ZÁVEREČNÝ ÚČET OBCE SOKOĽANY

Transkript

1 ZÁVEREČNÝ ÚČET OBCE SOKOĽANY za rok 2011 predkladá: Marta Semanová, referent OcÚ V Sokoľanoch dňa spracovala: Marta Semanová, referent OcÚ vyvesené: zvesené:

2 Záverečný účet obce Sokoľany za rok 2011 obsahuje: 1. Rozpočet obce na rok Rozbor plnenia príjmov za rok 2011 v celých 3. Rozbor plnenia výdavkov za rok 2011 v celých 4. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu 5. Finančné usporiadanie vzťahov voči: - štátnemu rozpočtu - štátnym fondom - ostatným právnickým a fyzickým osobám - podnikateľom 6. Bilancia aktív a pasív k v celých 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k Informácie o nákladoch a výnosoch 9. Výsledok hospodárenia za rok Návrh uznesenia Obecného zastupiteľstva v Sokoľanoch Záverečný účet obce Sokoľany za rok /14

3 ZÁVEREČNÝ ÚČET OBCE SOKOĽANY ZA ROK ROZPOČET OBCE NA ROK 2011 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok Obec v roku 2011 zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2011 bol zostavený ako prebytkový. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa uznesením č. 17. Bol zmenený dvakrát: - prvá zmena schválená dňa uznesením č druhá zmena schválená dňa uznesením č. 77 Po poslednej zmene bol rozpočet nasledovný : Rozpočet obce v : Upravený rozpočet obce k Príjmy celkom Výdavky celkom Prebytok rozpočtu Príjmové finančné operácie 0 Výdavkové finančné operácie 0 Prebytok rozpočtu z fin. operácií 0 z toho : Bežné príjmy Bežné výdavky Prebytok bežného rozpočtu Kapitálové príjmy Kapitálové výdavky Schodok kapitálového rozpočtu Záverečný účet obce Sokoľany za rok /14

4 2. ROZBOR PLNENIA PRÍJMOV ZA ROK 2011 V CELÝCH ,98 1) BEŽNÉ PRÍJMY - DAŇOVÉ PRÍJMY : ,36 a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky vo výške z výnosu dane z príjmov boli k poukázané prostriedky zo ŠR vo výške , čo predstavuje plnenie na 109,07 %. b) Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných bol skutočný príjem k vo výške , čo je 98,27 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli vo výške , dane zo stavieb boli vo výške a dane z bytov vo výške 0. Za rozpočtový rok bolo uhradených K obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností vo výške c) Daň za psa Z rozpočtovaných 440 bol skutočný príjem k vo výške 530, čo predstavuje 116,50% plnenie. d) Poplatok za výherné hracie prístroje Z rozpočtovaných bol skutočný príjem k vo výške 4 481, čo predstavuje 97,40 % plnenie. d) Daň za užívanie verejného priestranstva Z rozpočtovaných 300 bol skutočný príjem k vo výške 427, čo predstavuje 142,17 % plnenie. e) Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad Z rozpočtovaných bol skutočný príjem k vo výške , čo predstavuje 77,33 % plnenie. Záverečný účet obce Sokoľany za rok /14

5 2) BEŽNÉ PRÍJMY - NEDAŇOVÉ PRÍJMY : ,55 a) Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku (pol. 210) Z rozpočtovaných bol skutočný príjem k vo výške 2 061, čo je 98,38 % plnenie. Ide o príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov vo výške Dividendy Východoslovenskej vodárenskej spoločnosti neboli poukázané na účet obce. b) Administratívne poplatky (pol. 221) Z rozpočtovaných bol skutočný príjem k vo výške 1 501, čo je 50,02 % plnenie. c) Pokuty a penále (pol. 222) Na túto položku boli zúčtované finančné prostriedky vo výške 135, ide o pokutu za nedodržiavanie povinnej školskej dochádzky. Táto položka nebola rozpočtovaná d) Poplatky a platby z nepriemyselného a náhodného predaja a služieb (pol. 223) Z rozpočtovaných bol skutočný príjem k vo výške 5 049, čo je 144,06 % plnenie. Ide o príjem za predaj výrobkov, tovarov a služieb (DS, TV, odpadové nádoby, cint. poplatok) vo výške ; za jasle, MŠ a školské dužiny 468 ; za stravné e) Ďalšie administratívne a iné poplatky a platby (pol. 229) Z rozpočtovaných bol skutočný príjem k vo výške , čo je 99,35 % plnenie. Ide o príjem za vypúšťanie odpadových vôd do povrchových vôd ; za odber podzemnej vody f) Úroky z tuzem. úverov, pôžičiek, návratných fin. výpomocí, vkladov a ážio (pol. 240) Z rozpočtovaných bol skutočný príjem k vo výške 818, čo je 74,37 % plnenie. Ide o príjem z úrokov na bežných účtoch. g) Ostatné príjmy (pol. 292) Z rozpočtovaných bol skutočný príjem k vo výške 3 982, čo je 248,88 % plnenie. Ide o príjem z výťažkov lotérií v sume 542 ; z dobropisov ; z vratiek ) BEŽNÉ PRÍJMY GRANTY A TRANSFERY : ,24 Obec prijala nasledovné granty a transfery : P.č. Poskytovateľ Suma v Účel 1. KOSIT, a.s., EIFFAGE sponzoring ŠK Sokoľany, JATO Enduro, ples 2. MF SR 0 vyrovnávka podielové dane 3. Krajský školský úrad 2172 dotácia nenormatívna 4. ÚPSVaR Košice 2149 stravné pre deti v HN 5. ÚPSVaR Košice 7965 rodinné prídavky 6. Krajský školský úrad dotácia ZŠ 7. ÚPSVaR Košice 265 školské potreby pre deti v HN Záverečný účet obce Sokoľany za rok /14

6 P.č. Poskytovateľ Suma v Účel 8. Krajský úrad pre cestnú dopravu a pozemné kom. 62 na prenesený výkon št. správy 9. Krajský školský úrad 1008 vzdelávacie poukazy 10. Krajský úrad ŽP Krajský školský úrad 1835 dotácia MŠ 12. MF SR 1119 ščítanie 13. ÚPSVaR Košice 9790 refundácia VPP 14. MF SR dotácia rekonštrukcia TJ 15. Recklačný fond Ministerstvo vnútra SR 389 REGOB Spolu Granty a transfery boli účelovo viazané a boli použité v súlade s ich účelom. 4) KAPITÁLOVÉ PRÍJMY : ,24 a) Príjem z predaja pozemkov a nehmotných aktív (pol. 233): Z rozpočtovaných 500 bol skutočný príjem k vo výške 0, čo predstavuje 0 % plnenie. b) Granty (pol. 321): Z rozpočtovaných bol skutočný príjem k vo výške , čo predstavuje 84,24 % plnenie. Rozdiel v rozpočtovanom a skutočnom príjme tvorí DPH bude poukázaná na účet obce v roku ) PRÍJMOVÉ FINANČNÉ OPERÁCIE : Na krytie kapitálových výdavkov boli zapojené prostriedky z rezervného fondu vo výške z prebytku predchádzajúcich rozpočtových rokov. Zvyšok príjmových finančných operácií vo výške tvorí zostatok prostriedkov z predchádzajúceho roka - ZŠ. Záverečný účet obce Sokoľany za rok /14

7 3. ROZBOR PLNENIA VÝDAVKOV ZA ROK 2011 V CELÝCH ,62 1) BEŽNÉ VÝDAVKY : ,69 v tom : v celých Funkčná klasifikácia Rozpočet Skutočnosť % plnenia Výdavky ver. správy obce , Finančná a rozpočtová oblasť , Ochrana pred požiarmi , Cestná doprava , Správa a údržba ciest Nakladanie s odpadmi , Nakladanie s odpadovými vodami Ochrana životného prostredia inde neklasifikovaná , Zásobovanie vodou , Verejné osvetlenie , Bývanie a občianska vybavenosť inde neklasifikované , Rekreačné a športové služby , Kultúrne služby , Knižnice , Ostatné kultúrne služby vrátane kultúrnych domov Náboženské a iné spoločenské služby Predškolská výchova s bežnou starostl Základné vzdelanie s bežnou starostl Školské stravovanie v predšk.. zar. a ZŠ , , , , Ďalšie sociálne služby staroba , Rodina a deti , Soc. pomoc občanom v hm. a soc. núdzi Dávky sociálnej pomoci -pomoc občanom v hmotnej a sociálnej núdzi , ,11 Spolu ,69 Záverečný účet obce Sokoľany za rok /14

8 a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania (pol. 610) Z rozpočtovaných bolo skutočné čerpanie k vo výške , čo je 109,32 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ a pracovníkov školstva s výnimkou právnych subjektov. b) Poistné a príspevok do poisťovní (pol. 620) Z rozpočtovaných bolo skutočne čerpané k vo výške , čo je 92,95 % čerpanie. Sú tu zahrnuté odvody poistného z miezd pracovníkov za zamestnávateľa. c) Tovary a služby (pol. 630) Z rozpočtovaných bolo skutočne čerpané k vo výške , čo je 93,86 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. d) Bežné transfery (pol. 640) Z rozpočtovaných bolo skutočne čerpané k vo výške , čo predstavuje 103,85 % čerpanie. V danej položke sú zahrnuté transfery ako v časti 5. C + výdaj RP, spol. úradovňa (viď Čerpanie rozpočtu). 2) KAPITÁLOVÉ VÝDAVKY : ,16 v tom : v Č. pol. Názov položky rozpočet skutočnosť % plnenia Nákup pozemkov , Prípravná a projektová dokumentácia Realizácia nových stavieb , Rekonštrukcia a modernizácia ,00 Spolu ,16 V jednotlivých položkách je zahrnuté: nákup pozemku pre ČOV vo výške projekt dokum. Kanalizácia a ČOV vo výške rekonštrukcia budovy TJ vo výške realizácia stavby Amfiteáter vo výške výstavba Kanalizácia a ČOV vo výške rekonštrukcia budovy KD, OcÚ vo výške Záverečný účet obce Sokoľany za rok /14

9 4. TVORBA A POUŽITIE PROSTRIEDKOV REZERVNÉHO A SOCIÁLNEHO FONDU Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond podľa ustanovenia 15 a 16 zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rezervný fond sa vedie sa na samostatnom bankovom účte. Rezervný fond Suma v celých ZS k Prírastky - z prebytku hospodárenia Úbytky použitie rezervného fondu KZ k Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. Sociálny fond Suma v celých ZS k Prírastky - povinný prídel 1 % 958 Úbytky - stravovanie, regenerácia a pod ostatné úbytky (popl. banke) 38 KZ k Záverečný účet obce Sokoľany za rok /14

10 5. FINANČNÉ USPORIADANIE VZŤAHOV VOČI A. štátnemu rozpočtu B. štátnym fondom C. ostatným právnickým a fyzickým osobám - podnikateľom V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č. 583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. A. Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ Účelové určenie grantu, Suma poskyt. Suma použ. Rozdiel transferu prostr. prostriedkov (stĺ v r v roku stĺ.4 ) 5 MF SR vyrovnávka podielové dane Krajský školský úrad dotácia nenormatívna ÚPSVaR Košice stravné pre deti v HN ÚPSVaR Košice rodinné prídavky Krajský školský úrad dotácia ZŠ ÚPSVaR Košice školské potreby pre deti v HN Krajský úrad pre cestnú dopravu a pozemné kom. na prenesený výkon št. správy Krajský školský úrad vzdelávacie poukazy Krajský úrad ŽP Krajský školský úrad dotácia MŠ MF SR ščítanie ÚPSVaR Košice refundácia VPP MF SR dotácia rekonštrukcia TJ Recyklačný fond Ministerstvo vnútra SR REGOB B. Obec neuzatvorila v roku 2011 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. C. Obec v roku 2011 poskytla z rozpočtu dotácie právnickým osobám v súlade s VZN č. 1/2008 na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie 1 Suma poskyt. prostr. v r Suma použ. prostriedkov v roku Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) 4 ŠK Sokoľany - bežné výdavky JATO Enduro klub bežné výdavky Obec v roku 2011 prijala účelovo určený sponzorský príspevok od firmy Kosit, a.s. Košice vo výške 6 640, ktoré boli poukázané v rámci dotácie pre ŠK Sokoľany a JATO Enduro klub Sokoľany. Záverečný účet obce Sokoľany za rok /14

11 6. BILANCIA AKTÍV A PASÍV K V CELÝCH Vývoj hodnoty majetku a zdrojov jeho krytia za uplynulé roky vyjadrujú nasledovné tabuľky: A K T Í V A Názov ZS k KZ k Neobežný majetok spolu Dlhodobý nehmotný majetok 0 0 Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý finančný majetok Obežný majetok spolu Zásoby Zúčtovanie medzi subj. ver. správy Dlhodobé pohľadávky 0 0 Krátkodobé pohľadávky Finančné účty súčet Poskytnuté návr. fin. výpomoci dlh. 0 0 Poskytnuté návr. fin. výpomoci krát. 0 0 Časové rozlíšenie SPOLU z toho: z toho: P A S Í V A Názov ZS k KZ k Vlastné imanie z toho: Fondy súčet 0 0 Výsledok hospodárenia Záväzky z toho: Rezervy súčet Zúčtovanie medzi subj. ver. správy Dlhodobé záväzky Krátkodobé záväzky Bankové úvery a ostatné prij.výp Časové rozlíšenie SPOLU Prehľad zostatkov bankových účtov obce k (v ): Základný bežný účet obce ,39 Fondový účet hmotná núdza ,13 Fondový účet základná škola ,68 Fondový účet školská jedáleň ,38 Fondový účet depozitný účet ,32 Fondový účet dotácie PPA...39,21 Zostatky na bežných účtoch k ,11 Zostatok v pokladni OcÚ k ,00 FRR ,78 Sociálny fond ,83 Zostatky FP k celkom ,72 Záverečný účet obce Sokoľany za rok /14

12 7. PREHĽAD O STAVE A VÝVOJI DLHU K V CELÝCH Obec k eviduje tieto záväzky: KRÁTKODOBÉ: voči dodávateľom iné záväzky voči zamestnancom zúčt. s org. soc. a zdrav. poist ostatné priame dane INFORMÁCIE O NÁKLADOCH A VÝNOSOCH 8.1.VÝNOSY - POPIS A VÝŠKA VÝZNAMNÝCH POLOŽIEK (V CELÝCH ) Druh výnosov Popis (č. učtu a názov) Suma Tržby za vlastné výkony a tovar Tržby z predaja služieb Daňové a colné výnosy Daňové výnosy samosprávy a výnosy z poplat- kov Výnosy z poplatkov Ostatné výnosy 642 Tržby z predaja materiálu 203 Zúčtovanie rezerv a opravných položiek z prevádzkovej a finančnej činnosti a zúčtovanie časového rozlíšenia Zúčtovanie ostatných rezerv z prevádzkovej činnosti Finančné výnosy Úroky 818 Mimoriadne výnosy 672 Náhrady škôd 388 Výnosy z transferov a rozpočtových príjmov v obciach, VÚC a v RO a PO zriadených obcou alebo VÚC Výnosy samosprávy z bežných transferov zo štátneho rozpočtu a od iných subjektov verejnej správy Výnosy samosprávy z kapitálových transferov zo štátneho rozpočtu a od iných subjektov verejnej správy Spolu Záverečný účet obce Sokoľany za rok /14

13 8.2. NÁKLADY - POPIS A VÝŠKA VÝZNAMNÝCH POLOŽIEK (V CELÝCH ) Druh nákladov Popis (č.účtu a názov) Suma Spotrebované nákupy Služby Osobné náklady Spotreba materiálu Spotreba energie Cestovné Náklady na reprezentáciu Ostatné služby Mzdové náklady Zákonné sociálne poistenie Zákonné sociálne náklady Dane a poplatky Ostatné dane a poplatky 57 Ostatné náklady na prevádzkovú činnosť Odpisy, rezervy a opravné položky z prevádzkovej a finačnej činnosti a zúčtovanie časového rozlíšenia Predaný materiál Ostatné pokuty, penále a úroky z omeškania Odpis pohľadávky Ostatné náklady na prevádzkovú činnosť Odpisy dlhodobého nehmotného a hmotného majetku Tvorba ostatných rezerv z prevádzkovej činnosti Finančné náklady Ostatné finančné náklady Náklady na transfery a náklady z odvodu príjmov Náklady na transfery z rozpočtu obce alebo z rozpočtu vyššieho územného celku ostatným subjektom verejnej správy Spolu Výsledok rozpočtového hospodárenia za rok 2011 Výsledok rozpočtového hospodárenia je schodok hospodárenia vo výške , zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Schodok kapitálového rozpočtu bol v priebehu rozpočtového obdobia vykrytý prostriedkami prebytku bežného rozpočtu. Schodok hospodárenia bol v priebehu rozpočtového obdobia vykrytý prostriedkami z rezervného fondu vo výške , a to z prebytku predchádzajúcich rozpočtových rokov a zostatok prostriedkov z predchádzajúceho roka - ZŠ. V zmysle ustanovenia 16 odsek 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní výsledku rozpočtu obce z tohto výsledku vylučujú : - nevyčerpané prostriedky účelovo určené na bežné výdavky poskytnuté v predchádzajúcom rozpočtovom roku vo výške 541, a to na : - normatívny príspevok ZŠ vo výške 541, ktoré je možné použiť v rozpočtovom roku v súlade s ustanovením 8 odsek 4 a 5 zákona č.523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Záverečný účet obce Sokoľany za rok /14

14 10. Návrh uznesenia Obecného zastupiteľstva v Sokoľanoch UZNESENIE Č.... Obecné zastupiteľstvo v Sokoľanoch: A. berie na vedomie 1. Stanovisko hlavného kontrolóra obce Ing. Juraja Moseja k záverečnému účtu Obce Sokoľany za rok Správu nezávislého audítora Ing. Ladislava Burkovského za rok B. schvaľuje 1. Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad/s výhradami. Záverečný účet obce Sokoľany za rok /14