L I P T O V S K Ý T R N O V E C

Transkript

1 O B E C L I P T O V S K Ý T R N O V E C Liptovský Trnovec 160 IČO: tel: Záverečný účet obce ZA ROK 2015 Predkladá: Ing. Karol Maťko Spracoval: Ing. Eva Mikulášová Záverečný účet schválený OZ dňa Uznesením č.29/2016 1

2 Obsah 1. Rozpočet obce 2. Rozbor plnenia príjmov a výdavkov za rok Výsledok hospodárenia obce za rok 2015 použitie prebytku 4. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu 5. Bilancia aktív a pasív k Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti 7. Údaje o stave a vývoji dlhu k Finančné usporiadanie finančných vzťahov 9. Návrh uznesenia 2

3 1. Rozpočet obce Záverečný účet obce Liptovský Trnovec za rok 2015 je zostavený ako hodnotiaca správa, ktorá podáva komplexný obraz o hospodárení obce v príslušnom rozpočtovom roku. Podkladom pre vypracovanie záverečného účtu, ako súhrnného dokumentu je účtovníctvo obce, účtovné a finančné výkazy za hodnotené obdobie. Záverečný účet je zostavený v stanovenej štruktúre v súlade s príslušnými ustanoveniami zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov ( ďalej v texte len zákon č.583/2004 Z.z. ). Podľa ust. 10 ods.3 zákona č.583/2004 Z.z. rozpočet obce sa vnútorne člení na : a) Bežné príjmy a bežné výdavky (ďalej v texte bežný rozpočet) b) Kapitálové príjmy a kapitálové výdavky ( ďalej v texte kapitálový rozpočet) c) Finančné operácie - Bežný rozpočet, v ktorom sa uvádza o bežnom rozpočte príjmov a výdavkov na príslušný rok a o ich realizácii od začiatku roka do konca sledovaného obdobia v členení podľa rozpočtovej klasifikácie. Údaje o príjmoch sa preberajú z účtov 221 a 211 a tvoria položky 111, 121, 133 a kategórie 210, 220, 240, 290, 310 ekonomickej rozpočtovej klasifikácie. Výdavky bežného rozpočtu tvoria kategórie 610 až 640 ekonomickej rozpočtovej klasifikácie. - Kapitálový rozpočet, v ktorom sa uvádza o kapitálovom rozpočte príjmov a výdavkov na príslušný rok a o ich realizácii od začiatku roka do konca sledovaného obdobia v členení podľa rozpočtovej klasifikácie. Údaje o príjmoch sa preberajú z účtov 221 alebo 211 a tvoria kategórie 230, 320 ekonomickej rozpočtovej klasifikácie. Výdavky kapitálového rozpočtu tvoria kategórie 710, 820 ekonomickej rozpočtovej klasifikácie. - Finančné operácie, ktorými sa realizujú návratné zdroje a ich splácanie tvoria kategórie 410, 430, 450, 820. Rozpočet na rok 2015 bol zostavený v príjmovej a výdavkovej časti ako vyrovnaný vo výške Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa uznesením číslo 97/2014. Rozpočet bol zmenený šesťkrát: - prvá zmena schválená uznesením č.25/ druhá zmena schválená uznesením č.81/ tretia zmena schválená uznesením č.95/ štvrtá zmena schválená uznesením č.1065/ piata zmena schválená starostom obce č.1/ šiesta zmena schválená starostom obce č.2/2015 3

4 2. Rozbor plnenia príjmov a výdavkov za rok 2015 Plnenie príjmov a čerpanie výdavkov za rok 2015 Údaje v Ukazovateľ Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutočné plnenie Príjmový rozpočet celkom Výdavkový rozpočet celkom Prebytok po zapojení fin.oper Bežné príjmy Bežné výdavky Prebytok Kapitálové príjmy Kapitálové výdavky Prebytok Bež. príj. + kap.príj Bež.výd. + kap.výd Prebytok Finan.oper,príjmové Finan.oper.výdavk Schodok Bežné príjmy Rozpočtované bežné príjmy boli vo výške , skutočné plnenie bolo dosiahnuté vo výške , čo je 100,8 %. Najväčším príjmom obce v roku 2015 predstavovali podielové dane, ktoré boli rozpočtované vo výške a plnenie bolo dosiahnuté vo výške čo predstavuje 102 %. Ďalšie najvyššie bežné príjmy boli dosiahnuté v položkách: Daň z nehnuteľnosti Daň z ubytovania Poplatok za KO Poplatky vodné Poplatky stočné V zmysle zákona č.523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov boli poskytnuté obci nasledovné dotácie a transfery: 4

5 1/ OÚ odbor stavebný Žilina transfer na stavebný poriadok 2/ OÚ cestná doprava Žilina 24 - transfer na pozemné komunikácie 3/ OÚ ŽP Žilina 52 - dotácia na starostl. o život. prostred. 4/ ObÚ Lipt. Mikuláš dotácia na register obyvateľv 5/ Dotácia MŠ dotácia na výchovu v MŠ Dotácie a transfery sú účelovo viazané a boli požité v súlade s účelom. Kapitálové príjmy V roku 2015 v rozpočte neboli rozpočtované kapitálové príjmy. Obecné zastupiteľstvo v priebehu roku schválilo uznesením verejnú súťaž a to predaj obslužno-reštauračného zariadenia Gold. Z predaja tejto nehnuteľnosti bol kapitálový príjem vo výške Bežné výdavky Rozpočtované bežné výdavky boli vo výške , plnenie predstavovalo čo je 95,3 %. Čerpanie bežných výdavkov rozpočtu podľa jednotlivých položiek je prílohou tejto záverečnej správy. Finančné výdavkové operácie Z rozpočtovaných na splácanie istiny z prijatých úverov bolo skutočné čerpanie k v sume , čo predstavuje 100,5 %. 3. Výsledok hospodárenia obce za rok 2015 použitie prebytku Podľa ust. 2 písm b) zákona 583/2004 Z.z. prebytkom rozpočtu obce sa rozumie kladný rozdiel medzi príjmami rozpočtu obce a výdavkami rozpočtu obce zistený podľa ust. 10 ods.3 písm.a) a b) cit. zákona. - Údaje v Bežné príjmy Bežné výdavky Prebytok Kapitálové príjmy Kapitálové výdavky 0 Prebytok Výsledok rozpočtového hospodárenia obce je prebytok bežného a kapitálového rozpočtu spolu vo výške Zostatok zdrojov obce Liptovský Trnovec po zapojení finančných operácií bol vykázaný vo výške Riešenie hospodárenia obci: Prebytok rozpočtu v sume zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) 5

6 a b) zákona č 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, navrhujeme použiť na : - tvorbu rezervného fondu najmenej však 10% použitie prostriedkov na úhradu kapitálových výdavkov v r Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára zákonný rezervný fond v zmysle ust. 15 ods.4 zákona č.583/2004 Z.z. a o použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v PS k ,25 KZ k ,25 Sociálny fond Obec v súlade s ust. zákona č. 152/1994 Zb. o sociálnom fonde v z. n. p. tvorí a používa sociálny fond pre zamestnancov obce na stravovanie, regeneráciu pracovnej sily, kultúrne, spoločenské a športové podujatia. Sociálny fond Suma v ZS k ,51 Prírastky - povinný prídel - % 704,81 Úbytky - ostatné úbytky 625,82 KZ k ,50 5. Bilancia aktív a pasív k Údaje v Aktíva Pasíva Dlhodobý hmot.majetok Záväzky dlhodobé Dlhodobý finan.majetok Záväzky krátkodobé Zásoby 43 Bankové úvery 0 Pohľadávky Zostatok účtu 428(HVmin.r.) DPH 0 Výsledok hospodárenia Bankové účt, pokl.ceniny Časové rozlíšenie Časové rozlíšenie 0 Tvorba rezerv 850 Aktíva celkom Pasíva celkom Z toho pohľadávky: k Nedaňové pohľadávky, TKO, vodné stočné 6 770,43 6

7 Daňové pohľadávky 372,84 6. Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti Obec podniká na základe živnostenského oprávnenia. Predmetom podnikania je prevádzka pláže v ATC Liptovský Trnovec Hospodárenie v roku 2015 údaje v Celkové náklady Celkové výnosy Hospodársky výsledok pred zdanením Odpočet daňovej straty Základ dane znížený o odpočet daň.straty Daň po úľavách a po zápočte dane Podnikateľská činnosť pláž ATC za rok 2015 vykázala kladný hospodársky výsledok pred zdanením vo výške Z hospodárskeho výsledku bol uplatnený odpočet daňovej straty z roku 2014 vo výške 4 680, čím bol ponížený základ dane na výške Daň po tejto úľave podnikateľskej činnosti bola vypočítaná vo výške Podľa ust. 42 zákona č.595/2003 Z.z o dani z príjmov v znení neskorších zmien a predpisov pre rok 2016 vyplýva pre obec platiť štvrťročné preddavky na daň za bežné zdaňovacie obdobie a to vo výške ¼ dane za predchádzajúce zdaňovacie obdobie, nakoľko daň v predchádzajúcom zdaňovacom období vypočítaná podľa odseku 6 presiahla eur. Výnosy a náklady na túto činnosť sa nerozpočtujú a sledujú sa na samostatnom mimorozpočtovom účte. 7. Údaje o stave a vývoji dlhu k Obec k eviduje tieto záväzky: - voči štátnym fondom (ŠFRB) ,54 - voči dodávateľom 5 289,49 - voči zamestnancom 6 762,50 - voči poisťovniam a daňovému úradu 5 046,05 - ostatné záväzky 276,00. 7

8 8. Finančné usporiadanie vzťahov voči a. zriadeným a založeným právnickým osobám b. ostatným právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom c. štátnemu rozpočtu d. štátnym fondom e. rozpočtom iných obcí f. rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Obec zúčtovala finančné prostriedky voči štátnemu rozpočtu a to: 1/ OÚ odbor stavebný Žilina transfer na stavebný poriadok 2/ OÚ cestná doprava Žilina 24 - transfer na pozemné komunikácie 3/ OÚ ŽP Žilina 52 - dotácia na starostl. o život. prostred. 4/ ObÚ Lipt. Mikuláš dotácia na register obyvateľv 5/ Dotácia MŠ dotácia na výchovu v MŠ 6/ Transfer Úrad práce transfer na VPP 54 7/ Transfer MV SR referendum voľby b) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2015 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. c) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Obec neposkytla a ani neprijala finančné prostriedky z iných obcí. d) Finančné usporiadanie voči právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom: V roku 2015 obec poskytla zo svojho rozpočtu dotácie v zmysle VZN o poskytovaní dotácií z rozpočtu obce: príjímateľ dotácie Suma v DHZ Lipt.Trnovec TJ Družstevník Lipt.Trnovec CVČ Liptovský Mikuláš 171,16 9. Návrh uznesenia: Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie Stanovisko k záverečnému účtu obce hlavného kontrolóra za rok Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu audítora za rok Obecné zastupiteľstvo schvaľuje záverečný účet obce a celoročné hospodárenie 8

9 bez výhrad. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie prebytku rozpočtového hospodárenia na tvorba rezervného fondu najmenej 10% v sume a použitie prostriedkov na úhradu kapitálových výdavkov v roku 2016 v sume Prílohy: Čerpanie finančného rozpočtu za rok 2015 Správa audítora o overení účtovnej závierky k