Z Á V E R E Č N Ý Ú Č E T. Obce Janova Lehota za rok starostka obce

Transkript

1 Z Á V E R E Č N Ý Ú Č E T Obce Janova Lehota za rok 2014 V Janovej Lehote, Ing. Kováčová Božena starostka obce

2 Záverečný účet obce za rok 2014 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok Rozbor plnenia príjmov za rok Rozbor čerpania výdavkov za rok A) Použitie prebytku /vysporiadanie schodku/ hospodárenia za rok 2014 B) Výsledok hospodárenia podľa metodiky ESA Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k Výsledok hospodárenia v účtovníctve obce 8. Prehľad o stave a vývoji dlhu k Prehľad o poskytnutých zárukách 10. Podnikateľská činnosť 11. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: - zriadeným a založeným právnickým osobám - štátnemu rozpočtu - štátnym fondom - rozpočtom VÚC 12. Prehľad o poskytnutých dotáciách 13. Hodnotenie plnenia programov obce 14. Záver

3 Záverečný účet Obce Janova Lehota za rok Rozpočet obce na rok 2014 Záverečný účet obce Janova Lehota za rok 2014 je zostavený ako hodnotiaca správa, ktorá podáva komplexný obraz o hospodárení obce v príslušnom rozpočtovom roku. Podkladom pre vypracovanie záverečného účtu, ako súhrnného dokumentu, je účtovníctvo obce, účtovné a finančné výkazy za hodnotené obdobie. Záverečný účet je zostavený v stanovenej štruktúre v súlade s príslušnými ustanoveniami zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Podľa 10 ods. 3 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy, v súlade s rozpočtovou klasifikáciou, sa rozpočet obce člení na : - bežný rozpočet - kapitálový rozpočet - finančné operácie Rozpočtové hospodárenie obce Janova Lehota sa riadilo rozpočtom zostaveným v súlade s 10 cit. Zákona, ktorý bol schválený dňa uznesením č. 136/2013. Rozpočet bol zmenený päťkrát: - prvá zmena schválená dňa uznesením č. 9/ druhá zmena schválená dňa uznesením č. 43/ tretia zmena schválená dňa uznesením č. 81/ štvrtá zmena schválená dňa uznesením č. 136/ piata zmena schválená dňa uznesením č. 17/2014/2 Rozpočet obce k Schválený Rozpočet Upravený rozpočet Skutočnosť k Príjmy celkom ,85 z toho : Bežné príjmy ,67 Bežné príjmy ZŠ ,54 Kapitálové príjmy ,36 Finančné príjmy ,28 Výdavky celkom ,65 z toho : Bežné výdavky ,08 Bežné výdavky ZŠ ,77 Kapitálové výdavky ,80 Kapitálové výdavky ZŠ Finančné výdavky

4 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2014 v ,85 124,8 1) Bežné príjmy - daňové príjmy: ,07 98,9 a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume z výnosu dane z príjmov boli k poukázané prostriedky zo ŠR v sume ,08, čo predstavuje plnenie na 101,5% b) Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných bol skutočný príjem k v sume ,90, čo je 87,2 % plnenie. Z toho : a) daň z pozemkov ,13 b) daň zo stavieb ,14 c) daň z bytov 258,63 c) Daň za psa Z rozpočtovaných bol skutočný príjem k v sume 1 560,79, čo je 104 % d) Daň za nevýherné hracie prístroje Z rozpočtovaných bol skutočný príjem k v sume 900, čo je 90 % e) Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad Z rozpočtovaných bol skutočný príjem k v sume ,30, čo je 90,9 % 2) Bežné príjmy - nedaňové príjmy: ,85 107,5 a) Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných bol skutočný príjem k v sume 5 856, čo je 102,7 % plnenie. Ide o príjem z : - prenajatých budov, priestorov z prenajatých strojov, prístrojov 52 b) Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných bol skutočný príjem k v sume ,85, čo je 107,7 % plnenie. Prevažnú časť príjmov tvoria príjmy z poplatkov ( poplatky od klientov DDS, DD ,93, poplatok za MŠ 692,38, za relácie v miestnom rozhlase 841,50 a iné poplatky), úroky z účtov 7,81, z výťažkov lotérií 125,39, z dobropisov 66.

5 Obec prijala nasledovné granty a transfery: P.č. Poskytovateľ Suma v Účel 1. ŠR- na DDS, DD Nádej Prevádzka DDS, DD Nádej 2. OÚ odbor školstva Predškolská výchova 3. ÚPSVaR Stravné deťom v HN 4. OÚ odbor školstva Dopravné žiakom 5. ÚPSVaR 680,66 Školské potreby 6. OÚ odbor školstva Vzdelávacie poukazy 7. MF SR Na individuálne potreby obce okná na budove bývalej jedálne ZŠ 8. ÚPSVaR, ,03 Na zamestnancov v rámci programu zamestnanosť a sociálna inklúzia / 50j, Prined v ZŠ, TSP/ 9. MF SR 2 529,94 voľby 10. Úrad vlády SR 7 442,40 Na dresy a šport. náradie pre futbalistov 11. VÚC Na dni obce 12. Obec ,58 RN stravovacie zariadenie 13. OÚ odbor školstva Prenesený výkon ZŠ 14. ÚPSVaR 2 587,58 Na prídavok na dieťa rodičovský príspevok obec = osobitný príjemca 15. OÚ ŠR 2 260,56 Na prenesený výkon štátnej správy /matrika, živ. prostredie,.../ 16. Úrad splnomocnenca vlády Na vybavenie komunitného centra pre rómske komunity Transfery celkom ,75 Transfery boli účelovo viazané a boli použité v súlade s ich účelom. 3) Kapitálové príjmy: , ,3 a) Príjem z predaja pozemkov a nehmotných aktív : Z rozpočtovaných bol skutočný príjem k v sume 1 653,36 b) Kapitálový transfer dotácia Dotácia zo ŠR /MPSVaR/ na zakúpenie motorového vozidla v sume a z MV SR na rozšírenie kamerového systému v obci vo výške ) Príjmové finančné operácie: ,28

6 Ide o príjem zo zostatku prostriedkov z predchádzajúcich rokov vo výške ,28 a použité finančné prostriedky z rezervného fondu obce vo výške ) Príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné príjmy : ,54 188,7 Bežné príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: Základná škola Kapitálové príjmy : 0 0 Základná škola 0 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2014 v celých ,65 122,4 1) Bežné výdavky Obec : ,08 111,4 v tom : Funkčná klasifikácia Rozpočet Skutočnosť % plnenia Výdavky verejnej správy ,38 112,7 Finančná a rozpočtová oblasť ,85 103,5 Iné všeobecné služby ,87 101,8 Všeobecne verejné služby ,94 126,5 Transakcie verejného dlhu ,01 51,3 Ochrana pred požiarmi ,29 48,1 Cestná doprava ,85 68,5 Nakladanie s odpadmi ,84 88,5 Rozvoj obcí ,15 115,1 Verejné osvetlenie ,61 138,2 Rekreačné a športové služby ,43 272,8 Kultúrne služby ,37 75,5 Knižnice Vysielacie a vydavateľské služby ,10 69,4 Nábož. a iné spoločenské služby ,09 100,4 Predškolská výchova ,47 106,2 Vzdelávanie - základné vzdelanie , ,6 Centrá voľného času ,5 Zariadenia sociálnych služieb ,76 106,7

7 Ďalšie soc. služby staroba ,88 99,1 Ďalšie soc. služby rodina a deti ,66 Príspevky rodina a deti ,40 222,1 Sociálna pomoc občanom v HN ,24 94,9 Spolu ,08 a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných bolo k skutočné plnenie v sume ,19, čo je 117 % plnenie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov : Mzdy 2014 Schválený rozpočet Plnenie k Obecný úrad ,17 Hlavný kontrolór ,40 Matrika ,20 Cestná doprava 40 39,57 Materská škola ,50 DSS ,77 Opatrovateľská služba ,69 Terénna sociálna práca ,89 Mzdy celkom : ,19 b) Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných bolo k skutočné plnenie v sume ,38, čo je 108,9 % čerpanie. Sú tu zahrnuté odvody poistného z miezd pracovníkov a zamestnávateľa. Odvody 2014 Schválený rozpočet Plnenie k Obecný úrad ,81 Hlavný kontrolór ,32 Členovia volebných komisií 244,85 Cestná doprava 10 0 Materská škola ,84 DSS ,29 Opatrovateľská služba ,31 Terénna sociálna práca ,96 Odvody celkom : ,38 c) Tovary a služby Z rozpočtovaných bolo k skutočné plnenie v sume ,07, čo je 105,6 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby.

8 d) Bežné transfery Z rozpočtovaných bolo k skutočné plnenie v sume ,43 z toho : - na členské príspevky 275,87 ( ZMOS, ZMO-Žiarsky región, ZPOZ) - na športové služby ( futbalový oddiel) spolu 2 900, - na náboženské služby 3 000, - na odchodné /DSS/ 1 148,47 - na prídavok na dieťa a rodičovský príspevok 2 270,40 - na príspevok pri narodení na príspevok pri nástupe do I.ročníka na PN 588,45, - na CVČ 195, - na HN /strava a pomôcky/ 740,24 - na ZPOZ (mesiac úcty k starším, jubilantom) Opis bežných výdavkov v zmysle funkčnej klasifikácie : Výdavky verejnej správy ide prevažne o prostriedky na prevádzku obecného úradu mzdy a odvody pracovníkov OÚ ( ,98 ), tovary a služby /kancelársky, čistiaci a ostatný materiál 2 721,46 /, cestovné náhrady (1 490,67 ), energia elektrina a plyn KD a voda (8 921,- ), poštové a telekomunikačné výdavky (3 283,39 ), nákup výpočtovej techniky PC a notebook (1 563,- ), licencie na softwér a údržba (916,36 ), PHM do ŠF a opravy (2 126,70 ), reprezentačné výdavky (707,39 ), školenia (451,- ), všeobecné služby ( 2 222,76 - revízie a iné), špeciálne služby ( 3 362,- - geom. plány, audit, znal. posudky a iné), stravovanie zamestnancov (1 056,38 ), prídel do SF (635,80 ), odmeny poslancov OZ (720,- ) a iné. Finančná a rozpočtová oblasť zahŕňa výdavky na mzdy a odvody hlavného kontrolóra obce ( 3 251,72 ), poplatky banke ( 1 057,26 ) a i. Iné všeobecné služby zahŕňa výdavky na matriku a to mzdy a odvody vo výške (1 547,20 ), tovary a služby na matričnú činnosť a i. Všeobecné verejné služby zahŕňa výdavky na voľby odmeny členov volebných komisií, odvody, tovary a služby spojené s uskutočnením volieb (2 530 ) Transakcie verejného dlhu zahŕňa výdavky a to úroky z prijatých úverov a poplatky spojené s prijatými úvermi ( 359,01 ) Ochrana pred požiarmi zahŕňa výdavky spojené s prevádzkou hasičského zboru a budovy hasičskej zbrojnice, servisnú prehliadku IVECA (625,85 ) a i. Cestná doprava zahŕňa výdavky hlavne na opravy miestnych komunikácií (8 334,48 - z toho bolo uhradené z rezervného fondu obce a zostatok z vlastných prostriedkov obce). Nakladanie s odpadmi zahŕňa výdavky na odvoz a likvidáciu odpadu (11 351,44 ) a nákup odpadových nádob (506,40 ). V roku 2014 obec vybrala od občanov na poplatku za odvoz komunálneho odpadu sumu ,30. Rozvoj obci zahŕňa výdavky na nákup ozvučenia do sály KD (640,35 ), parkové lavičky a odpadkové koše (2 058,79 ), materiál na chodník od bytoviek k parku, farby na fasádu obecnej budovy č. 211, PHM do kosačiek (1 242,80 ), PHM do traktora (1 030,47 ), príspevok na polievky pre pracovníkov na menších obecných službách cez ÚPSVaR (1 079,76 ), odmeny pracovníkov na dohody o vykonaní práce a dohody o pracovnej činnosti (2 125 ) a iné. Verejné osvetlenie zahŕňa výdavky na el. energiu na verejné osvetlenie vo výške 4 514,21 a i. Rekreačné a športové služby v roku 2014 obec získala z Úradu vlády SR finančné prostriedky na nákup športového náradia a dresov pre futbalový oddiel v Janovej Lehote vo

9 výške 7 442,40, v tejto skupine sú obsiahnuté aj výdavky na PHM do kosačky na kosenie ihriska za ZŠ (334,69 ), náklady na kosenie a hnojenie ihriska dodávateľským spôsobom (683,42 ), potlač na nové futbalové dresy (345,60 ), poskytnutá dotácia pre TJ na činnosť futbalového oddielu (2 900 ) a i. Kultúrne služby zahŕňa výdavky hlavne na kultúrne podujatia (4 463,06 ), na ktoré obec získala v roku 2014 finančné prostriedky vo výške z BBSK na Lehotské dni obce, odmeny zamestnancov na dohody o vykonaní práce a dohody o pracovnej činnosti (741 ) a i. Vysielacie a vydavateľské služby zahŕňa výdavky na vydávanie Lehotského zvonu (549,60 ), popl. ochranným autorským zväzom Náboženské a iné spoločenské služby výdavky na el.energiu v dome smútku (794,86 ), odmeny správcu domu smútku (1 140 ), výdavky na dotáciu pre farský úrad v Janovej Lehote vo výške 3 000,- na rekonštrukciu kaplnky. Predškolská výchova výdavky na mzdy a odvody zamestnancov materskej školy v Janovej Lehote (25 724,34 ), tovary a služby na prevádzku materskej školy, hračky a iné kompenzačné pomôcky pre deti v MŠ (820,48 ), výdavky na cestovné, stravovanie zamestnancov, prídel do SF, poistenie majetku a i. Vzdelávanie základné vzdelávanie v roku 2014 obec opravila strechu na telocvični ZŠ, ktorá bola v havarijnom stave v celkovej výške ,40 (z toho bolo uhradené z rezervného fondu obce a zvyšok financovala obec z vlastných zdrojov), uskutočnila sa výmena okien na budove bývalej jedálne ZŠ v celkovej výške (z toho bolo uhradené z dotácie z MF SR na individuálne potreby obce a zvyšok z prostriedkov rezervného fondu obce), výdavky na poistenie majetku ZŠ (774,81 ). Centrá voľného času v roku 2014 navštevovalo centrum voľného času v Žiari nad Hronom celkovo 2 deti z obce Janova Lehota, na ktoré je obec povinná prispievať z podielových daní zo zákona, teda v roku 2014 obec prispela do CVČ v ZH 130 a do cirkevnej školy 65. Zariadenia sociálnych služieb celkové bežné výdavky na prevádzku a činnosť DSS a DD Nádej v Janovej Lehote boli v roku 2014 vo výške a z toho prevažnú časť tvoria výdavky na mzdy a odvody zamestnancov DSS a DD Nádej Janova Lehota ( ,06 ), energiu (23 375,89 ), vodu (3 161,36 ), telefón, poštovné a internet (2 744,50 ), kancelársky materiál (3 332,42 ), čistiace prostriedky (3 424,32 ), ostatný materiál (4 423,69 ), pracovné odevy pre zamestnancov (1 060,07 ), PHM do VW Caravella a Peugeot (2 064,20 ), poistenie motorových vozidiel (698,42 ), opravy zariadení a strojov (618,25 ), všeobecné služby revízie, odvoz odpadu, pranie prádla v DSS, výkon externého manažéra kvality a i. (16 893,36 ), poplatky (2 913,11 z toho poplatok za registráciu v súťaži o cenu výnimočnosti, koncesionársky poplatok 650,52 a iné poplatky banke), stravovanie zamestnancov (4 957,86 ), stravovanie klientov DSS a DD Nádej (69 124,32 ), prídel do SF (2 929,37 ), odmeny zamestnancov na DVP a DoPČ (2 390 ), na odchodné zamestnancov do starobného dôchodku (1 148,47 ) a i. V roku 2014 získalo zariadenie na svoju prevádzku zo ŠR dotáciu vo výške , poplatok od klientov za služby v zariadení vo výške ,93 a zo SZ pri DSS na poplatku za režijné náklady sumu ,58. Spolu boli príjmy za rok 2014 vo výške ,51. Ďalšie sociálne služby staroba výdavky na mzdy a odvody opatrovateľskej služby vo výške 7 357, výdavky na ZPOZ príspevok jubilantom a dôchodcom pri príležitosti mesiaca úcty k starším ( ) a iné. Ďalšie sociálne služby rodina a deti výdavky na činnosť terénnej sociálnej práce na mzdy a odvody (8 776,85 ), materiál na činnosť TSP, Príspevky rodina a deti - obec je osobitným príjemcom rodičovského príspevku a prídavku na dieťa, z ktorého obec účelovo použije tento príspevok na daný účel (2 270,40

10 ), obec aj v roku 2014 poskytla príspevok rodinám pri narodení dieťaťa vo výške 490 a pri nástupe do I.ročníka v sume 350. Sociálna pomoc občanom v hmotnej núdzi finančné prostriedky z ÚPSVaR na stravovanie žiakov ohrozených sociálnym vylúčením a na školské pomôcky pre deti z rodín v hmotnej núdzi vo výške 740,24. 2) Kapitálové výdavky : v tom : ,80 120,1 Funkčná klasifikácia rozpočet skutočnosť % plnenia Výdavky verejnej správy strecha Ochrana pred požiarmi rekonštrukcia požiarnej stanice Nakladanie s odpadmi špeciálne vozidlo Rozvoj bývania 40 BJ Vysielacie služby- rekonštrukcia MR Zariadenie sociálnych služieb nákup prevádzkových strojov - nákup špec. Zariadení - nákup mot. vozidla , Spolu ,80 120,1 Opis kapitálových výdavkov podľa funkčnej klasifikácie : Rozvoj bývania v roku 2014 obec hradila stavebný dozor pri výstavbe nových bytoviek. Zariadenie sociálnych služieb v roku 2014 bolo zakúpené motorové vozidlo pre DSS a DD Nádej v Janovej Lehote vo výške (z toho z dotácie z MPSVaR SR a zostávajúcich z vlastných zdrojov), elektrická panvica do SZ pri DSS v hodnote z vlastných zdrojov, bezpečnostné zariadenie do DSS a DD Nádej v hodnote ) Výdavkové finančné operácie : Z rozpočtovaných na splácanie istiny z prijatých úverov /úver na ihrisko za ZŠ Janova Lehota/ bolo k skutočné plnenie v sume , čo predstavuje 100 %. 4) Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné výdavky : ,77 161,1

11 Bežné výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho : Základná škola /mzdy, odvody a prevádzka ZŠ/ Kapitálové výdavky: A) Výsledok rozpočtového hospodárenia obce za rok 2014 Použitie prebytku ( vysporiadanie schodku ) Stav hospodárenia Schválený rozpočet Rozpočet po zmenách Skutočnosť k Bežné príjmy obce ,67 Bežné príjmy RO ,54 Kapitálové príjmy obce ,36 Celkové príjmy obce ,57 Bežné výdavky obce ,08 Kapitálové výdavky obce ,80 Bežné výdavky RO ,77 Kapitálové výdavky RO Celkové výdavky obce ,65 Výsledok rozpočtového hospodárenia ,08 Rekapitulácia rozpočtu : Rozpočet Príjmy Výdavky Prebytok/ schodok Bežný rozpočet , , ,64 Kapitálový rozpočet , , ,44 Rozpočet spolu , ,08 Finančné operácie , ,28 Bilancia bežných príjmov a bežných výdavkov je schodok bežného rozpočtu, ktorý bol vykrytý z finančných príjmových operácií /zostatok dotácie z roku 2013 na výmenu okien v ZŠ bežné výdavky/. Bilancia kapitálových príjmov a výdavkov je schodok kapitálového rozpočtu, ktorý bol vykrytý z prebytku finančných operácií. Prebytok finančných operácií bol použitý na pokrytie schodku bežného a kapitálového rozpočtu. Prebytok rozpočtu obce definuje ustanovenie 2 písm. b) zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy ako záporný rozdiel medzi príjmami a výdavkami rozpočtu obce : Celkové príjmy : ,57 Eur Celkové výdavky : ,00 Eur Výsledok rozpočtového hospodárenia( schodok ) ,08 Eur V zmysle ustanovenia 16 odsek 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa 10 ods. 3 písm. a) a b) citovaného zákona, z tohto výsledku rozpočtového hospodárenia vylučujú : - nevyčerpané prostriedky účelovo určené na kapitálové výdavky kamerový systém 7 000,- - nevyčerpané prostriedky účelovo určené na bežné výdavky komunitné centrum ,-

12 - nevyčerpané prostriedky účelovo určené na kap. výdavky komunitné centrum 1 300,- - nevyčerpané prostriedky účelovo určené na prenesené kompetencie v sume 845,11 z toho 181,68 na dopravné a 663,43 na vzdelávacie poukazy, ktoré je možné použiť v rozpočtovom roku v súlade s ustanovením 8 odsek 4 a 5 zákona č.523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Schodok rozpočtu ,08 zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, upravený o: - nevyčerpané účelovo určené prostriedky v sume 845,11 - nevyčerpané účelovo určené prostriedky na komunitné centrum a kamerový systém v sume ,- je ,19 Eur. Pokrytie schodku rozpočtového hospodárenia z prebytku finančných operácií t.j ,28 Výsledok rozpočtového hospodárenia za rok 2014 je : ,09 EUR 4. B) Výsledok hospodárenia podľa metodiky ESA 2010 Podľa ust. 4 ods. 7 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy sa pre potreby vyčíslenia prebytku rozpočtu obce ako subjektu verejnej správy uplatňuje jednotná metodika platná pre Európsku úniu ESA Číslo riadku Ukazovateľ (hlavná kategória ekonomickej klasifikácie) Suma 1 PRÍJMY ( ) a príjmové finančné operácie ( ) v tom: daňové príjmy (100) nedaňové príjmy (200) granty a transfery (300) príjmové finančné operácie (400, 500) z toho: príjmy z transakcií s finančnými aktívami a finančnými pasívami (400) prijaté úvery, pôžičky a návratné finančné výpomoci (500) 8 VÝDAVKY ( ) a výdavkové finančné operácie (800) v tom: bežné výdavky (600) kapitálové výdavky (700) výdavkové finančné operácie (800) Prebytok (+)/schodok (-), hotovostný (r.1-r.8) Prebytok (+)/schodok (-) po vylúčení príjmových a výdavkových finančných operácií (r.1-r.5-r.8+r.11) Zmena stavu vybraných pohľadávok (+, - ) Zmena stavu vybraných záväzkov (+, - ) Zahrnutie položiek časového rozlíšenia (r.14+r.15) Prebytok (+)/schodok (-) v metodike ESA 2010 / ** (r.13+r.16)

13 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle zákona č.583/2004 Z.z. Rezervný fond sa vedie na samostatnom bankovom účte. O tvorbe a použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v ZS k ,35 Prírastky - z prebytku hospodárenia 5 539,23 - ostatné prírastky 0 Úbytky - použitie rezervného fondu : ,00 - krytie schodku hospodárenia 0 - ostatné úbytky 0 KZ k ,58 Prostriedky rezervného fondu obec použije v súlade s ust. 10 ods. 8 zákona č. 583/2004 Z. z., ak v priebehu rozpočtového roka vznikne potreba úhrady bežných výdavkov na odstránenie havarijného stavu majetku obce, alebo na likvidáciu škôd spôsobených živelnými pohromami alebo inou mimoriadnou okolnosťou, ktoré nie sú rozpočtované a kryté príjmami bežného rozpočtu. V roku 2014 obecné zastupiteľstvo rozhodlo o použití prostriedkov z rezervného fondu nasledovne : - na opravu miestnych komunikácií havarijný stav vo výške 6 000,- - uznesenie č. 80/ na výmenu okien na budove jedálne ZŠ havarijný stav vo výške 3 300,- - uznesenie č. 80/ na opravu strechy telocvične ZŠ havarijný stav vo výške ,- - uznesenie č. 15/2014/2 - na opravu miestnych komunikácií havarijný stav vo výške 2 000,- - uznesenie č. 15/2014/2 Sociálny fond Obec v súlade s ust. zákona č. 152/1994 Zb. o sociálnom fonde v z. n. p. a ustanovení Kolektívnej zmluvy tvorí a používa sociálny fond pre zamestnancov obce na stravovanie, regeneráciu pracovnej sily, kultúrne, spoločenské a športové podujatia. Vedie sa na samostatnom bankovom účte. Sociálny fond Suma v ZS k ,89 Prírastky - povinný prídel - 1,05 % 3 823,87 - povinný prídel - % - ostatné prírastky Úbytky - stravovanie 448,80 - ostatné úbytky 3 354,00 KZ k ,96

14 6. Bilancia aktív a pasív k v celých A K T Í V A Názov ZS k KZ k Majetok spolu Neobežný majetok spolu z toho : Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý finančný majetok Obežný majetok spolu z toho : Zásoby Zúčtovanie medzi subjektami VS 2 0 Dlhodobé pohľadávky 0 0 Krátkodobé pohľadávky Finančné účty Poskytnuté návrat. fin. výpomoci dlh. 0 0 Poskytnuté návrat. fin. výpomoci krát. 0 0 Časové rozlíšenie P A S Í V A Názov ZS k KZ k Vlastné imanie a záväzky spolu Vlastné imanie z toho : Oceňovacie rozdiely Fondy Výsledok hospodárenia Záväzky z toho : Rezervy Zúčtovanie medzi subjektami VS Dlhodobé záväzky Krátkodobé záväzky Bankové úvery a výpomoci Časové rozlíšenie Výsledok hospodárenia v účtovníctve Účtovný výsledok hospodárenia sa zisťuje v zmysle zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a Opatrenia MF SR č. MF/21513/ ako rozdiel výnosov účtovaných na účtoch účtovnej triedy 6 a nákladov účtovaných na účtoch účtovnej triedy 5. Konečné stavy týchto účtov sa uzavreli na účet výsledku hospodárenia. Preúčtovaním konečného zostatku účtu výsledku hospodárenia sa uzavreli účtovné knihy.

15 Obec vykázala vo svojej individuálnej účtovnej závierke za rok 2014 tento účtovný výsledok hospodárenia, ktorý bude účtovne usporiadaný na účet 428 nevysporiadaný výsledok hospodárenia minulých rokov : Výnosy triedy 6 : ,23 Eur Náklady triedy 5 : ,27 Eur Záporný výsledok hospodárenia k : ,04 Eur 8. Prehľad o stave a vývoji dlhu k Celkovou sumou dlhu obce na účely zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy sa rozumie súhrn záväzkov vyplývajúcich zo splácania istín návratných zdrojov financovania a ručiteľských záväzkov obce ku koncu účtovného obdobia. 1. Dlhodobý úver ( na ihrisko za ZŠ) bol poskytnutý vo výške ,72 Eur. Splatnosť úveru 09/2016. Stav dlhodobého úveru k ,76 Eur Splatená istina v r ,00 Eur Splatené úroky v r ,00 Eur Konečný zostatok nesplatenej istiny k : ,76 Eur. Zadlženosť Obce Janova Lehota k je ,76, v prepočte na jedného obyvateľa je výška dlhu 23,17. V roku 2013 bola zadlženosť obce ,76, v prepočte na jedného obyvateľa 35, Prehľad o poskytnutých zárukách podľa jednotlivých príjemcov Obec v roku 2014 neposkytla žiadne záruky. 10. Podnikateľská činnosť Obec nevykonáva podnikateľskú činnosť. 11. Finančné usporiadanie vzťahov voči a. zriadeným organizáciám b. štátnemu rozpočtu c. štátnym fondom V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC.

16 a. Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. rozpočtovej organizácií - ZŠ: 357- Zúčtovanie Obce so Základnou školou ,11 b. Finančné usporiadanie voči štátnym fondom a štátnemu rozpočtu Obec v roku 2014 neuzatvorila žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. 357 Zúčtovanie obce so štátnym rozpočtom ,00 c. Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC 12. Prehľad o poskytnutých dotáciách Obec poskytla dotácie právnickým a fyzickým osobám dotácie na akcie vo verejnom záujme alebo v prospech rozvoja územia obce za podmienok ustanovených vo VZN č.9/2008 o poskytovaní dotácií z rozpočtu obce. Finančné prostriedky boli na základe uznesenia Obecného zastupiteľstva poukázané žiadateľom. Vyčerpané finančné prostriedky boli prijímateľmi dotácie riadne vyúčtované. Prehľad o poskytnutých dotáciách podľa 7 ods. 4 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v členení podľa jednotlivých príjemcov : Žiadateľ výška poskytnutej dotácie účel, na ktorý sa dotácia poskytla 1. TJ futbalisti Eur príspevok na činnosť 2. Farský úrad Eur dotácia na rekonštrukciu kaplnky Spolu poskytnuté : Eur 13. Hodnotenie plnenia programov obce - Hodnotiaca správa k plneniu programového rozpočtu Programové rozpočtovanie je systém plánovania, rozpočtovania, monitorovania a hodnotenia, ktorého cieľom je dlhodobo dosahovať hospodárnosť, efektívnosť a výkonnosť pri využívaní verejných zdrojov. Programový rozpočet zahŕňa aj aktivity rozpočtovej organizácie. Hodnotenie programu sa uskutočňuje v porovnaní so schváleným programovým rozpočtom. Obecné zastupiteľstvo v Janovej Lehote na svojom zasadnutí schválilo uznesením č. 173/2013 od neuplatňovanie programovej štruktúry rozpočtu obce.

17 Záver Návrh na prerokovanie a schválenie záverečného účtu za rok 2014 V súlade s 16 ods. 8 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v znení neskorších predpisov Obecné zastupiteľstvo obce Janova Lehota rozhodlo o spôsobe použitia prebytku rozpočtového hospodárenia za rok 2014 vo výške 1 749,09 Eur takto : - povinných 10% z prebytku hospodárenia prideliť do rezervného fondu obce vo výške 174,91 Eur - 90% z prebytku hospodárenia prideliť rovnako do rezervného fondu vo výške 1 574,18 Eur Prerokovanie Záverečného účtu obce Janova Lehota sa uzatvára výrokom :,, Celoročné hospodárenie sa schvaľuje bez výhrad Vypracovala : Minková Zuzana ekonómka obce Predkladá : Ing. Božena Kováčová starostka obce V Janovej Lehote