Vybrané ukazatele (dle CAS) Použité zkratky

Transkript

1 Výroční zpráva 2007

2 Vybrané ukazatele (dle CAS) 2007 Tržby (mil. Kč) EBITDA (mil. Kč) 649 Provozní zisk (mil. Kč) 179 Zisk před zdaněním (mil. Kč) 597 Zisk po zdanění (mil. Kč) 561 Zisk po zdanění připadající na 1 akcii (Kč) 543,96 Investice (mil. Kč) 27 Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav) 379 Z důvodu vyřazení akcií Společnosti z obchodování na vedlejším trhu Burzy cenných papírů Praha, a.s., došlo v roce 2007 v souladu s účetními předpisy platnými v České republice k přechodu vykazování z IFRS na CAS. Použité zkratky a.s. akciová společnost AG Aktiengesellschaft (akciová společnost) CAS české účetní standardy CNG stlačený zemní plyn CZ GAAP vykazování podle účetních předpisů platných v České republice ČR Česká republika DOM domácnosti DPH daň z přidané hodnoty GmbH právní forma obdobná v ČR společnosti s ručením omezeným IČ identifikační číslo IFRS mezinárodní standardy účetního výkaznictví MO maloodběratelé MWh megawatthodiny s.r.o. společnost s ručením omezeným SO střední odběratelé VO velkoodběratelé SČP Severočeská plynárenská, a.s. Termínem Společnost nebo Severočeská plynárenská se v textu zkracuje název Severočeská plynárenská, a.s. RWE se v roce 2007 jako první energetická skupina v ČR přihlásila k plnění konceptu energetické efektivnosti. Podpořila tak snahu Evropské unie a vlády ČR omezit rostoucí spotřebu energií a přispět k bezpečnému a udržitelnému rozvoji společnosti. Cílem projektu Šetřím energii ( je inspirovat širokou veřejnost k odpovědnějšímu chování v oblasti spotřeby energie. Řada rad a tipů se přitom soustředí na možnosti zateplení a izolace budov, které skrývají významný potenciál úspor energie. Fotografie provázející text této výroční zprávy jsou příkladem moderních architektonických řešení, jež jsou nejen krásná, ale také účelná, a dovolují stavbě splynout s okolím.

3 Výroční zpráva 2007 Severočeská plynárenská, a.s. Obsah 1. Úvodní slovo předsedy představenstva 4 2. Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce Ekonomické výsledky Obchod se zemním plynem Obchodní, marketingové a komunikační aktivity Lidské zdroje Informační technologie Ochrana životního prostředí Následné události Výhled Finanční část Účetní závěrka Příloha účetní závěrky Zpráva nezávislého auditora Zpráva auditora k účetní závěrce Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Zpráva představenstva Severočeské plynárenské, a.s., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci

4 Úvodní slovo předsedy představenstva 1. Úvodní slovo předsedy představenstva Rok 2007, podobně jako roky předchozí, byl pro naši Společnost plný významných změn. Přinesl završení dlouho připravovaného procesu unbundlingu, kdy v souladu s požadavky Evropské unie a novely energetického zákona došlo k rozdělení Společnosti na dva právně samostatné a nezávisle fungující subjekty. SČP přestala od 1. ledna 2007 vykonávat roli provozovatele distribuční soustavy, kterou převzala dceřiná společnost SČP Net, s.r.o. Loňský rok byl prvním rokem fungování plně otevřeného trhu se zemním plynem v České republice. Všichni naši zákazníci včetně domácností měli možnost zvolit si svého dodavatele zemního plynu. První duben přinesl konec regulace cen zemního plynu Energetickým regulačním úřadem. Ceny zemního plynu se mění pro většinu zákazníků čtvrtletně a reflektují vývoj cen ropy a ropných produktů na světových trzích. Připravovali jsme se velmi pečlivě na novou situaci a zejména jednání s našimi velkými zákazníky ukázala, že i oni se již plně orientují v nových podmínkách. I přes pokles v prodeji zemního plynu mohu z obchodního hlediska hodnotit rok 2007 jako úspěšný. Nižší prodej byl způsoben především velmi teplým prvním pololetím. Počet zákazníků naopak meziročně vzrostl nejvíce za poslední tři roky, na růstu se podíleli především noví zákazníci v kategorii domácností. Uplynulý rok se rovněž nesl ve znamení intenzivních příprav na organizační změny, které probíhaly napříč skupinou RWE v České republice. Aktivně jsme se zapojili do tohoto procesu, který přinese nejen zjednodušení řízení v celé skupině, ale také zkvalitnění služeb spojených s dodávkou zemního plynu a pomůže Společnosti obstát v podmínkách plně otevřeného trhu. Věřím, že po změnách budeme zákazníkům poskytovat lepší služby a budeme se moci soustředit na základní předmět našeho podnikání, na obchod s plynem. Jménem celého představenstva bych chtěl vyslovit velký dík všem našim zákazníkům a obchodním partnerům za přízeň a důvěru, kterou nám věnovali. Dík patří také zaměstnancům za jejich nasazení a profesionalitu, která přispěla k dalšímu úspěšnému roku fungování naší Společnosti. 4 Ing. Roman Budinský předseda představenstva

5 Výroční zpráva 2007 Severočeská plynárenská, a.s. Složení představenstva k 31. prosinci 2007 Ing. Roman Budinský předseda představenstva Datum narození: 24. července 1954 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: předseda představenstva Západočeské plynárenské, a.s., a Středočeské plynárenské, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Stanislav Lepka místopředseda představenstva Datum narození: 9. července 1958 Vzdělání: Vysoká škola báňská v Ostravě, Fakulta hutnická Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: jednatel RWE Zákaznické služby, s.r.o., místopředseda představenstva Západočeské plynárenské, a.s., a Středočeské plynárenské, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Lukáš Roubíček, Ph.D. člen představenstva Datum narození: 25. února 1971 Vzdělání: Vysoká škola báňská v Ostravě, Fakulta ekonomická Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: člen představenstva Středočeské plynárenské, a.s., a Západočeské plynárenské, a.s., člen představenstva GASFINAL, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Stanislav Lepka s účinností od 1. ledna 2008 rezignoval na své členství v představenstvu. S účinností od 1. ledna 2008 byl do představenstva zvolen JUDr. Michal Urválek. Ing. Lukáš Roubíček, Ph.D. byl s účinností od 22. ledna 2008 zvolen místopředsedou představenstva. 5

6 Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2007 Dozorčí rada pracovala v roce 2007 v devítičlenném složení. Dohlížela na výkon působnosti představenstva při uskutečňování podnikatelské činnosti Společnosti a kontrolovala, zda představenstvo postupuje v souladu s obecně závaznými předpisy a stanovami. Dozorčí rada jednala v roce 2007 na čtyřech řádných a jednom mimořádném zasedání a byla vždy usnášeníschopná. Představenstvo pravidelně informovalo dozorčí radu o aktuálním dění ve Společnosti, o hospodářských výsledcích a finančním stavu Společnosti. K tomu představenstvo předkládalo písemné materiály, které byly při projednávání dozorčí radou vždy doplněny slovním komentářem členů představenstva. Kontrolní činnost dozorčí rady byla v uplynulém období zaměřena zejména na: hospodářské výsledky včetně průběžně zpřesňovaných prognóz pro rok 2007; sledování vývoje pohledávek a závazků; probíhající restrukturalizaci Společnosti, a to zejména s ohledem na posouzení záměru restrukturalizace z pohledu sílící konkurence na liberalizovaném trhu s plynem v ČR, její ekonomický přínos, dodržování právních předpisů (zákoník práce) a kolektivní smlouvy; přípravu podkladů pro rozhodnutí jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady v roce 2007, např. pro schválení smlouvy o prodeji části podniku Divize provozu SČP mezi Společností a RWE Distribuční služby, s.r.o. Dozorčí rada konstatuje, že činnost představenstva byla vždy v souladu se stanovami a ostatními obecně závaznými předpisy. Na svém zasedání dne 21. září 2007 dozorčí rada schválila výběr auditora řádné účetní závěrky Společnosti k 31. prosinci 2007, společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. 6

7 Výroční zpráva 2007 Severočeská plynárenská, a.s. Dne 27. března 2008 přezkoumala dozorčí rada zprávu představenstva zpracovanou dle 66a odst. 9 obchodního zákoníku. K úplnosti a obsahu této zprávy neměla žádné výhrady. Na tomto zasedání dozorčí rada rovněž projednala a přezkoumala řádnou účetní závěrku Společnosti k 31. prosinci 2007 včetně auditorské zprávy a návrhu na rozdělení zisku za rok Ve shodě s auditorem dospěla dozorčí rada k závěru, že předkládaná řádná účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. prosinci 2007, jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2007 v souladu s českými účetními standardy. Dozorčí rada doporučuje jedinému akcionáři schválit řádnou účetní závěrku k 31. prosinci 2007 a návrh na rozdělení zisku za rok 2007 předkládaný představenstvem. Dozorčí rada děkuje všem zaměstnancům za práci vykonanou pro Společnost v roce března 2008 Martin Herrmann předseda dozorčí rady 7

8 Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2007 Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2007 Martin Herrmann předseda dozorčí rady Datum narození: 3. července 1967 Vzdělání: Westfälische-Wilhems-Universität, Münster, ekonomie Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: předseda představenstva RWE Transgas, a.s., jednatel RWE Energy Czech Republic, s.r.o., předseda dozorčí rady Jihomoravské plynárenské, a.s., Severomoravské plynárenské, a.s., Východočeské plynárenské, a.s., Středočeské plynárenské, a.s., a Západočeské plynárenské, a.s., místopředseda dozorčí rady RWE Transgas Net, s.r.o., RWE Gas Storage, s.r.o., a RWE Interní služby, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Vladimír Vurm, CSc. místopředseda dozorčí rady Datum narození: 19. září 1946 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze, Fakulta strojní Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: místopředseda dozorčí rady Jihomoravské plynárenské, a.s., Severomoravské plynárenské, a.s., Východočeské plynárenské, a.s., Středočeské plynárenské, a.s., a Západočeské plynárenské, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Dirk Simons člen dozorčí rady Datum narození: 9. prosince 1966 Vzdělání: Technische Hochschule Aachen, hospodářské vědy Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: jednatel RWE Key Account Contracting GmbH, RWE Key Account GmbH, Dezentrale Energien Verwaltung GmbH, člen představenstva RWE Transgas, a.s., člen dozorčí rady RWE Transgas Net, s.r.o., Středočeské plynárenské, a.s., a Západočeské plynárenské, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Vratislav Ludvík člen dozorčí rady Datum narození: 2. ledna 1949 Vzdělání: Vysoká škola ekonomická v Praze Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: člen dozorčí rady Středočeské plynárenské, a.s. Jiná podnikatelská činnost: poradenská činnost 8

9 Výroční zpráva 2007 Severočeská plynárenská, a.s. Ing. Dušan Malý člen dozorčí rady Datum narození: 21. března 1974 Vzdělání: Vysoká škola ekonomická v Praze, Fakulta financí a účetnictví, MBA na ESCP-EAP v Berlíně Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: člen dozorčí rady Středočeské plynárenské, a.s., a Západočeské plynárenské, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Josef Kastl člen dozorčí rady Datum narození: 3. května 1949 Vzdělání: Vysoká škola strojní a elektrotechnická v Plzni, Fakulta strojní Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: člen dozorčí rady Středočeské plynárenské, a.s., a Západočeské plynárenské, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Mgr. Jana Sieberová člen dozorčí rady zvolený zaměstnanci Datum narození: 24. prosince 1957 Vzdělání: Univerzita Karlova Praha, Fakulta právnická Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: není člen Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Radek Lábler člen dozorčí rady zvolený zaměstnanci Datum narození: 13. července 1970 Vzdělání: Vysoké učení technické Brno Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: není člen Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Petr Varinský člen dozorčí rady zvolený zaměstnanci Datum narození: 8. dubna 1966 Vzdělání: Technická univerzita Ostrava Členství v jiných správních, řídicích a dozorčích orgánech: není člen Jiná podnikatelská činnost: nevykonává 9

10 10

11 Výroční zpráva 2007 Severočeská plynárenská, a.s. 3. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce Ekonomické výsledky V roce 2007 dosáhla Společnost velmi dobrých ekonomických výsledků a potvrdila tak významné postavení na trhu s plynem. Výnosy, náklady, zisk. Hospodářský výsledek před zdaněním dosáhl za rok 2007 hodnoty Po zdanění vykázala Společnost zisk ve výši s meziročním nárůstem 13,7 %. Výsledky ovlivnil zejména vývoj marže z obchodu s plynem a transfer zisku z dceřiné společnosti SČP Net. Tržby z prodeje zemního plynu a ostatních aktivit zaměřených na poskytování služeb zákazníkům dosáhly objemu V meziročním porovnání poklesl jejich objem o 10,5 %, což souvisí s převodem výnosů z distribuce do společnosti SČP Net. Struktura aktiv. Celková hodnota aktiv Společnosti k 31. prosinci 2007 byla V porovnání s rokem 2006, kdy byla jejich hodnota , vzrostla o Z důvodu unbundlingu byl proveden vklad části podniku do dceřiné společnosti SČP Net. Dlouhodobý finanční majetek tak stoupl o při současném snížení stavu hmotného a nehmotného majetku. Krátkodobé pohledávky zaznamenaly v meziročním porovnání nárůst o Při poklesu stavu záloh stoupl zejména objem nevyfakturovaných dodávek plynu. Struktura pasiv. Na straně pasiv stoupla v průběhu roku hodnota vlastního kapitálu o , a to především vlivem oceňovacího rozdílu z přecenění majetku a závazků a vyššího zisku. Krátkodobé závazky se snížily o Pokles zaznamenaly zejména přijaté zálohy, dohadné položky a daňový závazek vůči státu. Naopak stoupl objem závazků z využívání zdrojů v rámci cashpoolingu ve skupině RWE o Investice. V průběhu roku 2007 realizovala Společnost investiční akce v rámci schváleného investičního plánu. Byl pořízen majetek v celkové hodnotě Největší část, , byla investována do obnovy vozového parku. Všechny investiční akce byly realizovány v tuzemsku a financovány výhradně z vlastních zdrojů. Do pořízení akcií a dluhopisů jiných emitentů Společnost neinvestovala. 11

12 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2007 Rozsah plánovaných finančních objemů vynaložených na investice je optimalizován z hlediska potřeb a zdrojů s výhledem do roku Schválený střednědobý plán počítá zejména s investicemi do plnicích stanic CNG s tím, že budou pořízeny výhradně v tuzemsku. Průměrná roční výše plánovaných investic v letech 2008 až 2010 činí Řízení rizik. Veškerá rizika jsou evidována v katalogu rizik. Všechna jsou dále zanesena do matice rizik, která umožňuje identifikovat ta nejzávažnější z pohledu pravděpodobnosti jejich výskytu a velikosti možné škody. Výbor pro řízení rizik, který je složen ze zástupců managementu, v roce 2007 neidentifikoval žádná rizika ohrožující existenci Společnosti. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje. Společnost neprovádí výzkum a vývoj nových výrobků. Organizační složky Společnosti v zahraničí. Společnost nemá ve výpisu z obchodního rejstříku zapsány žádné organizační složky v tuzemsku ani v zahraničí. 3.2 Obchod se zemním plynem V roce 2007 došlo k plnému otevření trhu se zemním plynem, což znamená, že se všichni zákazníci stali zákazníky oprávněnými. Průměrná hodnota atmosférické teploty v roce 2007 dosáhla 9,7 C a byla o 1,6 C vyšší než hodnota třicetiletého průměru teplot. Proti teplotnímu normálu byla výrazně teplejší zejména první polovina roku. K 1. dubnu 2007 došlo k plánovanému uvolnění cenové regulace ze strany Energetického regulačního úřadu. V této souvislosti uzavírala Společnost od shodného data nové smlouvy na rok 2007 se svými zákazníky, především s odběrem nad MWh za rok. V roce 2007 se také objevili první zákazníci, kteří využili možnosti přejít ke konkurenčním obchodníkům se zemním plynem. Nákup zemního plynu. V roce 2007 byl nákup plynu realizován od RWE Transgas. Bylo nakoupeno celkem MWh zemního plynu, což je o MWh méně než v roce V porovnání s rokem 2006 Společnost zaznamenala pokles celkové nákupní ceny (včetně služeb přepravy a strukturování) přibližně o 26 Kč/MWh, tj. o 4 %. 12

13 Výroční zpráva 2007 Severočeská plynárenská, a.s. Prodej zemního plynu. V roce 2007 SČP prodala svým zákazníkům celkem MWh zemního plynu. Oproti roku 2006 došlo k poklesu prodeje o MWh. Projevila se nejen úsporná opatření na straně zákazníků, ale také nadprůměrně teplé počasí v prvním pololetí. Zvýšení prodeje u kategorie maloodběratelů (o 5,77 %) je způsobeno změnou metodiky provozovatele distribuční soustavy pro vykazování prodeje kategoriím maloodběratelů a domácností. Nákup a prodej zemního plynu (MWh) Nákup Prodej velkoodběratelé maloodběratelé domácnosti Prodej celkem Zákazníci. K 31. prosinci 2007 Společnost evidovala zákazníků s meziročním nárůstem zákazníků. Vývoj počtu zákazníků velkoodběratelé maloodběratelé domácnosti Celkem Obchodní, marketingové a komunikační aktivity Nové trhy. Významnou rozvojovou aktivitou byla v uplynulém roce akvizice části Českomoravské plynárenské. K 1. prosinci 2007 převzala Společnost díky této akvizici 58 maloodběratelů a 605 domácností ve čtyřech obcích oblasti Suchdolsko v Jihočeském kraji. Marketingové a komunikační aktivity. V roce 2007 Společnost pokračovala v trendu zkvalitňování a rozšiřování nabízených služeb a komunikace se zákazníky na již zcela liberalizovaném trhu se zemním plynem. 13

14 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2007 K 1. dubnu 2007 došlo ke změně v zajištění provádění marketingových činností v rámci celé skupiny RWE v ČR. Veškeré marketingové aktivity tak po tomto datu vykonává pro SČP a ostatní regionální plynárenské společnosti společnost RWE Transgas. Cílem tohoto kroku je zvýšení efektivity a unifikace napříč celou skupinou. Během roku 2007 proběhla konsolidace a transformace produktového portfolia v rámci celé skupiny. Zvýšená pozornost byla věnována tvorbě cenových produktů cílených na největší zákazníky (jedná se o produkty Fixní cena, Platba v cizí měně a Přerušitelná dodávka zemního plynu). Další produkty pro jednotlivé obchodní segmenty budou připraveny pro uvedení na trh v následujících letech počínaje rokem V oblasti retailového trhu byla realizována kampaň se základním tématem úspor energie. Pro zákazníky kategorie domácností byl i v roce 2007 vydáván zákaznický časopis Žijeme na plný plyn. V rámci sjednocení internetových prezentací společností skupiny RWE v ČR byly v polovině roku 2007 kompletně změněny webové stránky Společnosti. Díky tomuto kroku jsou webové stránky pro zákazníky přehlednější a zároveň došlo i k rozvoji služeb, které mohou zákazníci vyřídit on-line. Na základě dohody s vládou ČR z března 2006 pokračoval i v roce 2007 rozvoj trhu stlačeného zemního plynu (CNG) v dopravě. V květnu 2007 otevřela Společnost novou plnicí stanici CNG v Ústí nad Labem. Společnost věnuje soustavnou pozornost pozitivnímu vnímání své podnikatelské činnosti. Komunikační aktivity orientuje na pravidelné zveřejňování informací o své činnosti prostřednictvím tiskových zpráv a článků v celostátních a regionálních sdělovacích prostředcích i v odborném tisku. Snahu přispět k rozvoji regionu severních Čech dokládá podpora vybraných veřejně prospěšných aktivit a projektů v oblastech charity, školství, zdravotnictví, ekologie, kultury i sportu. Společnost věnovala na tyto účely v roce 2007 finanční dary ve výši

15 Výroční zpráva 2007 Severočeská plynárenská, a.s. 3.4 Lidské zdroje Zaměstnanci. Rok 2007 byl z hlediska pohybu počtu zaměstnanců rokem stabilním, přestože došlo k meziročnímu poklesu o 36 zaměstnanců. Tento úbytek byl způsoben především přechodem zaměstnanců do dceřiné společnosti SČP Net ve vazbě na převod části podniku SČP. Zaměstnanci z odboru nákupu a logistiky přešli do RWE Energy Customer Services CZ. Obě změny se uskutečnily k 1. lednu Vývoj počtu zaměstnanců Mzdy. Do vývoje průměrné měsíční mzdy v roce 2007 zasáhly změny v systému odměňování. Průměrná měsíční mzda za rok 2007 dosáhla výše Kč, což představuje meziroční nárůst o 4,5 %. Odborná příprava a rozvoj zaměstnanců. Hlavní pozornost byla věnována oblasti získávání a rozvoje odborného plynárenského vzdělávání a dále jazykovému vzdělávání zaměstnanců Společnosti. Studiem při zaměstnání si zvyšovalo v roce 2007 svoji kvalifikaci 12 zaměstnanců. Celkem bylo na vzdělávání zaměstnanců v roce 2007 vynaloženo Employee Structure by Education in % Vysokoškolské 52% Středoškolské 33% Vyučen 1% Základní Sociální politika. Sociální politika Společnosti vycházela především ze závazků zakotvených v kolektivní smlouvě. Rozhodnutím jediného akcionáře byl v roce 2007 stanoven příděl do sociálního fondu ve výši 2 572, čímž měla Společnost spolu se zůstatkem z předcházejících let k dispozici sociální fond v celkové částce Tyto prostředky byly následně čerpány za účelem prohloubení poskytování sociálních výhod zaměstnancům v souladu s pravidly schválenými dozorčí radou, zejména pak na dotaci stravování zaměstnanců, kulturní, sportovní a společenské vyžití pracovních kolektivů a poprvé byly rovněž tyto prostředky čerpány na osobní účty zaměstnanců. 15

16 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce Informační technologie V prosinci roku 2006 byl ve Společnosti spuštěn nový zákaznický informační systém SAP IS-U pro kategorie maloodběratelů a domácností, 26. června 2007 byl spuštěn i pro kategorie zákazníků střední odběratelé a velkoodběratelé. Všechny činnosti související s informačními systémy a technologiemi zajišťovala v roce 2007 pro plynárenské společnosti skupiny RWE společnost RWE Energy Customer Services CZ. Komunikace probíhá výhradně prostřednictvím helpdeskového systému umožňujícího efektivní poskytování služeb a zpětnou kontrolu jejich úrovně. V oblasti aplikací probíhal rutinní provoz finančně ekonomického systému SAP Classic. Pro údržbu a správu plynárenského majetku je využíván geografický informační systém SAP PM/GIS. 3.6 Ochrana životního prostředí Společnost svou provozní činností ovlivňuje životní prostředí jen nepatrně. Naopak, plynofikací přispívá ke snižování celkové ekologické zátěže. Rozvoj plynofikace umožňuje náhradu méně hodnotných paliv zemním plynem a tím snížení emisí a minimalizaci odpadních produktů. Společnost využívá 5 osobních automobilů na stlačený zemní plyn. Ve spolupráci s externími dodavateli provádí Společnost pravidelné čtvrtletní kontroly ochrany životního prostředí ve všech svých provozovnách. O výsledcích a opatřeních jsou informováni všichni vedoucí zaměstnanci. Dále Společnost realizuje dlouhodobý program odstraňování starých ekologických zátěží z doby výroby svítiplynu na kontaminovaném území provozoven Děčín a Teplice ve spolupráci s Českou inspekcí životního prostředí a Ministerstvem životního prostředí. Program financuje Ministerstvo financí České republiky. Každoročně je pro zaměstnance organizováno školení o chemických látkách. 16

17 Výroční zpráva 2007 Severočeská plynárenská, a.s. 3.7 Následné události Z rozhodnutí jediného akcionáře RWE Gas International B.V. byla s účinností od 1. ledna 2008 prodána divize provozu společnosti RWE Distribuční služby. Z tohoto důvodu přešlo k 1. lednu 2008 všech 272 zaměstnanců divize provozu Společnosti do RWE Distribuční služby. Divize provozu poskytovala distribuční služby společnosti SČP Net, zejména v oblasti údržby sítí, měření a investic. Centralizací distribučních služeb v rámci skupiny RWE v ČR do jediného subjektu společnosti RWE Distribuční služby bude dosaženo značných úspor. 3.8 Výhled Cílem Společnosti v roce 2008 je plně obstát v konkurenci na otevřeném trhu s plynem. Rozhodující ukazatele finančního rozpočtu na rok 2008 vycházejí z koncepce střednědobého plánu, jehož hlavní náplní je zkvalitňování péče o zákazníky formou zdokonalování poskytovaných služeb. 17

18

19 Výroční zpráva 2007 Severočeská plynárenská, a.s. 4. Finanční část 4.1 Účetní závěrka Rozvaha k 31. prosinci 2007 (v celých tisících Kč) Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA B. Dlouhodobý majetek B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 1 Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1 Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B. III. Dlouhodobý finanční majetek B. III. 1 Podíly v ovládaných a řízených osobách C. Oběžná aktiva C. I. Zásoby C. I. 1 Materiál C. II. Dlouhodobé pohledávky C. II. 1 Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. 1 Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky k podnikům ve skupině Stát daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV. 1 Peníze Účty v bankách D. I. Časové rozlišení D. I. 1 Náklady příštích období Příjmy příštích období

20 Finanční část Rozvaha k 31. prosinci 2007 pokračování (v celých tisících Kč) PASIVA A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. I. 1 Základní kapitál A. II. Kapitálové fondy A. II. 1 Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku A. III. 1 Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let A. IV. 1 Nerozdělený zisk minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období B. Cizí zdroje B. I. Rezervy B. I. 1 Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na daň z příjmu Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. II. 1 Jiné závazky Odložený daňový závazek B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1 Závazky z obchodních vztahů Závazky k podnikům ve skupině Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky C. I. Časové rozlišení C. I. 1 Výdaje příštích období

21 Výroční zpráva 2007 Severočeská plynárenská, a.s. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Rok končící 31. prosince 2007 (v celých tisících Kč) II. Výkony II. 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb B. Výkonová spotřeba B. 1 Spotřeba materiálu a energie B. 2 Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1 Mzdové náklady C. 2 Odměny členům orgánů společnosti C. 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C. 4 Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VII. 1 Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z přijmů za běžnou činnost Q. 1 splatná odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost *** Výsledek hospodaření za účetní období Výsledek hospodaření před zdaněním

22 Finanční část Přehled o změnách vlastního kapitálu Rok končící 31. prosince 2007 (v celých tisících Kč) Základní kapitál Rezervní a ostatní fondy ze zisku Kapitálové fondy Nerozdělený zisk minulých let Celkem Zůstatek k 1. lednu Vyplacené dividendy Dary Příděl do sociálního fondu Čerpání sociálního fondu Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci Vyplacené dividendy Příděl do sociálního fondu Čerpání sociálního fondu Přecenění majetkové účasti metodou ekvivalence* Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci * Významný dopad do vlastního kapitálu z titulu přecenění majetkové účasti metodou ekvivalence je způsoben tím, že vkládaný majetek byl v rozvaze dceřiné společnosti sestavené ke dni vkladu podniku (viz poznámka 1) vykázán v reprodukčních pořizovacích cenách. 22

23 Výroční zpráva 2007 Severočeská plynárenská, a.s. Přehled o peněžních tocích Rok končící 31. prosince 2007 (v celých tisících Kč) Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním A.1 Úpravy o nepeněžní operace: A.1.1 Odpisy stálých aktiv A.1.2 Změna stavu opravných položek A.1.3 Zisk z prodeje stálých aktiv A.1.4 Vyúčtované nákladové a výnosové úroky A.1.5 Nevyplacený příjem z titulu podílu na zisku A.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: A.2.1 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv A.2.3 Změna stavu zásob A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami A.3 Úroky vyplacené A.4 Úroky přijaté A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv B.*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti C.1 Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků C.2.5 Přímé platby na vrub fondů C.2.6 Vyplacené dividendy podíly na zisku C.*** Čisté peněžní toky z finanční činnosti Čisté zvýšení/snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku

24 Finanční část 4.2 Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince Všeobecné informace Severočeská plynárenská, a.s., (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Ústí nad Labem dne 1. ledna 1994 a její sídlo je v Ústí nad Labem, Klíšská 940, Česká republika. Předmětem podnikání Společnosti je nákup a prodej zemního plynu. IČ Společnosti je Složení představenstva k 31. prosinci 2007 bylo následující: Funkce Poznámka Ing. Roman Budinský předseda jmenován 19. května 2005 Ing. Stanislav Lepka místopředseda jmenován 1. dubna 2007 Ing. Lukáš Roubíček, Ph.D. člen jmenován 1. července 2007 Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2007 bylo následující: Funkce Poznámka Martin Herrmann předseda jmenován 1. ledna 2007 Ing. Vladimír Vurm, CSc. místopředseda jmenován 1. ledna 2007 Mgr. Jana Sieberová člen jmenován 15. září 2004 Ing. Radek Lábler člen jmenován 15. září 2004 Ing. Petr Varinský člen jmenován 15. září 2004 Ing. Vratislav Ludvík člen jmenován 9. května 2006 Ing. Josef Kastl člen jmenován 22. května 2007 Ing. Dušan Malý člen jmenován 22. května 2007 Dirk Simons člen jmenován 22. května 2007 Správa Společnosti se člení do tří divizí s následujícími názvy: Divize obchodu, Divize služeb a Divize provozu. Tyto divize jsou řízeny příslušnými řediteli. Společnost k 1. lednu 2007 vyčlenila na základě požadavků směrnice Evropské unie a novely energetického zákona část svých činností a vložila část podniku související s distribucí zemního plynu do dceřiné společnosti SČP Net, s.r.o. Společnost vlastní 100% podíl SČP Net, s.r.o. (dále viz poznámka 6). 24

25 Výroční zpráva 2007 Severočeská plynárenská, a.s. V souladu s českými účetními předpisy Společnost nesestavuje konsolidovanou účetní závěrku, jelikož je sama ovládanou osobou zahrnutou do konsolidačního celku mateřské společnosti, a to RWE Aktiengesellschaft se sídlem Opernplatz 1, Essen, Spolková republika Německo, která pro sestavení konsolidované účetní závěrky používá Mezinárodní standardy účetního výkaznictví. 2. Účetní postupy a) Základní zásady zpracování účetní závěrky. Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice. Účetní závěrka je sestavena v historických cenách. Deriváty jsou vykázány v reálné hodnotě. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak. b) Dlouhodobý nehmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Za dlouhodobý nehmotný majetek Společnost považuje nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 3 5 let 5 6 let 5 6 let Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. c) Dlouhodobý hmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Aktiva získaná formou daru jsou vykázána v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Majetek pořízený s příspěvkem od obce se ocení pořizovací cenou sníženou o přijatý příspěvek. Za dlouhodobý hmotný majetek Společnost považuje hmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. 25

26 Finanční část Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Motorová vozidla neodepisují se let 3 15 let 3 15 let 3 8 let Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující Kč za rok je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně od Kč do Kč za položku je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. d) Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem. Společnost pod rozhodujícím vlivem (dceřiná společnost) je podnik ovládaný Společností, jehož finanční a provozní procesy Společnost může ovládat s cílem získávat přínosy z jeho činnosti. Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem jsou oceněny metodou ekvivalence. Majetková účast je při pořízení oceněna pořizovací cenou, která je upravována na hodnotu odpovídající míře účasti Společnosti na vlastním kapitálu v dceřiné společnosti. e) Zásoby. Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, clo, atd.). Pro veškeré úbytky nakoupených zásob užívá Společnost metodu váženého průměru. Zásoby vlastní výroby, tj. nedokončená výroba a hotové výrobky, jsou oceňovány vlastními výrobními náklady. V případě dlouhodobých smluv také zahrnují část administrativní režie. Přijaté subdodávky a jiné přímé náklady jsou účtovány přímo do nákladů a současně je zaúčtována nedokončená výroba proti výnosům. Přijaté subdodávky jsou oceněny skutečnými náklady. Ocenění dlouhodobých smluv vychází ze smluvních podmínek. K vyúčtování nedokončené výroby dochází v okamžiku zachycení tržby za uskutečněnou dodávku. Opravná položka k pomaluobrátkovým a zastaralým zásobám je vytvořena na základě analýzy obrátkovosti zásob a na základě individuálního posouzení. 26

27 Výroční zpráva 2007 Severočeská plynárenská, a.s. f) Pohledávky. Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a stavu vymáhání, resp. právního postavení dlužníka. g) Peníze a peněžní ekvivalenty. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cashpooling. Závazek, vzniklý z titulu cashpoolingu, je vykazován v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peníze a peněžní ekvivalenty. V případě, že závazek vzniklý z titulu cashpoolingu představuje formu financování, pak je vykazován jako součást položky Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků. h) Přepočet cizích měn. Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách byla přepočtena devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. i) Finanční deriváty. Derivátové finanční nástroje jsou při pořízení zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány na jejich reálnou hodnotu. Reálná hodnota derivátů je vypočtena jako současná hodnota očekávaných budoucích peněžních toků. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost negativní. Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou k 31. prosinci 2007 součástí čistého zisku nebo ztráty z finančních operací. Společnost neaplikuje zajišťovací účetnictví. j) Výnosy. Výnosy z prodejů zboží a služeb se vykazují bez daně z přidané hodnoty a bez slev a oceňují se v reálné hodnotě přijaté nebo nárokované protihodnotě, a to věcně a časově rozlišené. a) Výnosy z prodeje a distribuce zemního plynu Výnosy z prodeje plynu na liberalizovaném trhu, který je od 1. ledna 2007 podle ustanovení 55 zákona č. 458/2000 Sb. plně otevřen, vycházejí z ocenění komodity na základě principu zohlednění nákladů na pořízení zemního plynu a hrubé marže, která slouží k pokrytí nákladů obchodu a oprávněného zisku a dále ostatních energetických služeb sloužících pro dodávku plynu zákazníkovi v požadovaném množství a v požadovaném čase. 27

28 Finanční část Od 1. dubna 2007 je cena pro konečné zákazníky v případě velkoodběratelů s ročním odběrem nad 5 mil. m 3 stanovena formou cenového vzorce vázaného na kotace referenčních paliv a směnných kurzů, který odráží stejnou konstrukci na straně nákupu. U ostatních zákazníků je cena stanovena jako pevná na předem dané období v délce jednoho čtvrtletí. Čtvrtletní cena zohledňuje korekce plynoucí z rozdílu plánovaných a skutečných nákladů na pořízení plynu v předchozích obdobích. Energetické činnosti zohledněné v konečné ceně dodávky plynu jsou distribuce, přeprava a uskladňování. Ceny distribuce a přepravy jsou regulovány ze strany Energetického regulačního úřadu a cena uskladňování je cenou sjednanou. Dodávky zemního plynu pro kategorii velkoodběratelé ( VO ) a střední odběratelé ( SO ) jsou fakturovány jednou měsíčně na základě provedených měření spotřeby. Dodávky zemního plynu v kategorii maloodběratelé ( MO ) a domácnosti ( DOM ) jsou fakturovány na periodické bázi, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn periodicky alespoň jednou za 18 měsíců. Výnosy v kategorii MO a DOM se skládají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb za tzv. nevyfakturovaný plyn. b) Ostatní výnosy Ostatní výnosy Skupiny se vykazují podle následujících pravidel: příjmy z úroků jsou časově rozlišeny, příjmy z dividend/podílů na zisku v okamžiku, kdy vznikne právo Společnosti na přijetí platby, výnosy na základě smluv o poskytování služeb (SLA) dceřiné společnosti SČP Net, s.r.o., jsou zaúčtovány k datu poskytnutí služeb. k) Leasing. Pořizovací cena majetku získaného formou finančního a operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. l) Rezervy. Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku. m) Penzijní připojištění. Společnost v současné době poskytuje svým zaměstnancům příspěvek na penzijní připojištění. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. n) Úrokové náklady. Náklady spojené s úvěry jsou účtovány do nákladů. 28

29 Výroční zpráva 2007 Severočeská plynárenská, a.s. o) Odložená daň. Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. p) Spřízněné strany. Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: akcionáři, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci/akcionáři mají podstatný nebo rozhodující vliv; členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv. Významné transakce a zůstatky transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 16. q) Následné události. Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. 3. Přechod na české účetní standardy S účinností od 14. září 2006 došlo k vyřazení akcií Společnosti z obchodování na vedlejším trhu Burzy cenných papírů Praha, a.s. Z tohoto důvodu Společnost přešla z vykazování podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví ( IFRS ) na vykazování v souladu s účetními předpisy platnými v České republice ( CZ GAAP ). 3.1 Odsouhlasení vlastního kapitálu k 31. prosinci 2006 Vlastní kapitál IFRS vlastní kapitál k 31. prosinci Pozemky, budovy a zařízení Sociální fond Dotace Zákonná rezerva na opravy Daň z příjmů odložená Ostatní vlivy 495 CZ GAAP vlastní kapitál k 31. prosinci

30 Finanční část V roce 2006 Společnost přehodnotila účetní politiky týkající se vykazování negativních vlivů regulace. V účetní závěrce za rok 2006 sestavené pouze podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví byla tato změna vykázána opravou počátečních zůstatků. Změny účetních politik provedené v roce 2006 byly v údajích za srovnatelné období této účetní závěrky za rok 2007, sestavené v souladu s CZ GAAP, vykázány opravou počátečních zůstatků. Tento způsob zajišťuje srovnatelnost předchozího období. 3.2 Odsouhlasení čistého zisku za rok končící 31. prosince 2006 Čistý zisk IFRS čistý zisk za rok končící 31. prosince Osobní náklady sociální fond Odpisy a snížení hodnoty aktiv Daň z příjmů odložená Rozpuštění zákonné rezervy Ostatní CZ GAAP čistý zisk za rok končící 31. prosince Odsouhlasení aktiv a závazků k 31. prosinci 2006 Aktiva Závazky Konečný zůstatek dle IFRS k 31. prosinci Rozdílné pořizovací ceny majetku a studie Odložený daňový závazek Závazek z leasingu Sociální fond vykazování v závazcích Vykazování dotací v závazcích Zákonná rezerva na opravy majetku Vykazování netto hodnoty závazků vůči spřízněným stranám Vykazování netto hodnoty závazků z nevyfakturovaného plynu Vykazování netto hodnoty DPH Konečný zůstatek dle CZ GAAP k 31. prosinci Odsouhlasení peněžních toků za rok končící 31. prosince 2006 Ve výkazu peněžních toků nebyly provedeny žádné významné úpravy v souvislosti s přechodem na CZ GAAP. 30

31 Výroční zpráva 2007 Severočeská plynárenská, a.s. 4. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena 31. prosince 2006 Vklad části podniku k 1. lednu 2007 Přírůstky/ přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2007 Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený nehmotný majetek Celkem Oprávky 31. prosince 2006 Vklad části podniku k 1. lednu 2007 Přírůstky Vyřazení 31. prosince 2007 Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota Pořizovací cena 1. ledna 2006 Přírůstky/ přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2006 Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený nehmotný majetek Celkem Oprávky 1. ledna 2006 Přírůstky Vyřazení 31. prosince 2006 Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota

32 Finanční část 5. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena 31. prosince 2006 Vklad části podniku k 1. lednu 2007 Přírůstky/ přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2007 Pozemky Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený hmotný majetek Poskytnuté zálohy Opravná položka k nabytému majetku Celkem Oprávky 31. prosince 2006 Vklad části podniku k 1. lednu 2007 Přírůstky Vyřazení 31. prosince 2007 Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Oprávky k opravné položce k nabytému majetku Opravná položka ke stavbám Celkem Zůstatková hodnota Pořizovací cena 1. ledna 2006 Přírůstky/ přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2006 Pozemky Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený hmotný majetek Poskytnuté zálohy Opravná položka k nabytému majetku Celkem