Výroč ní zpráva investič ní společ nosti za rok 2004

Rozměr: px
Začít zobrazení ze stránky:

Download "Výroč ní zpráva investič ní společ nosti za rok 2004"

Transkript

1 Výroč ní zpráva investič ní společ nosti za rok 2004 Základní údaje o investiční společnosti: Obchodní firma: Investič ní společ nost Č eské spoř itelny, a.s. se sídlem Praha 1, Staré Město, Na Perštýně 342/1, PSČ Datum vzniku investiční společnosti: Rejstříkový soud, kde je investiční společnost registrována (číslo zápisu v obchodním rejstříku): Městský soud v Praze, Slezská 9, Praha 2, PSČ (oddíl B, vložka 1154) IČ: DIČ: CZ Základní kapitál: tis. Kč Základní kapitál byl v plném rozsahu splacen. Vlastní kapitál investiční společnosti k datu činí tis. Kč a převyšuje tak požadavky na výši vlastního kapitálu, stanovené v ustanovení 69 zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování. Povolení k činnosti investiční společnosti udělilo Ministerstvo financí České republiky dne pod č. j. 101/21 693/93. Komise pro cenné papíry rozhodla o tom, že toto povolení zůstává v platnosti, svým rozhodnutím ze dne pod č. j. 111/2648/R/1999. Investiční společnost patří do konsolidačního celku společnosti Česká spořitelna, a.s., se sídlem Praha 4, Olbrachtova 1929/62, PSČ , IČ: , zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1171, která je její přímo ovládající osobou. Nepřímo ovládající osobou osobou ovládající společnost Česká spořitelna, a.s., je společnost Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG, se sídlem Graben 21, 1010 Vídeň, Rakouská republika. Depozitářem podílových fondů obhospodařovaných investiční společností je Česká spořitelna, a.s., se sídlem Praha 4, Olbrachtova 1929/62, PSČ , IČ: , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka Distribuci podílových listů, evidenci podílových listů, vydávání a odkupování podílových listů, vedení účetnictví podílového fondu, denní propočet vlastního kapitálu a výpočet aktuální hodnoty podílových listů zajišťuje pro investiční společnost na základě uzavřených smluv administrátor, kterým je Česká spořitelna, a.s., se sídlem Praha 4, Olbrachtova 1929/62, PSČ , IČ Administrátor je bankou podle zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, a obchodníkem s cennými papíry. Složení statutárního orgánu investiční společnosti (představenstva) zapsané v obchodním rejstříku k : RNDr. Petr Zapletal, MBA (1963), předseda představenstva a generální ředitel Absolvent UK, fakulta matematicko - fyzikální (1988); US Business School Praha (MBA -1993). Odborná praxe 14 let. Mimo investiční společnost nevykonává žádné činnosti mající vztah k činnosti investiční společnosti nebo k obhospodařovaným podílovým fondům.

2 Dr. Guntard Gutmann (1967), člen představenstva a náměstek generálního ředitele Absolvent University Salzburg, Fakulta právních věd (1997), doktorandské studium na Univerzitě Karlově v Praze (1996). Odborná praxe 8 let. Mimo investiční společnost nevykonává žádné činnosti mající vztah k činnosti investiční společnosti nebo k obhospodařovaným podílovým fondům. Funkce člena představenstva náměstka generálního ředitele investiční společnosti ukončil ke dni Mgr. Martin Burda. Vedoucí osoby investiční společnosti byly odsouhlaseny k výkonu své funkce Komisí, na základě předložených údajů, dokladů a čestných prohlášení o jejich dosaženém vzdělání, odborné praxi, o jejich bezúhonnosti, odborné způsobilosti a zkušenostech v oblasti kolektivního investování. Žádná z vedoucích osob investiční společnosti není osobou vyjmenovanou v ustanovení 73 zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, (neslučitelnost funkcí). Složení dozorčí rady investiční společnosti k : Ing. Martin Škopek, předseda Mag. Heinz Bednar, člen Günther Mandl, člen Údaje o portfolio manažerech obhospodařovaných podílových fondů: Jméno, příjmení, titul/y, funkce vykonávaná/é k Štěpán Mikolášek, Ing., CFA ředitel úseku dluhopisových fondů a portfolio manažer Rok narození 1977 Kvalifikační předpoklady: vzdělání/obor, odborné kursy/specializace Odborná praxe v oblasti kolektivního investování Absolvent Vysoké školy ekonomické v Praze, obor finance (2000)! Chartered Financial Analyst Course, CFA Institute, Charlottesville, USA (2004) 5 let Jméno, příjmení, titul/y, funkce vykonávaná/é k Tomáš Ondřej, MGR., CFA ředitel úseku řízení akciových fondů a portfolio manažer Rok narození 1973 Kvalifikační předpoklady: vzdělání/obor, odborné kursy/specializace Absolvent Přírodovědecké fakulty Univerzity Palackého v Olomouci, obor matematika-geografie; specializace matematická analýza (1996)! Makléřská licence, Ministerstvo financí ČR (1997)! Chartered Financial Analyst Course CFA Institute, Charlottessville, USA (2004) Odborná praxe v oblasti kolektivního investování 7 let 2

3 Jméno, příjmení, titul/y, funkce vykonávaná/é k Jiří Lengál, Mgr., Ing. portfolio manažer Rok narození 1971 Kvalifikační předpoklady: vzdělání/obor, odborné kursy/specializace Odborná praxe v oblasti kolektivního investování Absolvent Přírodovědecké fakulty Univerzity Karlovy, obor biochemie (1995); Absolvent Vysoké školy ekonomické, obor finance (1998)! Equity Markets and Analysis, Advanced Fixed Income Analysis, Derivatives, Moneco, Brno ( )! CFA, level 2, CFA Institute, Charlottesville, USA (2004) 5 let Jméno, příjmení, titul/y, funkce vykonávaná/é k Ing. Martin Šmíd portfolio manažer Rok narození 1973 Kvalifikační předpoklady: vzdělání/obor, odborné kursy/specializace Absolvent ekonomické fakulty Západočeské univerzity v Chebu, obor finance a bankovnictví (bakalářské studium) (1995) Absolvent Masarykovy univerzity v Brně, fakulta ekonomicko správní, obor národní hospodářství (inženýrské studium) (1998)! Pokročilá analýza fixně úročených aktiv, ČFA a Moneco, Brno (2001)! Fundamentální analýza a ratingové hodnocení, ČFA a Moneco, Brno (1999)! Strukturované produkty, ČFA a Moneco, Brno (2001)! Deriváty, Citibank, Praha (2000)! Kreditní riziko a kreditní deriváty, ČFA a Moneco, Brno (1999) Odborná praxe v oblasti kolektivního investování 7 let Jméno, příjmení, titul/y, funkce vykonávaná/é k Jaromír Zdražil, Ing. portfolio manažer Rok narození 1972 Kvalifikační předpoklady: vzdělání/obor, odborné kursy/specializace Absolvent Vysoké školy ČZU, obor kvalita (1996)! makléřská licence, Ministerstvo financí ČR(1996)! Macroeconomy and market, ČFA, Brno! Foreign securities, ČFA, Brno! Treasury game, Citibank (1999)! Derivatives, Citibank (2001)! Fixed income market and analysis, ČFA, Brno (2001)! Advance fixed income analysis, ČFA, Brno (2001)! Credit risk and Credit derivatives, ČFA, Brno (2002)! Asset Securitisation, ČFA, Brno (2002) Odborná praxe v oblasti kolektivního investování 7 let 3

4 Údaje o obchodnících s cennými papíry, kteří vykonávali činnost obchodníka s cennými papíry pro investiční společnost a pro obhospodařované fondy: Obchodní firma Identifikační číslo Sídlo Doba činnosti pro OPF ISČS BAWAG International Bank CZ a.s Praha 5, Vítězná 1, PSČ rok 2004 COMMERZBANK AG Československá obchodní banka, a.s Česká spořitelna, a.s DEUTSCHE BANK AG Frankfurt nad Mohanem, Kaiserplatz, SRN Praha 1-Nové Město, Na Příkopě 854/14, PSČ Praha 4, Olbrachtova 1929/62, PSČ Frankfurt nad Mohanem, Taunusanlage 12, SRN rok 2004 rok 2004 rok 2004 rok 2004 Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG 1010 Vídeň, Graben 21, Rakouská republika rok 2004 HVB Bank Czech Republic a.s ING BANK N.V. Komerční banka, a.s Merrill Lynch & Co., Inc. Patria Finance, a.s WOOD & Company Financial Services, a.s Praha 1, nám. Republiky 3a/ č.p. 2090, PSČ KL Amsterdam, Amstelveenseenseweg 500, Nizozemsko Praha 1, Na Příkopě 33, čp. 969, PSČ New York, 4 World Financial Center, NY 10080, USA Praha 2 - Vinohrady, Škrétova 12, č.p. 490, PSČ Praha 1, Václavské nám. 772/2, PSČ rok 2004 rok 2004 rok 2004 rok 2004 rok 2004 rok

5 Údaje o soudních sporech, jejichž účastníkem byla nebo je investiční společnost jménem podílového fondu, jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 5 % hodnoty majetku podílového fondu k datu : Hodnota předmětu sporů u žádného z podílových fondů obhospodařovaných investiční společností nedosahuje stanovenou hranici. Investiční společnost České spořitelny, a.s., se sídlem Praha 1, Staré město, Na Perštýně 342/1, PSČ , IČ , oznamuje, že Komise pro cenné papíry vydala dne 15. dubna 2005 podle ustanovení 84 odst. 11 zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, tato rozhodnutí o schválení změn statutů podílových fondů, v souvislosti s jejich přeměnou na standardní podílové fondy splňující požadavky práva Evropských společenství: - rozhodnutí č. j. 41/N/16/2005/4 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a.s., BONDINVEST - otevřený podílový fond - rozhodnutí č. j. 41/N/17/2005/4 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a.s. - ČS korporátní dluhopisový otevřený podílový fond - rozhodnutí č. j. 41/N/18/2005/4 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a.s., EUROTREND - otevřený podílový fond - rozhodnutí č. j. 41/N/19/2005/4 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a.s., FOND ŘÍZENÝCH VÝNOSŮ otevřený podílový fond - rozhodnutí č. j. 41/N/20/2005/4 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a.s., GLOBALTREND FF - otevřený podílový fond z fondů (schválena i změna názvu na Investiční společnost České spořitelny, a.s., GLOBAL STOCKS FF - otevřený podílový fond ) - rozhodnutí č. j. 41/N/21/2005/4 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a.s., SPOROBOND - otevřený podílový fond - rozhodnutí č. j. 41/N/22/2005/4 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a.s., SPOROINVEST - otevřený podílový fond - rozhodnutí č. j. 41/N/23/2005/4 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a.s., SPOROTREND - otevřený podílový fond - rozhodnutí č. j. 41/N/24/2005/4 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a.s., SPOROMIX 3 - otevřený podílový fond (schválena i změna názvu na Investiční společnost České spořitelny, a.s., VYVÁŽENÝ MIX FF - otevřený podílový fond ) - rozhodnutí č. j. 41/N/25/2005/4 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a.s., SPOROMIX 5 - otevřený podílový fond (schválena i změna názvu na Investiční společnost České spořitelny, a.s., DYNAMICKÝ MIX FF - otevřený podílový fond ) 5

6 - rozhodnutí č. j. 41/N/26/2005/4 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a.s., TRENDBOND - otevřený dluhopisový podílový fond - rozhodnutí č. j. 41/N/27/2005/4 o schválení změn statutu podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a.s., - Výnosový otevřený podílový fond Schválené změny statutů se týkají těchto oblastí: 1. Změny související s uvedením statutů podílových fondů do souladu se zákonem č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování a s vyhláškou č. 457/2004 Sb., o minimálních náležitostech statutu a povinných náležitostech zjednodušeného statutu fondu kolektivního investování, a s jejich přeměnou na standardní fondy, splňující podmínky práva Evropské unie. 2. Změny související s aktualizací údajů o sídle investiční společnosti, předmětu jejího podnikání a o jejích vedoucích osobách. 3. Změna názvů podílových fondů SPOROMIX 3 a SPOROMIX 5 na VYVÁŽENÝ MIX FF a DYNAMICKÝ MIX FF. 4. Změna názvu podílového fondu GLOBALTREND FF na GLOBAL STOCK FF. 5. Sjednocení maximálních statutových sazeb úplaty za obhospodařování a depozitářského poplatku u fondů GLOBALTREND FF (GLOBAL STOCK FF) a EUROTREND. 6. Zavedení standardní technologie vydávání podílových listů T+1 i u podílového fondu z fondů GLOBALTREND FF (GLOBAL STOCK FF). 7. Uvedení technologie vydávání podílových listů v rámci výměny podílových listů do souladu s 11 odst. 1 zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování. U podílových fondů BONDINVEST, ČS korporátní dluhopisový otevřený podílový fond, SPOROBOND, SPOROINVEST a TRENDBOND povolila Komise pro cenné papíry podle ustanovení 29 odst. 1 zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, výjimku pro investování až do výše 100 % hodnoty majetku v podílovém fondu do dluhopisů, které vydala nebo za které převzala záruku Česká republika, Polsko, Maďarsko, Německo nebo Francie. V případě využití tohoto zvýšeného limitu musí být v majetku podílového fondu celkem nejméně 6 různých emisí od těchto emitentů, přičemž cenné papíry z jedné emise nesmí tvořit více než 30 % hodnoty majetku v podílovém fondu. Výjimku udělila Komise pro cenné papíry za předpokladu, že aktuální rating emitenta je stejný nebo vyšší než relevantní rating České republiky. Investiční společnost České spořitelny, a.s., se sídlem Praha 1, Staré město, Na Perštýně 342/1, PSČ , IČ , dále informuje podílníky podílového fondu Investiční společnost České spořitelny, a.s., EUROTREND - otevřený podílový fond, ve lhůtě minimálně 6 měsíců podle článku XI odst. 3 statutu, o svém záměru sloučit tento podílový fond s podílovým fondem Investiční společnost České spořitelny, a.s., GLOBAL STOCKS FF - otevřený podílový fond. V případě, že Komise pro cenné papíry sloučení podílových fondů povolí, uveřejní Investiční společnost České spořitelny, a.s., rozhodnutí o povolení sloučení do jednoho měsíce ode dne nabytí právní moci tohoto rozhodnutí. Podílníci podílového fondu EUROTREND, který sloučením zanikne, se stanou podílníky přejímajícího podílového fondu GLOBAL STOCKS FF uplynutím 3 měsíců ode dne nabytí právní moci rozhodnutí Komise pro cenné papíry o povolení sloučení. 6

7

8 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE sestavené k Obchodní firma: Sídlo: Investiční společnost České spořitelny, a.s. Na Perštýně 342/1, Praha 1, Staré Město Identifikační číslo: Rozvahový den: Datum sestavení účetní závěrky:

9 1. CHARAKTERISTIKA A HLAVNÍ AKTIVITY Založení a charakteristika společnosti Investiční společnost České spořitelny, a.s. (dále jen ISČS ) vznikla zápisem do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Praze, oddíl B vložka V rámci transformace Finanční skupiny ČS došlo ke změně jména společnosti ze Spořitelní investiční společnost, a.s. na Investiční společnost České spořitelny, a.s. usnesením Městského soudu v Praze a dne byla tato změna zapsána do obchodního rejstříku. Depozitářem ISČS je Česká spořitelna, a.s. Vlastníci společnosti Jediným akcionářem ISČS k je Česká spořitelna, a.s. vlastnící 100 % základního kapitálu. Sídlo společnosti Investiční společnost České spořitelny, a.s. Na Perštýně 342/ Praha 1, Staré Město Česká republika Složení statutárních orgánů k : Členové představenstva RNDr. Petr Zapletal - předseda Mgr. Martin Burda - člen Dr. Guntard Gutmann - člen Členové dozorčí rady Ing. Martin Škopek předseda Mag. Heinz Bednar - člen Günther Mandl člen Ke dni odstoupil z funkce člena představenstva ISČS Mgr. Martin Burda. Z dozorčí rady ISČS odstoupil dne její předseda Mag. Wolfgang Traindl. Na základě rozhodnutí jediného akcionáře se novým členem stal Ing. Martin Škopek, který byl zvolen předsedou. 2

10 Organizační struktura Představenstvo konzultant Koordinace marketingu a prodeje Investment Management Finance a provoz Koordinace marketingu Prodejní informace a podpora Dluhopisové fondy Akciové fondy Právní a compliance Finanční kontroling Risk management Podpora prodeje Rozvoj produktů a reporting Office management IT Organizační struktura ISČS je vymezena organizačním řádem, obsahujícím povinnosti, oprávnění a zodpovědnost jednotlivých útvarů ISČS. Aktuální organizační struktura platí od Představenstvo schválilo novou organizační strukturu s platností od K obhospodařovala ISČS dvanáct otevřených podílových fondů; jedná se o tyto fondy: ISČS, a.s. - Fond řízených výnosů otevřený podílový fond ISČS, a.s. - Výnosový otevřený podílový fond ISČS, a.s. - Sporomix 5 ISČS, a.s. - Sporomix 3 ISČS, a.s. - Sporoinvest otevřený podílový fond ISČS, a.s. - Sporobond otevřený podílový fond ISČS, a.s. - Sporotrend otevřený podílový fond ISČS, a.s. - Bondinvest otevřený podílový fond ISČS, a.s. - Eurotrend otevřený podílový fond ISČS, a.s. - Globaltrend otevřený podílový fond z fondů ISČS, a.s. - Trendbond otevřený dluhopisový podílový fond ISČS, a.s. ČS korporátní dluhopisový otevřený podílový fond Rozhodující předmět činnosti Předmětem činnosti ISČS je na základě povolení vydaného Ministerstvem financí ČR (v rozsahu stanoveném zákonem o investičních společnostech a investičních fondech v platném znění) shromažďování peněžních prostředků vydáváním podílových listů a z takto shromážděných peněžních prostředků vytváření podílových fondů a obhospodařování majetku v podílových fondech podle statutů těchto fondů, nákup, prodej, půjčování a půjčování si cenných papírů na vlastní účet. ISČS působí výhradně na trhu České republiky a výnosy jsou realizovány v České republice. Významné události v průběhu účetního období V průběhu druhého pololetí roku 2004 došlo ke změně sídla ISČS, do Obchodního rejstříku byla tato změna zapsána

11 2. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, příslušnými platnými nařízeními, vyhláškami a vnitřními normami v souladu a v rozsahu stanoveném Vyhláškou Ministerstva financí ČR 501/2002 Sb., ze dne , kterou se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé finanční instituce a Českými účetními standardy. Sestavená účetní závěrka vychází z principu časového rozlišení, kdy transakce a další skutečnosti jsou uznány v době jejich vzniku a zaúčtovány v období, k němuž se věcně i časově vztahují. Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby ISČS prováděla odhady, které mají vliv na vykazované hodnoty aktiv a pasiv i podmíněných aktiv a pasiv k datu sestavení účetní závěrky a nákladů a výnosů v příslušném účetním období. Tyto odhady jsou založeny na informacích dostupných k datu sestavení účetní závěrky a mohou se od skutečných výsledků lišit. Účetní závěrka obsahuje rozvahu, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přílohu k účetní závěrce. Všechny údaje jsou uvedeny v korunách českých (Kč). Měrnou jednotkou jsou tisíce Kč, pokud není uvedeno jinak. Účetní závěrka včetně přílohy je nekonsolidovaná. 4

12 3. UPLATNĚNÉ ÚČETNÍ METODY 3.1. Nové účetní metody V roce 2004 nedošlo k žádným metodickým změnám v účtování Způsoby oceňování majetku a závazků Hmotný a nehmotný majetek Hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Hmotný majetek v pořizovací ceně od 10 tis. Kč do 40 tis. Kč je odpisován po dobu 2 let. Majetek v ceně od 1 tis. Kč do 10 tis. Kč je účtován přímo do spotřeby. Nehmotný majetek v ceně do 60 tis. Kč je účtován přímo do Ostatních provozních nákladů. Operativní evidence je vedena pro nehmotný majetek v ceně 10 tis. Kč až 60 tis. Kč. V následující tabulce jsou uvedeny účetní metody a doby odpisování podle skupin majetku: Majetek Třída Metoda Doba odpisování Trezory a přístroje 3 Lineární 12 let Stroje a přístroje 2 Lineární 6 let Software, přístroje 1 Lineární 4 roky Cenné papíry Veškeré cenné papíry kromě účastí jsou zařazeny v souladu se záměrem a strategií ISČS při jejich nabytí do portfolia k prodeji. Při pořízení jsou cenné papíry oceněny pořizovací cenou, jejíž součástí jsou přímé transakční náklady s nimi spojené. ISČS oceňuje k poslednímu dni každého měsíce reálnou hodnotou ty cenné papíry, u nichž je známa jejich aktuální cena (podílové listy). K jsou na reálnou hodnotu přeceněny veškeré cenné papíry. Reálná hodnota cenných papírů je stanovena jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud je za tuto cenu možné cenný papír prodat. Není-li možné stanovit reálnou hodnotu jako tržní cenu, pak se reálná hodnota stanoví jako upravená hodnota cenného papíru na základě dostupných informací a nejlepších odhadů vedení společnosti. ISČS účtuje o nákupu nebo prodeji cenných papírů v okamžiku vypořádání transakce Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem Účasti s rozhodujícím vlivem a podstatným vlivem se účtují v cenách pořízení. K účastem, jejichž ocenění v účetnictví převyšuje míru účasti na vlastním kapitálu společnosti, je vytvářena opravná položka ve výši rozdílu. 5

13 Opravné položky Opravné položky se tvoří k účtům majetku, který se nepřeceňuje na reálnou hodnotu nebo není oceňován ekvivalencí, v případech, kdy snížení hodnoty majetku v účetnictví je prokázáno na podkladě údajů zjištěných při inventarizaci a není trvalého charakteru. ISČS tvoří opravné položky brutto způsobem, tj. opravné položky z minulého účetního období se zúčtují do výnosů a tvorba opravných položek k jednotlivým aktivům je k rozvahovému dni zahrnována do nákladů. Opravné položky podléhají dokladové inventuře, při níž se posuzuje jejich výše a odůvodněnost Rezervy Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, že existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odtok prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž pravděpodobné znamená pravděpodobnost vyšší než 50 % a je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění. Zůstatky rezerv podléhají každoroční inventarizaci, na jejímž základě jsou rezervy zrušeny nebo převedeny do následujícího roku Daň z příjmů Daňový základ pro daň z příjmů je propočten z výsledku hospodaření běžného období přičtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů a položek upravujících daňový základ. Výpočet splatné daňové povinnosti je proveden na konci zdaňovacího období podle zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů, sazba daně pro rok 2004 činí 28 %. Úroky z tuzemských dluhopisů vydaných v roce 1997 nebo dříve jsou předmětem srážkové daně 25 % vybírané u zdroje, která je konečným zdaněním. Podíl na likvidačním zůstatku akciové společnosti snížený o jeho nabývací cenu a přijaté tuzemské dividendy jsou zdaňovány subjektem vyplácejícím tyto výnosy srážkovou daní ve výši 15 %, která je konečným zdaněním. Odložený daňový závazek (pohledávka) je vypočten ze všech přechodných rozdílů mezi vykazovanou účetní hodnotou aktiv a pasiv a jejich oceněním pro daňové účely. Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Odložená daň se zjišťuje ze všech dočasných rozdílů mezi daňovou základnou aktiva nebo závazku a jeho účetní hodnotou v rozvaze. Odložená daňová pohledávka nebo odložený daňový závazek se zjistí jako součin výsledného rozdílu a sazby platné podle zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů pro období, ve kterém bude daňová pohledávka realizována nebo odložený daňový závazek uhrazen. O odloženém daňovém závazku je účtováno vždy, o odložené daňové pohledávce je účtováno pouze do výše pravděpodobných budoucích zdanitelných příjmů, vůči nimž chce odloženou daňovou pohledávku uplatnit. V případě, že není pravděpodobné, že daňová pohledávka bude realizována, je její výše odpovídajícím způsobem snížena. 6

14 Přepočty cizích měn ISČS používá pro přepočet cizích měn směnný kurz devizového trhu vyhlašovaný Českou národní bankou platný k danému dni. Kurzové rozdíly se účtují na účty nákladů nebo výnosů, které se vykazují v rámci výkazu zisku a ztrát v položce Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací Postupy účtování nákladů a výnosů Úrokové výnosy Úrokové výnosy z běžných a termínovaných účtů v bankách se účtují na základě bankovního výpisu do výnosů proti příslušnému rozvahovému účtu. K rozvahovému dni je zaúčtována proporcionální část úroků z termínovaných vkladů vztahujících se k účtovanému období použitím akruálního principu, tj. do období s nimž časově a věcně souvisí bez ohledu na okamžik jejich přijetí. Naběhlé úrokové výnosy vztahující se k aktivům se účtují v rozvaze společně s těmito aktivy Poplatky a provize Poplatky a provize jsou časově rozlišovány a účtovány do výkazu zisku a ztráty, kromě provize placené při nákupu cenných papírů, kdy se tato provize stává součástí pořizovací ceny Položky z jiného účetního období Položky z jiného účetního období, než kam účetně patří (opravy nákladů nebo výnosů minulých účetních období), jsou účtovány jako výnosy či náklady v běžném účetním období, pokud se nejedná o významné chyby Uskutečnění účetního případu Okamžikem uskutečnění účetního případu je zejména den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, dále den,ve kterém dojde k nabytí nebo zániku vlastnictví, popř. práv k cizím věcem, ke vzniku pohledávky a závazku, jejich změně nebo zániku, ke zjištění škody, manka, schodku, přebytku, k pohybu majetku uvnitř účetní jednotky a k jiným skutečnostem, které jsou předmětem účetnictví Podrozvahové účty Na podrozvahových účtech se účtuje podvojně o majetku a závazcích, o kterých se neúčtuje na rozvahových účtech, jde zejména o budoucí pevné a potenciální pohledávky a závazky. 7

15 3.5. Použité finanční nástroje Řízení rizik ISČS sleduje průběžně tržní riziko svého portfolia. Vzhledem k malému počtu transakcí, a z toho vyplývající stabilitě portfolia je i jeho riziková expozice velmi stabilní. Portfolio obsahuje především podílové listy otevřených podílových fondů obhospodařovaných ISČS, pro něž byl vytvořen pevný rámec sledování, měření a vyhodnocování rizika a k tomu příslušná soustava nástrojů, a tak je riziko společnosti řízeno především zprostředkovaně přes řízení rizik fondů. Při řízení fondů používá ISČS celé řady nástrojů pro řízení (a zejména omezování) rizikové expozice jednotlivých portfolií, přičemž významná pozornost je věnována tržním rizikům. Fondy podléhají, kromě zákonných omezení, také souboru interních limitů, které přímo ovlivňují maximální forexovou expozici, pásmo modifikované durace, ve kterém se jednotlivé fondy pohybují, akciovou alokaci na jednotlivých trzích podle jejich rizikovosti, ratingovou strukturu portfolií (což sice bezprostředně představuje omezování kreditního rizika, ale díky přímému vlivu na volatilitu příslušného instrumentu úzce souvisí i s omezováním tržního rizika) atd. Příslušné limity jsou aplikovány na jednotlivé fondy adekvátně jejich povaze. Kromě toho je pravidelně měřena Value at Risk všech fondů s rozkladem na Foreign Exchange VaR, Interest Rate VaR a Equity VaR i ve své globální podobě, na základě čehož jsou identifikovány kritické rizikové oblasti / segmenty. Tato identifikace pak zpětně ovlivňuje reinvestiční proces. Také pro VaR jednotlivých fondů jsou stanoveny limity. Dodržování všech výše uvedených limitů je průběžně kontrolováno, přičemž je také průběžně hodnocena efektivnost jejich nastavení a v případě potřeby jsou tyto limity revidovány. 8

16 4. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE 4.1. Pohledávky za bankami Pohledávky za bankami Splatné na požádání Termínované vklady Celkem Veškeré pohledávky za bankami mají zbytkovou splatnost a datum smluvní změny úrokové sazby do 3 měsíců Cenné papíry Veškeré cenné papíry jsou zařazeny v portfoliu k prodeji. Akcie a podílové listy 2004 Počet podílových listů Nominál v Kč Kurz v Kč Reálná hodnota celkem Sporoinvest OPF , Výnosový OPF , Eurotrend OPF , ESPA Zajištěný fond , Podílové listy celkem Změna reálné hodnoty podílových listů k ve výši tis. Kč (2003: tis. Kč, 2002: tis. Kč) byla vykázána položce Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací Počet podílových listů Nominál v Kč Kurz v Kč Reálná hodnota celkem Sporoinvest OPF , Výnosový OPF , Eurotrend OPF , Globaltrend FF , Sporomix , Podílové listy celkem Akcie Marienbad Waters byly v průběhu roku 2003 prodány. Zisk z prodeje ve výši tis. Kč byl zúčtován do výnosů a vykázán v položce Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací. 9

17 2002 Počet podílových listů Nominál v Kč Kurz v Kč Reálná hodnota celkem Sporoinvest OPF , Sporobond OPF , Výnosový OPF , Merkur OPF , Eurotrend OPF , Globaltrend FF , Sporomix , Podílové listy celkem Marienbad Waters neobch. 70 Akcie a PL celkem Účasti Účasti představovaly veřejně neobchodovatelné akcie Spořitelní kapitálové společnosti, a.s. se sídlem Praha 4, Poláčkova 1976/2, jejímž předmětem podnikání byla koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej, činnost organizačních a ekonomických poradců a poskytování porad ve věcech podnikání se uskutečnila obchodní výměna akcií kmenových za prioritní. Hodnota akcií v rozvaze vzrostla ze na tis. Kč, zisk z výměny ve výši tis. Kč byl zúčtován do výnosů. V závěru roku 2004 byla společnost zlikvidována, ISČS získala likvidační zůstatek ve výši tis. Kč po zdanění srážkovou daní. Rozdíl mezi podílem na likvidačním zůstatku a hodnotu účasti k datu likvidace ve výši tis. Kč je vykázán ve výsledovce jako Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem Počet akcií Podíl na vlastním kapitálu Cena pořízení Nominál v Kč / ks Základní kapitál Vlastní kapitál Spořitelní kapitálová společnost, a.s Počet akcií Podíl na vlastním kapitálu Cena pořízení Nominál v Kč / ks Základní kapitál Vlastní kapitál Spořitelní kapitálová společnost, a.s

18 4.4. Nehmotný a hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Software Nedokončené Celkem investice Pořizovací cena Zůstatek k Přírůstky Úbytky Zůstatek k Přírůstky Úbytky Zůstatek k Přírůstky Úbytky Zůstatek k Oprávky Zůstatek k Odpisy Oprávky k úbytkům Zůstatek k Odpisy Oprávky k úbytkům Zůstatek k Odpisy Oprávky k úbytkům Zůstatek k Zůstatková hodnota k Zůstatková hodnota k Zůstatková hodnota k Dlouhodobý hmotný majetek Budovy Samostatné movité věci a soubory Drobný hmotný majetek Umělecká díla Nedokončené investice Celkem Pořizovací cena Zůstatek k Přírůstky Úbytky Zůstatek k Přírůstky Úbytky Zůstatek k Přírůstky Úbytky Zůstatek k

19 Oprávky Zůstatek k Odpisy vč. ZC vyřazeného majetku Oprávky k úbytkům Zůstatek k Odpisy vč. ZC vyřazeného majetku Oprávky k úbytkům Zůstatek k Odpisy vč. ZC vyřazeného majetku Oprávky k úbytkům Zůstatek k Zůstatková hodnota k Zůstatková hodnota k Zůstatková hodnota k Hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu ISČS v roce 2003 uhradila poslední splátku za majetek pořízený formou finančního pronájmu, v minulých obdobích byla zavázána platit splátky za finanční leasing osobních automobilů následovně: k k k Leasingové splátky celkem Zaplaceno k Splatné do 1 roku Ostatní aktiva Pohledávky z obchodního styku Pohledávky z obchodního styku k k k Pohledávky ke spřízněným osobám Ostatní pohledávky z obchodního styku Celkem ISČS nemá obchodní pohledávky po lhůtě splatnosti. 12

20 Pohledávky ke spřízněným osobám: Pohledávky ke spřízněným osobám k k k ISČS, a.s. OPF Bondinvest ISČS, a.s. OPF Sporoinvest ISČS, a.s. OPF Sporobond ISČS, a.s. OPF Sporotrend ISČS, a.s. Fond řízených výnosů OPF ISČS, a.s. OPF Výnosový ISČS, a.s. Sporomix ISČS, a.s. Sporomix ISČS, a.s. OPF Merkur ISČS, a.s. OPF Eurotrend ISČS, a.s. OPF Globaltrend FF ISČS, a.s. ODPF Trendbond ISČS, a.s. ČS korporátní DOPF Česká spořitelna, a.s ÖCI, GmbH Celkem Pohledávky za otevřenými podílovými fondy obhospodařované ISČS představují zejména obhospodařovatelský a prodejní poplatek za měsíc prosinec Pohledávka za Českou spořitelnou, a.s. je tvořena zálohami na služby spojené s nájmem a zálohou na poplatky za výplatu výnosů z OPF Bondinvest Daňové pohledávky Daňové pohledávky a odložená daňová pohledávka jsou blíže popsány v bodech 4.27 a Náklady a příjmy příštích období Náklady a příjmy příštích období v tis. Kč Příjmy příštích období Náklady příštích období Celkem Náklady příštích období zahrnují zejména náklady na pojištění, datové a servisní služby a další služby Ostatní pasiva Závazky z obchodního styku Závazky z obchodního styku k k k Závazky ke spřízněným osobám Ostatní závazky z obchodního styku Celkem ISČS nemá závazky po lhůtě splatnosti. 13

21 Závazky ke spřízněným osobám Závazky ke spřízněným osobám k k k Česká spořitelna, a.s Leasing ČS, a.s Informatika ČS, a.s ÖCI, GmbH Celkem Závazky k České spořitelně, a.s. představují vyfakturované a dosud neuhrazené dodávky služeb, z nichž rozhodující část tvoří prodejní poplatky za prosinec V tabulce uvedené závazky ke spřízněným osobám nezahrnují závazky vůči Penzijnímu fondu ČS z titulu příspěvku na penzijní připojištění zaměstnanců ve výši 51 tis. Kč, které jsou zahrnuty v závazcích vůči pracovníkům (2003: 48 tis. Kč, 2002: 71 tis. Kč) Daňové závazky a odložený daňový závazek Daňové závazky a odložený daňový závazek jsou blíže popsány v bodech 4.28 a Ostatní závazky Závazky k k k Dohadné účty pasivní Srážky ze mzdy penzijní připojištění zaměstnanců Celkem Dohadné položky pasivní byly vytvořeny zejména na roční odměny vedoucích pracovníků včetně plateb na sociální a zdravotní pojištění a na nevyfakturované dodávky za plnění uskutečněná krátce před koncem roku Rezervy tis. Kč Rezerva na kurzové ztráty Zůstatek 1. lednu Tvorba Použití Zůstatek k 31. prosinci Rezerva na smluvní pokuty Zůstatek 1. lednu Tvorba Použití Zůstatek k 31. prosinci Rezerva na personální program Zůstatek 1. lednu Tvorba Použití Zůstatek k 31. prosinci

22 Rezerva na právní zastoupení Zůstatek 1. lednu Tvorba Použití Zůstatek k 31. prosinci Rezerva na penále Zůstatek 1. lednu Tvorba Použití Zůstatek k 31. prosinci Celkem k 31. prosinci Část rezervy na právní zastoupení byla v roce 2004 zrušena pro nepotřebnost. V roce 2003 zaplatila společnost pokutu tis. Kč a rezervu použila. Rezervy na personální program byly v letech 2002 a 2003 použity na zvýšené náklady spojené s reorganizací společnosti Základní kapitál Základní kapitál ISČS představuje 700 ks listinných akcií na jméno, veřejně neobchodovatelných, ve jmenovité hodnotě 100 tis. Kč, tj. celkem tis. Kč Rozdělení hospodářského výsledku ISČS má rezervní fond vytvořený v zákonem požadované výši, tj. 20 % základního kapitálu. Zisk za rok 2003 ve výši tis. Kč byl, na základě rozhodnutí jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady podle 190 obchodního zákoníku, převeden do nerozděleného zisku minulých let. Zisk za rok 2004 ve výši tis. Kč bude rozdělen na základě rozhodnutí jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady podle 190 obchodního zákoníku Podrozvahová aktiva a pasiva ISČS nemá podrozvahová aktiva a pasiva Výnosy z úroků a podobné výnosy Úrokové a podobné výnosy Výnosy z pohledávek za bankami Výnosy z cenných papírů Ostatní Celkem Výnosy z cenných papírů jsou tvořeny jak alikvotním úrokovým výnosem stanoveným v emisních podmínkách dluhopisu tak i výnosem z rozpouštění rozdílu mezi pořizovací a nominální hodnotou dluhopisů (sekundární úrokový výnos). 15

23 4.16. Výnosy z akcií a podílů Výnosy z akcií a podílů Výnosy z účastí s podstatným vlivem Výnosy z ostatních akcií a podílů Celkem Výnosy z poplatků a provizí Výnosy jsou tvořeny zejména obhospodařovatelskými poplatky jednotlivých fondů, které jsou uvedeny níže. Výnosy poplatky za obhospodařování OPF ISČS, a.s. OPF Sporoinvest ISČS, a.s. OPF Sporobond ISČS, a.s. OPF Sporotrend ISČS, a.s. OPF Bondinvest ISČS, a.s. Fond řízených výnosů OPF ISČS, a. s. OPF Výnosový ISČS, a. s. Sporomix ISČS, a. s. Sporomix ISČS, a. s. OPF Merkur ISČS, a. s. OPF Eurotrend ISČS, a. s. OPF Globaltrend FF ISČS, a. s. ODPF Trendbond ISČS, a. s. ČS korporátní DOPF Celkem Náklady na poplatky a provize Náklady na poplatky jsou tvořeny zejména poplatkem za zprostředkování prodeje podílových listů, který je hrazen České spořitelně, a.s. ve výši 65 % výnosů z obhospodařovatelského poplatku Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací Z operací s cennými papíry Z kurzových rozdílů Celkem Čistý zisk z operací s cennými papíry v roce 2004 je tvořen ziskem z výměny akcií Spořitelní kapitálové společnosti, a.s. (30 mil. Kč), realizovanými zisky a ztrátami z prodeje podílových listů a meziročním růstem kurzů podílových listů v portfoliu. Zisk v roce 2003 je v rozhodující míře tvořen ziskem realizovaným při splatnosti dluhopisů Nová Huť (88 mil. Kč). Ztráta v roce 2002 je způsobena meziročním poklesem kurzů podílových listů v portfoliu a přeceněním dluhopisů Nová Huť v souvislosti s malou pravděpodobností splacení jistiny Ostatní provozní výnosy a náklady Ostatní provozní výnosy jsou tvořeny zejména tržbami z prodeje majetku a materiálu, ostatní provozní náklady především zůstatkovou cenou prodaného majetku a materiálu, pojištěním, pokutami apod. 16

24 4.21. Správní náklady Správní náklady Náklady na zaměstnance Ostatní správní náklady z toho: náklady na audit náklady na právní a daňové poradenství Celkem Ostatní správní náklady představují zejména náklady na reklamu, informační technologie a poradenství Zaměstnanci a vedoucí pracovníci Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a osobní náklady za roky 2004, 2003 a 2002: 2004 Počet zaměstnanců Mzdové náklady Sociální a zdravotní pojištění Sociální náklady Zaměstnanci Vedoucí pracovníci včetně členů představenstva Celkem Počet zaměstnanců Mzdové náklady Sociální a zdravotní pojištění Sociální náklady Zaměstnanci Vedoucí pracovníci včetně členů představenstva Celkem Počet zaměstnanců Mzdové náklady Sociální a zdravotní pojištění Sociální náklady Zaměstnanci Vedoucí pracovníci včetně členů představenstva Celkem Sociální náklady jsou součástí ostatních správních nákladů. Všem zaměstnancům ISČS jsou hrazeny preventivní lékařské prohlídky a těm, kteří projevili zájem, je poskytován příspěvek na penzijní připojištění. Členům představenstva je bezplatně poskytnuto motorové vozidlo pro služební i soukromé účely a mohou využívat individuální lékařskou péči Odměny a půjčky členům statutárních a dozorčích orgánů V roce 2004, ani v minulých 2 obdobích, neobdrželi členové představenstva a dozorčí rady tantiémy, ani jim nebyly vypláceny odměny. 17

25 4.24. Ostatní výnosy a náklady Výnosy k k k Podíl na likvidačním zůstatku SKS, a.s Celkem Náklady k k k Odpisy hmotného a nehmotného majetku Tvorba ostatních rezerv Použití ostatních rezerv Celkem Podrobnější informace o tvorbě a použití rezerv jsou uvedeny v bodě 4.9. V minulých obdobích bylo použití rezerv účtováno do výnosů, od roku 2003 je účtováno jako snížení nákladů na příslušný druh rezervy Mimořádné výnosy a náklady Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Celkem V roce 2002 byly, z důvodu účetní metodické změny, mimořádné výnosy a mimořádné náklady tvořeny přeceněním cenných papírů k Daň z příjmů Daň z příjmů právnických osob za zdaňovací období 2004 byla propočtena ve výši tis. Kč (2003: tis. Kč; 2002: tis. Kč). (tis. Kč) k k k Propočtená daňová povinnost za rok dodatečný odvod/snížení daně za minulá období Výsledná částka daně z příjmu (splatná) z toho: z běžné činnosti z mimořádné činnosti Stát daňová pohledávka K činí daňová pohledávka z titulu zaplacených záloh na daň z příjmů tis. Kč. K , resp ISČS neměla žádnou daňovou pohledávku Stát daňový závazek Daňový závazek k ve výši 813 tis. Kč je tvořen závazkem z titulu daně z mezd zaměstnanců, DPH a silniční daně. Daňový závazek k činil tis. Kč (z daně z příjmů právnických osob tis. Kč), k byl daňový závazek tis. Kč (z daně z příjmů právnických osob tis. Kč). 18

26 4.29. Odložená daňová pohledávka / závazek (tis. Kč) Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku Ostatní přechodné rozdíly Celkem Sazba daně 26 % 28 % 31 % Odložený daňový závazek Neuhrazené sociální a zdravotní pojištění k bonusům za r a refundované dovolené Sazba daně 26 % Odložená daňová pohledávka Rezerva daňově neúčinná 200 Sazba daně 26 % Odložená daňová pohledávka Odložená daňová pohledávka celkem Pro výpočet odložené daně k datu účetní závěrky použita sazba 26 % platná pro rok VZTAHY SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI Za spřízněné osoby lze považovat členy Finanční skupiny České spořitelny, a.s. a otevřené podílové fondy obhospodařované ISČS. Informace o pohledávkách a závazcích ke spřízněným osobám jsou uvedeny v bodech 4.5 a 4.8. ISČS obhospodařovala k dvanáct otevřených podílových fondů, jejichž celková hodnota obhospodařovaného majetku k činila tis. Kč ( k : tis. Kč). 6. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO ÚČETNÍ ZÁVĚRCE V prosinci 2004 schválilo představenstvo ISČS převod úseku Podpory prodeje do České spořitelny, a.s. k datu K tomuto datu byla zároveň schválena nová organizační struktura ISČS. Společnost nezaznamenala mezi datem účetní závěrky a datem schválení rozvahy a výkazu zisku a ztráty žádné jiné významné události. 19

Raiffeisen investiční společnost a.s.

Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva k 30. 6. 2013 Raiffeisen investiční společnost a.s. 1 Základní údaje o investiční společnosti: Obchodní firma: Raiffeisen investiční společnost a. s. IČ: 29146739 Sídlo: Hvězdova 1716/2b,

Více

Příloha k účetní závěrce

Příloha k účetní závěrce Příloha k účetní závěrce sestavené společností Chemin a.s. ke dni 31.12.214 v tis. Kč Příloha k účetní závěrce za rok 214 1. Obecné vysvětlivky k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Tato příloha k účetní závěrce

Více

ICE Industrial Services a.s.

ICE Industrial Services a.s. Účetní závěrka 31. prosince 2018 1. Všeobecné informace 1.1. Základní informace o Společnosti (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka

Více

a.s. Obsah přílohy 1. Obecné údaje 2. Majetková účast účetní jednotky v jiných společnostech 3. Osobní náklady

a.s. Obsah přílohy 1. Obecné údaje 2. Majetková účast účetní jednotky v jiných společnostech 3. Osobní náklady Příloha k účetní závěrce k 31.12.2015 společnosti GOLF RESORT ČERNÝ MOST a.s. ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Více

P Ř Í L O H A K R O Č N Í Ú Č E T N Í Z Á V Ě R C E V P L N É M R O Z S A H U. Sestavené k 31. 12. 2005

P Ř Í L O H A K R O Č N Í Ú Č E T N Í Z Á V Ě R C E V P L N É M R O Z S A H U. Sestavené k 31. 12. 2005 R E D A S H, a.s. Branická 43/26, PRAHA 4 IČO 44 01 20 80 P Ř Í L O H A K R O Č N Í Ú Č E T N Í Z Á V Ě R C E V P L N É M R O Z S A H U Sestavené k 31. 12. 2005 1. Obecné údaje Obchodní firma : R E D A

Více

ROZVAHA v plném rozsahu ke dni 31.12.2014 ( v celých tisících Kč )

ROZVAHA v plném rozsahu ke dni 31.12.2014 ( v celých tisících Kč ) Rozvaha podle Přílohy č. 1 vyhlášky č. 500/2002 Sb. Účetní jednotka doručí účetní závěrku současně s doručením daňového přiznání za daň z příjmů 1 x příslušnému finančnímu úřadu Rok Měsíc IČ 2014 ROZVAHA

Více

PŘÍLOHA K ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE k

PŘÍLOHA K ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE k PŘÍLOHA K ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE k 31.12. 2016 společnosti Československá železářská a ocelářská a. s. IČ 45307164 I. OBECNÉ ÚDAJE O ÚČETNÍ JEDNOTCE Obchodní firma: Československá železářská a ocelářská

Více

IRON PROFILES, A. S. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

IRON PROFILES, A. S. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA IRON PROFILES, A. S. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Účetní jednotka Obchodní firma: IRON PROFILES, a. s. Sídlo: Železná ulice 1, Železný Brod IČ: 12345678 Členové představenstva: Harald Schmied předseda představenstva

Více

Příloha k účetní závěrce,

Příloha k účetní závěrce, Příloha k účetní závěrce, sestavená podle 39 vyhlášky č.500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli. Obecné údaje

Více

ČÁST I / ÚČETNÍ ZÁVĚRKA PODLE ČESKÝCH PŘEDPISŮ

ČÁST I / ÚČETNÍ ZÁVĚRKA PODLE ČESKÝCH PŘEDPISŮ 2) informace o účetních zásadách, metodách oceňování a způsobech odpisování 3) doplňující informace k rozvaze a k výkazu zisku a ztráty je třeba vysvětlit každou významnou položku či skupinu položek, pohledávky

Více

Příloha k účetní závěrce společnosti Lesy-voda, s. r. o. P Ř Í L O H A k rozvaze a výkazu zisku a ztráty k rozvahovému dni 31. 12.

Příloha k účetní závěrce společnosti Lesy-voda, s. r. o. P Ř Í L O H A k rozvaze a výkazu zisku a ztráty k rozvahovému dni 31. 12. P Ř Í L O H A k rozvaze a výkazu zisku a ztráty k rozvahovému dni 31. 12. 2014 I. Základní údaje Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Právní forma: Předmět podnikání: Datum vzniku: Lesy-voda, s.r.o.

Více

Příloha k účetní závěrce

Příloha k účetní závěrce Příloha k účetní závěrce sestavené společností ALIVO a.s. Křemencova 4/175, Praha 1 ke dni 31.12.216 v tis. Kč 1. Obecné vysvětlivky k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Tato příloha k účetní závěrce je sestavena

Více

Příloha č. 2. Rozvaha společnosti.a.s.a. skládka Bystřice, s.r.o. za rok 2013

Příloha č. 2. Rozvaha společnosti.a.s.a. skládka Bystřice, s.r.o. za rok 2013 Příloha č. 2 Rozvaha společnosti.a.s.a. skládka Bystřice, s.r.o. za rok 2013 Výkaz zisku a ztráty společnosti.a.s.a. skládka Bystřice, s.r.o. za rok 2013 Příloha k účetní závěrce společnosti.a.s.a. skládka

Více

Rozvaha v plném rozsahu

Rozvaha v plném rozsahu Rozvaha v plném rozsahu Běžné účetní období Minulé úč. období 2013 Minulé úč. období 2012 Brutto Korekce Netto Netto Netto AKTIVA CELKEM 1 138 087-363 027 775 060 763 997 749 352 A. POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ

Více

Tabulková část informační povinnosti emitentů registrovaných cenných papírů. Základní údaje. IČ 45534276 Obchodní firma VEBA textilní závody a.s.

Tabulková část informační povinnosti emitentů registrovaných cenných papírů. Základní údaje. IČ 45534276 Obchodní firma VEBA textilní závody a.s. Tabulková část informační povinnosti emitentů registrovaných cenných papírů IČ 45534276 Obchodní firma VEBA textilní závody a.s. Ulice Přadlácká 89 Obec Broumov PSČ 550 17 E-mail veba@veba.cz Internetová

Více

Příloha roční účetní závěrky za rok 2012 v plném rozsahu

Příloha roční účetní závěrky za rok 2012 v plném rozsahu Příloha roční účetní závěrky za rok 2012 v plném rozsahu Felina ČR s.r.o. I. Obecné informace 1) Popis účetní jednotky Obchodní firma: Felina ČR s.r.o. Sídlo: Korunovační 6, Praha 7, 170 00 IČ: 49615840

Více

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu. (v celých tisících CZK) a b c 1 2

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu. (v celých tisících CZK) a b c 1 2 Minimální závazný výčet informací podle vyhlášky č. 500/2002 Sb. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky BREDERODE a.s. za období 01.01.2012 31.12012 (v celých

Více

Tabulková část informační povinnosti emitentů registrovaných cenných papírů. Základní údaje. IČ 45272271 Obchodní firma Interhotel Olympik, a. s.

Tabulková část informační povinnosti emitentů registrovaných cenných papírů. Základní údaje. IČ 45272271 Obchodní firma Interhotel Olympik, a. s. Tabulková část informační povinnosti emitentů registrovaných cenných papírů IČ 45272271 Obchodní firma Interhotel Olympik, a. s. Ulice Sokolovská 138 Obec Praha 8 PSČ 186 00 E-mail Internetová adresa Jméno,

Více

SLP Czech, s.r.o. k Statutární formuláře českých finančních výkazů v tis. Kč

SLP Czech, s.r.o. k Statutární formuláře českých finančních výkazů v tis. Kč Příloha č. 17: Rozvaha účetní jednotky: Aktiva ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Běžné Minulé účetní období úč. období 2005 Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 515 569-190 742 324 827 532 019 A. POHLEDÁVKY

Více

Tabulková část informační povinnosti emitentů registrovaných cenných papírů. IČ 12297 Obchodní firma Jihočeské papírny, a. s., Větřní.

Tabulková část informační povinnosti emitentů registrovaných cenných papírů. IČ 12297 Obchodní firma Jihočeské papírny, a. s., Větřní. Tabulková část informační povinnosti emitentů registrovaných cenných papírů IČ 12297 Obchodní firma Jihočeské papírny, a. s., Větřní Ulice Obec Větřní PSČ 382 11 E-mail Internetová adresa www.jip.cz Tel.

Více

Příloha k účetní závěrce

Příloha k účetní závěrce Příloha k účetní závěrce sestavené společností ALIVO a.s. Křemencova 4/175, Praha 1 ke dni 31.12.214 v tis. Kč Příloha k účetní závěrce za rok 214 1. Obecné vysvětlivky k rozvaze a výkazu zisku a ztráty

Více

Stav v běžném období. Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou: Ing. Vladimíra Zíková

Stav v běžném období. Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou: Ing. Vladimíra Zíková PROFI-TEN a.s. Účetní závěrka k 31.12.2014 Minimální závazný výčet informací uvedený ve Vyhlášce č. 500/2002 Sb. Účetní jednotka doručí účetní závěrku současně a doručením daňového přiznání za daň z příjmů

Více

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu ke dni (v celých tisících Kč)

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu ke dni (v celých tisících Kč) Minimální závazný výčet informací podle vyhlášky č.500/2002 Sb. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu ke dni 31.12014 (v celých tisících Kč) IČ 0 1 9 7 0 8 0 1 Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky

Více

Tabulková část informační povinnosti emitentů kótovaných cenných papírů. Základní údaje. IČ 45272271 Obchodní firma Interhotel Olympik, a.s.

Tabulková část informační povinnosti emitentů kótovaných cenných papírů. Základní údaje. IČ 45272271 Obchodní firma Interhotel Olympik, a.s. Tabulková část informační povinnosti emitentů kótovaných cenných papírů IČ 45272271 Obchodní firma Interhotel Olympik, a.s. Ulice Sokolovská 138 Obec Praha 8 PSČ 186 00 E-mail Internetová adresa vyhnisova@olympik.cz

Více

Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31. prosinci 2014

Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31. prosinci 2014 IN STORE MEDIA Praha a.s. Ke Krči 26 147 00 Praha 4 Braník DIČ CZ26177757 Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31. prosinci 2014 Odesláno dne: Podpis statutárního orgánu Osoba odpovědná za účetnictví

Více

Příloha k účetní závěrce

Příloha k účetní závěrce Příloha k účetní závěrce sestavené společností LARA a.s. Křemencova 4/175, Praha 1 ke dni 30.6.2014 v tis. Kč 1. Obecné vysvětlivky k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Tato příloha k účetní závěrce je sestavena

Více

PŘÍLOHA K ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE V PLNÉM ROZSAHU

PŘÍLOHA K ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE V PLNÉM ROZSAHU REDASH, a.s. Branická 1881/187, PRAHA 4 - Krč IČ: 44 01 20 80 PŘÍLOHA K ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE V PLNÉM ROZSAHU Sestavené k 31. 12. 2010 1. Obecné údaje Obchodní firma: REDASH, a.s. IČ: 44 01 20 80 Sídlo

Více

Raiffeisen fond dluhopisových příležitostí, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s.

Raiffeisen fond dluhopisových příležitostí, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva k 30. 6. 2013 Raiffeisen fond dluhopisových příležitostí, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. 1 Název podílového fondu a identifikační označení podle mezinárodního

Více

P Ř Í L O H A Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K Y. Nupharo Park, a.s. (částky jsou uvedeny v tisících Kč)

P Ř Í L O H A Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K Y. Nupharo Park, a.s. (částky jsou uvedeny v tisících Kč) P Ř Í L O H A Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K Y sestavená k rozvahovému dni 31. 12. 2012 v obchodní firmě: (částky jsou uvedeny v tisících Kč) OBECNÉ INFORMACE POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY ZÁKLADNÍ VÝCHODISKO PRO VYPRACOVÁNÍ

Více

TRANSROLL EAST, a.s. 2013

TRANSROLL EAST, a.s. 2013 TRANSROLL EAST, a.s. 213 Příloha k účetní závěrce za rok 213 sestavená k rozvahovému dni 31. 12. 213 v plném rozsahu Příloha je zpracována v souladu s Opatřením MF ČR čj. 281/97 417/21, ve znění pozdějších

Více

Informace o Investiční společnosti České spořitelny, a.s., dle ustanovení 206 odst. 1 a 2 vyhlášky č. 123/2007 Sb.

Informace o Investiční společnosti České spořitelny, a.s., dle ustanovení 206 odst. 1 a 2 vyhlášky č. 123/2007 Sb. 1. o investiční společnosti Informace o Investiční společnosti České spořitelny, a.s., dle ustanovení 206 odst. 1 a 2 vyhlášky č. 123/2007 Sb. ke dni: 31. 12. 2008 Datum uveřejnění: 30. 4. 2009 Obchodní

Více

Obsah přílohy. Příloha k účetní závěrce PCB Benešov, a. s.

Obsah přílohy. Příloha k účetní závěrce PCB Benešov, a. s. Příloha k závěrce PCB Benešov, a. s. Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 500/2002 Sb. Ve znění pozdějších předpisů, kterým se stanoví obsah závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z ch

Více

Návrh účtové osnovy, který vychází z předpisu: Účtová osnova pro podnikatele

Návrh účtové osnovy, který vychází z předpisu: Účtová osnova pro podnikatele Návrh účtové osnovy, který vychází z předpisu: Opatření, kterým se stanoví účtová osnova a postupy účtování pro podnikatele, Ministerstvo financí podle 4 odst. 2 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve

Více

Adresa sídla. Identifikace kontaktní osoby pro informační povinnost. Obsah souboru. Údaje o auditu a auditorovi. Údaje o dalších osobách

Adresa sídla. Identifikace kontaktní osoby pro informační povinnost. Obsah souboru. Údaje o auditu a auditorovi. Údaje o dalších osobách Tabulková část informační povinnosti emitentů registrovaných cenných papírů Základní údaje IČ 45192570 Obchodní firma Lázně Teplice nad Bečvou a. s. Ulice Obec Teplice nad Bečvou č.p. 63 PSČ 753 51 E-mail

Více

VINAŘSTVÍ JAKUBÍK a.s. Zlechov č.p Zlechov IČ Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31. prosinci 2015

VINAŘSTVÍ JAKUBÍK a.s. Zlechov č.p Zlechov IČ Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31. prosinci 2015 VINAŘSTVÍ JAKUBÍK a.s. Zlechov č.p. 538 687 10 Zlechov IČ 293 80 634 Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31. prosinci 2015 Vyhotoveno dne: Podpis statutárního orgánu účetní jednotky: Osoba odpovědná

Více

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 Severočeské vodovody a kanalizace, a.s. Příloha č. 1 - Úplná účetní závěrka

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 Severočeské vodovody a kanalizace, a.s. Příloha č. 1 - Úplná účetní závěrka VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 Severočeské vodovody a kanalizace, a.s. Příloha č. 1 - Úplná účetní závěrka ROZVAHA v plném rozsahu k 31. prosinci 2013 ( v tisících Kč ) Obchodní firma a sídlo Severočeské vodovody

Více

Buckley Associates, a.s. Příloha k účetní závěrce společnosti za rok 2013 dle vyhlášky č. 500/2002 Sb. Sídlo: Kořenského 15, 150 00 Praha 5

Buckley Associates, a.s. Příloha k účetní závěrce společnosti za rok 2013 dle vyhlášky č. 500/2002 Sb. Sídlo: Kořenského 15, 150 00 Praha 5 Buckley Associates, a.s. Příloha k účetní závěrce společnosti za rok 2013 dle vyhlášky č. 500/2002 Sb. Název společnosti: Buckley Associates, a.s. Sídlo: Kořenského 15, 150 00 Praha 5 Právní forma: Akciová

Více

1. Pražská účetní společnost, s. r. o. Účetní závěrka k 31. prosinci 2013

1. Pražská účetní společnost, s. r. o. Účetní závěrka k 31. prosinci 2013 1. Pražská účetní společnost, s. r. o. Účetní závěrka k 31. prosinci 2013 Rozvaha v plném rozsahu k 31.12.2013 v celých tisících Kč 1. Pražská účetní společnost s.r.o. Na Výtoni 1259/12 128 00 Praha 2

Více

4. Jména a příjmení členů dozorčích orgánů, stav k 31.12.2013

4. Jména a příjmení členů dozorčích orgánů, stav k 31.12.2013 Příloha k účetní závěrce ke dni 31.12.2013 Příloha je sestavena dle 39 vyhlášky 500/2002 Sb. 1. Obecné údaje Obchodní firma: ČD Restaurant, a.s. Sídlo: Praha 3, Prvního pluku 81/2a, PSČ 130 11 IČ: 278

Více

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY, druhové členění v plném rozsahu

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY, druhové členění v plném rozsahu VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY, druhové členění v plném rozsahu ke dni 31.12.2016 (v celych tisících Kc) ˇ IČO Název a sídlo účetní jednotky První zememericka ˇ ˇˇ a.s. Sokolska 474/4 26221543 Podivín 69145 TEXT

Více

Rozvaha ve zjednodušeném rozsahu k

Rozvaha ve zjednodušeném rozsahu k Rozvaha podle Přílohy č. 1 vyhlášky č. 504/2002 Sb. Účetní jednotka doručí: 1 x příslušnému fin. orgánu Rozvaha ve zjednodušeném rozsahu k 31.12.2015 ( v celých tisících Kč ) IČO 28558456 Název, sídlo

Více

ROZVAHA A K T I V A (v tisících Kč) Česká republika. Výčet položek podle vyhlášky č. 504/2002 Sb.

ROZVAHA A K T I V A (v tisících Kč) Česká republika. Výčet položek podle vyhlášky č. 504/2002 Sb. Výčet položek podle vyhlášky č. 504/2002 Sb. ROZVAHA Název, sídlo, právní forma a předmět činnosti účetní jednotky ke dni... 31.12.2015 Společenství vlastníků jednotek domu Bochovská 560 (v tisících Kč)

Více

Doplňující údaje k Rozvaze a Výkazu zisků a ztrát

Doplňující údaje k Rozvaze a Výkazu zisků a ztrát Doplňující údaje k Rozvaze a Výkazu zisků a ztrát 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti Doměrky daně z příjmů za minulá účetní Za rok 2013 plánuje společnost podat

Více

Pololetní zpráva speciálního fondu za období I. - VI. 2015

Pololetní zpráva speciálního fondu za období I. - VI. 2015 Pololetní zpráva speciálního fondu za období I. - VI. 2015 (dle ustanovení 238 zákona č. 240/2013 Sb. a 42 odst. 1 písm. b) vyhlášky č. 244/2013 Sb.) Investiční společnost České spořitelny, a.s., LIKVIDITNÍ

Více

Příloha k účetní závěrce

Příloha k účetní závěrce Obsah přílohy Podle 39 vyhlášky č. 500/2002 Sb.: 1.Popis účetní jednotky 2.Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech 3.Zaměstnanci společnosti, osobní náklady 4.Půjčky, úvěry

Více

NUPHARO SERVICES S.R.O.

NUPHARO SERVICES S.R.O. P Ř Í L O H A Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K Y sestavená k rozvahovému dni 31.12.2013 v obchodní firmě: NUPHARO SERVICES S.R.O. OBECNÉ INFORMACE POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY ZÁKLADNÍ VÝCHODISKO PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ

Více

V. Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. 12. 2004

V. Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. 12. 2004 V. Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. 12. 2004 0. Vymezení konsolidačního celku 0.0. Konsolidující účetní jednotka Interhotel Olympik, a.s. Sokolovská 138 Praha 8 IČ 45272271 ) Název a sídlo

Více

ROZVAHA (BILANCE) ke dni 31.12.2008 - 37 - Vak-Vodovody a kanal. Jesenicka,a.s. ( v celých tisících Kč ) Sídlo, bydliště nebo

ROZVAHA (BILANCE) ke dni 31.12.2008 - 37 - Vak-Vodovody a kanal. Jesenicka,a.s. ( v celých tisících Kč ) Sídlo, bydliště nebo Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů ROZVAHA (BILANCE) Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky Vak-Vodovody a kanal. Jesenicka,a.s. ( v celých tisících Kč

Více

Fyzické a právnické osoby, které se podílejí 20 a více % na základním kapitálu účetní jednotky s uvedením výše vkladu v procentech: nemáme

Fyzické a právnické osoby, které se podílejí 20 a více % na základním kapitálu účetní jednotky s uvedením výše vkladu v procentech: nemáme PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY PRO PODNIKATELE ZA ROK 2015 I. OBECNÉ ÚDAJE Obchodní firma (název) a sídlo (místo podnikání): ZD Záboří IČ : 00114235 DIČ : CZ00114235 Právní forma: družstvo 38801 Blatná Předmět

Více

Účetní osnova. Tisknuto dne: 05.10.2015 6:47. Stránka 1. demo. Platné v roce 2015. 062 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

Účetní osnova. Tisknuto dne: 05.10.2015 6:47. Stránka 1. demo. Platné v roce 2015. 062 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Platné v roce 2015 050 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek 051 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 052 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 053 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý

Více

Obsah. Seznam zkratek některých použitých právních předpisů...xv Seznam ostatních použitých pojmů a zkratek... XVI Předmluva...

Obsah. Seznam zkratek některých použitých právních předpisů...xv Seznam ostatních použitých pojmů a zkratek... XVI Předmluva... Obsah Seznam zkratek některých použitých právních předpisů...................xv Seznam ostatních použitých pojmů a zkratek.......................... XVI Předmluva....................................................

Více

***) nutné porovnat a upravit podle vyhlášky 500/2002, viz FIA-literatura sb174-02.pdf, a 500/2015, viz vyhláška 500-2015.pdf

***) nutné porovnat a upravit podle vyhlášky 500/2002, viz FIA-literatura sb174-02.pdf, a 500/2015, viz vyhláška 500-2015.pdf , který vychází z předpisu: Opatření, kterým se stanoví účtová osnova a postupy účtování pro podnikatele, Ministerstvo financí podle 4 odst. 2 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění dalších předpisů,

Více

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA V ZJEDNODUŠENÉM ROZSAHU

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA V ZJEDNODUŠENÉM ROZSAHU ÚČETNÍ ZÁVĚRKA V ZJEDNODUŠENÉM ROZSAHU ke dni 31. prosince 218 ( údaje jsou vyčísleny v celých tisících Kč ) sestavená v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, s

Více

ROZVAHA TINY CZ. Komenského

ROZVAHA TINY CZ. Komenského ROZVAHA k...... 3.... 1...... 1... 2...... 2.... 0... 1... 4........ Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky TINY CZ s.r.o. IČ v tisících Kč 2 5 9 9 8 2 0 0 Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a

Více

Pololetní zpráva AXA investiční společnost a.s.

Pololetní zpráva AXA investiční společnost a.s. Pololetní zpráva AXA investiční společnost a.s. Informace ke dni 30.6.2007 Základní informace o investiční společnosti Obchodní firma: AXA investiční společnost a.s. IČ: 64579018 Sídlo: Praha 2, Lazarská

Více

***) nutné porovnat a upravit podle vyhlášky 500/2002, viz FIA-literatura sb pdf, a 500/2016, viz vyhláška pdf

***) nutné porovnat a upravit podle vyhlášky 500/2002, viz FIA-literatura sb pdf, a 500/2016, viz vyhláška pdf , který vychází z předpisu: Opatření, kterým se stanoví účtová osnova a postupy účtování pro podnikatele, Ministerstvo financí podle 4 odst. 2 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění dalších předpisů,

Více

PŘÍLOHA ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K ERFLEX a.s.

PŘÍLOHA ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K ERFLEX a.s. PŘÍLOHA ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31. 3. 219 společnosti ERFLEX a.s. Sestaveno dne: 5.6.219 Statutární orgán Petr Horský Předseda představenstva Zpracoval(a) Libuše Hykmanová MIVO s.r.o. ERFLEX a.s. Strana:

Více

akciová společnost Výroční zpráva za rok

akciová společnost Výroční zpráva za rok 2016 akciová společnost Výroční zpráva za rok OBSAH Stránka 1 Výroční zpráva REDASH, a.s. 2016 I. Profil společnosti základní údaje o emitentovi - - II. Údaje o základním kapitálu III. Údaje o cenných

Více

ROZVAHA v plném rozsahu k... (v celých tis. Kč)

ROZVAHA v plném rozsahu k... (v celých tis. Kč) ROZVAHA v plném rozsahu k... (v celých tis. Kč) označ. AKTIVA řád. Běžné účetní Minulé účetní Brutto Korekce Netto Netto a b c 1 2 3 4 AKTIVA CELKEM (ř.002+003+037+073)=ř.077 001 A. Pohledávky za upsaný

Více

ASTUR Jeseník, s. r. o. 790 01 Jeseník, Palackého 148 IČ 268 23 209 Příloha k účetním výkazům k 31. 12. 2006 Uspořádání a obsahové vymezení přílohy k účetní závěrce uvádí Vyhláška č. 500/2002 Sb., v 39.

Více

ROZVAHA v plném rozsahu k 31.12.2006 v tis. Kč. B O R, s.r.o. Na Bílé 1231, 565 01 Choceň IČ: 49 28 68 54

ROZVAHA v plném rozsahu k 31.12.2006 v tis. Kč. B O R, s.r.o. Na Bílé 1231, 565 01 Choceň IČ: 49 28 68 54 ROZVAHA v plném rozsahu k 31.12.2006 v tis. Kč B O R, s.r.o. Na Bílé 1231, 565 01 Choceň IČ: 49 28 68 54 Označ. AKTIVA řádek Běžné účetní období Min.úč.obd. Brutto Korekce Netto Netto a b c 1 2 3 4 A K

Více

Příloha k účetní závěrce ke dni 31. 12. 2010

Příloha k účetní závěrce ke dni 31. 12. 2010 Collegium Marianum Týnská vyšší odborná škola, s.r.o. Melantrichova 971/19, 110 00 Praha 1 Příloha k účetní závěrce ke dni 31. 12. 2010 I. Obecné údaje Účetní jednotka: Collegium Marianum Týnská vyšší

Více

Příloha k účetní závěrce ve zkrácené verzi společnosti AUTOOPRAVNY Jihlava a.s. k

Příloha k účetní závěrce ve zkrácené verzi společnosti AUTOOPRAVNY Jihlava a.s. k Příloha k účetní závěrce ve zkrácené verzi společnosti AUTOOPRAVNY Jihlava a.s. k 31.12.2018 Příloha je zpracována v souladu se zákonem 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a vyhláškou

Více

ROZVAHA v plném rozsahu

ROZVAHA v plném rozsahu Minimální závazný výčet informací podle vyhlášky č. 500/00 Sb. Název účetní jednotky BYTOVÉ DRUŽSTVO DELTA Sídlo Chrpová 459 5410 Trutnov ROZVAHA v plném rozsahu ke dni 1.1014 IČ 558567 Označení A K T

Více

Úvod do účetních souvztažností

Úvod do účetních souvztažností Obsah ČÁST I Úvod do účetních souvztažností KAPITOLA 1 Předmět a význam účetnictví...................... 1000 KAPITOLA 2 Regulace účetnictví v České republice.............. 1050 KAPITOLA 3 Harmonizace

Více

5. Významné položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty

5. Významné položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty Výroční zpráva 2015 5. Významné položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty 5.1. Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek: Pořizovací hodnota Zřizovací výdaje Software Software do 60 TCZK Audiovizuální

Více

ROZVAHA. k 30. červnu 2004 (v tis. Kč) ČEZ, a. s. Duhová 2/1444 Praha 4 IČ:

ROZVAHA. k 30. červnu 2004 (v tis. Kč) ČEZ, a. s. Duhová 2/1444 Praha 4 IČ: ROZVAHA k 30. červnu 2004 (v tis. Kč) ČEZ, a. s. Duhová 2/1444 Praha 4 IČ: 452 74 649 Minulé účetní Označ. A K T I V A Běžné účetní období období Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 330 487 646 110

Více

ROZVAHA. k 30. září 2004 (v tis. Kč) ČEZ, a. s. Duhová 2/1444 Praha 4 IČ: Minulé účetní období Brutto Korekce Netto Netto

ROZVAHA. k 30. září 2004 (v tis. Kč) ČEZ, a. s. Duhová 2/1444 Praha 4 IČ: Minulé účetní období Brutto Korekce Netto Netto ROZVAHA k 30. září 2004 (v tis. Kč) ČEZ, a. s. Duhová 2/1444 Praha 4 IČ: 452 74 649 Označ. A K T I V A Běžné účetní období Minulé účetní období Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 336 106 625 112

Více

Rozvaha podle Přílohy č. 1 vyhlášky č. 500/2002 Sb. Účetní jednotka doručí účetní závěrku současně s doručením daňového přiznání za daň z příjmů 1 x p

Rozvaha podle Přílohy č. 1 vyhlášky č. 500/2002 Sb. Účetní jednotka doručí účetní závěrku současně s doručením daňového přiznání za daň z příjmů 1 x p Rozvaha podle Přílohy č. 1 vyhlášky č. 500/2002 Sb. Účetní jednotka doručí účetní závěrku současně s doručením daňového přiznání za daň z příjmů 1 x příslušnému finančnímu úřadu Rok Měsíc IČ 2018 ROZVAHA

Více

Příloha k účetní závěrce ke dni 31. 12. 2008

Příloha k účetní závěrce ke dni 31. 12. 2008 Collegium Marianum Týnská vyšší odborná škola, s.r.o. Melantrichova 971/19, 110 00 Praha 1 Příloha k účetní závěrce ke dni 31. 12. 2008 I. Obecné údaje Účetní jednotka: Collegium Marianum Týnská vyšší

Více

Rozvaha 31.12.10. A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 0 0 0. B. Dlouhodobý majetek 003 570 545-3 456 567 089 180 669

Rozvaha 31.12.10. A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 0 0 0. B. Dlouhodobý majetek 003 570 545-3 456 567 089 180 669 Dle vyhlášky MF ČR č.500/2002 Sb. Rozvaha Účetní jednotka doručí v plném rozsahu Název a sídlo účet.jednotky účetní závěrku současně s doručením daňového přiznání na daň z příjmů (v celých tisících Kč)

Více

Příloha k účetní závěrce PRVNÍ TELEFONNÍ, a.s. k 30.9.2012

Příloha k účetní závěrce PRVNÍ TELEFONNÍ, a.s. k 30.9.2012 Příloha k účetní závěrce PRVNÍ TELEFONNÍ, a.s. k 30.9.2012 I. OBECNÉ ÚDAJE: 1. Popis účetní jednotky: Účetní jednotka: PRVNÍ TELEFONNÍ, a.s. IČO: 25527797 Sídlo: Českomoravská 35, 190 00 Praha 9 Právní

Více

Příloha k účetní závěrce

Příloha k účetní závěrce Příloha k účetní závěrce sestavené společností LARA a.s. Křemencova 4/175, Praha 1 ke dni 3.6.217 v tis. Kč 1. Obecné vysvětlivky k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Tato příloha k účetní závěrce je sestavena

Více

Příloha k účetní závěrce

Příloha k účetní závěrce Příloha k účetní závěrce sestavené společností Praha 2 a.s. Křemencova 4/175, 11 Praha 1 ke dni 31.12.214 v tis. Kč Příloha k účetní závěrce za rok 214 1. Obecné vysvětlivky k rozvaze a výkazu zisku a

Více

ROZVAHA IRON PROFILES, a. s. č. 500/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů (v celých tisících Kč) ke dni Zpracováno v souladu s vyhláškou

ROZVAHA IRON PROFILES, a. s. č. 500/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů (v celých tisících Kč) ke dni Zpracováno v souladu s vyhláškou Zpracováno v souladu s vyhláškou ROZVAHA IRON PROFILES, a. s. č. 500/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů (v celých tisících Kč) ke dni 31.12.2010 IČ Železná ulice 1, Železný Brod Výroba kovových konstrukcí

Více

výsledky hospodaření

výsledky hospodaření 48 výsledky hospodaření 49 výnosy a náklady Celkové výnosy společnosti v tis. Kč 2016 Tržby za teplo 1.030.640 Tržby za elektřinu 950.808 Tržby za chlad 11.868 Tržby za ukládání a likvidaci odpadů 57.534

Více

ROZVAHA podle vyhlášky č. 500/2002 Sb., v plném rozsahu ve znění pozdějších předpisů ke dni..31.12.2011 Vodohospodářská společnost

ROZVAHA podle vyhlášky č. 500/2002 Sb., v plném rozsahu ve znění pozdějších předpisů ke dni..31.12.2011 Vodohospodářská společnost Minimální závazný výčet informací ROZVAHA podle vyhlášky č. 500/2002 Sb., v plném rozsahu ve znění pozdějších předpisů ke dni..31.12.2011 Vodohospodářská společnost (v celých tisících Kč) Olomouc,a.s.

Více

Příloha k účetní závěrce za rok 2017 sestavená ke dni

Příloha k účetní závěrce za rok 2017 sestavená ke dni Příloha k účetní závěrce za rok 2017 sestavená ke dni 31.12.2017 Příloha k účetní závěrce byla sestavena podle 39 vyhlášky č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb.,

Více

EURODRAŽBY.CZ a.s. Příloha k účetní závěrce

EURODRAŽBY.CZ a.s. Příloha k účetní závěrce EURODRAŽBY.CZ a.s. Příloha k účetní závěrce 2014 1. POPIS SPOLEČNOSTI EURODRAŽBY.CZ (dále jen společnost ) akciová společnost, která vznikla dne 22. července 1997 a sídlí v Praze 8, Čimická 780/61, Čimice,

Více

PROSPERITA investiční společnost, a.s. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2015

PROSPERITA investiční společnost, a.s. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2015 PROSPERITA investiční společnost, a.s. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2015 Obsah pololetní zprávy: strana 1. Obecné údaje o investiční společnosti.. 2 1.1. Identifikace společnosti 1.2. Organizační

Více

Příloha k roční účetní závěrce. za období od do

Příloha k roční účetní závěrce. za období od do Příloha k roční účetní závěrce za období od 1.1.217 do 1.12.217 I. Obecné údaje Údaje o společnosti : STAMEDOP, a.s., U Panelárny 58/1 právní forma : rozhodující předmět činnosti : 772 11 Olomouc Chválkovice

Více

ROZVAHA Obchodní firma nebo jiný. ve zjednodušeném rozsahu. ke dni 31.12.2012 Svojšovická 24 (v celých tisících Kč)

ROZVAHA Obchodní firma nebo jiný. ve zjednodušeném rozsahu. ke dni 31.12.2012 Svojšovická 24 (v celých tisících Kč) Zpracováno v souladu s vyhláškou ROZVAHA Obchodní firma nebo jiný č. 500/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů ve zjednodušeném rozsahu název účetní jednotky (v celých tisících Kč) Bytové družstvo ke

Více

Příloha k účetní závěrce ke dni

Příloha k účetní závěrce ke dni Příloha k účetní závěrce ke dni 31.12.2017 Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 500/2002 Sb. Ve znění pozdějších předpisu, kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí

Více

Tabulková část informační povinnosti investičních a podílových fondů

Tabulková část informační povinnosti investičních a podílových fondů Tabulková část informační povinnosti investičních a podílových fondů Základní údaje Název fondu (pro PF), CONSUS investiční fond Obchodní firma (IF): ISIN / SIN: ISIN / SIN: ISIN / SIN: CZ0008028305 Registrace

Více

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA VE ZKRÁCENÉM ROZSAHU

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA VE ZKRÁCENÉM ROZSAHU ÚČETNÍ ZÁVĚRKA VE ZKRÁCENÉM ROZSAHU ke dni 31. prosince 216 ( údaje jsou vyčísleny v celých tisících Kč ) sestavená v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, s vyhláškou

Více

PROSPERITA investiční společnost, a.s. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2014

PROSPERITA investiční společnost, a.s. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2014 PROSPERITA investiční společnost, a.s. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2014 Obsah pololetní zprávy: strana 1. Obecné údaje o investiční společnosti.. 2 1.1. Identifikace společnosti 1.2. Organizační

Více

Konsolidovaná rozvaha k

Konsolidovaná rozvaha k Konsolidovaná rozvaha k 31.12.2002 AKTIVA CELKEM 3 993 316 3 800 365 3 206 238 A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál 0 0 16 B. Stálá aktiva 1 510 678 1 499 941 1 502 466 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek

Více

ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ve zjednodušeném rozsahu ke dni 31. prosince 2016 Roční závěrka je sestavená v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, s vyhláškou č. 500/2002

Více

Vodohospodářská společnost Olomouc, a.s.

Vodohospodářská společnost Olomouc, a.s. Vodohospodářská společnost Olomouc, a.s. Přehled o peněžních tocích (cash flow) k 31.12.2010 ( v tis. Kč) IČ : 47675772 Položka Řád. Běžné Minulé P. Stav pen.prostř.a pen.ekviv.na začátku úč..001.>> Z.

Více

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA V ZJEDNODUŠENÉM ROZSAHU

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA V ZJEDNODUŠENÉM ROZSAHU ÚČETNÍ ZÁVĚRKA V ZJEDNODUŠENÉM ROZSAHU ke dni 31. prosince 215 ( údaje jsou vyčísleny v celých tisících Kč ) sestavená v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, s

Více

1. Úvodní slovo. Společnost TON ENERGO a.s. nemá organizační složku v zahraničí.

1. Úvodní slovo. Společnost TON ENERGO a.s. nemá organizační složku v zahraničí. OBSAH 1. Úvodní slovo 2. Základní údaje o společnosti 3. Roční účetní závěrka 4. Zpráva auditora 5. Cíle společnosti pro rok 2015 6. Návrh na vypořádání výsledku hospodaření za rok 2014 7. Zpráva dozorčí

Více

Pozemní a dopravní stavby Chomutov, a.s. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31.PROSINCI 2013

Pozemní a dopravní stavby Chomutov, a.s. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31.PROSINCI 2013 Pozemní a dopravní stavby Chomutov, a.s. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31.PROSINCI 2013 Pozemní a dopravní stavby Chomutov, a.s. ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2013 PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU Zákonný Základní rezervní

Více

Příloha k účetní závěrce

Příloha k účetní závěrce Příloha k účetní závěrce sestavené společností Praha 2 a.s. Křemencova 4/175, 11 Praha 1 ke dni 31.12.213 v tis. Kč Příloha k účetní závěrce za rok 213 1. Obecné vysvětlivky k rozvaze a výkazu zisku a

Více

B O R, s.r.o. Na Bílé 1231, Choceň (tis. Kč) IČ:

B O R, s.r.o. Na Bílé 1231, Choceň (tis. Kč) IČ: ROZVAHA k 31.12.2017 (tis. Kč) IČ: 492 86 854 Označ. AKTIVA 31.12.2017 Min.úč.obd. Brutto Korekce Netto Netto a b 1 2 3 4 A K T I V A C E L K E M 733 490 137 144 596 346 684 000 B. Dlouhodobý majetek 284

Více

Příloha k účetní závěrce

Příloha k účetní závěrce Obsah přílohy Podle 39 vyhlášky č. 500/2002 Sb.: 1. Popis účetní jednotky 2. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech 3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady 4. Půjčky,

Více

Příloha k účetní závěrce ke dni

Příloha k účetní závěrce ke dni Příloha k účetní závěrce ke dni 31.12.2017 Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 500/2002 Sb. Ve znění pozdějších předpisu, kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí

Více

Raiffeisen fond globálních trhů, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva za období 2019

Raiffeisen fond globálních trhů, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva za období 2019 , otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva za období 2019 Pololetní zpráva standardního podřízeného fondu za období 1. 1. 2019-30. 6. 2019 Měna: Kč ISIN: CZ0008474442

Více

1. Legislativní úprava účetnictví v České republice a navazující právní předpisy... 11

1. Legislativní úprava účetnictví v České republice a navazující právní předpisy... 11 Obsah Úvod...9 I. Výklad k zákonu o účetnictví...11 1. Legislativní úprava účetnictví v České republice a navazující právní předpisy... 11 1.1 Zákon o účetnictví a jeho novela...11 1.2 Prováděcí vyhláška

Více

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2002 A ZA DVĚ BEZPROSTŘEDNĚ PŘEDCHÁZEJÍCÍ OBDOBÍ

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2002 A ZA DVĚ BEZPROSTŘEDNĚ PŘEDCHÁZEJÍCÍ OBDOBÍ ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU PVS A.S. K 31. 12. 2002 v tis. Kč Běžné Minulé Minulé Řád. č. úč. období 2002 úč. ob. 2001 úč. ob. 2000 Brutto Korekce Netto Netto Netto AKTIVA CELKEM 1 498 951 (19 973) 478 978

Více

Příloha k účetní závěrce

Příloha k účetní závěrce Příloha k účetní závěrce Korporace AXONIA, a.s. Ke dni 31.12.2015 Obsah přílohy Podle 39 vyhlášky č. 500/2002 Sb.: 1.Popis účetní jednotky 2.Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných korporacích

Více