PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Finanční odbor ZPRÁVA. o výsledku přezkoumání hospodaření za rok obce Chýšť IČ

Transkript

1 PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Finanční odbor ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo dne: 6. března 2015 jako Jednorázové přezkoumání obce Chýšť IČ Přezkoumání hospodaření za rok ve smyslu ustanovení 42, 53 (týká se DSO) zákona Č Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, a v souladu se zákonem Č Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů a bylo zahájeno dne dopisem Krajského úřadu Pardubického kraje. Přezkoumané období od do Jednorázové přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne Přezkoumání vykonaly: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontroloři: Bc. Jana Novotná Helena Lacušová Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Pardubického kraje dne Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem. Při přezkoumání byli přítomni: Miroslav Sirůček - starosta, Pavlína Salvová - místo starostka, Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , , jan.slavi<@pardubickykraj.cz -1 -

2 Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb., posouzené podle hledisek uvedených v 3 tohoto zákona. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení 2 odst. 3 zákona Č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. Poslední kontrolní úkol- ukončení kontroly na mistě byl učiněn dne A. Výsledek dílčích přezkoumání A.I. Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. A.II. Ostatní chyby a nedostatky Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Oblasti přezkoumání, u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky podle ustanovení 10 odst. 3 písmo a) zákona Č. 420/2004 Sb., které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 2 odst. 1 a 2 uvedeného zákona: 1. Ustanovení 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2. Ustanovení 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů 3. Ustanovení 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku 4. Ustanovení 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami 5. Ustanovení 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 6. Ustanovení 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv Komenského náměstí 125, Pardubire, Tel.: , , jan.slavi<@pardubickykraj.cz

3 7. Ustanovení 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 8. Ustanovení 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 9. Ustanovení 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek 10. Ustanovení 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkournaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 11. Ustanovení 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 12. Ustanovení 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob 13. Ustanovení 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob 14. Ustanovení 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku 15. Ustanovení 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem c. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných v předchozích letech C.I. Při přezkoumání hospodaření územního celku v předchozích letech nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr z přezkoumání hospodaření za rok 2014 D.I. Při přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 podle 2 a 3 zákona Č. 420/2004 Sb. Q nebyly zjištěny chyby a nedostatky, kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčích přezkoumáních, které byly již napraveny. ~ D.II. Upozornění na případná rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , n ,

4 D.ID. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 3,43 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 8,60 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% Chýšť, dne Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumáni hospodaření: Helena Lacušová kontrolor pověřený řízením přezkoumáni podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumáni Bc. Jana Novotná kontrolor /~ podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání: je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumáni. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona Č. 420/2004 Sb., k podáni písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumáni. Kontrolor pověřený řízením přezkoumáni může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se jeden stejnopis předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu Krajského úřadu Pardubického kraje. nedílnou součástí zprávy je seznam přezkoumávaných písemností uvedených v příloze. s obsahem zprávy o výsledku přezkoumáni hospodaření Chýšť o počtu 8 stran byl seznámen a její stejnopis převzal, Miroslav Sirůček V kontrolovaném období ÚSC, dle prohlášení obce, nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o nebo poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 6 zák. č Sb.). Kc:rnenského nárrěstf 125, Pardubice, Tel.: , jan.slavi<@pardubidsykrwcz -4-

5 Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona Č Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona Č Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písmo b) a c) zákona Č Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše ,00 Kč. Miroslav Sirůček starosta obce podpis Pavlína Sa1vová místo starostka... ~... podpis místo starostka Miroslav Sirůček starosta obce Obec Chý ť p. Vápno u Přelouče okres Pardubice IČO: Komenského náměstí 125, Pardubire, Tel.: , , ian.sia~@pardubd<ykraj.cz

6 Příloha ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány písemnosti: Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu na rok 2014 byl zveřejněn na úřední desce od do také v elektronické podobě. Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtové provizorium včetně pravidel na rok 2014 schváleno za dne Rozpočtová opatření Ra č. 1 schválené za dne RO Č. 2 schválené za dne Ra č. 3 schválené ZO dne Ra č. 4 schválené ZO dne RO Č. 5 schválené za dne RO Č. 6 schválené v kompetenci starosty do výkazu FIN zavedeny ve schválené výši Rozpočtový výhled naroky Schválený rozpočet Schválený rozpočet byl usnesením za dne Do výkazu FIN byl zaveden ve schválené výši Závěrečný účet Schválený za dne bez výhrad. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn spolu se zprávou o přezkoumání hospodaření za rok 2013 na úřední desce v terminu od xxxx do také v elektronické podobě Účetní závěrka schválena usnesením za dne Bankovní výpis Bankovní výpis ČS / běžný - za září - prosinec včetně účtování namátkovým způsobem Bankovní výpis ČS /0800 č 24 - FRB za září - prosinec včetně účtování Bankovní výpis ČNB /0710 za září - prosinec včetně účtování Zůstatky účtů odsouhlaseny inventarizací ke dni Dohoda o hmotné odpovědnosti ze dne Evidence poplatků evidence vedena ručně dle jmen a částky předpis místních poplatků zaúčtován dokladem Č ze dne Faktura došlé faktury za období září - prosinec Hlavní kniha ke dni Inventurní soupis majetku a závazků Plán inventarizace na rok 2014 včetně jmenování IK ze dne Proškolení IK ze dne Komenského néyněstí 125, Pardubice, Tel.: , , E-mait lan.slavis@pardubid<yk@l.cz -6-

7 Inventarizační zpráva ze dne Inventurní soupisy ke dni Kniha došlých faktur vedena v excelové tabulce v č. řadě Kniha odeslaných faktur vedena v excelové tabulce pod č. řadou 2014/1-2014/16 Mzdová agenda vedena ručně Odměňování členů zastupitelstva odměňování dle sdělení nezměněno - odkontrolováno na mzdové listy za leden - pro srnec nové odměňování po volbách schváleno za dne odkontrolováno na mzdové listy Pokladní doklad pokladní doklady za září - prosinec včetně účtování Pokladní kniha (deník) pokladní deník vedený ručně v č. řadě Příloha rozvahy Ke dni Rozvaha Ke dni hospodářský výsledek zaúčtován na účet 432 dokladem č ze dne Účetní deník za září - prosinec Účtový rozvrh na rok 2014 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Kedni Výkaz zisku a ztráty Ke dni Daňové přiznání DPPO za rok zaúčtováno na položku 1122 a 5362 Dohody o provedení práce DPP ze dne DPP ze dne DPP ze dne na dobu neurčitou Pracovní smlouvy včetně platových výměrů Pracovní smlouva ze dne Pracovní smlouva ze dne Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Účelově určená dotace na volby do Evropského parlamentu UZ použita ve výši 8062,- nepoužité prostředky vráceny ve výši 9 938,- BY ČNB dne Účelově určená dotace na volby do zastupitelstev UZ použita ve výši 8 633,- - nepoužité prostředky vráceny ve výši ,- Kč BY ČNB dne ,- Kč Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , , E~I: jan.slavi<@pardubidsykraj.cz

8 - Dotace POV za rok 2014 ev. č. OŽPZl14/ Oprava hasičské zbrojnice včetně oplocení budovy ve výši ,...Kč - neinvestiční - vyčerpaná v plné výši. Celkové náklady na akci ,- Kč- Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva ze dne na prodej pozemku p.č. 232/6 o výměře 211 m2 - záměr vyvěšen a schváleno za dne návrh na vklad vyřazeno dokladem č ze dne ve výši 2 640,- Kč Vnitřní předpis a směrnice Směrnice č. 2/2013 o reálné hodnotě, o nakládání s pohledávkami a tvorba opravných položek č. 1/2012, odpisový plán č. 2/2011, o o inventarizaci majetku Č, 1/2011, organizační řád č. 9/2010, o podrozvaze č. 8/2010, o cestovních náhradách č. 7/2010, o finanční kontrole č. 6/2010, o časovém rozlišení č. 5/2010,0 evidenci majetku č. 2/2010, o oběhu účetních dokladů č.l/2010 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Zápisy včetně usnesení z jednání ZO ze dne , , , , , , , , , Kontrolní a finanční výbor Zápisy FV ze dne , a Zápisy KV ze dne , , a Obecně závazné vyhlášky OZV č. 1/2012 o místním poplatku za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů azv č- 2/2011 o místních poplatcích Komenského náměstí 125, Pardubire, Tel.: , , lan.slavi<@pardubickykraj.cz -8-