Zápis Z dílčího přezkoumání hospodaření obce VOZNICE IČ za rok 2016

Transkript

1 Zborovská Praha5 Číslo jednací: /2016/KUSK Spisová značka: SZ /2016/KUSK Stejnopis č. t Zápis Z dílčího přezkoumání hospodaření obce VOZNICE IČ za rok 2016 Přezkoumání hospodaření obce Voznice za rok 2016 bylo zahájeno dne doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodařeni zaslaného přezkoumávajícím orgánem. Dílčí přezkoumání se uskutečnilo dne na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č Sb., o kontrole (kontrolní řád). Dílčí přezkoumání proběhlo v sídle obce: Voznice Voznice Dobříš Dílčí přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontrolorka: Cyril Kukla Ing. Monika Špergerová Obec zastupovali: Přemysl Lébl - starosta Ing. Blanka Machová - místostarostka I. Juliana Havlíková - hlavní účetní Předmětem přezkoumání jsou dle ust. 2 zák. č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů, údaje o ročním hospodařeni územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle zákona Č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a to: plnění příjmů "avýdajů rozpočtu, včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžnich fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku,

2 - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na zákjadě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na zákjadě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, - finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictvi územního celku, nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územnľho celku, účetnictví vedené územním celkem. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled sestavennaroky ávrh rozpočtu na rok 2016 zveřejněn od do Schválený rozpočet na rok 2016 projednán a schválen v zastupitelstvu obce dne jako vyrovnaný, závazné ukazatele rozpočtu jsou paragrafy Rozpočtová opatření č. 1 schváleno v zastupitelstvu obce dne č. 2 schváleno v zastupitelstvu obce dne č. 3 schváleno v zastupitelstvu obce dne č. 4 schváleno v zastupitelstvu obce dne č. 5 schváleno v zastupitelstvu obce dne Závěrečný účet za rok 2015 zveřejněn od do , projednán a schválen v zastupitelstvu obce dne spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce s vyjádřením "bez výhrad" Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12 M ke dni , , , , Výkaz zisku a ztráty ke dni Rozvaha ke dni Účtový rozvrh platný k využití pro rok

3 Kniha došlých faktur ke dni do č. 197 ( dle potřeby) Kniha odeslaných faktur ke dni do č. 3 (dle potřeby) Faktura č. 20 ze dne vy výši ,- Kč, za zednické práce na opravě Obecního úřadu Voznice č. 154 ze dne ve výši ,- Kč za pronájem strojů (nakladače, vibrační desky) Bankovní výpis k běžnému účtu č /0710 vedenému u ČNB, výpisy č za období od do k základnímu běžnému účtu č /0800 vedenému u ČS a.s. výpisy č za období od do , výpisy č za období od do Účetní doklad k pokladně Č , k běžnému účtu č /0710 vedenému u ČNB, č k základnímu běžnému účtu č /0800 vedenému u ČS a.s., č , č Pokladní kniha (deník) ke dni v 8:20 hod., skonto pokladní hotovosti shodné se zůstatkem v pokladní knize, činilo ,- Kč Pokladní doklad přijmové a výdajové doklady, č za období od do , č za období od do Dohoda o hmotné odpovědnosti uzavřená s účetní, pokladní J.H. - hotovost v pokladně Evidence poplatků za psy, TKO Evidence pohledávek vedena v knize pohledávek (za TKO) Odměňování členů zastupitelstva uvolněný starosta, neuvolněná mistostarostka za měsíc leden - duben 2016 ( dle výplatních pásek) Účetnictví ostatní účetní závěrka obce za rok 2015 schválena v zastupitelstvu obce dne Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) kupní smlouva o nákupu pozemku do majetku obce ze dne parc. Č. 2340/7 - trvalý travní porost, nákup schválen v zastupitelstvu obce dne Smlouvy o přijetí úvěru ze dne uzavřená mezi obcí Voznice a Českou spořitelnou a.s. Praha, na uhrazení části ceny vydražených nemovitostí v dražbě (Hotel Voznice) a na splacení části dluhu - úvěru z předchozích let, úvěr schválen v zastupitelstvu obce dne Smlouvy o věcných břemenech ze dne uzavřená mezi obcí Voznice a čez Distribuce a.s., Děčín, na pozemky parc, č. 2618/17, 2618/19, 2618/32 na uložení kabelového vedení NN jako součásti distribuční soustavy. Schváleno v zastupitelstvu obce dne

4 Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím účelová dotace ze dne od Ministerstva kultury ČR, Praha 1, Rozhodnutí č.j. 391/MK-S 4274/ OULK na zakoupení" audiovizuálního vybavení knihovny", (dotace ve výši ,- Kč), schválena v zastupitelstvu obce dne Dohody o provedení práce ze dne uzavřená s D.M - terénní úprávy návsi ze dne uzavřená s J.L. - terénní úpravy parkoviště a překladiště kontejnerů Dokumentace k veřejným zakázkám Složka veřejné zakázky malého rozsahu na projekt "Dodávka 2 ks velkokapacitních kontejnerů", poptávka ze dne , přihlášeny 2 firmy, na základě vhodnější cenové nabídky vybrána firma KOVOK kontejnery s.r.o. Jeseník (nabízená cena ,- Kč), schváleno v zastupitelstvu obce dne , bylo postupováno podle směrnice o veřejných zakázkách malého rozsahu podle čl. 2 odst. 2. Vnitřní předpis a směrnice platné k využití v roce 2016 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne schválený rozpočet 2016, , , , schválený ZÚ 2015, (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) V kontrolovaném období obec Voznice, dle prohlášení starosty obce, neuzavřela smlouvu směnnou, nájemní, pachtovní, smlouvu o výpůjčce, výprose, o nabytí, převodu, nebo o zřízení práva stavby k pozemku ve svém vlastnictví, ani jinou smlouvu o nabytí a převodu majetku, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, a to ani v případech taxativně vyjmenovaných v 38 odst. 3 zákona o obcích, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela smlouvu o poskytnutí úvěru nebo zápůjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu, o převzetí ručitelského závazku, o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, smlouvu o společnosti a poskytování majetkových hodnot podle smlouvy o sdružení, jehož je obec společníkem, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, nevydala komunální dluhopisy, nezřídila ani nezrušila peněžní fond, nezřídila ani nezrušila příspěvkovou organizaci a organizační složku, nezaložila ani nezrušila právnickou osobu, neuskutečnila majetkové vklady do právnických osob, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu. 4

5 B. Výsledek dílčího přezkoumání obce Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Voznice byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny dále uvedené předpisy: Vyhláška ě. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, ve znění pozdějších předpisů, 55 odst. 3-4, neboť: Ocenění jednotlivého dlouhodobého majetku bylo chybně zvyseno o náklady, které nebyly technickým zhodnocením majetku, neboť nesplňovaly podmínky uvedené v 55 odst. 4 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Obec chybně účtovala o nákladech na zakoupení drobného majetku - stavební úpravy Obecního úřadu. (viz. účetní doklady č , 534, 530, , 500, 499). Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, 11 odst. 1 písmo b), neboť: Účetní doklady neobsahovaly obsah účetního případu a jeho účastníky. Pokladní doklady za měsíc duben a červen 2016 neobsahovaly jména osob, kterým byly vypláceny ( nebo přijaty) finanční prostředky. c. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při předchozím dílčím přezkoumání Předchozí dílčí přezkoumání nebylo vykonáno. Dne Podpisy kontrolorů: Ing. Monika Špergerová ~.... k... Cyril Kukla stbpotes}dho KRAJE ěřenv v,, v k I k r Odbor kontroly ontro or pov reny nzemrn prez oumaru ls0 21 Praba S, Zborovlk

6 S obsahem zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření obce Voznice o počtu 6 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 2 obdržel p. Přemysl Lébl, starosta obce. Dne: Poučení: Územní celek je ve smyslu 13 odst. 1 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v tomto zápisu, a to bezodkladně poté, co byl s nimi seznámen a podat o tom informaci, včetně informace o jejich splnění, přezkoumávajícímu orgánu při konečném přezkoumání. Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Kraj ský úřad Středočeského kraje Cyril Kukla 2 1 x Obec Voznice Přemysl Lébl 6