POKYN KVESTORA Název: Uplatňování nepřímých nákladů ve všech zdrojích pro rok 2015 Organizační Univerzita Tomáše Bati ve Zlíně

Transkript

1 Kód: PK/5/2015 Druh: POKYN KVESTORA Název: Uplatňování nepřímých nákladů ve všech zdrojích pro rok 2015 Organizační Univerzita Tomáše Bati ve Zlíně závaznost: Datum vydání: Účinnost od: Vydává: RNDr. Alexander Černý, kvestor Zpracoval: Kristýna Trlidová, Ing. Jana Josefíková Spolupracoval: Počet stran: 9 Počet příloh: 0 Rozdělovník: Všem vedoucím zaměstnancům součástí Podpis oprávněné osoby: Článek 1 Základní ustanovení (1) Tento pokyn kvestora stanovuje hodnoty nákladů servisních jednotek, které jsou nutné pro rozdělení nepřímých nákladů do všech finančních zdrojů na Univerzitě Tomáše Bati ve Zlíně (dále jen UTB ) a které lze uplatnit do těch zdrojů, kde není vyžadováno proúčtování skutečných nepřímých nákladů. Za účelem uplatnění skutečných nepřímých nákladů bude vydáván za každé uplynulé čtvrtletí pokyn kvestora Uplatňování skutečných způsobilých nepřímých nákladů ve všech zdrojích. (2) Obecná pravidla pro uplatnění nepřímých nákladů a způsob výpočtu jsou uvedeny v aktuální směrnici kvestora Metodika alokace nákladů. Článek 2 Hodnoty pro rozdělení nepřímých nákladů z výkonů centrálních servisních jednotek UTB (1) Hodnoty pro rozdělení nepřímých nákladů z výkonu centrálních servisních jednotek jsou stanoveny: a) z výkonu rektorátu - stanoveno pro všechny součásti UTB b) na interní fondy - vyčleněny náklady, na kterých se KMZ podílí (vč. KMZ) a na kterých se nepodílí (mimo KMZ) c) na informační zdroje - stanoveno pro všechny součásti mimo KMZ, a to z důvodu, že KMZ tento odvod nehradí 1

2 (2) Dále jsou hodnoty pro nepřímé náklady rozděleny do čtyř kategorií: 1. Výhradně vzdělání 2. Výhradně VVaI 3. Všechny činnosti 4. Všechny činnosti mimo VVaI (3) Sazba nepřímých nákladů na produktivního pracovníka z výkonu centrálních servisních jednotek pro rok 2015: Kategorie Nepřímé náklady na centrální servisní jednotky v roce 2015 FTEp Sazba nepřímých nákladů (v Kč) 1. Výhradně vzdělání Rektorát ,00 481, ,86 Interní fondy Informační zdroje vč. KMZ ,00 481, ,15 2. Výhradně VVaI Rektorát ,00 481,21 635,90 Interní fondy Informační zdroje mimo KMZ ,00 469,34 426,13 3. Všechny činnosti Rektorát ,00 481, ,69 4. Všechny činnosti mimo VVaI Interní fondy Informační zdroje vč. KMZ ,00 481, ,58 mimo KMZ ,00 469, ,01 Rektorát ,00 481, ,86 Interní fondy Informační zdroje vč. KMZ ,00 481, ,61 mimo KMZ ,00 469, ,61 Článek 3 Nepřímé náklady z výkonů služeb servisních jednotek součástí (1) Vybrané nákladové druhy (čísla účtů) pro rozdělení nepřímých nákladů nákladových středisek: Číslo účtu Název účtu Spotř.mater.- kancelářské potřeby Spotř.mater.- k výpočetní technice 2

3 Spotř.mater.-tonery Spotř.mater.- dr.maj neev Spotř.mater.- dr.dl v OE Spotřeba energie - elektřina Spotřeba energie - pára, teplo Spotřeba energie - plyn Spotřeba energie - voda Spotřeba energie - nedaňový náklad Opravy a udržování Opravy a udržování-výtah Opravy a udržování-opravy-vzduchotechnika Opravy a udržování-opravy-mar Opravy a udržování-opravy-telekomunikace Opravy a udržování-opravy-výpočetní techniky Opravy a udržování-opravy-služební vozidla Opravy a udržování-opravy-budovy Opravy a udržování-opravy-zařízení Opravy a udržování-opravy-najatý majetek Opravy a udržování-revize,servis Opravy a udržování-revize,servis-výtahy Opravy a udržování-revize,servis-vzduchotechnika Opravy a udržování-revize,servis-mar Opravy a udržování-servis-služební vozidla Opravy a udržování-revize,servis-budovy Opravy a udržování-revize,servis-eps Opravy a udržování-revize,servis-ezs Opravy a udržování-jmenovité akce Opravy a udržování-projekt.dokumen Opravy a udržování-daňově neuznatelné Ost.služby-spoje (telefony) Ost.služby-poštovní popl Ost.služby-poplatky za rozhlas a TV Ost.služby-stočné Ost.služby-xerograf.služby Ost.služby-renovace tonerů Ost.služby-technické zhodnocení NIM Ost.služby-revize a servis Ost.služby-čistění a praní Ost.služby-úklidová činnost Ost.služby-dezinfekce a deratizace Ost.služby-odvoz odpadů Ost.služby-strážní služba Ost.služby-údržba zeleně Ost.služby-nák.SW a licencí od v OE Ost.služby-nák.SW a licencí do neev Ost.služby-informační technolog.utb Ost.služby-konzultace IS Ost.služby-roční údržba produktů Ost.služby-platby za užívání licencí Ost.služby-přístup k databázím Ost.služby-přístup k elektronickým knihám a čas Jiné ost.nákl.-technické zhodnocení HIM 3

4 Výkony oprav a údržby, spotřeba materiálu Výkony xeroslužby Výkony ostatní Přeúčtování nákladů na telefony Přeúčtování nákladů na energie Přeúčt.společn.nákl.na budovy UTB Článek 4 Hodnoty nepřímých nákladů související s využitím infrastruktury (1) Cena v Kč za m 2 jednotlivých vlastních budov UTB pro rok 2015: Roční náklady Plocha k dělení Cena za 1 m 2 Budova (v Kč) (v m 2 ) (v Kč) U1 nám. T. G. Masaryka ,66 847,58 U2 - Mostní ,79 879,98 U3 Růmy , ,04 U41 + U42 + U44 FMK Štefánikova , ,74 U5 - Jižní Svahy - ÚTV ,89 240,50 U5 - Jižní Svahy ,47 813,42 U56 Jižní Svahy VTP ICT , ,99 U10 nám. T. G. Masaryka ,18 880,23 U11 - Nad Ovčírnou , ,08 U13 - nám. T. G. Masaryka ,75 927,43 U15 Vavrečkova ,91 675,04 U16 tř. T. Bati ,84 780,64 U17 - Tř. T. Bati ,89 738,57 * Cena v Kč za m 2 jednotlivých pronajatých budov UTB pro rok 2015 vychází z plánovaných ročních nákladů a plochy k dělení. (2) Náklady na obnovu budov vycházející z pořizovací ceny budovy: IM Označení IM Rok zahájení odepis. Pořizovací cena Doba životnosti účetní Budova TGM č.p. 275 U , Budova Mostní č.p U , Dvoupodlažní parking U , Budova Růmy č.p U , Budova Štefánikova č.p U , Budova Štefánikova č.p U , Budova Štefánikova č.p U ,

5 Budova Štefánikova č.p U , Budova Nad stráněmi č.p U , VŠ kolej Antonínova č.p U , VŠ kolej Štefánikova č.p. 150 U , Budova Portáš č.p. 47 U , Byt 1+1 Družstevní 4508 Zlín U , Byt 2+1 Březnická 5566/38 5.NP U , Garážové stání 1.podzemní podlaží U , Ubytovna č. 9 Kamenná - Zlín U , Ubytovna č.10 Kamenná - Zlín U , Ubytovna č.11 Kamenná - Zlín U , Ubytovna č.12 Kamenná - Zlín U , Ubytovna č.13 Kamenná - Zlín U , Ubytovna č.14 Kamenná - Zlín U , Celoškolské pracoviště č.p.1279 U , Vědeckotechnický park č.p.3685 U , VŠ kolej TGM č.p.3050 U , Budova Univerzitního centra č.p U , Budova třída T.Bati č.p Zlín U , Budova VTP ICT Nad Stráněmi 5656, Zlín U , Budova LCFT Vavrečkova č.p.5669 Zlín U , Budova CPS Tř.T.Bati č.p.5678 Zlín U ,00 50 Článek 5 Ceny medií pro rok 2015 (1) Ceny médií pro rok 2015 ve vlastních prostorách UTB: Budova El.energie kwh* Vodné m 3 Stočné m 3 Teplo GJ U1 2,40 Kč 37,91 Kč 36,97 Kč 387 Kč Koeficient U1 1,0483 1,0345 1,0345 1,0345 U2 2,35 Kč 37,91 Kč 36,97 Kč 387 Kč Koeficient U2 1,0483 1,0345 1,0345 1,0345 U3 3,95 Kč 37,91 Kč 36,97 Kč 387 Kč Koeficient U3 1,2100 1,1500 1,1500 1,0345 U4 2,45 Kč 37,91 Kč 36,97 Kč 387 Kč Koeficient U4 1,0483 1,0345 1,0345 1,0345 U5 2,23 Kč 37,91 Kč 36,97 Kč 364 Kč Koeficient U5 1,0483 1,0345 1,0345 1,0345 U10 2,97 Kč 37,91 Kč 36,97 Kč 387 Kč Koeficient U10 1,0483 1,0345 1,0345 1,0345 U11 2,43 Kč 37,91 Kč 36,97 Kč 387 Kč Koeficient U11 1,0483 1,0345 1,0345 1,0345 U13 2,31 Kč 37,91 Kč 36,97 Kč 387 Kč Koeficient U13 1,0483 1,0345 1,0345 1,0345 5

6 U15 2,46 Kč 37,91 Kč 36,97 Kč 364 Kč Koeficient U15 1,0483 1,0345 1,0345 1,0345 U16 4,04 Kč 37,91 Kč 36,97 Kč 539 Kč Koeficient U16 1,0483 1,0345 1,0345 1,0345 U17 4,95 Kč 37,91 Kč 36,97 Kč 387 Kč Koeficient U17 1,0483 1,0345 1,0345 1,0345 U56 2,23 Kč 37,91 Kč 36,97 Kč 364 Kč Koeficient U56 1,0483 1,0345 1,0345 1,0345 * Jelikož cena za kwh je závislá na výši rezervovaného příkonu objektu a dalších faktorech, je uvedena průměrná cena elektrické energie za loňský rok. (2) Uvedené ceny médií je nutné vynásobit příslušným koeficientem stanoveným pro danou budovu a druh média. Ceny médií pro rok 2015 v pronajatých prostorách vychází z průměrných nákladů minulého roku, propočet zajistí součást, která si prostory pronajímá. Článek 6 Průměrné přepočtené počty pracovníků (1) Průměrný přepočtený počet akademických, vědeckých pracovníků, pracovníků CTT a ostatních pracovníků (FTE) k : Součást NS AP VVP THP ostatní CELKEM ,706 4,625 4,157 9, ,013 2, ,924 3,596 5, ,000 1, celkem 0,706 6,549 10,766 0,000 18, ,550 6,850 5,767 16, ,625 6,486 5,346 15, ,458 0, celkem 7,175 13,336 11,571 0,000 32, ,386 4,000 22, ,064 5,460 17, ,277 2,661 24, ,367 4,750 18, ,375 4,733 1,167 18, ,235 5,350 13, ,474 4,283 17, ,083 2,878 10, ,656 4,911 15, ,750 2, ,000 3, ,000 2,000 1,000 4, ,000 3, ,782 1, ,917 1, celkem 119,917 4,733 49,909 1, , ,475 3, ,519 0,333 6,852 6

7 ,376 5, ,900 8, ,142 4, ,825 2,561 3, ,756 1, , celkem 25,095 0,000 8,792 0,000 33, ,000 0,125 1,000 17, ,000 7, ,000 3,000 2,750 16, ,826 0,534 10, ,000 11, ,700 0,325 9, ,700 1,000 10, ,400 1, ,000 4, ,750 3, ,567 3, ,000 1, ,000 2, celkem 73,226 3,125 21,326 0,000 97, ,217 2,000 15, ,750 2,000 4, ,667 3,000 9, ,450 2,000 5, ,800 3, ,000 1, ,103 1,000 4, ,000 2,000 4, ,750 0,583 9, ,000 1,000 4, ,000 1,500 5, ,460 1,000 2, ,000 1,083 4, ,000 2, ,500 3, ,000 1,073 2, ,000 3, ,417 1, celkem 57,197 0,000 28,156 0,000 85, ,285 1,000 14, ,826 1,000 8, ,223 0,026 8, ,067 1,550 8, ,901 1,000 12, ,795 1,375 13, ,200 2,000 12, ,509 3, ,222 12, ,188 4, ,917 1, ,000 1,000 7

8 ,000 3,745 2,376 7, ,950 2, celkem 74,806 3,745 32,604 0, , ,229 1,000 18, ,200 1,000 16, ,331 0,500 9, , , , , ,530 1,000 16, ,500 1,000 5, ,864 1,000 15, ,917 3, ,000 3,497 4, ,000 3, ,000 2, celkem 77,654 0,500 17,414 95, ,000 4,618 5, ,417 5, ,000 6,630 10, celkem 1,000 4,000 16,665 0,000 21, ,000 3,000 4, ,000 2,358 3, ,000 3,000 4, ,000 19,102 23, ,597 5,417 6, ,000 3, ,250 5,292 5, ,000 5, celkem 0,000 0,000 12,847 41,169 54, ,267 21, celkem 0,000 0,000 21,267 0,000 21, ,000 2,000 3, ,871 5, ,091 5, ,000 2, ,327 2, ,000 1, ,000 1, ,216 1, ,250 2, ,097 3, ,793 3, ,375 6, ,417 1,000 6, ,022 13, ,000 5, ,000 1, ,000 2, ,000 7, ,000 8

9 ,050 2, ,000 7, ,000 4, ,000 1,000 2, ,917 0, ,000 1, ,000 1, ,000 1, ,000 1, ,000 1, , ,000 2, ,500 1,000 2, celkem 1,000 0,000 80,926 15,000 96,926 UTB * * * * * * 437,776 35, ,243 57, ,176 Článek 7 Závěrečná ustanovení (1) Tento pokyn kvestora nahrazuje pokyn kvestora PK/8/