VÝROČNÍ ZPRÁVA HYGOTREND s.r.o. 2011

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA HYGOTREND s.r.o června 2012

2 Projekt pro střed Evropy HYGOTREND s.r.o-základní ekonomické ukazatele Ohlédnutí se za rokem 2011 vede současně i k zamyšlení, jak se daří naplňovat dlouhodobá rozvojová strategie skupiny HYGOTREND. Zatímco v roce 2010 jsme v HYGOTRENDU řešili doznívající problémy s celkovou ekonomickou recesí, podařilo se v roce 2011 vylepšit ekonomickou situaci a zaznamenat růst prakticky ve všech hlavních ekonomických ukazatelích. To se stalo základním předpokladem pro to, abychom znovu oživili plán dlouhodobé rozvojové strategie. Došlo k definitivnímu uspořádání vztahů mezi HYGOTRENDEM a dceřinou společností fa PRINC. Sjednocením skladů obou společností a jejich umístění v Kosmonosech, jasné definování budoucích aktivit obou společností a využití potenciálu klíčových zaměstnanců fa PRINC v lokalitě Mladá Boleslav umožnilo významně zefektivnit českou část skupiny HYGOTREND, uspořili jsme režijní náklady, sjednotili obchodní politiku, položili jsme základy k jejímu budoucímu strategickému regionálnímu uspořádání. Protilehlý pól našich obchodních aktivit se nalézá na východě Slovenska v Košicích. Středisko Košice tvoří spolu s dalším obchodním centrem v Žilině slovenskou část skupiny HYGOTREND. Jakožto samostatná obchodní společnost HYGOTREND SK působí prakticky napříč celým územím Slovenska od roku Proniknutí na tamější trhy se ukázalo více problematické, než jsme očekávali a dodnes není uplatňovaná obchodní politika ustálená. Hledáme optimální organizační strukturu ve vztahu k dosažitelným obchodním příležitostem. Nový směr k těmto globálním úvahám se naskytl na podzim roku Započatá obchodní spolupráce se skupinou COMPACT z kraje roku vyústila koncem listopadu k tomu, že jsme založili novou akciovou společnost HYGOSERVIS a.s. s provozovnou v Brně a rozsahem obchodních aktivit jsme prostřednictvím tohoto nástupce COMPACTu s.r.o. jednorázově obchodně pokryli hned několik moravských regionů. Tato akvizice je svým rozsahem dosud nejvýraznějším krokem rozvoje skupiny. Na mapě středu Evropy jsme vyplnili dosud prázdné místo a přirozeně tak propojili dosavadní územní rozdělení našich obchodů. Procházíme nyní fází stabilizace celé skupiny, sjednocujeme nástroje řízení, cenovou a personální politiku, přestavujeme databáze směrem k plné kompatibilitě na základě jednotného ekonomického systému. Otvírá se celá řada nových obchodních příležitostí. Jeden směr úvah směřuje k propojení obchodních aktivit brněnského HYGOSERVISU se slovenským HYGOTRENDEM SK. Získali jsme nová výhradní zastoupení pro obchodování se zbožím renomovaných dodavatelů, posílili jsme výrazně naši pozici ve vztahu k dodavatelům. Jsme respektovaným dodavatelem služeb a zboží ve významném prostoru středu Evropy. To vše nás opravňuje k tomu hledět do budoucna s opatrným optimismem, navzdory všem otazníkům, které se v globálním ekonomickém vývoji objevují. Václav Skořepa Miroslav Princ

3 HLAVNÍ UKAZATELE -MEZIROČNÍ SROVNÁNÍ Nejprodávanější produkty Sloupec1 Sloupec12 Sloupec2 Sloupec4 Index rok2011 rok /2010 Výsledovka Prodeje zboží tis. Kč ,5% Obchodní marže tis. Kč ,4% Tržby z prodeje služeb ts. Kč ,1% Přidaná hodnota tis. Kč ,6% Osobní náklady tis. Kč ,1% Odpisy dlouhodobého majetku tis. Kč ,5% Provozní hospodářský výsledek tis. Kč ,2% Zisk před zdaněním tis.kč ,5% Rozvaha Aktiva celkem tis. Kč ,6% Zásoby tis. Kč ,3% Dlouhodobé pohledávky tis. Kč ,3% Krátkodobé pohledávky tis. Kč ,7% Krátkodobý finanční majetek-peníze tis. Kč ,0% Vlastní kapitál tis. Kč ,9% Cizí zdroje tis. Kč ,7% Prodeje v regionech Prodeje po sektorech trhu

4 Představení společnosti V našem sortimentu najdete: široký sortiment výrobků a služeb - od sušiček rukou, toaletního papíru, mýdel, odpadních košů, popelníků, odpadních pytlů a sáčků, přes nádoby na odpad, stojany, dávkovače, úklidovou chemii (technické spreje, disperze, polymery, čističe koberců, oken, skla, leštěnky, čističe kovů, průmyslové, sanitární, alkoholové, univerzální, dezinfekční a antibakteriální prostředky), WC prostředky, kuchyňské a abrazivní přípravky. Až po čističe odpadů, prací prostředky, osvěžovače vzduchu, krémy, gely a pasty na ruce jsme autorizovaným a největším distributorem výrobků TORK označující se vysokou kvalitou. S touto značkou je spojena celá historie naší společnosti. Mezi náš sortiment patří výrobky obchodních značek nejen TORK, ale též KATRIN, nově pak skupina výrobků privátní značky TRENDY špičkovou italskou autokosmetiku MA-FRA Našim zákazníkům nabízíme 4 základní programy: HYGIENICKÝ PROGRAM PRŮMYSLOVÝ PROGRAM GASTRO PROGRAM ZDRAVOTNICKÝ PROGRAM

5 Historie v roce 1993 vznikla firma HYGOTREND jako fyzická osoba, která se výhradně zabývala dodávkami produktů osobní hygieny v regionu Mladá Boleslav od roku 2002 společnost HYGOTREND rozšiřuje svůj sortiment o speciální produkty a techniku pro sanitaci v potravinářství V roce 2008 zakládáme dceřinou společnost HYGOTREND SK na Slovensku s pobočkami Bratislava a Košice došlo k fúzi s chráněnou dílnou HABITAE ČR spol. s r.o. a HYGOTREND může tedy od druhého pololetí poskytovat kompletní služby včetně náhradního plnění v rámci dodávek zboží nejen do úklidových firem od se stává z fa Princ, s.r.o. servisní organizace, která zajišťuje obchodní aktivity pro společnost HYGOTREND, s.r.o založena dceřiná společnost HYGOSERVIS a.s. s provozovnou v Brně se 100% vlastnictvím HYGOTREND s.r.o. Díky spolupráci mezi firmami fa Princ, s.r.o, HYGOTREND, s.r.o., HYGOSERVIS a.s. a HYGOTRENDEM SK, výhodnému strategickému umístění v Kosmonosech (Mladá Boleslav) v Brně a na Slovensku, jsme schopni zajistit pro naše zákazníky zkvalitnění obchodních vztahů, rozšíření sortimentu, disponujeme dostatečnou zásobou pro vykrytí všech objednávek na území obou našich republik V současné době jsme největším českým velkoobchodem v dodávkách pro úklid a hygienu v uceleném komplexu. V našem sortimentu se nachází mimo jiné papírové ručníky, průmyslové utěrky, výrobky značky TORK, netkané textilie, autokosmetika, profesionální úklidová chemie, dávkovače mýdla, rohože, hadry, ubrousky s potiskem a zásobníky zdarma na smlouvu. Pro naše zákazníky připravujeme pravidelné akční nabídky, patříme mezi hlavní distributory výrobků značky Tork, Katrin, Cormen a dalších. Zkrátka. vše pro osobní i průmyslovou hygienu.

6 Náhradní plnění Naše společnost HYGOTREND, s.r.o., dodává veškeré produkty pro sanitaci, osobní hygienu osob, osobní ochranné pomůcky, profesionální úklidové prostředky a další. Protože HYGOTREND, s.r.o. zaměstnává více než 50% osob se zdravotním postižením, je ve smyslu zákona 435/2004 o zaměstnanosti oprávněna poskytovat tzv. náhradní plnění. Spoluprací s námi 1. Splní zákazník svou zákonnou povinnost zaměstnávat osoby se zdravotním postižením 2. Zákazník získá produkty, které běžně pro svou činnost potřebuje, za konkurenční ceny, a to včetně servisu 3. Nezaměstnává li zákazník osoby se zdravotním postižením ve výši povinného podílu a svou povinnost řeší dosud odvodem do státního rozpočtu, výrazně ušetří!!! Jsme pracoviště s chráněnými pracovními místy a poskytujeme náhradní plnění HYGOTREND s.r.o. Průmyslová 830, Kosmonosy IČO Čestně prohlašuje, že ve sledovaném kalendářním roce 2011 byl zaměstnavatelem zaměstnávajícím více než 50 % zaměstnanců se zdravotním postižením a tím splňuje podmínku uvedenou v 81, odst. 2 písm. b) zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti v platném znění. Současně tímto prohlašujeme, že námi vystavené faktury splňují všechny zákonné náležitosti a lze je tedy uplatnit v souladu s 81, odst. 2 písm. b) zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti v platném znění jako plnění povinného podílu, přičemž výpočet plnění se řídí 18 vyhlášky č. 518/2004. Přepočtený počet osob se zdravotním postižením činil ve společnosti HYGOTREND s.r.o. ve 1. čtvrtletí roku 2011 celkem 43,82 ve 2. čtvrtletí roku 2011 celkem 48,74 ve 3. čtvrtletí roku 2011 celkem 49,09 ve 4. čtvrtletí roku 2010 celkem 51,30 které si mohl náš odběratel v souladu s výše uvedenými předpisy uplatnit.

7 Přílohy k Výroční zprávě: ROZVAHA v plném rozsahu VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT v plném rozsahu Příloha k roční účetní závěrce ZPRÁVA AUDITORA VÝROK AUDITORA Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok 2010 Stanovisko auditora k výroční zprávě

8 Rozvaha podle Přílohy č. 1 Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky ROZVAHA vyhlášky č. 500/2002 Sb. HYGOTREND, s.r.o. v plném rozsahu Účetní jednotka doručí Sídlo nebo bydliště účetní jednotky účetní závěrku současně ke dni a místo podnikání liší-li se od bydliště s doručením daňového přiznání za daň z příjmů ( v celých tisících Kč ) Průmyslová x příslušnému finančnímu Kosmonosy úřadu Rok Měsíc IČ čís. Běžné účetní období Minulé úč. období Označení AKTIVA řád. Brutto Korekce Netto Netto a b c AKTIVA CELKEM Součet A až D A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 2 B. Dlouhodobý majetek Součet B.I. až B.III B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek Součet I.1. až I B. I. 1 Zřizovací výdaje 5 2 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 6 3 Softw are Ocenitelná práva 8 5 Goodw ill 9 6 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 10 7 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 11 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 12 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek Součet II.1. až II B. II. 1 Pozemky 14 2 Stavby 15 3 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů 17 5 Dospělá zvířata a jejich skupiny 18 6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 19 7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 20 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 21 9 Oceňovací rozdíly k nabytému majetku 22 B. III. Dlouhodobý finanční majetek Součet III.1. až III B. III. 1 Podíly ovládaná osoba Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 25 3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 26 4 Půjčky a úvěry ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv 27 5 Jiný dlouhodobý finanční majetek 28 6 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 29 7 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 30

9 čís. Běžné účetní období Minulé úč. období Označení AKTIVA řád. Brutto Korekce Netto Netto a b c C. Oběžná aktiva Součet C.I. až C.IV C. I. Zásoby Součet I.1. až I C. I. 1 Materiál 33 2 Nedokončená výroba a polotovary 34 3 Výrobky 35 4 Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 36 5 Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby 38 C. II. Dlouhodobé pohledávky Součet II.1. až II C. II. 1 Pohledávky z obchodních vztahů 40 2 Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv 42 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy 44 6 Dohadné účty aktivní 45 7 Jiné pohledávky 46 8 Odložená daňová pohledávka 47 C. III. Krátkodobé pohledávky Součet III.1. až III C. III. 1 Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba 50 3 Pohledávky - podstatný vliv 51 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 52 5 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 53 6 Stát - daňové pohledávky 54 7 Krátkodobé poskytnuté zálohy 55 8 Dohadné účty aktivní 56 9 Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek Součet IV.1. až IV C. IV. 1 Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly 61 4 Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 62 D. I. Časové rozlišení Součet I.1. až I D. I. 1 Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období 65 3 Příjmy příštích období 66

10 čís. Stav v běžném Stav v minulém Označení PASIVA řád. účetním období účetním období a b c 5 6 A. PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Součet A až C Součet A.I. až A.V A. I. Základní kapitál Součet I.1. až I A. I. 1 Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 3 Změny základního kapitálu A. II. Kapitálové fondy Součet II.1. až II A. II. 1 Emisní ážio 74 2 Ostatní kapitálové fondy 3 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 4 Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností 5 Rozdíly z přeměn společností A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Součet III.1. až III A. III. 1 Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy 80 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let Součet IV.1. až IV A. IV. 1 Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let 83 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období /+ -/ B. Cizí zdroje Součet B.I. až B.IV B. I. Rezervy Součet I.1. až I B. I. 1 Rezervy podle zvláštních předpisů 87 2 Rezerva na důchody a podobné závazky 3 Rezerva na daň z příjmů 4 Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky Součet II.1. až II B. II. 1 Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládaná nebo ovládající osoba 3 Závazky - podstatný vliv 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5 Dlouhodobé přijaté zálohy 6 Vydané dluhopisy 7 Dlouhodobé směnky k úhradě 8 Dohadné účty pasivní 9 Jiné závazky 10 Odložený daňový závazek

11 čís. Stav v běžném Stav v minulém Označení PASIVA řád. účetním období účetním období a b c 5 6 B. III. Krátkodobé závazky Součet III.1. až III B. III. 1 Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládaná nebo ovládající osoba 3 Závazky - podstatný vliv 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5 Závazky k zaměstnancům 6 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 7 Stát - daňové závazky a dotace 8 Krátkodobé přijaté zálohy 9 Vydané dluhopisy 10 Dohadné účty pasivní 11 Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci Součet IV.1. až IV B. IV. 1 Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry 3 Krátkodobé finanční výpomoci C. I. Časové rozlišení Součet I.1. až I C. I. 1 Výdaje příštích období Výnosy příštích období 120 Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový vzor fyzické osoby, která je účetní jednotkou Právní forma účetní jednotky Předmět podnikání Pozn.: velkoobchod s ostatními meziprodukty

12 Výkaz zisku a ztráty ve druhovém Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY členění podle Přílohy č. 2 HYGOTREND, s.r.o. v plném rozsahu Účetní jednotka doručí Sídlo nebo bydliště účetní jednotky účetní závěrku současně ke dni a místo podnikání liší-li se od bydliště s doručením daňového přiznání za daň z příjmů ( v celých tisících Kč ) Průmyslová x příslušnému finančnímu Kosmonosy úřadu Rok Měsíc IČ číslo Skutečnost v účetním období Označení TEXT řádku běžném minulém a b c 1 2 I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže I. - A II. Výkony Součet II.1. až II II. Tržby za prodej výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní výroby 3 Aktivace 6 7 B. Výkonová spotřeba Součet B.1. až B B. 1 Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota I. - A. + II. - B C. Osobní náklady Součet C.1. až C C. 1 Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva 14 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Součet III.1. až III Tržby z prodeje materiálu 21 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Součet F.1. až F F. 1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 2 Prodaný materiál 24 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provozních nákladů 29 * Provozní výsledek hospodaření rozdíl výnosů a nákladů římská I. až písmeno I.

13 číslo Skutečnost v účetním období Označení TEXT řádku běžném minulém a b c 1 2 VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Součet VII.1. až VII VII. Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 35 3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 K. Náklady z finančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 L. M. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 * Finanční výsledek hospodaření Rozdíl výnosů a nákladů římská VI. až písmeno P. Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Součet Q.1. až Q Q. 1 -splatná odložená 51 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII. Mimořádné výnosy 53 R. S. Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti Součet S.1. až S S. 1 -splatná odložená 57 * Mimořádný výsledek hospodaření XIII. - R. - S. 58 T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 59 *** Výsledek hospodaření výsledek hospodaření za běžnou činnost **** za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním mimořádný výsledek hospodaření - T. provozní výsl. hosp finanční výsl. hosp. + XIII. - R. Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový vzor fyzické osoby, která je účetní jednotkou Právní forma účetní jednotky Předmět podnikání Pozn.: velkoobchod s ostatními meziprodukty

14 PŘÍLOHA K ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE společnosti HYGOTREND s.r.o. k Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 500/2002 Sb., kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak Příloha je zpracována za účetní období počínající dnem 1. ledna 2011 a končící dnem 31. prosince Obsah přílohy Obecné údaje Popis účetní jednotky Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 1. Způsob ocenění majetku 1.1. Zásoby 1.2. Ocenění hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku vytvořeného vlastní činností 1.3. Ocenění cenných papírů a majetkových účastí 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování 4. Opravné položky k majetku 5. Odpisování 6. Přepočet cizích měn na českou měnu 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisku a ztrát 1. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem 2, Pohledávky a závazky 2.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti 2.2. Závazky po lhůtě splatnosti 2.3. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva 2.4. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze

15 Obecné údaje Popis účetní jednotky Obchodní firma : HYGOTREND, s.r.o Sídlo: Průmyslová 830, Kosmonosy- Mladá Boleslav Právní forma: společnost s ručením omezeným IČO: Rozhodující předmět činnosti: Koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej Datum vzniku společnosti: Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20%: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby Bydliště, sídlo Sledované účetní období Minulé účetní období Podíl tj. % podíl tj. % Václav Skořepa Brodce nad Jizerou, Horky n. Jiz 168 Miroslav Princ Zásada 203, PSČ Změny a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku: Druh změny (dodatku) Datum změny (dodatku) Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období: Organizační struktura se v průběhu roku 2011 v zásadě nezměnila, prohloubily se organizační vazby v dosavadních třech úsecích obchodní úsek- úsek skladů logistiky a dopravy - a -ekonomický úsek-. Vně organizačního uspořádání HYGOTRENDU samotného zaznamenáváme rozšíření skupiny o nově založenou akciovou společnost HYGOSERVIS a.s. s provozovnou v Brně. Obchodní aktivity skupiny se tak rozšiřují o významné regiony moravských krajů.

16 Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni: Funkce Příjmení Jméno Jednatel Skořepa Václav Jednatel Princ Miroslav Ve sledovaném období došlo k následujícím změnám: Funkce Původní člen Nový člen Datum změny Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah účetní závěrky pro podnikatele. 1. Způsob ocenění majetku 1.1. Zásoby Účtování zásob prováděno způsobem A evidence zásob Výdaj zásob ze skladu je účtován: - cenami zjištěnými váženým aritmetickým průměrem Ocenění zásob oceňování nakupovaných zásob je prováděno: a) ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících: - cenu pořízení - vedlejší pořizovací náklady: - dopravné - clo - provize - pojistné - jiné 1.2. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností Nebylo uplatněno

17 .3. Ocenění cenných papírů a podílů Ve sledovaném účetním období firma vlastnila cenné papíry a majetkové účasti, které oceňovala: - cenami pořízení 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat Nebylo uplatněno 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Druh majetku oceněný ve sledovaném účetním období reprodukční pořizovací cenou Nebylo uplatněno Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám. 4. Opravné položky k majetku a) Za dobu působení dceřiné společnosti HYGOTREND SK vznikla ztráta v počátcích jejího působení na slovenském trhu. Vedení mateřské společnosti rozhodlo uplatnit zásadu opatrnosti a zaúčtovat opravnou položku k dlouhodobému finančnímu majetku ve výši Kč b) Růst pohledávek po lhůtě splatnosti vedl k rozhodnutí zúčtovat Kč jako nedaňovou opravnou položku k pohledávkám 5. Odpisování. Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku účetní jednotka sestavila v interním předpisu tak, že za základ vzala metody používané při vyčíslování daňových odpisů (u majetku pořízeného a zařazeného k 1.1.), účetní a daňové odpisy se rovnají. Odepisuje se rovnoměrně.daňové odpisy - použita metoda: - lineární Systém odpisování drobného dlouhodobého majetku Drobný dlouhodobý hmotný majetek do Kč je veden jako zásoba a je účtován do nákladů společnosti při vyskladnění na účet Spotřeba materiálu. 6. Přepočet cizích měn na českou měnu Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost: - pevný, vnitřně stanovený kurz ČNB, který je aktualizován pravidelně, k prvému pracovnímu dni v měsíci 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou Ve sledovaném období společnost nepoužila ocenění reálnou hodnotou.

18 Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát (IV.) 1. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem (IV.3.1.f) Název majetku Účetní hodnota Není uplatněno Běžné období Forma Účel Doba Závazek zajištění Název majetku Účetní hodnota Nebylo uplatněno Minulé období Forma Účel Doba Závazek zajištění 2. Pohledávky a závazky 2.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti Počet dnů Sledované období Předchozí období Z obchodního HYGOTREND Z obchodního Ostatní styku SK styku Do a více Závazky po lhůtě splatnosti Počet dnů Sledované období Minulé období Z obchodního Fa PRINC Z obchodního Ostatní styku styku do a více Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva Není uplatněno 2.4. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze (záruky přijaté za jiný podnik z titulu bankovního úvěru, akreditivu nebo směnečného práva, pokud není tvořena účetní rezerva) Nebylo uplatněno Sestaveno dne: Sestavil: Jiří Zahradníček Podpis statutárního zástupce:

19 ZPRÁVA AUDITORA o ověření účetní závěrky k za období od 1.1. do HYGOTREND, s. r. o Kosmonosy, Průmyslová 830 IČ: Obsah : 1. Vymezení účelu zprávy a odpovědnosti auditora 2. Předmět auditu 3. Závěry z auditu 4. Výrok auditora Ověření je určeno pro společníky společnosti HYGOTREND, s. r.o. Zpracoval : Ing. Josef CRHA auditor č Krnsko 167 Kosmonosy dne

20 1. Vymezení účelu zprávy a odpovědnosti auditora Za vedení účetnictví, jeho úplnost, průkaznost a správnost odpovídá statutární orgán účetní jednotky. Povinností auditora je na základě provedeného auditu zpracovat zprávu a vyjádřit názor na účetní závěrku. Auditor ověřuje informace prokazující údaje uvedené v účetní závěrce. Ověření se provádí výběrovým způsobem a podle zásady významnosti vykazovaných skutečností. Audit byl proveden v souladu se zákonem o auditorech č.93/2009 Sb. a v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. 2. Předmět auditu Předmětem ověření byly následující materiály : - výpis z obchodního rejstříku - zápisy z jednání valné hromady v roce účetní výkazy Rozvaha, Výkaz zisků a ztrát a Příloha k účetní závěrce včetně přehledu o peněžních tocích za rok účtový rozvrh společnosti pro rok hlavní kniha, účetní deník za rok kumulovaná hlavní kniha k a k soupis nezaplacených vystavených a došlých faktur k inventurní soupisy k jednotlivým složkám majetku a závazků za rok účetní doklady za rok prohlášení účetní jednotky v souvislosti s auditem za rok Závěry z auditu a) Ověření zápisu do obchodního rejstříku Společnost HYGOTREND, s. r.o. byla zapsána do obchodního rejstříku dne V roce 2009 došlo ke změně názvu společnosti. Předcházející název byl HABITAE ČR, spol. s. r.o. K převzala společnost v souvislosti s fúzí sloučením jmění zanikající společnosti HYGOTREND, s.r.o. se sídlem Kosmonosy, Pod Oborou 908, IČ : Předmět podnikání : - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona

21 - silniční motorová doprava nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti do 3,5 tuny včetně Základní kapitál společnosti zapsaný v obchodním rejstříku k : Kč Společníci a výše vkladů dle výpisu z obchodního rejstříku k : Václav Skořepa, dat.nar , Horky nad Jizerou 168, PSČ vklad : ,- Kč Miroslav Princ, dat.nar , Zásada 369, PSČ vklad : ,- Kč Všechny vklady byly splaceny. Jednatelé společnosti : Václav Skořepa, dat.nar , Horky nad Jizerou 168, PSČ Miroslav Princ, dat.nar , Zásada 369, PSČ Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku souhlasí s částkou uvedenou v obratové hlavní knize k b) Ověření bilanční kontinuity Počáteční stavy kumulované hlavní knihy za rok 2011 navazují na konečné stavy kumulované hlavní knihy za rok Také konečný stav účetního výkazu Rozvaha za rok 2010 souhlasí se stavem minulého období ve výkazu Rozvaha za rok c) Úroveň účetnictví Účetnictví je vedeno průkazným a přehledným způsobem s využitím výpočetní techniky. Účetnictví je zpracováno účetním programem Pohoda. Základní účetní knihy (kumulovaná hlavní kniha, hlavní kniha, účetní deník) na sebe navazují a nevykazují žádné závažné nedostatky. Údaje z účetních výkazů Rozvaha a Výkaz zisků a ztrát souhlasí s údaji kumulované hlavní knihy k Společnost má zpracovány vnitropodnikové účetní směrnice. d) Dlouhodobý majetek, drobný dlouhodobý majetek, finanční dlouhodobý majetek Evidence dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku je vedena na počítači v agendě dlouhodobého majetku. Součet pořizovacích cen a oprávek dlouhodobého majetku souhlasí s údaji na účtech 013 až 022, 031 a 073 až 082. Stav dlouhodobého majetku byl ověřen fyzickou inventurou k

22 majetku se používá metoda rovnoměrného odepisování. Na účtu pořízení dlouhodobého majetku je ke konci roku nulový zůstatek. Drobný dlouhodobý hmotný majetek po skončení leasingu eviduje společnost na samostatném analytickém účtu k účtu 022. Ostatní drobný dlouhodobý majetek je sledován v operativní evidenci. K byla provedena inventarizace drobného dlouhodobého majetku. Společnost má stoprocentní podíl ve společnosti fa Princ, s.r.o., IČ , který je zaúčtován na účtu a činí 200 tis. Kč. Společnost obdržela od této dceřinné společnosti v roce 2011 podíly na zisku ve výši tis. Kč. Společnost má dále stoprocentní podíl ve společnosti Hygotrend SK s.r.o., IČ , který je zaúčtován na účtu a činí 102 tis. Kč. Společnost v roce 2011 jako jediný akcionář založila akciovou společnost HYGOSERVIS a.s., IČ : se sídlem v Mladé Boleslavi, Lukášova 56. Základní kapitál společnosti činí tis. Kč. Společnost poskytla v roce 2011dceřinné společnosti Hygotrend SK s.r.o. vklad do vlastního kapitálu mimo základní kapitál ve výši tis. Kč. Vzhledem k tomu, že společnost Hygotrend SK s.r.o. má záporný vlastní kapitál, byla vytvořena k podílu v této společnosti opravná položka ve výši tis. Kč. e) Zásoby Společnost vede evidenci zásob metodou A, t.j. při nákupu je materiál účtován na sklad. Společnost skladuje zboží určené k dalšímu prodeji. Stav skladových zásob je sledován v samostatném skladovém programu na počítači. Stav zásob k ze skladové evidence souhlasí se stavem na účtu 132 v obratové hlavní knize. Fyzická inventarizace zásob zboží byla provedena k datu Inventurní rozdíly byly proúčtovány do roku Na konci roku 2011 měla společnost zboží na skladě ve výši tis. Kč. Proti roku 2010 došlo ke snížení stavu zásob o 138 tis. Kč. f) Finanční majetek,pohledávky a závazky Bylo prověřeno účtování pokladny, příjmové a výdajové pokladní doklady. Skutečný stav pokladní hotovosti k , ověřený řádnou inventurou, souhlasí se stavem v kumulované hlavní knize. Zůstatek hotovosti v cizí měně byl přepočten kurzem ČNB k Stavy bankovních účtů na výpisech z banky souhlasí se stavem jednotlivých analytických účtů v kumulované hlavní knize. Zůstatek bankovních účtů v cizí měně byl přepočten kurzem ČNB k

23 Společnost má k krátkodobý bankovní úvěr od Komerční banky ve výši tis. Kč. Byly ověřeny zůstatky závazků k z vyúčtování mezd, sociálního a zdravotního pojištění a vztahů s finančním úřadem. Všechny tyto závazky byly do konce ledna 2012 zaplaceny. Pohledávky a závazky z obchodního styku jsou rozepsány podle jednotlivých faktur a součet souhlasí s údaji v kumulované hlavní knize k Krátkodobé pohledávky z obchodního styku k činí celkem tis. Kč. Pohledávky v zahraniční měně byly přepočteny kurzem ČNB k Pohledávky za dlužníky v insolvenčním řízení činí 105 tis. Kč. Společnost má pohledávky po lhůtě splatnosti vůči dceřinné společnosti Hygotrend SK s.r.o. ve výši tis. Kč. Jiné pohledávky po lhůtě splatnosti přes 180 dnů činí 198 tis. Kč. K pohledávkám v po lhůtě splatnosti byly vytvořeny opravné položky v celkové výši tis. Kč. Společnost má dlouhodobou pohledávku z důvodu poskytnutých půjček za dceřinnou společností na Slovensku ve výši tis. Kč. Společnost poskytla jednomu ze společníků se souhlasem valné hromady dlouhodobou půjčku na bytové účely ve výši tis. Kč. Půjčka je úročena obvyklým úrokem. Krátkodobé závazky z obchodního styku k činí tis. Kč. Společnost nemá závazky přes 180 dnů po lhůtě splatnosti. Dlouhodobé závazky z obchodního styku ve výši 787 tis. Kč tvoří obchodní úvěr na nákup automobilů. g) Tvorba rezerv a časové rozlišení, odložená daň Společnost nemá na konci roku 2011 vytvořeny žádné rezervy. Zůstatky účtů časového rozlišení k : - náklady příštích období 180 tis. Kč - výdaje příštích období 357 tis. Kč Na účtech časového rozlišení bylo účtováno v souladu s postupy účtování pro podnikatele. Společnost neúčtovala v roce 2011 o odložené dani. Na konci roku 2011 neexistuje v účetnictví společnosti žádná položka, která by v budoucnosti způsobila rozdíl mezi hospodářským výsledkem a základem daně.

24 h) Hospodářský výsledek společnosti za rok 2011 v porovnání s rokem 2010 Společnost vykázala za rok 2011 zisk před zdaněním ve výši tis. Kč. Hospodářský výsledek po zdanění činí také tis. Kč zisku. Struktura nákladů : rok 2010 rok 2011 náklady na prodané zboží tis. Kč tis. Kč výkonová spotřeba tis. Kč tis. Kč osobní náklady tis. Kč tis. Kč daně a poplatky 105 tis. Kč 122 tis. Kč odpisy dlouhodob.majetku tis. Kč tis. Kč změna stavu oprav.pol. a rezerv 200 tis. Kč 942 tis. Kč ostatní provoz. náklady 533 tis. Kč 622 tis. Kč zůstatk.cena prod.maj. a mater. 0 tis. Kč 0 tis. Kč finanční náklady 614 tis. Kč tis. Kč daň z příjmu 0 tis. Kč tis. Kč náklady celkem tis. Kč tis. Kč Struktura výnosů : rok 2010 rok 2011 tržby za zboží tis. Kč tis. Kč výkony tis. Kč 865 tis. Kč tržby za majetek a materiál 0 tis. Kč 0 tis. Kč ostatní provozní výnosy tis. Kč tis. Kč finanční výnosy 176 tis. Kč tis. Kč výnosy celkem tis. Kč tis. Kč Zisk tis. Kč tis. Kč Zisk vykázaný v účetním výkazu Výkaz zisků a ztrát činí tis. Kč a je shodný se ziskem ve výkazu Rozvaha. Účetní hospodářský výsledek byl vykázán správně v souladu s platnými účetními předpisy. Společnost má více než 50% zaměstnanců se sníženou pracovní schopností. Průměrný počet zaměstnanců v roce 2011 byl 39. Společnost je chráněnou dílnou a dostává dotaci od Úřadu práce za zaměstnávání pracovníků se sníženou pracovní schopností.

25 i) Vlastní zdroje a cizí kapitál společnosti, finanční situace společnosti Základní kapitál společnosti zapsaný do obchodního rejstříku činí 600 tis. Kč. Rezervní fond společnosti činí 170 tis. Kč. Nerozdělený zisk minulých let činí tis. Kč. Zisk roku 2011 po zdanění činí tis. Kč. V roce 2011 byl společníkům vyplacen podíl na zisku ve výši tis. Kč. Vlastní kapitál společnosti činí ke konci roku 2011 částku tis. Kč. Cizí kapitál činí ke konci roku tis. Kč. Cizí kapitál je tvořen krátkodobými závazky ve výši tis. Kč, bankovním úvěrem ve výši tis. Kč a dlouhodobými závazky ve výši 787 tis. Kč. Struktura krytí aktiv vlastními a cizími zdroji : vlastní kapitál tis. Kč, t.j. 43,4 % cizí kapitál tis. Kč, t.j. 56,6 % Poměr krytí aktiv vlastním kapitálem je dostatečný. Společnost je kapitálově silná. Hodnocení vývoje platební schopnosti společnosti ukazatelem běžné likvidity : peněžní prostředky + krátkodobé pohledávky + zásoby běžná likvidita = = 1,70 krátkodobé závazky včetně krátkodobých úvěrů Ukazatel běžné likvidity měří schopnost společnosti dostát svým krátkodobým závazkům. Optimální hodnota ukazatele je v rozpětí 1,5 až 2,0. Hodnota ukazatele je na spodní hranici optimálního rozpětí. Hodnotu ukazatele snížila poskytnutá dlouhodobá půjčka dceřinné společnosti na Slovensku. Společnost dosáhla v roce 2011 příznivý hospodářský výsledek. Společnost dlouhodobě dosahuje kladný hospodářský výsledek. Nepříznivě se vyvíjí hospodaření dceřinné společnosti na Slovensku. Mateřská společnost musí této společnosti poskytovat dlouhodobé půjčky. Společnost má přesto dostatečný vlastní kapitál a má stabilní finanční situaci. Společnost má vytvořeny předpoklady pro dosahování kladných hospodářských výsledků v dalších letech.

26 Výrok auditora V souladu se zákonem č. 93/2009 Sb. o auditorech a v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů ČR jsem provedl audit účetní závěrky společnosti HYGOTREND, s. r.o., Kosmonosy, Průmyslová 830 IČ : za období od do Ověření jsem provedl v souladu s auditorskými směrnicemi a v souladu s obecně uznávanými postupy ověřování správnosti majetku a závazků a zahrnovalo testy, výběry a postupy, které jsem považoval za podstatné a nutné. Při auditu jsem nezjistil žádné skutečnosti, které by naznačovaly, že účetní záznamy společnosti nebyly ve všech podstatných aspektech v souladu s platnými zákony a předpisy. Domnívám se, že provedený audit dává přiměřený základ pro vyslovení výroku na účetní závěrku. Podle mého názoru účetní závěrka ve všech významných ohledech věrně a poctivě zobrazuje majetek, závazky, vlastní kapitál a finanční situaci společnosti HYGOTREND, s. r.o., Kosmonosy, Průmyslová 830 k a náklady, výnosy a výsledek hospodaření za účetní období od do v souladu se zákonem č.563/1991 Sb. o účetnictví a příslušnými účetními předpisy platnými v České republice. Společnost splňuje předpoklad neomezeného trvání a průběžné reprodukce (zásada going concern). Z toho důvodu dávám výrok bez výhrad Ing. Josef CRHA Krnsko 167 auditor č Kosmonosy

27 Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok Ovládaná osoba : HYGOTREND, s. r.o., Kosmonosy, Průmyslová 830 IČ : Základní kapitál společnosti činí 600 tis. Kč. Společníci k : Václav Skořepa, r.č /1438, Horky nad Jizerou 168, PSČ Miroslav Princ, r.č /2541, Zásada 369, PSČ Statutární orgán k : Jednatel : Václav Skořepa, r.č /1438, Horky nad Jizerou 168 Jednatel : Miroslav Princ, r.č /2541, Zásada 369 vklad 300 tis. Kč vklad 300 tis. Kč Ovládající osobou společnosti k jsou společníci, kteří mají každý 50% obchodní podíl ve společnosti. Dle obchodního zákoníku, paragrafu 66a,odst.9, je povinen statutární orgán ovládané společnosti zpracovat zprávu o vztazích mezi propojenými osobami. Přehled smluv a ostatních vztahů,které proběhly mezi společníkem a ovládanou osobou v roce 2011 : Společníkovi panu Václavu Skořepovi poskytla společnost v roce 2011 půjčku ve výši tis. Kč. Půjčku schválila valná hromada. Půjčka je úročena obvyklým úrokem. V roce 2011 byly společníkům vyplaceny podíly na zisku ve výši tis. Kč. Podmínky pro výplatu podílu na zisku podle obchodního zákoníku byly splněny Jiné smlouvy mezi společníky a společností nebyly v roce 2011 uzavřeny. Na základě těchto vztahů neutrpěla ovládaná osoba žádnou újmu. Vztahy mezi ovládanou osobou a ostatními osobami, ve kterých má ovládající osoba vliv, v roce 2011 : Ovládaná osoba nemá žádné vztahy se společnostmi, které by byly ovládány stejnou ovládající osobou. Zprávu vypracoval jednatel společnosti Václav Skořepa. Kosmonosy Václav Skořepa jednatel společnosti

28 Stanovisko auditora k výroční zprávě HYGOTREND, s.r.o Kosmonosy, Průmyslová 830 IČ : za rok Ověřil jsem soulad informací o auditované společnosti za rok 2011 uvedených v této výroční zprávě a ověřovanou účetní závěrkou. Podle mého názoru jsou tyto informace uvedené ve výroční zprávě ve všech významných ohledech v souladu s touto účetní závěrkou za rok Výroční zpráva obsahuje zprávu o vztazích mezi propojenými osobami podle obchodního zákoníku, paragraf 66 a. Za úplnost a správnost zprávy o vztazích mezi propojenými osobami odpovídá statutární orgán společnosti. Ověřil jsem věcnou správnost údajů uvedených v této zprávě a nezjistil jsem významné nesprávnosti. Kosmonosy Ing. Josef Crha auditor č Krnsko Krnsko