Vzorový příklad provozní ztráta OH výstavba sběrného dvora

Transkript

1 Vzorový příklad provozní ztráta OH výstavba sběrného dvora PŘÍLOHA 2 MINISTERSTVO ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ STÁTNÍ FOND ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ ČR dotazy@sfzp.cz Zelená linka pro zájemce o dotace:

2 OSNOVA 1 Charakteristika projektu Vstupní údaje o Projektu Postup při vyplňování a řešení projektu List Info List Náklady a příjmy - prov. ztráta Závěry a Vyhodnocení projektu Stanovení míry podpory

3 1 CHARAKTERISTIKA PROJEKTU V rámci projektu je navržena výstavba sběrného dvora. Žadatelem na projekt, respektive vlastníkem a provozovatelem infrastruktury (sběrného dvora) bude město, tzn. veřejný subjekt. Žadatel není plátcem DPH. Vzhledem ke skutečnosti, že se jedná o výstavbu sběrného dvora, je tedy projekt zařazen dle Implementačního dokumentu Operačního programu Životní prostředí, do prioritní osy 4 - Zkvalitnění nakládání s odpady a odstraňování starých ekologických zátěží, respektive do oblasti podpory Zkvalitnění nakládaní s odpady. Jak je v manuálu k Modelu Provozní ztráty v kapitole 1.1 definováno, pro takto zařazené projekty, které řeší výstavbu nebo rozšíření sběrných dvorů, lze pro výpočet míry podpory (dotace z OP ŽP) využít Model Provozní ztráty. 2 VSTUPNÍ ÚDAJE O PROJEKTU Přehled vstupních údajů o projektu, které jsou nezbytné pro správné vyplnění Modelu Provozní ztráty, uvádí Tabulka 1. Tabulka 1: Vstupní údaje o Projektu Info Položka Jednotka Hodnota Typ žadatele veřejný/obec Město Zahájení realizace projektu Den/měsíc/rok Uvedení projektu do provozu Den/měsíc/rok Provozní náklady projektu Roční množství zpracovaných odpadů t Elektrická energie Kč/t 25 Vodné a stočné Kč/t 3 Pohonné hmoty (PHM) Kč/t 50 Platba za odbyt odpadů Kč/t 100 Celkové roční provozní náklady sběrného dvora Příjmy projektu tis. Kč/rok Úhrady od EKO-KOMu Kč/rok 200 Úhrady za VEEZ Kč/rok 100 Úhrady za suroviny, zpracované ročně nad rámec kapacity zařízení Cena za jednotku odpadu, zpracované nad rámec kapacity zařízení Ročně zpracovaný odpad nad rámec kapacity zařízení tis. Kč/rok 300 Kč/t 600 t 500 Celkové roční příjmy projektu tis. Kč/rok 600 3

4 3 POSTUP PŘI VYPLŇOVÁNÍ A ŘEŠENÍ PROJEKTU Níže je uveden postup při vyplňování a řešení projektu na konkrétním příkladu. Členění následujících kapitol odpovídá jednotlivým krokům za sebou tak, jak má Zpracovatel postupovat při vyplňování dat do Modelu Provozní ztráty. Zpracovatel vyplní postupně odpovídající data do následujících listů v Modelu: List Info List Náklady a příjmy - provoz. ztráta 3.1 LIST INFO Zpracovatel nejprve vyplní požadované vstupní údaje, jako jsou identifikační údaje o Žadateli a předkládaném projektu (jméno žádajícího subjektu, název projektu, ID projektu, kontaktní osoba Žadatele, sídlo Žadatele, telefon a ). Dále je nutné vyplnit předpokládané datum zahájení realizace projektu a předpokládané datum zahájení provozu. Poslední položkou, která je zapotřebí v rámci tohoto listu definovat, je typ veřejného subjektu, v tomto případě je zvolena možnost Obec. Obrázek 1: List Info 4

5 3.2 LIST NÁKLADY A PŘÍJMY - PROV. ZTRÁTA V rámci tohoto listu vyplní Zpracovatel fixní a variabilní náklady projektu a příjmy projektu ve stálých cenách na cenové úrovni 2015 (tis. Kč, t). Vzhledem ke skutečnosti, že Žadatel není plátcem DPH (viz List Info, položka Má žadatel nárok na vracení DPH? nastaveno Ne ), musí být všechny zadávané hodnoty pro položky nákladů a příjmů zadávány s DPH! Provozní náklady Projektu: Z důvodu, že se jedná o výstavbu zcela nového sběrného dvora, musí Zpracovatel v rámci tabulkové části Provozní náklady Projektu scénář bez projektu vyplnit všechny hodnoty fixních a variabilních nákladů hodnotou 0. Zpracovatel v rámci tohoto projektu musí vyplnit položky pro jednotlivé náklady projektu pouze ve scénáři s projektem. Zadání a vyplnění položek pro scénář s projektem (v tis. Kč), musí být vyplněno do roku uvedení projektu do provozu (viz List Info, položka Předpokládané datum zahájení provozu nastaveno 30/06/2015 ) a tří následujících let (roky 2016, 2017 a 2018). Fixní náklady projektu v roce 2015 se automaticky dopočítají dle zadaných vstupních hodnot v předdefinovaných buňkách (součet buněk M7 až M11). Celkové fixní náklady v roce 2015 činí 810 tis. Kč, jednotlivé položky fixních nákladů jsou uvedeny níže: Osobní náklady spojené s provozováním sběrného dvora byly stanoveny na 600 tis. Kč / rok. Dle předpokladu nebude v průběhu jednotlivých let docházet k nárůstu výše osobních nákladů. Opravy hmotného majetku spojené s provozováním sběrného dvora, byly stanoveny na 10 tis. Kč / rok. Dle předpokladu nebude v průběhu jednotlivých let docházet k nárůstu nákladů na opravy hmotného majetku. Náklady provozního majetku spojené s provozováním sběrného dvora, byly stanoveny na 150 tis. Kč / rok. Dle předpokladu by nemělo docházet v průběhu jednotlivých let k nárůstu výše nákladů na provozní majetek. Režie, poddodávky a ostatní, které souvisí s provozováním sběrného dvora, byly stanoveny na 50 tis. Kč / rok. Dle předpokladu by nemělo docházet v průběhu jednotlivých let k nárůstu výše těchto nákladů. Položka Ostatní nebyla využita, a to z důvodu, že ostatní předdefinované položky byly pro definování provozních nákladů dostačující. Variabilní náklady se vyplňují v roce předpokládaného uvedení projektu do provozu (rok 2015) a třech následujících let. U každé položky variabilních nákladů Model automaticky vypočítá jednotkový náklad (Kč/t), který je vypočten jako celkové náklady dané služby, děleno množstvím odpadů za danou službu. Celkové variabilní náklady v roce 2015 dosahují výše 356 tis. Kč, jednotlivé položky variabilních nákladů jsou uvedeny níže: Roční množství produkovaných odpadů je tun. Roční variabilní náklady za spotřebovanou elektrickou energii na likvidaci těchto odpadů je 50 tis. Kč. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto nákladů. 5

6 Celkové roční variabilní náklady za vodné a stočné, při plném využití kapacity zařízení, činí 6 tis. Kč. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto nákladů. Celkové roční variabilní náklady na pohonné hmoty, využité při zpracování odpadů a plném využití kapacity zařízení, činí 100 tis. Kč. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto nákladů. Roční provozní variabilní náklady za odbyt odpadů činí při odbytu 100 tun odpadů ročně, celkem 200 tis. Kč/rok. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto nákladů. Celkové provozní náklady v roce předpokládaného uvedení projektu do provozu (rok 2015) jsou vypočteny ve výši tis. Kč. Z důvodu, že není počítáno s navýšením nákladů v jednotlivých letech, tedy zůstává celková výše provozních nákladů na hodnotě tis. Kč. Obrázek 2: List Náklady a příjmy provoz. ztráta Příjmy projektu: Z důvodu, že se jedná o výstavbu zcela nového sběrného dvora,musí Zpracovatel v rámci tabulkové části Příjmy projektu scénář bez projektu vyplnit všechny hodnoty příjmů na hodnotu 0. Zpracovatel v rámci tohoto projektu musí vyplnit položky pro jednotlivé příjmy projektu pouze ve scénáři s projektem. Zadání a vyplnění položek pro scénář s projektem (v tis. Kč), musí být vyplněno do roku uvedení projektu do provozu (viz List Info, položka Předpokládané datum zahájení provozu, nastaveno 30/06/2015 ) a třech následujících let (roky 2016, 2017 a 2018). U položky Úhrady za suroviny, případně Příjem, Model automaticky vypočítá jednotkový příjem (Kč/t), který je vypočten jako celkové příjmy dané služby, děleno množstvím odpadů za danou službu. Celkové příjmy projektu v roce 2015 dosahují výše 600 tis. Kč, jednotlivé položky příjmů jsou uvedeny níže: Úhradou od EKO-KOMu, který se podílí zejména na financování nákladů, spojených se sběrem, svozem, tříděním a využitím obalového odpadu. Roční úhrada činí 200 tis. Kč/rok. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto příjmů. Úhradou od občanů / společností za VEEZ, což je úhrada za vyřazené elektronické a elektrické zařízení. Roční částka činí 100 tis. Kč. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto příjmů. 6

7 Úhrady za suroviny. Tato částka zahrnuje příjem za objem odpadů, který je nad rámec stávajícího zařízení (tj. 500 tun) s tím, že roční příjem činí 300 tis. Kč. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto příjmů. Celkové roční příjmy projektu v roce uvedení projektu do provozu (rok 2015) činí 600 tis. Kč, tyto příjmy projektu jsou pro následující roky provozu předpokládány ve shodné výši, tedy 600 tis. Kč. Obrázek 3: List Náklady a příjmy provoz. ztráta 4 ZÁVĚRY A VYHODNOCENÍ PROJEKTU Na základě výpočtů v listu Náklady a příjmy provoz. ztráta je prokázáno, že projekt dosahuje tzv. Provozní ztráty. Z tabulky Provozní ztráta: Příjmy Náklady, respektive z tabulkové části scénář s projektem jednoznačně vyplývá, že v každém roce dosahují Čisté příjmy záporné hodnoty (566) tis. Kč a tudíž lze projekt zařadit mezi projekty s tzv. Provozní ztrátou, kdy nemusí být zpracovávána standardní finanční analýza projektu. Jak lze z tabulky taktéž vypozorovat, jsou Kumulativní čisté příjmy projektu v každém roce také záporné (jestliže jsou Čisté příjmy v každém roce záporné, musí být poté záporné i Kumulativní čisté příjmy projektu ). Jak je patrné v tabulkové části scénář bez projektu, jsou správně všechny vypočtené hodnoty rovny 0 (projekt je definován jako projekt na zelené louce ). Z tohoto důvodu jsou hodnoty v položkách Čisté příjmy projektu (přírůstkové) a Kumulativní čisté příjmy projektu (přírůstkové), rovny vypočteným hodnotám Čisté příjmy a Kumulativní čisté příjmy projektu v tabulkové části scénář s projektem. Obrázek 4: List Náklady a příjmy provoz. ztráta 7

8 5 STANOVENÍ MÍRY PODPORY Na základě prokázání Provozní ztráty projektu (sběrného dvora), nemusí Žadatel pro stanovení výše dotace z OPŽP zpracovávat standardní finanční analýzu. Stanovení odpovídající výše dotace musí být následně stanoveno dle aktuálních metodických dokumentů dotačního titulu OPŽP nebo dle podmínek, uvedených v aktuální zveřejněné výzvě. 1 Maximální výše dotace pro projekty v rámci OPŽP, prioritní osy 4 může být poskytována dotace z ERDF/FS do výše 85 % celkových způsobilých veřejných výdajů u projektů předkládaných veřejnými subjekty a dotace ze SFŽP/SR kapitola 315 do výše 5 % z celkových způsobilých veřejných výdajů u projektů předkládaných veřejnými subjekty. Dotace z OPŽP může tedy celkem dosahovat výše 90 % z celkových způsobilých veřejných výdajů u projektů, předkládaných veřejnými subjekty. 2 Aby mohla být dotace Žadateli přidělena v maximální výši, tj. bez nutnosti zohlednění čistých příjmů projektu, na základě prokázání provozní ztráty, musí se Žadatel zavázat, že projekt bude i v letech, které nebyly vyplněny v Modelu, taktéž v provozní ztrátě, a že tuto skutečnost prokáže/doloží ekonomickými výkazy, které případná kontrola ze strany SFŽP bude vyžadovat! 1 Implementační dokument v platném znění Operační program Životní prostředí a Výzva Ministerstva životního prostředí ČR, k podávání žádostí o poskytnutí podpory v rámci Operačního programu Životní prostředí podporovaných z Fondu soudržnosti a Evropského fondu pro regionální rozvoj. 2 Implementační dokument v platném znění Operační program Životní prostředí