PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad ZPRÁVA. o výsledku přezkoumání hospodaření za rok obce Choteč IČ:

Transkript

1 PARDUBCKÝ KRAJ Krajský úřad ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014 obce Choteč Č: Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: od 21. ledna 2015 do 21. ledna 2015 jako Jednorázové přezkoumání č. Přezkoumání hospodaření za rok ve smyslu ustanovení 42, 53 (týká se DSO) zákona 128/2000 Sb., o obcích (územní celek zřízení), ve znění pozdějších předpisů, a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů a bylo zahájeno dne Krajským úřadem Pardubického kraje dopisem. Přezkoumané období od do Jednorázové přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce Choteč dne Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontroloři: ng. Bc. Jan Slavík Helena Lacušová Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Pardubického kraje dne Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem. Při přezkoumání byli přítomni: Martin Chvojka - starosta obce, Zuzana Slabá - účetní obce, Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , ,

2 Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb., posouzené podle hledisek uvedených v 3 tohoto zákona. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení 2 odst. 3 zákona Č Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. Poslední kontrolní úkol ukončení kontroly na místě byl učiněn dne A. Výsledek dílčích přezkoumání A.. Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. A.. Ostatní chyby a nedostatky Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo c) zákona č. 420/2004 Sb. ~ Přehled nenapravených chyb a nedostatků méně závažného charakteru podle ustanovení 10 odst. 3 písmo bl zákona č. 420/2004 Sb. (v členění podle ustanovení 2 odst. 1 a 2 zákona Č. 420/2004 Sb.): 1. Ustanovení 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Porušení právního předpisu: Zákon Č. j 28/2000 Sb., o obcích, ve zněni pozdějšich předpisů Ustanovení: 75 odst. j a 2 Znění ustanovení: 75 (1) Neuvolněnému členu zastupitelstva obce, pokud vykonává funkci starosty, a uvolněnému členu zastupitelstva obce náleží odměna při skončení funkčního období, jestliže jim ke dni voleb do zastupitelstva obce příslušela měsíční odměna a pokud jim nevznikl opětovný nárok na měsíční odměnu. Pokud byl uvolněný člen zastupitelstva obce nebo neuvolněný člen zastupitelstva obce vykonávající funkci starosty pravomocně odsouzen za úmyslný trestný čin spáchaný v průběhu funkčního období, pak mu odměna při skončení funkčního období nenáleži (2) Výše odměny při skončení funkčního období uvolněného člena zastupitelstva obce a neuvolněného člena zastupitelstva obce vykonávajícího funkci starosty se stanoví jako výše měsíční odměny, k níž se přičte násobek této částky a počtu celých ukončených po sobě jdoucích let výkonu funkce, nejdéle však pěti ukončených let výkonu funkce. Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Odměna při skončení funkčního období byla chybně stanovena, příp. vyplacena. (závažnost:, ) Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , , -2-

3 Popis zjištěné chyby a nedostatku: Odměny při skončeni funkčniho období byly chybně vyplaceny. Chyba nebyla do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněna: neodstraněn B. Oblasti přezkoumání, u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky podle ustanovení 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 2 odst. 1 a 2 uvedeného zákona: 1. Ustanovení 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů 2. Ustanovení 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku 3. Ustanovení 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami 4. Ustanovení 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 5. Ustanovení 2 odst. 1 písmo t) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv 6. Ustanovení 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 7. Ustanovení 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 8. Ustanovení 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek 9. Ustanovení 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 10. Ustanovení 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 11. Ustanovení 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , , -3-

4 12. Ustanovení 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob 13. Ustanovení 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku 14. Ustanovení 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných v předchozích letech C.. Při přezkoumání hospodaření územního celku v předchozích letech nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr z přezkoumání hospodaření za rok 2014 D.. Při přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. Q byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v 10 odst. 3 písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., a to:,. Odměna při skončení funkčního období byla chybně stanovena, příp. vyplacena. D.. Upozornění na případná rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. D.ill. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0% b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 6,61 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , , -4-

5 V Chotči, dne 21. ledna 2015 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Helena Lacušová kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání ng. Bc. Jan Slavík kontrolor podpis kontrolora Tato zpráva o yýsledku přezkoumání: je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se jeden stejnopis předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu Krajského úřadu Pardubického kraje. nedílnou součástí zprávy je seznam přezkoumávaných písemností uvedených v příloze. s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Choteč O počtu 9 stran byl seznámen a její stejnopis převzal, Martin Chvojka V kontrolovaném období obec Choteč, dle prohlášení obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, darovací, nájemní, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Komenského náměstí 125, Pardubice, ra , , -5-

6 Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona Č Sb., povinen v informacích podle ustanovení ]3 odst. ] písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanoveni 14 odst. 1 písmo b) a c) zákona č Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č Sb. pokuta do výše ,00 Kč //" Martin Chvojka starosta obce Zuzana Slabá účetní obce starosty podpis účetní obce / t.! Martin Chvojka UtH:C C~YJi c Olf Sezernice to 77 3fJ'i 1 starosta obce zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014 byla zveřejněna na www stránkách obce. Vyvěšeno: Sejmuto: BECN~ Uř:A:. v rotči.dmngf' Komenského náměstí 125, Pardubice, Tel.: , , -6-

7 Příloha ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány písemnosti: Návrh rozpočtu vyvěšen 1S i v elektronické podobě Pravidla rozpočtového provizoria rozpočtové provizorium schváleno usnesením za ze dne do výše 1/12 roku 2013 Rozpočtová opatření no č. 1 schváleno za dne Ra č. 2 schváleno za dne Ra č. 3 schváleno za dne Ra č. 4 schváleno za dne no č. S schváleno za dne do výkazu FN zavedeny ve schválené výši Rozpočtový výhled na roky a Schválený rozpočet schválený za dne do výkazu FN zaveden ve schválené výši Závěrečný účet vyvěšen schválen usnesením za ze dne včetně zprávy z kontroly hospodaření bez výhrad Dohoda o hmotné odpovědnosti ze dne Evidence poplatků vedena ručně dle jmen a čísla dokladu úhrady předpis zaúčtován dokladem Č ze dne Faktura Vystavené faktury Č. 1-7 za období Přijaté faktury Č za období Hlavní kniha za období nventurní soupis majetku a závazků ke dni Plán inventur - platnost od S Komenského náměstí 125, Pardubice, ra: , , -7-

8 Seznam inventurních soupisů, Prezenční listina - proškolení inventarizační komise ze dne nventarizační zpráva ze dne Kniha pohledávek a závazků za rok 2014 Mzdová agenda vedeny programem VEMA Odměňování členů zastupitelstva v lednu dle sdělení beze změn - kontrola na mzdové listy za leden - prosinec nové odměňování po volbách schváleno ZO dne Pokladní doklad Příjmové a výdajové pokladní doklady Č od Pokladní kniha (deník) za období Příloha rozvahy ke dni Rozvaha ke dni 3l Účetní doklad Kontační doklady k písemnosti Fakura a Pokladní doklad Účtový rozvrh na rok 2014 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ke dni Výkaz zisku a ztráty ke dni Daňové přiznání DPPO za rok 2013 i Dohody o provedení práce DPP ze dne DPP ze dne DPP ze dne l DPP ze dne Pracovní smlouvy včetně platových výměrů Pracovní smlouva ze dne včetně platového výměru ze dne v souladu Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím nvestiční dotace - JSDH - Pardubický kraj ,- Kč Neinvestiční dotace - POV - Pardubický kraj ,- Kč Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím účelová dotace na volby do ZO a Senátu Parlamentu ČR ,- Kč čerpána ve výši ,- Kč Komenského náměstí 125, Pardubice, TeL , , -8-

9 účelová dotace na volby do EÚ 18000,- Kč čerpána ve výši 8 804,- Kč Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva ze dne na prodej pozemku p.č. 747/13 a 2002/4 - záměr vyvěšen schváleno za dne návrh na vklad vyřazeno dokladem Č ze dne na účet 554/031 Smlouvy o přijetí úvěru Smlouva o přijetí úvěru ze dne ve výši schválený usnesením ZO dne Smlouvy o výpůjčce Smlouva o výpůjčce prostor ze dne záměr vyvěšen a schváleno za dne Vnitřní předpis a směrnice Směrnice pro odepisování majetku, o opravných položkách, o podrozvaze, o časovém rozlišení, o systému zpracování účetnictví, o oběhu účetních dokladů, o schvalování účetní závěrky, o reálné hodnotě, o inventarizaci, o finanční kontrole Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Zápisy ZO ze dne rozpočtové provizorium ze dne schválený rozpočet na rok 2014 ze dne RO Č. 1 ze dne závěrečný účet, účetní závěrka a RO Č. 2 ze dne RO Č. 3 ze dne schválení úvěrové smlouvy ve výši ze dne RO Č. 4 ze dne ustavující ze dne RO Č. 5, rozpočet na rok 2015 Obecně závazné vyhlášky OZV Č o místních poplatcích ( ze psů, provoz komunálních odpadů systému Schválení účetní závěrky Účetní závěrka za rok 2013 schválena za dne zaúčtováno dokladem Č ze dne Protokol o schválení účetní závěrky za rok 2013 předložen Zápisy z finančního a kontrolního výboru Finanční výbor - ze dne , , , Kontrolní výbor - ze dne , Komenského náměstí 125,53211 Pardubice, Tel.: , , E-maíl: -9-