do 1 roku nad 1 rok do 5 let nad 5 let nespecifikováno Vklady u finančních institucí Pohledávky za klienty k Pohledávka do 3 měsíců nad 3 měsíce do 1 roku nad 1 rok do 5 let nad 5 let nespecifikováno Vklady u finančních institucí Pohledávky za klienty