Struktura údajů o finanční situaci, kapitálu a kapitálových požadavcích obchodníka s cennými papíry

Rozměr: px

Začít zobrazení ze stránky:

Download "Struktura údajů o finanční situaci, kapitálu a kapitálových požadavcích obchodníka s cennými papíry"

Ludvík Tobiška
před 7 lety
Počet zobrazení:

1 Struktura údajů o finanční situaci, kapitálu a kapitálových požadavcích obchodníka s cennými papíry Příloha č. 3 a) Struktura údajů o finanční situaci obchodníka s cennými papíry (podle 206 a přílohy č. 25 bodu 2 písm. b) až f) a přílohy č. 27 bodu 1 písm. b) až f) vyhlášky, 213 a přílohy č. 30 bodu 1 písm. b) až f) vyhlášky) 1. Čtvrtletní rozvaha Uveřejňuje se ve struktuře použité ve výkazu ROKOS10, datových oblastech RIS15_01 a RIS15_03. Uveřejňované údaje jsou za všechny měny, rezidenty a nerezidenty celkem, hodnota aktiv je kompenzovaná o opravné položky a oprávky. 2. Čtvrtletní výkaz zisku a ztráty Uveřejňuje se ve struktuře použité ve výkazu VYCOS Informace o derivátech Uveřejňují se vybrané položky z výkazu ROCOS11, například takto: Příloha č. 3 - Struktura údajů o finanční situaci, kapitálu a kapitálových požadavcích obchodníka s cennými papíry 1

2 Informační prvek k ultimu vykazovaného období k ultimu 1. předcházejícího čtvrtletí k ultimu 2. předcházejícího čtvrtletí k ultimu 3. předcházejícího čtvrtletí Deriváty k obchodování aktiva ABD0476 Deriváty k obchodování závazky PBD0300 Deriváty zajišťovací aktiva Deriváty zajišťovací závazky ABD ABD0530 PBD PBD0354 Příloha č. 3 - Struktura údajů o finanční situaci, kapitálu a kapitálových požadavcích obchodníka s cennými papíry 2

3 4. Poměrové ukazatele Jsou stanoveny na základě výkazů ROCOS10, VYCOS20, DOCOS34, DOCOS40. k ultimu Informační prvky vykazovaného období k ultimu 1. předcházejícího čtvrtletí k ultimu 2. předcházejícího čtvrtletí k ultimu 3. předcházejícího čtvrtletí Kapitálová přiměřenost Zadluženost I Zadluženost II Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) Rentabilita průměrného kapitálu tier 1(ROAE) Rentabilita tržeb EBD % x (PBD0243 Závazky celkem ECO0001Majetek zákazníků 4) ) / (ABD0001 Aktiva celkem 2) ECO0001Majetek zákazníků 5) ) 100 % x (PBD0243 Závazky celkem ECO0001Majetek zákazníků 4) ) / PBD0279 Vlastní kapitál celkem 100 % x EZZ1019 Zisk nebo ztráta po zdanění 1) / (ABD0001 Aktiva celkem 2) ECO0001Majetek zákazníků 5) ) 3) 100 % x EZZ1019 Zisk nebo ztráta po zdanění 1) / EBD1440 Tier 1 3) 100 % x EZZ1019 Zisk nebo ztráta po zdanění / EVB0940 Výnosy z poplatků a provizí Správní náklady na ENB0964 Správní náklady 1) / Evidenční stav zaměstnanců 6) jednoho zaměstnance 1) Hodnota přepočtená na roční základ tímto způsobem: 4 x Y N / N, kde Y N je hodnota položky výsledovky v N-tém čtvrtletí a N je pořadové číslo sledovaného čtvrtletí. 2) Hodnota aktiv kompenzovaná o opravné položky a oprávky (údaj za všechny měny, rezidenty a nerezidenty dohromady) 3) Hodnota položky vypočtená takto: N j = 0 Y j N + 1, kde N je pořadové číslo sledovaného čtvrtletí (nabývá hodnot: 1, 2, 3, 4) a Yj je hodnota položky v j-tém čtvrtletí (od prosince předchozího roku do sledovaného měsíce vč., tj. j=0 odpovídá prosinci předchozího roku) 4) Celkový objem majetku zákazníků evidovaný jako rozvahová pasiva (datová oblast DOCO34_12) k poslednímu dni třetího měsíce sledovaného čtvrtletí vyjádřený v tis. Kč (tj. dělený 1000) 5) Celkový objem majetku zákazníků evidovaný jako rozvahová aktiva (datová oblast DOCO34_11) k poslednímu dni třetího měsíce sledovaného čtvrtletí vyjádřený v tis. Kč 6) (tj. dělený 1000) Průměrný evidenční přepočtený stav Příloha č. 3 - Struktura údajů o finanční situaci, kapitálu a kapitálových požadavcích obchodníka s cennými papíry 3

4 b) Struktura údajů o kapitálu obchodníka s cennými papíry 1. Údaje o kapitálu na individuálním základě Uveřejňují se ve struktuře použité ve výkazu DOCOS40, datové oblasti DIS20_01. Dodatkový kapitál (tier 2) může být uveden v souhrnné výši. Odčitatelné položky od původního a dodatkového kapitálu (tier 1 + tier 2) mohou být uvedeny v souhrnné výši a z jednotlivých odčitatelných položek je postačující uvést jen nedostatek v krytí očekávaných úvěrových ztrátu u přístupu IRB, je-li pro obchodníka s cennými papíry tato položka relevantní. Kapitál na krytí tržního rizika (tier 3) může být uveden v souhrnné výši. 2. Údaje o kapitálu na konsolidovaném základě Uveřejňují se ve struktuře použité ve výkazu KOCOS72, datové oblasti KIS20_01. Dodatkový kapitál (tier 2) může být uveden v souhrnné výši. Odčitatelné položky od původního a dodatkového kapitálu (tier 1 + tier 2) mohou být uvedeny v souhrnné výši a z jednotlivých odčitatelných položek je postačující uvést jen nedostatek v krytí očekávaných úvěrových ztrátu u přístupu IRB, je-li pro obchodníka s cennými papíry tato položka relevantní. Kapitál na krytí tržního rizika (tier 3) může být uveden v souhrnné výši. Příloha č. 3 - Struktura údajů o finanční situaci, kapitálu a kapitálových požadavcích obchodníka s cennými papíry 4

5 c) Struktura údajů o kapitálových požadavcích obchodníka s cennými papíry (podle 206 a přílohy č. 25 bodu 3 písm. b) a přílohy č. 27 bodu 2 písm. b) vyhlášky, 213 a přílohy č. 30 bodu 2) 1. Údaje o kapitálových požadavcích na individuálním základě Uveřejňují se ve struktuře použité ve výkazu DOCOS40, datové oblasti DIS20_02, a u obchodníka s cennými papíry, který je oprávněn používat přístup IRB pro akciové expozice, také ve výkazu DOCOS40, datové oblasti DIS20_85 a DIS20_87. Kapitálové požadavky, které nejsou pro obchodníka s cennými papíry relevantní, se nemusí uvádět. 2. Údaje o kapitálových požadavcích na konsolidovaném základě Uveřejňují se ve struktuře použité ve výkazu KOCOS72, datové oblasti KIS20_02, a u obchodníka s cennými papíry, který je oprávněn používat přístup IRB pro akciové expozice, také ve výkazu KOCOS72, datové oblasti KIS20_85 a KIS20_87. Kapitálové požadavky, které nejsou pro obchodníka s cennými papíry relevantní, se nemusí uvádět. d) Struktura údajů o kapitálu obchodníka s cennými papíry podle přechodných ustanovení (podle 235 odst. 2 písm. e) a přílohy č. 33 bodu 1 vyhlášky, 213 a přílohy č. 30 bodu 1 písm. b) až f) vyhlášky) Uveřejňují se ve struktuře použité ve výkazu DOCOS40, datové oblasti DIS20_01. Původní kapitál (tier 1) může být uveden v souhrnné výši. Dodatkový kapitál (tier 2) může být uveden v souhrnné výši. Odčitatelné položky od původního a dodatkového kapitálu mohou být uvedeny v souhrnné výši. Kapitál na krytí tržního rizika (tier 3) může být uveden v souhrnné výši. Příloha č. 3 - Struktura údajů o finanční situaci, kapitálu a kapitálových požadavcích obchodníka s cennými papíry 5

6 e) Struktura údajů o kapitálových požadavcích obchodníka s cennými papíry podle přechodných ustanovení (podle 235 odst. 2 písm. e) a přílohy č. 33 bodu 2 vyhlášky, 213 a přílohy č. 30 bodu 2 vyhlášky) Uveřejňují se ve struktuře použité ve výkazu DOCOS40, datové oblasti DIS20_13. Kapitálové požadavky, které nejsou pro obchodníka s cennými papíry relevantní, se nemusí uvádět. Příloha č. 3 - Struktura údajů o finanční situaci, kapitálu a kapitálových požadavcích obchodníka s cennými papíry 6

Podobné dokumenty

Věstník ČNB částka 6/2010 ze dne 22. března ÚŘEDNÍ SDĚLENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY ze dne 4. března 2010

Věstník ČNB částka 6/2010 ze dne 22. března ÚŘEDNÍ SDĚLENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY ze dne 4. března 2010 Třídící znak 2 0 7 1 0 5 6 0 ÚŘEDNÍ SDĚLENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY ze dne 4. března 2010 k pravidlům obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev, obchodníků s cennými papíry a institucí elektronických