Závěrečný účet obce Lahošť za rok 2013

Transkript

1 Závěrečný účet obce Lahošť za rok 2013 Podle 17 zákona Č Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších platných předpisů. 1/ Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2013 schválený rozpočtová upravený rozpočet v tis. opatření v tis. rozpočet v Kč Kč tis. Kč čerpání v Kč procenta Třída 1 - daňové příjmy ,63 127,63 Třída 2 - nedaňové příjmy ,59 131,28 Třída 3 - kapitálové příjmy ,00 225,72 Třída 4 - přijaté dotace 813, , ,00 106,18 Příjmy celkem 522O 960, , ,22 133,04 Třída 5 - běžné výdaje , , ,17 87,90 Třída 6 - kapitálové výdaje ,00 18,21 Výdaje celkem , , ,17 79,28 Saldo: Příjmy - Výdaje , ,23 Třída 8 - financování ,05 113,23 Financování celkem ,05 113,23 Stavy na bankovních účtech stav k stav Poštovní spořitelna ,79 Kč ,57 Kč ČS ,30 Kč ,37 Kč ČNB ,73 Kč Celkem ,09Kč ,67Kč Úvěr byty 3 597,76 Kč ,23 Kč Celkem ,85 Kč ,90 Kč Údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou k nahlédnutí u účetní úřadu (výkaz FIN 2-12 a výkazy o plnění rozpočtu za rok 2013). Rozpočet obce Lahošť na rok 2013 byl schválen s celkovými příjmy 5220 tis. Kč, celkovými výdaji tis. Kč a financováním 24 tis. Kč na zasedání zastupitelstva obce dne usnesení č.5/16/

2 V průběhu roku 2013 byla provedena tato rozpočtová opatření: Rozpočtové opatření příjmy výdaje financování 1/ ,- Kč ,- Kč ,- Kč 2/2013 pouze změna rozpisu výdajů 3/ ,- Kč ,- Kč 4/ ,- Kč ,- Kč 5/2013 pouze změna rozpisu výdajů 6/ ,- Kč ,- Kč 7/ ,- Kč ,- Kč 8/2013 pouze změny rozpisu výdajů Všechna rozpočtová opatření jsou uložena jako příloha k závěrečnému účtu obce Lahošť u účetní úřadu. Komentář k plnění příjmů a výdajů Daňové příjmy Daňové příjmy byly v roce 2013 vesměs překročeny ve všech položkách, nejvýrazněji (v absolutní hodnotě) u daně z přidané hodnoty, daně z příjmu právnických osob a daně z nemovitosti. Nedaňové příjmy Navýšení těchto příjmů je dáno především z titulu bytového hospodářství, kde je plnění na 123,56 %. V ostatních položkách není překročení již tak výrazné. Kapitálové příjmy V kapitálových příjmech se promítl prodej zbývajících pozemků v lokalitě 6 RD, kde se podařilo v závěru roku 2013 prodat poslední dva zbývající pozemky a tím bylo dosaženo plnění 225,72 % proti původně rozepsanému rozpočtu na rok Dotace Čerpání dotací bylo na veřejnou zprávu, dále z Úřadu práce na veřejně prospěšné údržbě obce a volby prezidenta republiky a do Poslanecké sněmovny. práce při Běžné výdaje Čerpání běžných výdajů bylo ovlivněno úsporami za neinvestiční transfery obcím (základní školy), menším rozsahem prováděných oprav komunikací a oprav na va a také nižšími výdaji na místní správu. 2

3 Kapitálové výdaje Nízké čerpání v kapitálových výdajích byla zapříčiněna jednak tím, že nebyly realizovány některé investiční záměry v komunikacích a dále, že fakturace za práce na novém územním plánu obce proběhla až v roce Financování Do financování se promítla dosažená výše příjmů jak v daňové oblasti tak z prodeje pozemků v závěru roku. Dále i to, že došlo k výdajovým úsporám. 2/ Příspěvková organizace - Mateřská školka Hospodaření MŠ Lahošť za rok 2013 Výnosy celkem z toho: vlastní výnosy z činnosti finanční výnosy, Úfoky dotace KÚ ÚK čerpání fondů dotace obec Náklady celkem z toho: mzdové náklady provozní náklady Hospodářský výsledek ,20 Kč , , , , , ,91 Kč , , ,29 Kč Usnesením zastupitelstva č. 6/28/2014 ze dne byla schválena účetní závěrka MŠ Lahošť za rok 2013 a hospodářský výsledek ve výši ,29 Kč. Roční účetní závěrka příspěvkové organizace MŠ Lahošť včetně všech zákonem předepsaných výkazů je založena u účetní na obecním úřadě. 3/ Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Finanční vztahy ke státnímu rozpočtu uz pol Název Dotace Čerpáno Vratka při FV Dotace úřadu práce , , Dotace úřad práce , , Dotace ze SR , , Dotace ze SR volby prez , , Dotace ze SR volby PS 20000, , ,00 Celkem , , ,00 Rozhodující část dotací byla získána od Úřadu práce na veřejně prospěšné práce, dále ze SR na veřejnou správu a volby... Čerpání a splácení úvěru ze Státního fondu rozvoje bydlení Rozpočet Čerpání Procento Poskytnuté půjčky občanům Splátka od občanů do fondu obce 10000, ,00 103,20 Splátka do fondu obce Splátka obce do SFRB Splátka úroků do SFRB ,82-3

4 V roce 2013 nebyla občanům poskytnuta půjčka ze Státního fondu rozvoje bydlení. Splácení probíhalo v řádných termínech. Ukazatel dluhové služby Daňové příjmy (třída 1) , , ,63 Nedaňové příjmy (třída 2) , , ,59 Přijaté dotace , , ,00 Úroky 3063,46 257, ,82 Splátky jistin a dluhopisů , ,22 - Splátky leasingu Dluhová služba , , ,82 Ukazatel dluhové služby 2,39 0,46 0,02 4/ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2013 Přezkoumání hospodaření bylo provedeno na základě žádosti obce Lahošť pracovníky odboru kontroly Krajského úřadu Ústeckého kraje. Dílčí přezkoumání bylo provedeno a závěrečné přezkoumání dne Závěrečná zpráva: 1. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lahošť za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č Sb.) 2. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lahošť za rok 2013 nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. 3. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lahošť za rok 2013 byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb. následující podíly: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,87% 2,76% 0,00% Plné znění zprávy o provedeném- přezkoumání hospodaření ÚSC Lahošť za rok 2013 je přílohou k závěrečnému účtu. V Lahošti dne Závěrečný účet obce Lahošť byl zveřejněn na úřední desce1i(.~~tftf( umožňujícím dálkový přístup. Zveřejněno na úřední desce: 29.5;2014 Sejmuto z úřední desky:

5 Krajský úřad Ústeckého kraje Velká Hradební 3118/48, odbor kontroly Ústí nad Labem J/D: 82127/2013/KUUK Jednací čís/o.: 357/KON/2013 Stejnopis Č. 1 ZPRÁVA O výsledku přezkoumání hospodaření obec Lahošť, IČ: za rok 2013 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření. Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě 42 zákona Č. 128/2000 Sb., o obcích. Přezkoumání proběhlo v obci Lahošt' se sídlem Švermova 22, Lahošt'. Přezkoumání vykonaly: Ing. Pavlína Gruntová - kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Dana Junková - kontrolor Zástupci územního samosprávného celku: Ing. Milan Fábera - starosta obce Helena Zatloukalová - účetní obce

6 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to v souladu se zákonem Č. 420/2004 Sb., 2 odst. 1 písm.: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám). Předmětem přezkoumání dále je dle 2 odst. 2) zákona Č. 420/2004 Sb.: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona Č. 137/2006, o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku, h) účetnictví vedené územním celkem. Hlediska přezkoumání hospodaření: Předmět přezkoumání podle ustanovení 2 zákona Č. 420/2004 Sb. se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Strana 2 (Celkem 6)

7 A. Přezkoumané písemnosti I. Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu zveřejněn v souladu se zněním zákona Č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, schválen za dne Rozpočtová opatření Č. 1-8 včetně schválení za a zapracování do výkazu FIN 2-12 M k a Rozpočtový výhled zpracován na období Schválený rozpočet zapracován ve shodné výši do výkazu FIN 2-12 M Stanovení ze dne závazných ukazatelů zřízeným orqanizaclm Závěrečný účet návrh zveřejněn v souladu se zněním zákona Č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, projednán v za dne Bankovní výpis ověření zůstatků bankovních výpisů ke dni a na SÚ ZBÚ ÚSC a SÚ Běžné účty fondů ÚSC v Rozvaze Dohoda o hmotné uzavřena dne odpovědnosti Evidence stav pohledávek k pohledávek Evidence závazků k Faktura došlé za měsíc září a prosinec 2013, vydané výběrovým způsobem za období květen - září 2013 Hlavní kniha k a Inventurní soupis k majetku a závazků Kniha došlých faktur k a Kniha odeslaných faktur k a Odměňování členů stanovení a vyplácení funkčních odměn zastupitelstva dle mzdových listů zastupitelstva za rok 2013 Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) Příloha rozvahy Rozvaha Učetní doklad výběrovým způsobem za měsíc září a prosinec 2013 ověření návaznosti zůstatku pokladní knihy na položku rozpočtové skladby Poskytované zálohy vlastní pokladně a SÚ Pokladna v Rozvaze k a , pokladní limit nebyl překročen k "a k a výběrovým způsobem za měsíc září a prosinec 2013 Učtový rozvrh pro rok 2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12 M k a Výkaz zisku a ztráty k a Rozvaha zřízených k a příspěvkových oroanízacl Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací k a Strana 3 (Celkem 6)

8 Smlouvy a další označení příjmů a výdajů: materiály k přijatým ÚZ Aktivní politika zaměstnanosti účelovým dotacím ÚZ Aktivní politika zaměstnanosti (ESF) ÚZ Volba prezidenta ÚZ Volby do PS Smlouvy o dílo ze dne k realizaci veřejné zakázky malého rozsahu "Přechod pro chodce Švermova ulice" Smlouvy o převodu pro prodej parcel v k.ú. Lahošť o celkové výměře 1651m2 včetně úhrady majetku (koupě, kupní ceny prodej, směna, převod) Smlouvy o věcných uzavřené s CEZ Distribuce a.s. Děčín včetně schválení v za břemenech Dokumentace pro realizaci veřejné zakázky malého rozsahu "Přechod pro chodce k veřejným Švermova ulice" zakázkám Informace o přijatých ze dne opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Vnitřní předpis a platné pro rok 2013 směrnice Výsledky kontrol Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly na místě ze dne zřízených organizací Zápisy z jednání ze dne , 30.1.,13.3.,17.4.,22.5.,26.6.,28.8.,30.9., a zastupitelstva včetně usnesení Peněžní fondy obce tvorba a čerpání FRB upravena Pravidly obce Lahošť včetně Dodatku č. (FRB, sociální, 1, výběrovým způsobem kontrolovány doklady za měsíc září a prosinec apod.) - pravidla 2013 tvorby a použití FVa KV zápis z kontrol FV ze dne , zápisy z kontrol KV ze dne 30.1., 13.3., 17.4.,22.5.,22.6. a Učetní závěrka obce schválena za dne , účetní závěrka PO schválena za dne II. Zástupce ÚSC Lahošť prohlašuje, že: obec nemá zastavený majetek, obec má zřízena věcná břemena, obec uskutečnila veřejnou zakázku malého rozsahu, obec nesdružuje prostředky, obec neprovozuje hospodářskou činnost, obec je zřizovatelem příspěvkové organizace, obec není zřizovatelem organizační složky, obec má majetkovou účast na podnikání jiných osob, obec nehospodaří s majetkem státu. B. Zjištění z konečného dílčího přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lahošť nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Strana 4 (Celkem 6)

9 , '; C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) zjištěných v minulých letech - byla zjištěna méně závažná chyba a nedostatek, která byla napravena b) zjištěných při dílčím přezkoumání za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. O.Závěr I. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lahošť za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.) II. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lahošť za rok 2013 nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lahošť za rok 2013 byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb. následující podíly a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,87 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,76 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Lahošť dne Podpisy kontrolorů: Ing. Pavlína Gruntová kontrolor pověřený řízením přezkoumání 'JJ 1 '0{ /": Ing. Dana Junková kontrolor J Strana 5 (Celkem 6)

10 , ' S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Lahošť o počtu 6 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel Dne: :"'fjec LAHoAt vttnnoq 22 ~ ;. t 25lAH04t... ',I~ ~2.,. o.,1 Ing. Milan Fábera Y starosta obce Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Obec Lahošť Ing. Milan Fábera KÚ ÚK 2 1 oddělení PHO Ing. Pavlína Gruntová Poznámka: Tato zpráva o výsledku přezkoumání je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Ústeckého kraje. Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (Krajský úřad Ústeckého kraje, odbor kontroly, Velká Hradební 3118/48,40002 Ústí nad Labem), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb. 'pořádkovou pokutu až do výše Kč. Strana 6 (Celkem 6)