P Ř Í L O H A Územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti. Obec Zálší, Zálší, Obec, IČ:

Transkript

1 P Ř Í L O H A Územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti Obec Zálší, Zálší, Obec, IČ: Sestavená k : za období: 12/2012 v Kč, s přesností na dvě desetinná místa Okamžik sestavení: :38 hod. A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona Nejsou informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona 1. Došlo k dílčím změnám účetních metod a postupů účtování dle vyhlášky č. 403/2011 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb. V souladu s tímto právním předpisem od : - Rozlišují se dlouhodobé (472, 471) a krátkodobé (373,374) zálohy na transfery, které byly do roku 2011 vykazovány bez rozdílu na SÚ 373 a Evidují se jiné daně a poplatky na účtu 344, na dosavadním účtu 345 se účtuje o závazcích k osobám mimo vybrané vládní instituce, - Oproti roku 2011 se neúčtují daňové výnosy na na účty skupiny 63, ale na SÚ skupiny Oproti roku 2011 se neevidují náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost na účtu 528, ale společně se mzdovými náklady na účtu 521. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona V období okamžiku sestavení účetní uzávěrky účetní jednotka o časovém rozlišení účtuje dle směrnice. Časově je rozlišována spotřeba elektrické energie a plynu, předplatné časopisů nad Kč. Náklady jsou časově rozlišovány od Kč. Informace podle 7 odst. 5 zákona, že časové rozlišení se nepoužívá u pojištěných budov a to z důvodu, že se jedná z hlediska časového rozlišení o nevýznamnou položku, která neovlivní HV a pojištění se opakuje v pravidelných ročních intervalech. Účetní jednotka neuplatnila reálnou hodnotu u majetku k prodeji ( 27 odst. 7 zák.) Účetní jednotka rezervy netvořila. Účetní jednotka účtuje na podrozvahových účtech 902 DDHM pod limit 1000 Kč Od se účtují odpisy k dlouhodobému majetku jedenkrát za rok - k

2

3 A.4.Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P O L O Ž K A Podrozvahový Účetní období Číslo Název účet BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek účetní jednotky Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní majetek P.II. Vyřazené pohledávky a závazky Vyřazené pohledávky Vyřazené závazky P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Krátk.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv Krátk.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.dův Dl.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.důvodu Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva P.VII. Vyrovnávací účty Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům

4 A.5.Informace podle 18 odst.1 písm.c) zákona P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ 1. Spl.záv.pojistného na soc.zab.a přísp.na st.politiku.zam Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění Evidované daňové nedoplatky u místně přísl.finanč.orgánů

5 A.6. Informace podle 19 odst.5 písm. a) zákona Neexistují skutečnosti, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. A.7. Informace podle 19 odst.5 písm. b) zákona Neexistují nejisté skutečnosti, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst. 6 Účetní jednotka nemá ke dni účetní závěrky za 4.Q 2012 podán žádný návrh na vklad do katastru nemovitostí. A.9. Informace podle 66 odst. 8 Účetní jednotka netvoří investiční fond.

6 C.Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1." a "C.I.3." P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ C.1. Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období C.2. Sníž.stavu transferů na poříz.dl.maj.ve věc.a čas.souvisl

7 D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka D.2. Informace o individuální produkční kvótě D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem D.7. Výše ocenění lesních porostů Hodnota : 0.00 D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

8 K položce : 377 Částka: účetní jednotka používá účet k účtování o ostatních krátkodobých pohledávkách Účet 378 je používán k účtování ostatních krátkodobých závazků. Účet 401 účetní jednotka používá k evidenci jmění účetní jednotky. K položce : 374 Částka: Účetní jednotka používá účet k účtování o přijatých zálohách na transfery. Záloha na neinvestiční výdaje v souvislosti s volbami do Zastupitelstva PA kraje. K provedeno vyúčtování - částka bude vrácena v rámci finančního vypořádání v roce K položce : 378 Částka: 0.00 Účetní jednotka používá účet k účtování o ostaních krátkodobých závazcích. K položce : 401 Částka: Účetní jednotka eviduje na účtu jmění účetní jednotky. V roce 2012 byl přijat dar od TJ Zálší na 3/10 budovy "HERNA stolního tenisu" v hodnotě Kč Výsledek hospodaření roku Pozemky - převod z MNV Fond dlouhodobého majetku Saldo výdajů a nákladů - převodový můstek k Saldo příjmů a výnosů - převodový můstek k K položce : Částka: Celkem obdržená dotace na majetek Kč Dooprávkování dotace k Kč Zůstatek k Kč Rozpuštění dotace k Kč Zůstatek dotace k Kč K položce : 406 Částka: oceňovací rozdíly v roce 2011 (Dooprávkování, převod mezi účtem 022 a 028) K položce : 432 Částka: nerozdělený zisk r výsledek hospodaření r

9 E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce : 459 Částka: zůstatek částky ke splacení za budovu MŠ pro ZOD Zálší

10 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce : 549 Částka: Účetní jednotka účtuje na účet úhradu za projednaný přestupek jiné obci, zákonné pojištění, pojištění majetku K položce : 649 Částka: Na účet účetní jednotka účtuje přijaté příspěvky (např. EKO-KOM,nájem VAK), nájem byty v budově MŠ, ostatní výnosy - plnění pojistky od pojišťovny K položce : 572 Částka: Na účet účetní jednotka účtuje příspěvek PO ZŠ a MŠ Zálší, Mikroregionu, TJ. Na účet je zaúčtován předpis příspěvku na rok 2012 pro PO ZŠ Zálší ve výši Kč Kč = TJ Zálší Mikroreg školné do VM Kč = školné do Chocně Kč = za dopravu autobusem příspěvek K položce : 672 Částka: Na účet účetní jednotka účtovala předpis neinvestičního transferu ze SR v rámci souhrnného finančního vztahu = souhrnný dotační vztah pro obec = čerpání dotace na volby do PA kraje = dotace na energie v prodejně = dotace na opravu střechy u budovy OÚ = přijatý příspěvek na žáky z Kosořína = odpisy - rozpuštění dotace rok

11 E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o pěněžních tocích K položce : Částka: 0.00

12 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce : Částka: výsledek hospodaření roku převod pozemků z majetku MNV a ocenění těchto pozemků cenou obvyklou dle katalogu oceněných pozemků fond dlouhodobého majetku snížen o majetek evidovaný na účtě 022, který byl převeden na účet 028 jako drobný dlouhodobý majetek. Jedná se o majetek zařazený v DHM v ceně pod Kč. Na účtě jsou evidovány obdržené transfery na dlouhodobý hmotný majetek: do roku 1999 VODOVOD (zaúčtováno v roce 2011) Chodník Územní plán r PD kanalizace r Provedené dooprávkování k rozpuštění dotace Výsledek hospodaření roku 2011 byl převeden z účtu Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení na účet Nerozdělený zisk minulých let ve výši Kč. K položce : Částka: Oceňovací rozdíly při změně metody MD D PS dooprávkování k převod z účtu 022 na účet 028(oprávky) účet doopr. na účet doopr. na účet doopr. na K položce : 431 Částka: Hospodářský výsledek roku 2011 K položce : Částka: Nerozdělený zisk minulých let

13 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce : Částka:

14 Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky P O L O Ž K A ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název B Ě Ž N É G.I. Počáteční stav fondu k G.II. Tvorba fondu Přebytky hospodaření z minulých let Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů Ostatní tvorba fondu 0.00 G.III. Čerpání fondu 0.00 G.IV. Konečný stav fondu 0.00

15 Stavby P O L O Ž K A B Ě Ž N É Ú Č E T N Í O B D O B Í OBDOBÍ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ G. Stavby G.1. Bytové domy a bytové jednotky G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky G.4. Komunikace a veřejné osvětlení G.5. Jiné inženýrské sítě G.6. Ostatní stavby Pozemky P O L O Ž K A B Ě Ž N É Ú Č E T N Í O B D O B Í OBDOBÍ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ H. Pozemky H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky H.4. Zastavěná plocha H.5. Ostatní pozemky

16 I. Doplňující informace k položce "A.II.4 Náklady z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou I.1. Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

17 J. Doplňující informace k položce "B.II.4 Výnosy z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou J.1. Výn. z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou

18 K. Doplňující informace k položce "A.Stálá aktiva" rozvahy P O L O Ž K A Účetní období Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji K.1. Ocenění dlouh.nehm.majetku určeného k prodeji podle K.2. Ocenění dlouh.hmot.majetku určeného k prodeji podle

19 PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ ze dne: v 11:49 hod. KEO 8.01a / U062p výkaz : P Ř Í L O H A za období : ke dni : Do výkazu byly zahrnuty organizace: Obec Zálší Kontrola mezivýkazových vazeb - pouze varování Tyto kontrolní vazby nejsou definovány CSUIS MF ČR a proto nejsou závazné! Porovnáno s výkazem ROZVAHA ze dne: ,08:39:20hod. Mezivýkazové vazby nejsou porušeny.