Závěrečný účet za rok 2014

Transkript

1 Obec Rožná Údaje o organizaci Závěrečný účet za rok 2014 Sestavený ke dni Název Adresa IČ Právní forma Obec Rožná Rožná Rožná Obec nebo městská část hlavního města Prahy Kontaktní údaje Telefon Doplňující údaje o organizaci Obsah závěrečného účtu I. Rozpočtové hospodaření - sumárně II. Porovnání aktiv a pasiv Porovnání závazků a pohledávek Porovnání příjmů a výdajů III. Investiční a neinvestiční transfery ke státnímu rozpočtu Investiční a neinvestiční transfery k ostatním rozpočtům IV. Komentáře V. Majetek

2 Rozpočtové hospodaření dle tříd - sumárně Třída Skutečnost PŘÍJMY Rozpočet schválený Rozpočet % % upravený 1 DAŇOVÉ PŘÍJMY , , , ,57 2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY , , , ,87 3 KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY , , ,92 65,00 4 PŘIJATÉ TRANSFERY , , ,00 10 C E L K E M P Ř Í J M Y Třída Rozdíl , , ,00 99, ,30 Skutečnost VÝDAJE Rozpočet schválený Rozpočet % % upravený 5 BĚŽNÉ VÝDAJE , , ,00 100, ,15 6 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE , , , ,75 Rozdíl C E L K E M V Ý D A J E , , ,00 98, ,60

3 Rozpočtové hospodaření dle tříd - sumárně Krátkodobé financování z tuzemska FINANCOVÁNÍ Rozpočet Rozpočet Třída Skutečnost % % schválený upravený 8115 Změna stavu krátkodob.prostředků na bank.účtech Dlouhodobé financování z tuzemska 8127 Aktivní dlouhodobé operace řízení likvidity-příjmy ( 8128 Aktivní dlouhodobé operace řízení likvidity-výdaje ( Opravné položky k peněžním operacím 8901 Op.z peněž.účtů org.nemaj.char.příj.a výd.vl.sekt(+ CELKEM FINANCOVÁNÍ Rozdíl , , , , , , , , , , , ,30

4 Porovnání aktiv a pasiv 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 021 Stavby 022 Samost.hm.mov.věci a soub.hm.movit.věcí 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 031 Pozemky 032 Kulturní předměty 036 Dlouhodobý hm.majetek určený k prodeji 041 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 069 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 078 Oprávky k drob.dlouh.nehmotnému majetku 079 Oprávky k ostat.dlouh.nehmotnému majetku 081 Oprávky ke stavbám 082 Opráv.k sam.hm.mov.v.a soub.hm.mov.věcí 088 Oprávky k drob.dlouh.hmotnému majetku 112 Materiál na skladě 132 Zboží na skladě 192 Opr.pol.k jin. pohledávkám z hl.činnosti 194 Opravné položky k odběratelům 231 Základní běžný účet územ.samospr.celků 236 Běžné účty fondů územních samospr.celků 245 Jiné běžné účty 311 Odběratelé 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti 346 Pohledávky za vybr.ústř.vlád.institucemi 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfer 385 Příjmy příštích období 469 Ostatní dlouhodobé pohledávky 501 Spotřeba materiálu 502 Spotřeba energie 504 Prodané zboží 506 Aktivace dlouhodobého majetku 511 Opravy a udržování 512 Cestovné 513 Náklady na reprezentaci 518 Ostatní služby 521 Mzdové náklady 524 Zákonné sociální pojištění 525 Jiné sociální pojištění A K T I V A , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00-252, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00

5 Porovnání aktiv a pasiv 527 Zákonné sociální náklady 528 Jiné sociální náklady 531 Daň silniční 538 Jiné daně a poplatky 543 Dary a jiná bezúplatná předání 548 Tvorba fondů 549 Ostatní náklady z činnosti 551 Odpisy dlouhodobého majetku 553 Prodaný dlouhodobý hmotný majetek 554 Prodané pozemky 556 Tvorba a zúčtování opravných položek 557 Náklady z vyřazených pohledávek 558 Náklady z drobného dlouhodobého majetku 562 Úroky 569 Ostatní finanční náklady 572 Náklady vybr.míst.vlád.inst.na transfery 591 Daň z příjmů 790 Pomocný účet pro přílohu A K T I V A , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00

6 Porovnání aktiv a pasiv 321 Dodavatelé 324 Krátkodobé přijaté zálohy 331 Zaměstnanci 336 Sociální zabezpečení 337 Zdravotní pojištění 342 Jiné přímé daně 343 Daň z přidané hodnoty 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery 378 Ostatní krátkodobé závazky 383 Výdaje příštích období 384 Výnosy příštích období 389 Dohadné účty pasivní 401 Jmění účetní jednotky 403 Transfery na pořízení dlouhodob. majetku 406 Oceňovací rozdíly při prv.použití metody 407 Jiné oceňovací rozdíly 408 Opravy minulých období 419 Ostatní fondy 432 Výsledek hosp.předch.účetních období 459 Ostatní dlouhodobé závazky 601 Výnosy z prodeje vlastních výrobků 602 Výnosy z prodeje služeb 603 Výnosy z pronájmu 604 Výnosy z prodaného zboží 605 Výnosy ze správních poplatků 606 Výnosy ze místních poplatků 609 Jiné výnosy z vlastních výkonů 644 Výnosy z prodeje materiálu 646 Výnosy z prodeje dlouh.hm.majetku kr.poz 647 Výnosy z prodeje pozemků 648 Čerpání fondů 649 Ostatní výnosy z činnosti 662 Úroky 664 Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 669 Ostatní finanční výnosy 672 Výnosy vybr.míst.vlád.inst. z transferů 681 Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyz.osob 682 Výnosy ze sdíl. daně z příjmů práv. osob 684 Výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty 686 Výnosy ze sdílených majetkových daní 688 Výnosy z ost.sdílených daní a poplatků P A S I V A , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 863, , , , , , , ,36 44,07 11, , , , , , , , , , , , , , , , , , ,07

7 Porovnání závazků a pohledávek 321 Dodavatelé 324 Krátkodobé přijaté zálohy 331 Zaměstnanci 336 Sociální zabezpečení 342 Jiné přímé daně 343 Daň z přidané hodnoty 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery 378 Ostatní krátkodobé závazky 459 Ostatní dlouhodobé závazky Závazky , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,31

8 Porovnání závazků a pohledávek 311 Odběratelé 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti 346 Pohledávky za vybr.ústř.vlád.institucemi 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfer 469 Ostatní dlouhodobé pohledávky Pohledávky , , , , , , , , ,00

9 Porovnání příjmů a výdajů P Ř Í J M Y , , ,70 V Ý D A J E , , ,40

10 Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu Uz Poskytovatel Název Neinvestiční transfery Poskytnuto k Použito k Vratka v průběhu roku Vratka při fin. vypořádání MPSV ČR Aktivní politika zaměstnanosti - OP LZZ , , MV ČR Neinv.transfery krajům dle 27 z.č.133/1985 Sb.,o požár VPS ČR Úč.dot.na výd.spoj.se spol.volbami do Parlamentu ČR a , , VPS ČR Účel.dotace na výdaje spoj. s přípr.a konáním voleb do E , ,00 C e l k e m , ,00 C E L K E M , ,00

11 Vyúčtování finančních vztahů k ostatním rozpočtům veřejné úrovně Pol Popis Investiční transfery Poskytnuto k Použito k Vratka v průběhu roku Vratka při fin. vypořádání 4222 Investiční přijaté transfery od krajů Pol C e l k e m Popis Neinvestiční transfery Poskytnuto k Použito k Vratka v průběhu roku Vratka při fin. vypořádání 4112 Neinv.přij.transfery ze st.rozp.v rámci souhrn.dotač.vzta Neinvestiční přijaté dotace od Obce Věžná Neinvestiční přijaté dotace od Kraje Vysočina C e l k e m C E L K E M

12 Plnění příjmů a výdajů Hodnoty ve výše uvedených tabulkách jsou v Kč. Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění rozpočtové skladby jsou k nahlédnutí na obecním úřadu (výkaz FIN 2-12). Rozpočet na rok 2014 byl schválený jako přebytkový vyrovnaný financováním: postavením přebytku mimo rozpočet v případě stavebního spoření, odvodem prostředků na stavební spoření a postavením mimu rozpočet v případě základního běžného účtu, na běžném účtě Fondu rozvoje bydlení bylo hospodaření schodkové, vyrovnané zapojením přebytku z minulých let. Celkově rozpočtové hospodaření roku 2014 skončilo přebytkem. V průběhu roku bylo provedeno celkem 11 rozpočtových opatření.

13 Meziroční srovnání Na tabulce meziročního srovnání příjmů a výdajů za poslední tři roky hospodaření je výrazný rozdíl mezi příjmy roku 2013 a 2014, kdy obec "přišla" díky změně zákonů o 3700 tis. Kč na dani z nemovitých věcí.

14 Hospodaření organizačních složek Obec má jako svoji organizační složku: obecní knihovnu, Jednotku sboru dobrovolných hasičů v Rožné a Jednotku sboru dobrovolných hasičů ve Zlatkově. Jejich hospodaření je součástí rozpočtu obce. Příjmy a výdaje obecní knihovny jsou vedeny pod 3314 a hasičské jednotky pod Provoz obecní knihovny "dotuje" obec stejně tak Jednotku sboru dobrovolných hasičů ve Zlatkově. Dotacemi na akceschopnost Jednotky sboru dobrovolných hasičů v Rožné přispívá Kraj Vysočina, v roce 2014 celkem 79,4 tis Kč.

15 Vyúčtování fin. vztahů ke státnímu rozpočtu V roce 2014 jsme obdrželi neinvestiční účelovou dotaci: 1. Ministerstva práce a sociálních věcí ČR spolufinancovanou EU - aktivní politika zaměstnanosti - veřejně prospěšné práce. 2. Ministerstva vnitra ČR prostřednictvím Kraje Vysočina - akceschopnost výjezdové jednotky 3. Všeobecná pokladní správa ČR: volby do Parlamentu ČR a ZO a dále volby do EU

16 Vyúčtování fin. vztahů k ost. rozp. veřejné úrovně Kraj Vysočina poskytl obci investiční účelovou dotaci na pořízení návrhu nového územního plánu. Státní rozpočet poukázal v rámci souhrnného finančního vztahu prostřednictvím kraje dotaci na výkon státní správy. Od obce Věžná naše obec obdržela neinvestiční účelově neurčený dar 17 tis.kč. Jako neinvestiční dotaci obec od Kraje Vysočina dostala dotace: - na pořízení kompostérů 50 tis.kč - pro Jedntku sboru dobrovolných hasičů Rožná 28 tis.kč - dar na žáky se speciálními potřebami 16 tis. Kč - dar na sportovní aktivity 7 tis. Kč - na opravu místní komunikace na Dvořištích 106tis. Kč

17 Obec Rožná nemá hospodářskou činnost. Hospodářská činnost

18 Tvorba a použití pěněžních fondů Obec má zřízený Fond rozvoje bydlení. Jeho zůstatek k 31. prosinci 2014 činil 4,3 tis.kč. Příjmy fondu jsou splátky z poskytnutých půjček v minulých letech a úroků z těchto půjček, dále pak zcela nevýznamné úroky z banky. Příjmy fondu celkem činily 66,1 tis.kč včetně 52 tis.kč převodu ze základního běžného účtu na posílení fondu pro možnost poskytnutí půjček. Tyto byly v průběhu roku poskytnuté tři celkem 349,8 tis.kč. Do rozpočtového hospodaření fondu byl zapojen i přebytek za minulá léta ve výši 284,6 tis.kč. Jiné peněžní fondy obec nemá.

19 Majetek a hospodaření příspěvkových organizací Obec má zřízenu jednu příspěvkovou organizaci - Základní škola a Mateřská škola Rožná, okres Žďár nad Sázavou, příspěvková organizace. Výkazy roční uzávěrky jsou uložené na obecním úřadě. Kladný výsledek hospodaření roku 2014 ve výši 5640,07 Kč byl po schválení Radou obce Rožná převeden v roce 2015 do rezervního fondu. Provozní neinvestiční příspěvek poskytnutý obcí ve výši Kč byl vyčerpán. Organizace má zřízené tyto fondy se zůstatky k 31. prosinci 2014: FKSP ,38 Kč Rezervní fond ,34Kč (ze zlepšeného hospodářského výsledku) Fond reprodukce majetku, investiční fond ,00Kč (odpisy majetku) Organizace provozuje dle zřizovací listiny vedlejší hospodářskou činnost, kde je za rok 2014 zisk 1782,40Kč. Organizace hospodaří s majetkem: - svěřeným k hospodaření zřizovatelem ,50Kč ,57Kč ,38Kč - získaným pro zřizovatele ,95Kč

20 Majetek a hospodaření ostatních právnických osob Obec nemá zřízené ostatní právnické osoby.

21 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Rožná za rok 2014 Přezkoumání hospodaření obce Rožná za rok 2014 bylo provedeno dne jako dílčí přezkoumání a dne jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce Krajským úřadem Kraje Vysočina, odborem kontroly. Výsledek přezkoumání: nebyly zjištěny chyby a nedostatky. závěrečného účtu obce za rok Zpráva o 5 stranách je součástí Majetek V roce 2014 byl vyřazen pouze venkovní bazén ze školní zahrady za ,70Kč. Účet drobného dloouhodobého hmotného majetku byl navýšen v celkové hodnotě ,13Kč (jednalo se například o kompostéry, které jsme pronajali, motorovou pilu, vybavení hřišť). Na účtu nedokončeného majetku je evidováno pořízení nového územního plánu obce, optické vedení televizního kabelového rozvodu, rekonstrukce suterénu školní budovy Rožná čp 151. Majetek určený k prodeji - jedná se o pozemek v katastrálním území Josefov u Rožné a o pozemek v katastrálním území Zlatkov se zveřejněnými záměry prodeje a přeceněných reálnou hodnotou. Na účtu oprávek jsou zaznamenány odpisy majetku uvedeného výše v tabulce. Přílohy závěrečného účtu: 1. Výkaz FIN 2-12 sestavený k Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok Výkaz zisku a ztráty sestavený k Příloha ÚSC sestavená k Rozvaha ÚSC sestavená k Účetní výkazy obcí zřízené příspěvkové organizace sestavené k Přílohy jsou vzhledem k jejich rozsahu k nahlédnutí na obecním úřadu. Připomínky k návrhu závěrečného účtu mohou občané podávat písemně nebo ústně do projednání závěrečného účtu na schůzi ZO dne18. června 2015.

22 Majetek Název majetkového účtu Počáteční stav k 1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Změna stavu (přírůstek+/úbytek-) Konečný stav k , , , ,00 Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Stavby Samost.hm.mov.věci a soub.hm.movit.věcí Drobný dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hm.majetek určený k prodeji Dlouhodobý hmotný majetek neodpisovaný Pozemky Kulturní předměty Nedokončený a pořizovaný dlouhodobý majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Ostatní dlouhodobý finanční majetek Materiál Materiál na skladě Zboží a ostatní zásoby Zboží na skladě Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k drob.dlouh.nehmotnému majetku Oprávky k ostat.dlouh.nehmotnému majetku Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky ke stavbám Opráv.k sam.hm.mov.v.a soub.hm.mov.věcí Oprávky k drob.dlouh.hmotnému majetku , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,29

23 Osoba odpovědná za správnost údajů Podpis:... Statutární zástupce Podpis:... Razítko organizace