SIPRAL a.s. Existence koncernu: Účetní závěrky a zprávy o podnikatelské činnosti a o stavu majetku dle 436 ZOK:

Transkript

1 SIPRAL a.s. Název společnosti: SIPRAL a.s. Sídlo: Třebohostická 5a/3165, Praha 10 IČ: Údaj o zápisu v obchodním rejstříku (včetně oddílu a vložky): Firma zapsańa u MS v Praze, oddiĺ B, vlozǩa 2940 Existence koncernu: SIPRAL a.s. tvoří koncern se společnostmi: J Development, a.s. Sídlo: Třebohostická 5a/ Praha 10 IČ: Jirny Development Company a.s. Sídlo: Třebohostická 5a/ Praha 10 IČ: Sipral UK Ltd. Sídlo: Rooms 9 & 10, NFU Building Camelgate, Spalding Lincs PE12 6ET United Kingdom IČ: Řídící osobou je ing. Leopold Bareš (jediný akcionář). Účetní závěrky a zprávy o podnikatelské činnosti a o stavu majetku dle 436 ZOK:

2 1/ účetní závěrka za období od do Účetní závěrka byla sestavena dne sestavil Ing. Jaroslav Kuneš za statutární orgán Ing. Leopold Bareš

3 6/1 rozvaha k v celých tisících CZK ROZVAHA / AKTIVA běžné období minulé období brutto korekce netto netto AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek I. Dlouhodobý nehmotný majetek Software Ocenitelná práva Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek C. Oběžná aktiva I. Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary II. Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Dlouhodobé poskytnuté zálohy Odložená daňová pohledávka III. Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky IV. Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách D. Časové rozlišení I. 1 Náklady příštích období

4 ROZVAHA / PASIVA běžné období minulé období PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál I. Základní kapitál Základní kapitál II. Kapitálové fondy Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy IV. Výsledek hospodaření minulých let Neuhrazená ztráta minulých let V. Výsledek hospodaření běžného účetního období B. Cizí zdroje I. Rezervy Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy II. Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Jiné závazky III. Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky IV. Bankovní úvěry a výpomoci Krátkodobé bankovní úvěry C. Časové rozlišení Výnosy příštích období 0 84

5 6/2 výkaz zisku a ztráty za období od do v celých tisících CZK VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY běžné období minulé období II. Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace B. Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu G. 2 Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost

6 1 Daň z příjmů za běžnou činnost (splatná) Daň z příjmů za běžnou činnost (odložená) * * Výsledek hospodaření za běžnou činnost * * * Výsledek hospodaření za účetní období Výsledek hospodaření před zdaněním

7 6/3 přehled o peněžních tocích za období od do v celých tisících CZK PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH běžné období minulé období P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv A Změna stavu opravných položek A Změna stavu rezerv A.1.3. (Zisk) ztráta z prodeje stálých aktiv 0-88 A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky a vyúčtované výnosové úroky A Vyúčtované nákladové úroky A Vyúčtované výnosové úroky A.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami provozního kapitálu a mimořádnými položkami A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti a časového rozlišení aktivního A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti a časového rozlišení pasivního A.2.3. Změna stavu zásob A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami A.3. Výdaje z plateb úroků s výjimkou kapitalizovaných úroků A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti B.1. Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 0 88 B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti C.1. Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky 0 0 C.2.5. Přímé platby na vrub fondů 0 0 C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků D. Rozdíl D=P+F-R 0 0 R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období

8 6/4 přehled o změnách vlastního kapitálu za období od do v celých tisících CZK PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU I základní kapitál a vlastní akcie emisní ážio fondy z přecenění a přepočtů ostatní kapitálové fondy Stav k Transakce s vlastníky celkem Výsledek hospodaření za běžné období Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem Stav k Transakce s vlastníky celkem Výsledek hospodaření za běžné období Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem Stav k PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU II rezervní fond ostatní fondy ze zisku nerozdělené výsledky hospodaření celkem Stav k Transakce s vlastníky celkem Výsledek hospodaření za běžné období Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem Stav k Transakce s vlastníky celkem Výsledek hospodaření za běžné období Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem Stav k

9 příloha k účetní závěrce za období od do

10 1/ popis účetní jednotky firma SIPRAL a.s. IČ založení / vznik společnost vznikla 20. května 1992 jako společnost s ručením omezeným; na akciovou společnost se změnila 2. ledna 1995 sídlo Praha 10, Třebohostická 3165/5a právní forma akciová společnost spisová značka účetní období oddíl B, vložka 2940 obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze 1. leden až 31. prosinec předmět podnikání stavební činnost komplexní dodávka obvodových plášťů administrativních a rezidenčních budov 1/1 osoby podílející se více jak 20 % na základním kapitálu účetní jednotky podíl v % jméno / firma běžné období minulé období Ing. Leopold Bareš 100,0 100,0 1/2 popis organizační struktury Organizační členění společnosti vychází z procesního řízení. Obchodně-technický úsek realizuje procesy související se získáním zakázky, veškerou technickou podporou, projektováním a řízením zakázky, jeho pracovníci poskytují technickou podporu jak směrem dovnitř společnosti, tak i ve vztahu k zákazníkovi. Výrobní úsek zahrnuje střediska, která realizují činnosti hodnotového řetězce. O oblast zajištění zdrojů (lidských, finančních, infrastruktury) a poskytování podpory těmto úsekům se stará Správní úsek a jeho střediska.

11 1/3 statutární orgány v průběhu účetního období jméno funkce od (datum) do (datum) Ing. Leopold Bareš předseda představenstva Martin Binovec člen představenstva Ing. Václava Kmentová člen představenstva /4 způsob jednání za společnost Za představenstvo jedná navenek jménem společnosti předseda představenstva samostatně nebo jím pověření dva členové představenstva společně. Písemné úkony společnosti činí předseda představenstva tak, že k napsané nebo vytištěné firmě společnosti připojí svůj podpis s dovětkem "předseda představenstva". Ostatní členové představenstva písemné úkony jménem společnosti činí společně tak, že k napsané nebo vytištěné firmě společnosti připojí své podpisy s dovětky "člen". 1/5 dozorčí orgány v průběhu účetního období jméno funkce od (datum) do (datum) PhDr. Dagmar Brejchová člen dozorčí rady Ing. Martin Fučík člen dozorčí rady Lukáš Romanczin člen dozorčí rady /6 poskytnuté půjčky, záruky či jiná plnění spřízněným osobám Předsedovi představenstva a jedinému akcionáři byla poskytnuta úročená peněžitá půjčka.

12 2/ účetní metody a obecné účetní zásady Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu s platnými českými účetními předpisy, tedy se zákonem o účetnictví (563/1991 Sb.), vyhláškou provádějící tento zákon (500/2002 Sb.) a Českými účetními standardy pro podnikatele (sada ). Společnost ve svém výkazu zisku a ztráty zobrazuje výnosy jako kladné hodnoty a náklady jako záporné hodnoty. Pokud není uvedeno jinak, jsou údaje v této účetní závěrce vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč). 2/1 přehled významných účetních pravidel a postupů 2/1/1 dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Dlouhodobým nehmotným či hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění v jednotlivém případě je vyšší, než je uvedeno v následující tabulce: vykázán v rozvaze vykázán v nákladech běžného období*) technické zhodnocení dlouhodobý nehmotný majetek > 30 tis. Kč - > 40 tis. Kč dlouhodobý hmotný majetek > 20 tis. Kč - > 40 tis. Kč *) Tento majetek společnost vykázala v nákladech běžného období a dále jej sleduje ve své operativní evidenci. Dlouhodobý nehmotný či hmotný majetek je oceněn následujícím způsobem: - Nakoupený dlouhodobý majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné opravné položky vyjadřující ztrátu ze snížení hodnoty. - Dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností je oceněn hodnotou zahrnující přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za účetní období částku uvedenou v tabulce výše, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku následujícím způsobem: metoda odpisování počet let / % budovy rovnoměrné let výrobní stroje rovnoměrné 4 12 let

13 počítačové systémy rovnoměrné 3-4 roky dopravní prostředky rovnoměrné 4-6 let inventář rovnoměrné 6 let software rovnoměrné 3-4 roky nehmotný majetek do 60 tis. Kč rovnoměrné 2 roky hmotný majetek do 40 tis. Kč rovnoměrné 2 roky Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Na základě inventarizace jsou vytvářeny opravné položky k poškozenému nebo aktuálně nepoužívanému dlouhodobému hmotnému majetku, jehož ocenění v účetnictví přechodně neodpovídá reálnému stavu. Konkrétní způsob tvorby opravných položek je uveden u přehledu pohybů dlouhodobého majetku. Finanční leasing Na základě smluv o finančním leasingu s následnou koupí najaté věci společnost hradí v souladu se splátkovým kalendářem nájemné, které je rovnoměrně zachyceno v nákladech po dobu leasingové smlouvy. Na konci tohoto vztahu je pronajatý majetek převeden na společnost za částku výrazně nižší než odpovídá reprodukční hodnotě najaté věci. Navýšená první splátka nájemného je časově rozlišena a rozpouštěna do nákladů po dobu pronájmu. Záloha na budoucí splátky je zaúčtována na poskytnuté provozní zálohy. 2/1/2 dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména: - majetkové účasti, Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a majetkové účasti jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. K datu pořízení cenných papírů a majetkových účastí je dlouhodobý finanční majetek společností klasifikován dle povahy jako podíly v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem nebo dlužné cenné papíry držené do splatnosti nebo realizovatelné cenné papíry a podíly.

14 K datu účetní závěrky jsou: - majetkové účasti oceněny v pořizovaních cenách snižených o opravné položky. 2/1/3 zásoby Nakupované zásoby (materiál, zboží) jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady zejména náklady na dopravu, skladování, celní poplatky, provize a skonto. Z vnitropodnikových služeb souvisejících s pořizováním zásob, nákupem a se zpracováním zásob se do pořizovací ceny aktivuje pouze přepravné a vlastní náklady na zpracování materiálu. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k výrobě nebo k jiné činnosti. Nedokončená výroba se oceňuje na úrovni přímých nákladů včetně výrobní režie. Přímé náklady jsou složeny z přímého materiálu, přímých mezd a ostatních přímých nákladů, které lze jednoznačně přiřadit danému projektu. Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy reálná hodnota zásob je nižší, než jejich využitelná, resp. prodejní hodnota. Pro určení těchto zásob se vychází z analýzy jejich stáří, využitelnosti, resp. předpokládané prodejní ceny. 2/1/4 pohledávky Pohledávky jsou oceňovány: - při vzniku jmenovitou (nominální) hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám, - nabyté za úplatu nebo vkladem jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o opravnou položku k pochybným a nedobytným částkám. V případě postupného splácení pohledávky je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok. Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny podle jejich stáří po datu splatnosti.

15 2/1/5 deriváty Společnost člení deriváty na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Jako zajišťovací deriváty jsou společností považovány deriváty, u nichž jsou splněny následující podmínky: - na počátku zajištění bylo rozhodnuto o zajišťovaných položkách, nástrojích použitých k zajištění, rizicích, která jsou předmětem zajištění a o způsobu výpočtu a doložení efektivnosti zajištění, zajišťovací vztah je formálně zdokumentován, - zajištění je vysoce účinné (efektivita, tedy poměr změny reálné hodnoty zajišťovaného aktiva / závazku a změny reálné hodnoty derivátu je v rozmezí od 80 % do 125 %), - efektivita zajištění je spolehlivě měřitelná a je průběžně posuzována. Deriváty, které výše uvedené podmínky pro zajišťovací deriváty nesplňují, jsou společností klasifikovány jako deriváty k obchodování. K datu účetní závěrky jsou deriváty k obchodování oceněny v reálné hodnotě. Jako reálná hodnota je použito ocenění kvalifikovaným odhadem. Reálná hodnota finančních derivátů se stanovuje jako současná hodnota očekávaných peněžních toků plynoucích z těchto transakcí. Pro stanovení současné hodnoty se používají obvyklé na trhu akceptované modely. Do těchto oceňovacích modelů jsou pak dosazeny parametry zjištěné na aktivním trhu jako devizové kurzy, výnosové křivky, volatility příslušných finančních nástrojů, atd. Všechny finanční deriváty jsou vykazovány v případě kladné reálné hodnoty jako aktiva a v případě záporné reálné hodnoty jako pasiva. Změna v reálné hodnotě u derivátů k obchodování je účtována jako náklad, příp. výnos z derivátových operací. Pro zajišťovací deriváty se používají účetní metody podle typu zajišťovacího vztahu, kterým může být zajištění reálné hodnoty, zajištění peněžních toků nebo zajištění čisté investice spojené s cizoměnovými účastmi s rozhodujícím nebo podstatným vlivem. Zajištěním reálné hodnoty se rozumí zajištění změn reálné hodnoty aktiva, závazku (nebo části tohoto aktiva nebo závazku), skupin aktiv, skupin závazků, které jsou důsledkem konkrétního rizika a které budou mít vliv na zisk nebo ztrátu. Zajišťovaný nástroj může být: - oceňován reálnou hodnotou se současným zachycením rozdílů z ocenění na účtech nákladů nebo výnosů, - neoceňován reálnou hodnotou; pak je při použití zajištění reálné hodnoty ocenění tohoto aktiva nebo závazku po dobu trvání zajištění upravováno o změny v jejich reálné hodnotě, které odpovídají zajišťovaným rizikům, a tyto změny jsou účtovány v okamžiku ocenění do nákladů nebo výnosů, a to podle charakteru zajišťovaného rizika (např. úrokové náklady nebo výnosy, ztráty nebo zisky z kurzových rozdílů), - oceňován reálnou hodnotou a změny z ocenění jsou ponechány na rozvahovém účtu; pak jsou při použití zajištění reálné hodnoty změny reálných hodnot zajišťovaného nástroje odpovídající zajišťovaným rizikům po dobu trvání zajištění převedeny z tohoto účtu do nákladů nebo výnosů, a to podle charakteru zajišťovaného rizika.

16 Na stejné účty nákladů nebo výnosů, kde se zachycují změny reálných hodnot zajišťovaných nástrojů, se zachycují: - změny reálných hodnot zajišťovacích nástrojů, pokud efektivnost zajištění byla splněna při zohlednění celkových změn reálných hodnot zajišťovacích nástrojů, - změny reálných hodnot zajišťovacích nástrojů odpovídající zajišťovanému riziku, pokud efektivnost zajištění byla splněna při zohlednění změn reálných hodnot zajišťovacích nástrojů odpovídajících zajišťovanému riziku. Změny reálných hodnot zajišťovacích nástrojů, které neodpovídají zajišťovanému riziku se v tomto případě zachycují do nákladů nebo výnosů z derivátových operací. Zajištěním peněžních toků se rozumí zajištění změn peněžních toků, které jsou důsledkem konkrétního rizika souvisejícího s právně vynutitelnou smlouvou, očekávanou budoucí transakcí, se skupinami aktiv, skupinami závazků, právně vynutitelnými smlouvami či očekávanými budoucími transakcemi s obdobnými charakteristikami, u nichž je předmětem zajištění stejný druh a kategorie rizika. Zisky nebo ztráty vzniklé po dobu trvání zajištění ze změn reálných hodnot zajišťovacích derivátů sjednaných v rámci zajištění peněžních toků, které odpovídají zajištěným rizikům, jsou ponechány v rozvaze. Do nákladů nebo výnosů jsou zúčtovávány ve stejných obdobích, kdy jsou zúčtovávány náklady nebo výnosy spojené se zajišťovanými nástroji. Zisky nebo ztráty vzniklé ze změn reálných hodnot zajišťovacích derivátů sjednaných v rámci zajištění peněžních toků, které odpovídají nezajištěným rizikům, jsou zúčtovány v okamžiku ocenění do nákladů nebo výnosů z derivátových operací. Společnost využívá deriváty v souladu se skupinovou strategií řízení rizik jako efektivní zajišťovací nástroje. Společnost nedokumentuje plnění požadavků českých účetních předpisů pro zajišťovací účetnictví a neúčtuje proto o těchto derivátech jako o zajišťovacích. Tyto deriváty jsou účtovány jako deriváty určené k obchodování. 2/1/6 závazky Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité (nominální) hodnotě. V případě postupného splácení závazku je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok. 2/1/7 úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité (nominální) hodnotě. V případě postupného splácení úvěru je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok. 2/1/8 rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. Společnost tvoří následující rezervy - na nevyfakturované subdodávky na projektech

17 - na garanční opravy - na odměny vedení společnosti

18 2/1/9 přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace vyjádřené v cizích měnách jsou v průběhu roku zachyceny pevným týdenním kurzem. K datu účetní závěrky jsou aktiva a závazky vyjádřené v cizí měně přepočtena kurzem České národní banky k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena. 2/1/10 daně Splatná daň Vedení společnosti zaúčtovalo daňový závazek a daňový náklad na základě kalkulace daně, která vychází z jeho porozumění interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky a je přesvědčeno o správnosti výše daně v souladu s platnými daňovými předpisy České republiky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní správy, závazek z daně z příjmů vykázaný v účetní závěrce společnosti se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je k datu účetní závěrky posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a kdy je také související odložená daň zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům. 2/1/11 výnosy Výnosy jsou zaúčtovány v hodnotě přijatého plnění nebo plnění, které bude přijato, a představují pohledávky za zboží a služby poskytnuté v průběhu běžné činnosti, po odečtení slev, daně z přidané hodnoty a dalších daní souvisejících s prodeji. Výnosy z projektů Společnost dělí zakázky na několik etap ohraničených milníky, přičemž každou etapu považuje za dílčí plnění. Zisk jednotlivým etapám je přiřazován na základě průměrné ziskovosti celé zakázky. Pokud je dílčí fakturace ponížená o ziskovou přirážku nižší než aktuální náklady na zakázku, vstupuje tento rozdíl do kalkulace nedokončené výroby. V případě, že je dílčí

19 fakturace ponížená o ziskovou přirážku vyšší než aktuální náklady na zakázku, je na tento rozdíl tvořena rezerva na projekty. Tato rezerva je tvořena maximálně do výše nákladové kalkulace. 2/1/12 použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. 2/2 změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období V běžném období byly mzdové náklady pracovníků ve Francii v částce tis. Kč vykázány na ř. C.1. Mzdové náklady, sociální a zdravotní pojištění v částce tis. Kč na ř. C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění, daň v částce 285 tis. Kč na ř. D. Daně a poplatky. Zároveň v minulém období byla hodnota mzdových nákladů pracovníků ve Francii ve výši tis. Kč převedena z ř. C.4. Sociální náklady na ř. C.1 Mzdové náklady, hodnota sociálního a zdravotního pojištění ve výši tis. Kč byla převedena z ř. C.4. Sociální náklady na ř. C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění a hodnota daně ve výši 282 tis. Kč z ř. C.4. Sociální náklady na ř. D. Daně a poplatky. Výše uvedené změny vykazování ve výkazu zisku a ztráty vycházejí z interpretace I-11 Srovatelnost informací za běžné a minulé účetní období v individuální účetní závěrce podnikatelů schválené Národní účetní radou. 2/3 přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven kombinací nepřímé (provozní část) a přímé (investiční a finanční část) metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: položka rozvahy stav k stav k pokladní hotovost a peníze na cestě účty v bankách peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem

20 Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně.

21 3/ významné události mezi datem účetní závěrky a datem, ke kterému jsou výkazy schváleny k předání mimo účetní jednotu V tomto období nedošlo k žádným významným událostem, které by negativně ovlivnily finanční pozici společnosti. aktiva B. dlouhodobý majetek Pohyby dlouhodobého majetku jsou zobrazeny v tabulce Rozbor majetku na konci této části přílohy. B.I. dlouhodobý nehmotný majetek zůstatek stav k stav k položka rozvahy netto hodnota k software 113 ocenitelná práva 40 nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 232 celkem 385 B.II. dlouhodobý hmotný majetek zůstatek stav k stav k položka rozvahy netto hodnota k pozemky stavby samostatné movité věci a soubory movitých věcí jiný dlouhodobý hmotný majetek 60

22 celkem

23 * rozbor přírůstků přírůstky celkem v pořizovacích cenách osobní automobil mobilní sklad 510 Fotografický přístroj vč. objektivů 469 ostatní 959 * přeúčtování, ostatní přeúčtování celkem z toho: odpisy * rozbor budov popis vstupní cena doba odpisování roky již odpisováno roků odpisy za období netto hodnota k budova administrativy a výroby pavilon Vzorkovna celkem B.III. dlouhodobý finanční majetek účasti ve společnostech zůstatek stav k stav k položka rozvahy netto hodnota k podíly v ovládaných a řízených osobách 0 celkem 0 * podíly v ovládaných a řízených osobách stav k společnost / sídlo výše podílu v % pořizovací cena přecenění vlastní kapitál výsledek hospodaření SIPRAL UK 100,00 % *) *)

24 celkem *) K datu schválení účetní závěrky nebyly známy výsledky dceřiné společnosti. stav k společnost / sídlo výše podílu v % pořizovací cena přecenění vlastní kapitál výsledek hospodaření SIPRAL UK 100,00 % *) *) celkem *) K datu schválení účetní závěrky nebyly známy výsledky dceřiné společnosti.

25 C. oběžná aktiva C.I. zásoby zůstatek stav k stav k položka rozvahy netto hodnota k materiál nedokončená výroba a polotovary celkem * detailní přehledy materiál profily a jejich příslušenství sklo ostatní výrobní materiál nedokončená výroba a polotovary rozpracované hlavní projekty rozpracované specializované zakázky 4 541

26 C.II. dlouhodobé pohledávky zůstatek stav k stav k položka rozvahy netto hodnota k pohledávky z obchodních vztahů dlouhodobé poskytnuté zálohy 189 odložená daňová pohledávka celkem Společnost má pohledávky především z tzv. pozastávek pozdržených plateb v souvislosti s poskytnutou garanční lhůtou. * rozbor dlouhodobých pohledávek dle data splatnosti skupina stav k stav k celková brutto hodnota opravná položka celková brutto hodnota opravná položka od 1 do 5 let do splatnosti nad 5 let do splatnosti celkem Rozbor odložené daňové pohledávky je uveden na konci přílohy k účetní závěrce. C.III. krátkodobé pohledávky zůstatek stav k stav k položka rozvahy netto hodnota k pohledávky z obchodních vztahů pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 68 stát daňové pohledávky krátkodobé poskytnuté zálohy jiné pohledávky celkem Pohledávky z obchodního styku jsou téměř výhradně tvořeny pohledávkami z projektů.

27 * zajištění pohledávek Společnost v roce 2010 uzavřela smlouvu o pojištění pohledávek s pojišťovnou KUPEG (dříve EGAP). * krátkodobé pohledávky - propojené osoby dlužník, splatnost, popis měna zůstatek v měně zůstatek v CZK SIPRAL UK GBP Jirny Development Company, ve splatnosti, pohledávka z obchodního styku CZK celkem * rozbor krátkodobých pohledávek dle data splatnosti skupina stav k stav k celková brutto hodnota opravná položka celková brutto hodnota opravná položka pohledávky před datem splatnosti po splatnosti do 3 měsíců po splatnosti od 3 do 6 měsíců po splatnosti od 6 do 12 měsíců po splatnosti od 12 do 18 měsíců po splatnosti nad 18 měsíců pohledávky za dlužníky v konkursu celkem C.IV. krátkodobý finanční majetek zůstatek stav k stav k položka rozvahy netto hodnota k peníze 489 účty v bankách celkem Společnost má peněžní prostředky převážně v EUR.

28 D. ostatní aktiva - přechodné účty aktiv D.I. časové rozlišení zůstatek stav k stav k položka rozvahy netto hodnota k náklady příštích období celkem Významnou složkou nákladů příštích období je časově rozlišená první leasingová splátka. Společnost dále obecně rozlišuje položky, které věcně a časově souvisejí s budoucími účetními obdobími. * finanční leasing - běžné období předmět leasingu součet splátek uhrazené splátky budoucí platby do 1 roku budoucí platby od 1 do 5 roků budoucí platby nad 5 roků stroje a zařízení vysokozdvižné vozíky osobní automobily celkem * finanční leasing - minulé období předmět leasingu součet splátek uhrazené splátky budoucí platby do 1 roku budoucí platby od 1 do 5 roků budoucí platby nad 5 roků stroje a zařízení vysokozdvižné vozíky osobní automobily celkem

29 pasiva A. vlastní kapitál zůstatek stav k stav k položka rozvahy netto hodnota k základní kapitál ostatní kapitálové fondy oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků zákonný rezervní fond / nedělitelný fond statutární a ostatní fondy neuhrazená ztráta minulých let výsledek hospodaření běžného účetního období celkem A.I. základní kapitál druh akcií počet nominální hodnota celkem nesplaceno datum splatnosti listinné akcie na jméno celkem * pohyby ve vlastním kapitálu Pohyby vlastního kapitálu jsou zobrazeny ve Výkazu o změnách ve vlastním kapitálů. * oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků položka rozvahy běžné období minulé období přecenění finanční investice v SIPRAL UK celkem * rozdělení hospodářského výsledku druh pohybu běžné období minulé období úhrada ztráty minulých let celkem rozdělený hospodářský výsledek* *Jedná se o hospodářské výsledky vytvořené v minulém a předminulém účetním období.

30 B. cizí zdroje B.I. rezervy * rezerva na daň z příjmů zůstatek stav k stav k Rezerva na daň z příjmů byla snížena o úhrn zaplacených záloh na daň z příjmů. * ostatní rezervy zůstatek stav k popis rezervy stav k stav k tvorba čerpání stav k rezerva na garanční opravy rezerva na náklady k rozpracovaným projektům rezerva na odměny celkem * významná rizika, na která nebyla tvořena rezerva popis rizika, nejisté skutečnosti odhad ztráty probíhající soudní spory - společnost PROFIMAX PRAHA s.r.o celkem Společnost vystupuje v probíhajících soudních sporech se společností PROFIMAX PRAHA s.r.o. na straně žalovaného subjektu. Spory jsou vedeny z titulu smlouvy o dílo, ve které společnost SIPRAL a.s. vystupuje jako objednatel. Dle právního zastoupení není postavení žádného z účastníků řízení jednoznačnější či pravděpodobnější. Ačkoliv nelze předjímat výsledek sporu, považuje společnost nicméně tyto žaloby za bezpředmětné. B.II. dlouhodobé závazky zůstatek stav k stav k položka rozvahy netto hodnota k

31 závazky z obchodních vztahů jiné závazky celkem Závazky z obchodního styku jsou zádržné subdodavatelům. Výplata je obvykle vázana na konec záruční doby dodávky. Jinými závazky jsou závazky z titulu francouzského DPH, které je splatné při inkasu souvisejících pohledávek. * rozbor dlouhodobých závazků dle data splatnosti skupina stav k stav k od 1 do 5 let do splatnosti nad 5 let do splatnosti celkem B.III. krátkodobé závazky zůstatek stav k stav k položka rozvahy netto hodnota k závazky z obchodních vztahů závazky k zaměstnancům závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění stát - daňové závazky a dotace krátkodobé přijaté zálohy dohadné účty pasivní jiné závazky celkem Společnost má své závazky především vůči svým subdodavatelům na stavebních zakázkách. * krátkodobé závazky propojené osoby firma, druh závazku měna zůstatek v měně zůstatek v CZK Jirny Development Company, z pronájmu výrobních prostor CZK SIPRAL UK LIMITED GBP 0,4 11 celkem

32 * deriváty stav k stav k nominální hodnota reálná hodnota nominální hodnota reálná hodnota deriváty k zajištění peněžních toků celkem Reálná hodnota finančních derivátů je vykázána v ostatních pohledávkách, pokud je pro společnost kladná, nebo v ostatních závazcích, pokud je záporná. Společnost se prostřednictvím křížové opce zajistila na pohyb směnného kurzu CZK/EUR. Uvedená nominální hodnota je uvedena v tis. EUR. * rozbor krátkodobých závazků dle data splatnosti skupina stav k stav k závazky před datem splatnosti po splatnosti do 6 měsíců po splatnosti od 6 do 12 měsíců po splatnosti nad 12 měsíců celkem B.IV. bankovní úvěry a výpomoci * krátkodobé bankovní úvěry zůstatek stav k stav k věřitel, úrok měna, splatnost pohyb částka (měna) částka (CZK) UniCredit Bank, 1M PRIBOR + 2,9 % p.a. počáteční stav CZK, 31. října 2013 čerpání splácení konečný stav celkem Společnost má s bankou uzavřený klouzavý úvěrový rámec pro revolvingový úvěr. Tento úvěr je možno čerpat ve dvou podobách, a to formou: a) kontokorentního úvěru v CZK nebo krátkodobého úvěru v CZK, b) bankovních záruk v CZK, EUR a GBP, akreditivů či linky pro treasury obchody.

33 Celkový úvěrový rámec k činil 260 mil. Kč, z toho úvěrový rámec pro kontokorentní úvěry či krátkodobé úvěry činil 155 mil. Kč. Záruky byly čerpány ve výši 21,5 mil Kč, resp. 1,4 mil. EUR (35,4 mil. Kč). Od je tento celkový rámec snížen na částku 235 mil. Kč. Současně může společnost využít avalový rámec v maximální výši 45 mil. Kč se splatností K rozvažnému dni byly čerpány záruky ve výši 37,9 mil. Kč, resp. 0,2 mil. EUR (5,9 mil. Kč). závazek částka způsob zajištění UniCredit Bank - klouzavý úvěrový rámec zástavní právo k nemovitostem, materiálu a nedokončené výrobě vinkulace pojistného plnění z pojištění zastavených nemovitostí postoupení současných i budoucích pohledávek vyplývající ze současných projektů zástavní právo k nemovitostem třetí osoby zástavní právo k akciím SIPRAL ručitelské prohlášení jediného akcionáře C. ostatní pasiva - přechodné účty pasiv C.I. časové rozlišení zůstatek stav k stav k

34 mimobilanční údaje C. majetek zatížený zástavním právem Společnost má ve prostěch UniCredit Bank zastaven veškerý následující majetek jako zástavu za poskytnutý úvěr (viz. výše) - nemovitý majetek - pozemky a budovy - zásoby - materiál - pohledávky - současné pohledávky z obchodního styku a budoucí pohledávky z obchodního styku vyplývající ze současných projektů - nedokončená výroba - ocenění rozpracovanosti současných projektů D. závazky neuvedené v rozvaze popis závazku Hodnota nevyčerpaná dovolená zaměstnanců včetně sociálního a zdravotního pojištění stav k

35 výkaz zisku a ztráty II.1. tržby za prodej vlastních výrobků a služeb zůstatek stav k stav k skupina stav k stav k výstavba veřejných a kancelářských budov bytová výstavba specializované zakázky servis ostatní celkem II.2. změna stavu zásob vlastní činností zůstatek stav k stav k skupina stav k stav k změna stavu nedokončené výroby celkem Nedokončená výroba se vztahuje výhradně k rozpracovaným stavebním zakázkám. II.3. aktivace zůstatek stav k stav k skupina stav k stav k dlouhodobý hmotný majetek celkem Společnost svépomocí upravuje některé výrobní a skladovací prostory.

36 B.1. spotřeba materiálu a energie zůstatek stav k stav k druh nákladu stav k stav k spotřeba materiálu na projekty spotřeba provozního materiálu spotřeba energie spotřeba drobného majetku celkem B.2. služby zůstatek stav k stav k druh nákladu stav k stav k služby na projekty (subdodávky, kooperace, ostatní náklady) nájemné poradenské služby statutární audit doprava cestovné opravy IT služby reprezentace ostatní celkem * nákup od propojených osob společnost předmět částka Jirny Development Company nájemné výrobních prostor celkem C. osobní náklady zůstatek stav k

37 stav k

38 druh nákladu počet v běžném období počet v minulém období stav k stav k zaměstnanci mzdové náklady z toho řídící pracovníci mzdové náklady statutární orgány, jednatelé odměny dozorčí orgány odměny náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění sociální náklady celkem D. daně a poplatky zůstatek stav k stav k E. odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku zůstatek stav k stav k III./F. výnosy a náklady z prodaného dlouhodobého majetku výnosy stav k stav k náklady stav k stav k IV. V. ostatní provozní výnosy zůstatek stav k stav k druh výnosu stav k ostatní provozní výnosy celkem Ostatní provozní výnosy představují především přijatá pojistná plnění a přefakturace nákladů na další dodavatele.

39

40 G. I. ostatní provozní náklady zůstatek stav k stav k druh nákladu stav k změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období ostatní provozní náklady celkem Položka změna stavu rezerv a opravných položek zahrnuje zejména opravné položky k pohledávkám a změnu stavu rezervy na předfakturované projekty. IX. XII. ostatní finanční výnosy zůstatek stav k stav k druh výnosu stav k výnosové úroky 132 ostatní finanční výnosy celkem Ostatní finanční výnosy představují především kurzové zisky. L. P. ostatní finanční náklady zůstatek stav k stav k druh nákladu stav k nákladové úroky ostatní finanční náklady celkem Ostatní finanční náklady představují především kurzové ztráty a poplatky za bankovní garance.

41 Q. daň z příjmů za běžnou činnost zůstatek stav k stav k efektivní sazba daně z příjmů stav k ,6 % stav k ,0 % * rozbor daně z příjmů základ daně daňový efekt zisk před zdaněním daňová sazba aplikovatelná na tuzemské zisky 19 % dopad uplatnění daňové ztráty a odčitatelných položek daňové dopady z ostatních nezdaňovatelných příjmů a odpočtů daňové dopady z ostatních nedaňových nákladů daňové dopady ze slev na dani daňové dopady z ostatních vlivů celkem * rozbor odložené daně zdroje dočasných rozdílů rozdíl nezohledněná částka zohledněná částka rozdíl účetní a daňové zůstatkové ceny dlouhodobého majetku rezerva na garanční opravy opravné položky k zásobám opravné položky k pohledávkám rezerva na náklady spojené s projekty závazky po splatnosti nad 36 měsíců rezerva na odměny celkem rozdíly sazba daně pro následující období 19 % odložená pohledávka (+) / závazek (-) vztahující se k dočasným rozdílům počáteční stav odložené daně (+ pohledávka; - závazek) běžný náklad (+) / výnos (-) z odložené daně výsledná odložená daňová pohledávka (+) / závazek (-) 6 180

42 položka rozbor majetku za období od do stav k vývoj v pořizovacích cenách vývoj oprávek a opravných položek netto přírůstky převody úbytky stav k stav k přírůstky převody úbytky stav k stav k stav k B.I v celých tisících CZK B.I B.I B.I B.II B.II B.II B.II B.II B.II B.III celkem položka B.I. B.I.1. B.I.2. B.I.3. B.I.4. B.I.5. B.I.6. B.I.7. B.I.8. Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B.II. B.II.1. B.II.2. B.II.3. B.II.4. B.II.5. B.II.6. B.II.7. B.II.8. B.II.9. Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B.III. B.III.1. B.III.2. B.III.3. B.III.4. B.III.5. B.III.6. B.III.7. Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

43 zpráva o vztazích mezi propojenými osobami 4/1 vztahy s propojenými osobami 4/1/1 seznam propojených osob seznam ovládajících osob v postavení vůči společnosti firma / jméno a sídlo / bydliště ovládající osoby Ing. Leopold Bareš, Praha 3, U Vodárny 4, PSČ důvod statutu ovládající osoby* A 100 výše hlasovacích práv * Možnosti: A Většinový společník přímá účast (při nejisté struktuře společníků stačí 40% účast viz 66a odst. 5 Obchodního zákoníku) B Většinový společník nepřímý výkon práv (uvede se prostřednictvím koho jsou práva vykonávána) C Jednání ve shodě s ostatními společníky, společně disponováno většinou hlasovacích práv (uvádějí se všichni společníci jednající ve shodě) seznam dalších osob ovládaných stejnou ovládající osobou firma / jméno ovládající osoby firma a sídlo dalších ovládající osobou ovládaných společností Ing. Leopold Bareš BM 5 s.r.o., Třebohostická 3165/5a, Praha 10 Ing. Leopold Bareš Jirny Development Company a.s., Třebohostická 3165/5a, Praha 10

44 Ing. Leopold Bareš J Development, a.s., Třebohostická 3165/5a, Praha 10 seznam ovládaných osob v postavení vůči společnosti firma a sídlo ovládané osoby SIPRAL UK Ltd. postavení společnosti vůči ovládané osobě* A firma a sídlo ovládaných osob Quadrant House, Floor 6, 4 Thomas More square, London, E1W1YW * Možnosti: A Většinový společník přímá účast (při nejisté struktuře společníků stačí 40% účast viz 66a odst. 5 Obchodního zákoníku) B Většinový společník nepřímý výkon práv (uvede se prostřednictvím koho jsou práva vykonávána) C Jednání ve shodě s ostatními společníky, společně disponováno většinou hlasovacích práv (uvádějí se všichni společníci jednající ve shodě)

45 4/2 přehled o poskytnutém plnění a protiplnění v účetním období mezi propojenými osobami 4/2/1 poskytnuté finanční zdroje firma / jméno příjemce Ing. Leopold Bareš SIPRAL UK popis poskytnutých finančních zdrojů půjčka v EUR na základě smlouvy o půjčce úhrada dodavatelům SIPRAL UK výše poskytnutých finančních zdrojů a úroků z nich počáteční stav 28 tis. EUR konečný stav 0 tis. EUR počáteční stav 65 tis. GBP konečný stav 92 tis. GBP vyčíslená výše úroků za účetní období 2 tis. EUR bezúročná uhrazená výše úroků za účetní období 23 tis. EUR 0 tis. GBP 4/2/2 ostatní poskytnutá plnění a protiplnění firma / jméno příjemce Jirny Development Company a.s. popis poskytnutého plnění plnění poskytnutá na základě smlouvy o poskytování provozních služeb servisní smlouvy výše poskytnutého plnění 591 tis. Kč (vč. DPH) popis protiplnění výše protiplnění úhrada v penězích 144 tis. Kč

46 J Development, a.s. plnění poskytnutá na základě smlouvy o poskytování provozních služeb 144 tis. Kč (vč. DPH) bez úhrady 144 tis. Kč

47 4/3 přehled o přijatém plnění a protiplnění v účetním období mezi propojenými osobami 4/3/1 přijaté finanční zdroje firma / jméno poskytovatele popis přijatých finančních zdrojů výše přijatých finančních zdrojů a úroků z nich vyčíslená výše úroků za účetní období uhrazená výše úroků za účetní období nejsou 4/3/2 ostatní přijatá plnění a protiplnění firma / jméno poskytovatele Jirny Development Company a.s. Jirny Development Company a.s. popis přijatého plnění plnění přijatá na základě smlouvy o poskytování provozních služeb plnění poskytnutá na základě smlouvy o nájmu výrobně logistického centra výše přijatého plnění tis. Kč (vč. DPH) tis. Kč (vč. DPH) popis protiplnění úhrada v penězích úhrada v penězíc h výše protiplnění tis. Kč tis. Kč