Inhalt. Obsah. Grundangaben über die Gesellschaft 4. Základní údaje o společnosti 4. Orgány společnosti 5. Organe der Gesellschaft 5

Transkript

1 Obsah Základní údaje o společnosti 4 Orgány společnosti 5 Charakteristika hlavních akcionářů 6 Zpráva představenstva 8 Výrok auditora 12 Výsledky hospodaření 14 Bilance 14 Výkaz zisku a ztrát 18 Podrozvaha 20 Přehled o změnách vlastního kapitálu 22 Příloha k účetní závěrce 24 Zpráva ovládané osoby 52 Prodejní síť 56 Inhalt Grundangaben über die Gesellschaft 4 Organe der Gesellschaft 5 Charakteristik der Hauptaktionäre 6 Bericht des Vorstands 8 Testat des Wirtschaftsprüfers 13 Jahresabschluss 15 Bilanz 15 Gewinn- und Verlustrechnung 19 Unterbilanz 21 Übersicht der Änderungen des Eigenkapitals 23 Anhang zum Jahresabschluss 25 Abhängigkeitsbericht 53 Vertriebsnetz 56 3 Obsah Výsledky Inhalt hospodaření Jahresabschluss

2 Základní údaje o společnosti Sídlo společnosti: Praha 5, Janáčkovo nábřeží 41 Právní forma: Akciová společnost IČO: Základní kapitál: 550 mil. Kč Rezervní fond: 83,2 mil. Kč Hlavní akcionáři: Wüstenrot & Württembergische AG, Stuttgart Wüstenrot Verwaltungsund Dienstleistungen GmbH, Salzburg Kooperativa, pojišťovna, a.s., Praha Založení společnosti: 10. srpna 1992 Zahájení obchodní činnosti: 11. listopadu 1993 Grundangaben über die Gesellschaft Sitz der Gesellschaft: Praha 5, Janáčkovo nábřeží 41 Rechtsform: Aktiengesellschaft Identifikationsnummer der Organisation: Grundkapital: 550 Mio. CZK Reservefonds: 83,2 Mio. CZK Hauptaktionäre: Wüstenrot & Württembergische AG, Stuttgart Wüstenrot Verwaltungsund Dienstleistungen GmbH, Salzburg Kooperativa, pojišťovna, a.s., Praha Gründung der Gesellschaft: 10. August 1992 Aufnahme der Geschäftstätigkeit: 11. November 1993 Základní Výsledky údaje hospodaření o společnosti Jahresabschluss Grundangaben über die Gesellschaft 4

3 Orgány společnosti Představenstvo Dr. Hans-Jürgen Wohlrabe předseda JUDr. Pavel Pektor člen Oskar Steiner člen Dozorčí rada Předseda Dr. Gert Haller Wüstenrot & Württembergische AG, Stuttgart Místopředseda Wolfgang Radlegger Wüstenrot Verwaltungsund Dienstleistungen GmbH, Salzburg Organe der Gesellschaft Vorstand Dr. Hans-Jürgen Wohlrabe Vorsitzender JUDr. Pavel Pektor Mitglied Oskar Steiner Mitglied Aufsichtsrat Vorsitzender Dr. Gert Haller Wüstenrot & Württembergische AG, Stuttgart stellv. Vorsitzender Wolfgang Radlegger Wüstenrot Verwaltungsund Dienstleistungen GmbH, Salzburg Členové Ing. Marcela Balašová Kooperativa, pojišťovna, a.s. Helmut Geier Wüstenrot Versicherungs-AG, Salzburg Ing. Martina Havelková* Wüstenrot - stavební spořitelna a.s. Ing. Pavel Kousal* Wüstenrot - stavební spořitelna a.s. od Ing. Renata Netopilová* Wüstenrot - stavební spořitelna a.s. od JUDr. Ivan Přikryl Svaz českých a moravských bytových družstev, Praha Klaus W. Rösch Wüstenrot Bausparkasse AG, Ludwigsburg Mitglieder Ing. Marcela Balašová Kooperativa, pojišťovna, a.s. Helmut Geier Wüstenrot Versicherungs-AG, Salzburg Ing. Martina Havelková* Wüstenrot - stavební spořitelna a.s. Ing. Pavel Kousal* Wüstenrot - stavební spořitelna a.s. seit Ing. Renata Netopilová* Wüstenrot - stavební spořitelna a.s. seit JUDr. Ivan Přikryl Svaz českých a moravských bytových družstev, Praha Klaus W. Rösch Wüstenrot Bausparkasse AG, Ludwigsburg * členové dozorčí rady zvolení zaměstnanci * von den Arbeitnehmern gewählte Aufsichtsratsmitglieder 5 Výsledky Orgány společnosti hospodaření Organe Jahresabschluss der Gesellschaft

4 Charakteristika akcionářů Charakteristik der Aktionäre Wüstenrot & Württembergische AG, Stuttgart Největším akcionářem Wüstenrot - stavební spořitelny, a.s. Praha je německý koncern Wüstenrot & Württembergische AG, který vznikl v r fúzí dvou velkých tradičních společností: finanční skupiny, ke které patří i nejstarší německá stavební spořitelna Wüstenrot (založena v roce 1921) a pojišťovacího koncernu Württembergische, který své dějiny píše již 150 let. Jako koncern zaměřený na produkty pro zajištění budoucnosti nabízí Wüstenrot & Württembergische AG spolu s jednotlivými příslušnými společnostmi soukromé klientele kompletní paletu produktů tzv. z jedné ruky - od financování bydlení a tvorbu jmění přes zabezpečení na stáří až po ochranu před rizikem. Vybraná čísla dokládají sílu tohoto koncernu. Bilanční suma činí více než 54 mld.. O více než 6 milionů klientů pečuje na pracovníků a finančních poradců obchodní sítě. Mezinárodní zaměření společnosti a její velký rozvojový potenciál se vyznačuje početnými kapitálovými účastmi ve stavebních spořitelnách a životních pojišťovnách ale i ve Wüstenrot hypoteční bance, která byla založena v roce Jedná se o společnosti, které W&W zakládá společně s rakouským Wüstenrotem především ve střední a východní Evropě. Wüstenrot & Württembergische AG, Stuttgart Der größte Aktionär der Wüstenrot - stavební spořitelna a.s. Praha ist der deutsche Konzern Wüstenrot & Württembergische AG. Er entstand 1999 durch die Fusion von zwei Gesellschaften mit großer Tradition: der Finanzgruppe, zu der die älteste deutsche Bausparkasse Wüstenrot (gegründet 1921) gehört, und dem Versicherungskonzern Württembergische, der auf eine 150jährige Geschichte zurückblicken kann. Als Vorsorgekonzern bietet die Wüstenrot & Württembergische AG mit den zugehörigen Einzelunternehmen die komplette Produktpalette für den Privatkunden aus einer Hand, von der Baufinanzierung und der Vermögensbildung über die Altersvorsorge bis hin zum Risikoschutz. Einige Zahlen belegen die Stärke dieses Konzerns: Die Konzernbilanzsumme beträgt rund 54 Mrd.. Mehr als 6 Millionen Kunden werden von Mitarbeitern und hauptberuflichen Beratern im Außendienst betreut. Zahlreiche Beteiligungen an Bausparkassen und Lebensversicherungen sowie der im Jahr 2002 gegründeten Wüstenrot hypoteční banka gemeinsam mit Wüstenrot Salzburg vor allem in Mittel- und Osteuropa kennzeichnen die internationale Ausrichtung und die großen Zukunftspotenziale. Charakteristika Výsledky hospodaření akcionářů Jahresabschluss Charakteristik der Aktionäre 6 Wüstenrot Verwaltungsund Dienstleistungen GmbH, Salzburg V rámci rakouské skupiny Wüstenrot spravuje kapitálové účastí společnost Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen GmbH a z tohoto důvodu je též akcionářem Wüstenrot - stavební spořitelny. Nejvýznamnějšími společnostmi, jejichž akcionářem Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen GmbH v Rakousku je, jsou Bausparkasse Wüstenrot AG, Salzburg a Wüstenrot Versicherungs-AG, Salzburg. Stavební spořitelna Bausparkasse Wüstenrot, AG je jednou z nejstarších stavebních spořitelen v Rakousku - byla založena v r V současné době spravuje na 1,2 milionu smluv o stavebním spoření s celkovou cílovou částkou 19 mld.. Na účtech těchto smluv je uloženo 3,7 mld.. Bausparkasse Wüstenrot je třetí největší stavební spořitelnou ve své zemi. Pojišťovna Wüstenrot Versicherungs-AG se po fúzi s pojišťovnou Volksfürsorge Jupiter Versicherungs-AG, která se uskutečnila v roce 2000, stala 8. největší univerzální pojišťovnou v Rakousku. Ke konci roku 2002 dosáhl celkový objem zaplaceného pojistného z pojištění majetku, úrazového, nemocenského a životního pojištění na 565 milionů eur. Ze společností zabývajících se v rámci koncernu Wüstenrot službami je nutné vyzdvihnout především Wüstenrot Datenservice GmbH, která celému koncernu poskytuje služby výpočetní techniky. Wüstenrot Verwaltungsund Dienstleistungen GmbH, Salzburg Innerhalb der österreichischen Wüstenrot Gruppe ist die Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen GmbH, Salzburg, für die Unternehmensbeteiligungen zuständig und dadurch auch Aktionär der Wüstenrot - stavební spořitelna a.s. Wesentlichste Beteiligungen in Österreich sind die an der Bausparkasse Wüstenrot AG, Salzburg und an der Wüstenrot Versicherungs-AG, Salzburg. Die Bausparkasse Wüstenrot AG ist eine der ältesten Bausparkassen Österreichs (gegründet 1925) und hat einen Bestand von 1,2 Millionen Bausparverträgen mit 19 Milliarden Vertragssumme und Einlagen von 3,7 Milliarden ; sie ist die drittgrößte Bausparkasse in ihrem Lande. Die Wüstenrot Versicherungs-AG ist nach der im Jahr 2000 erfolgten Fusion mit der Volksfürsorge Jupiter Versicherungs-AG der achtgrößte Kompositversicherer in Österreich geworden. Zum Jahresende 2002 lag das gesamte Prämienaufkommen (Schaden/Unfall, Kranken, Leben) bei rund 565 Millionen. Von den Gesellschaften der Konzerndienstleistungen ist vor allem die Wüstenrot Datenservice GmbH hervorzuheben, welche Dienste im EDV-Bereich für den gesamten Konzern anbietet. Die Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen GmbH beteiligt sich gemeinsam mit der Wüstenrot&

5 Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen GmbH se společně s Wüstenrot & Württembergische AG, Stuttgart podílí také na stavebních spořitelnách na Slovensku, v Maďarsku a v Chorvatsku. Kooperativa, pojišťovna, a. s., Praha Kooperativa, pojišťovna, a. s. v roce 2002 získala téměř 19% podíl pojistného trhu a její předepsané pojistné dosáhlo 16,5 miliardy korun. Upevnila si tak pozici druhé největší pojišťovny v ČR a stala se dvakrát větší společností než třetí pojišťovna na trhu Allianz. Rok 2002 byl pro Kooperativu náročný i úspěšný zároveň. Dobře se vypořádala s katastrofálními povodněmi. Zlikvidovala více než devět tisíc škod a svým klientům vyplatila téměř devět miliard korun. Získala pojistný kmen povinného ručení od Komerční pojišťovny. Kooperativa je finančně silnou univerzální pojišťovnou, nabízející kompletní sortiment pojištění pro občany, podnikatele, velké průmyslové, obchodní a finanční společnosti. Pojišťovna neustále rozšiřuje a zdokonaluje nabídku svých služeb. Kooperativa, pojišťovna, a. s. je součástí nadnárodní holdingové pojišťovací skupiny Kooperativa Group. Hlavním akcionářem a strategickým partnerem Kooperativy je významný evropský pojišťovací koncern Wiener Städtische Allgemeine Versicherung AG, Wien. Kooperativa každoročně přispívá na vzdělávací projekty, kulturu, sport a účastní se řady významných humanitárních akcí. Založila vlastní humanitární sbírku Kooperativa - povodně Zaměstnanci Kooperativy, akcionáři a obchodní partneři shromáždili na zvláštním účtu téměř 12 milionů korun. Württembergische, Stuttgart auch an Bausparkassen in der Slowakei, Ungarn und Kroatien. Kooperativa pojišťovna, a.s., Praha Kooperativa, pojišťovna, a.s. gewann in 2002 einen fast 19%-igen Marktanteil und ihre gebuchten Prämien stiegen auf 16,5 Mrd. CZK. Damit hat sie ihre Position als zweitgrößte Versicherung in der Tschechischen Republik gefestigt und ist doppelt so groß wie die an dritter Stelle liegende Allianz stellte für Kooperativa ein anspruchvolles, aber auch erfolgreiches Jahr dar. Die katastrophalen Überschwemmungen bewältigte sie gut. Mehr als neuntausend Schäden wurden liquidiert, und an ihre Kunden wurden fast neun Milliarden Kronen ausgezahlt. Von der Komerční pojišťovna hat sie den Kfz-Haftpflichtversicherungs-Bestand übernommen. Kooperativa ist eine Universalversicherung von großer finanzieller Stärke, die ein komplettes Angebot von Versicherungen für Bürger, Unternehmer sowie große Industrie-, Handels- und Finanzgesellschaften bietet. Das Angebot der Produkte wird stets weiterentwickelt und verbessert. Kooperativa pojišťovna, a.s. gehört zu einer internationalen Holding - zu der Versicherungsgruppe Kooperativa Group. Ihr Hauptaktionär und der strategische Partner ist der namhafte europäische Versicherungskonzern Wiener Städtische Allgemeine Versicherung AG, Wien. Die Kooperativa leistet jedes Jahr Beiträge für Ausbildungsprojekte, Kultur und Sport. Sie beteiligt sich auch an einer ganzen Reihe von humanitären Aktionen. Es wurde eine eigene humanitäre Sammlung Kooperativa - Hochwasser 2002 eingerichtet. Von den Angestellten der Kooperativa, von Aktionären und Geschäftspartnern wurden auf einem Sonderkonto rund 12 Mio. CZK gesammelt. 7 Výsledky Charakteristika hospodaření akcionářů Jahresabschluss Charakteristik der Aktionäre

6 Zpráva představenstva Rok 2002 byl pro stavební spořitelnu Wüstenrot rokem jubilejním. Dne 10. srpna - tři dny před katastrofální povodní, která zaplavila i sklepy naší centrály - jsme oslavili desáté výročí založení Wüstenrotu v České republice. Za uplynulých deset let se stal Wüstenrot i v České republice finanční institucí, která prostřednictvím stavební spořitelny, životní pojišťovny a hypoteční banky nabízí všechny důležité finanční produkty pro finanční zabezpečení, financování bydlení a zajištění rizika. Naši klienti tak mají možnost dát si ve všech finančních otázkách odborně poradit pracovníky obchodní sítě a využít všechny přednosti produktové nabídky tzv. z jedné ruky. Financování bydlení V loňském roce se opět zvýšil význam stavebního spoření z hlediska financování bydlení. Celkem bylo uzavřeno nových úvěrových smluv na úvěrovou částku přesahující 22 miliard korun. Tím vzrostl počet dosud poskytnutých úvěrů na více než o celkovém finančním objemu na 93 miliard Bericht des Vorstands Das Jahr 2002 war für die Wüstenrot stavební spořitelna ein Jubiläumsjahr. Am 10. August - drei Tage, bevor das katastrophale Hochwasser die Kellerräume unserer Zentrale erreichte - feierten wir den zehnten Jahrestag der Gründung Wüstenrots in der Tschechischen Republik. Wüstenrot hat sich in diesen zehn Jahren auch in der Tschechischen Republik zu einem umfassenden Finanzdienstleister entwickelt, der über die Bausparkasse, die Lebensversicherung und die Hypothekenbank alle wichtigen Finanzdienstleistungsprodukte rund um die Vorsorge, die Baufinanzierung und die Risikoabsicherung anbietet. Unsere Kunden haben damit die Möglichkeit, sich in allen Finanzfragen von unserem Außendienst-Mitarbeiter kompetent beraten zu lassen und alle Vorteile des Produktangebots aus einer Hand zu nutzen. Wohnungsfinanzierung Die Bedeutung des Bausparens für die Wohnungsfinanzierung hat sich im letzten Jahr weiter erhöht. Insgesamt wurden neue Finanzierungen mit Stav platných smluv k roku Bestand zum Jahresultimo Závazky vůči klientům k roku (v mil. Kč) Verbindlichkeiten gegenüber Kunden zum Jahresultimo (in Mio. CZK) Zpráva Výsledky představenstva hospodaření Jahresabschluss Bericht des Vorstands

7 korun. Stavební spoření se tak stalo nejrozšířenějším nástrojem financování bytových potřeb. Naše stavební spořitelna poskytla úvěrů na celkovou částku 2,42 miliardy korun. Ve srovnání s rokem 2001 představují tyto výsledky 26% přírůstek v počtu a 55% nárůst v objemu úvěrů. Za tento potěšitelný vývoj vděčíme v první řadě naší finanční síle a naší nabídce překlenovacích úvěrů, která splňuje potřeby klientů na financování. Stav překlenovacích úvěrů vzrostl na a vykázal saldo přes 4 miliardy korun, což odpovídá 17% podílu na trhu. Celkový stav úvěrů (tedy včetně úvěrů ze stavebního spoření) k činil smluv s úvěrovým saldem téměř 4,9 miliardy korun. Nově uzavřené smlouvy a stav smluv Jubilejní rok byl současně také rokem rekordním, a to jak pro stavební spoření v České republice z hlediska celku, tak také pro naši stavební spořitelnu. Se uzavřenými smlouvami s celkovou částkou přesahující 18 miliard korun se nám podařilo docílit dosud nejlepší roční výsledek. Počet smluv einer Kreditsumme von mehr als 22 Mrd. CZK abgeschlossen, so dass die Gesamtzahl der bisher gewährten Kredite auf über anstieg mit einem Finanzierungsvolumen von 93 Mrd. CZK. Damit ist das Bausparen das am weitesten verbreitete Wohnfinanzierungsinstrument. Unsere Bausparkasse konnte neue Kredite mit einer Kreditsumme von 2,42 Mrd. CZK zur Verfügung stellen. Dies bedeutet gegenüber dem Jahr 2001 eine Steigerung von 26 % in der Anzahl und von 55 % in der Kreditsumme. Zurückzuführen ist diese erfreuliche Entwicklung in erster Linie auf unsere Stärke und unser bedarfsgerechtes Angebot bei den Finanzierungen über Zwischenkredite. So wuchs der Bestand an Zwischenkrediten auf Verträge mit einer Saldensumme von über 4 Mrd. CZK, was einem Marktanteil von 17 % entspricht. Der gesamte Kreditbestand (also einschließlich der Bauspardarlehen) betrug zum insgesamt Verträge mit einem Kreditsaldo von fast 4,9 Mrd. CZK. Celková cílová částka smluv v mld. Kč Vertragssumme in Mrd. CZK Stav úvěrů k roku Kreditbestand zum Jahresultimo 57, překlenovací úvěry Zwischenkredite úvěry ze stavebního spoření Bauspardarlehen , , Výsledky Zpráva představenstva hospodaření Jahresabschluss Bericht des Vorstands

8 vzrostl oproti roku 2001 o 30 %, celková cílová částka vykázala přírůstek o 60 %. Wüstenrot dosáhl zdaleka nejvyšších procentuálních přírůstků ze všech českých stavebních spořitelen a také vykázal nejvyšší průměrnou cílovou částku smlouvy o stavebním spoření. Stav smluv o stavebním spoření (smlouvy ve fázi spoření a úvěru ze stavebního spoření) se zvýšil o 13 % a dosáhl počtu , celková cílová částka vzrostla o 24 % na 57,5 miliardy korun. Ještě výrazněji stouply vklady stavebního spoření, a to o 30 % na částku přes 13 miliard korun. Průměrná výše úspor na účtech stavebního spoření činila korun. Z hlediska vývoje stavu smluv dbáme především na to, aby klienti na smlouvy skutečně spořili. Výnosy Pro stavební spořitelny nebyla v loňském roce situace na finančním trhu právě jednoduchá. V průběhu roku klesly úrokové sazby bankovního trhu o řádově 2 %. Investování disponibilních prostředků přináší dnes stavebním spořitelnám nižší výnosy z úroků, než které musí samy vynaložit na výplatu úroků u smluv ze Neugeschäft und Bestand Das Jubiläumsjahr war gleichzeitig auch ein Rekordjahr - sowohl für das Bausparen in Tschechien insgesamt als auch für unsere Bausparkasse. Mit Verträgen über eine Bausparsumme von mehr als 18 Mrd. CZK konnten wir unser bisher bestes Ergebnis erzielen. Der Zuwachs gegenüber 2001 betrug 30 % in der Anzahl und 60 % in der Bausparsumme. Von allen tschechischen Bausparkassen hatte Wüstenrot in der Bausparsumme bei weitem den prozentual höchsten Zuwachs und auch die höchste durchschnittliche Bausparsumme. Unser Bausparbestand (Verträge im Spar- und im Darlehensstadium) wuchs um 13 % auf Verträge und in der Bausparsumme um 24 % auf 57,5 Mrd. CZK. Noch stärker nahmen die Bauspareinlagen zu, nämlich um 30 % auf über 13 Mrd. CZK. Die durchschnittliche Höhe der Einlagen auf den Bausparkonten beträgt CZK. Bei der Bestandsentwicklung achten wir insbesondere darauf, dass die Verträge auch tatsächlich bespart werden. Objem úvěrů k roku saldo v mil. Kč Kreditsaldo zum Jahresultimo in Mio. CZK Výsledky Zpráva představenstva hospodaření Jahresabschluss Bericht des Vorstands 10

9 stavebního spoření uzavřených v předcházejících letech. Stavební spořitelny proto usilují o snížení závislosti na kapitálovém trhu rozšiřováním úvěrové činnosti, což také odpovídá základní myšlence stavebního spoření. Toto se nám v minulém roce již z velké části podařilo. Ve spojení s efektivním řízením nákladů (správní náklady zůstaly přes vysoké výdaje související s odstraněním povodňových škod téměř konstantní) se podařilo zvýšit roční hospodářský výsledek na 88,5 milionu korun. Ve srovnání s rokem 2001 činí jeho přírůstek 152 %. Bilanční suma vzrostla o téměř 27 % a dosáhla 14,9 miliardy korun. Výhled a poděkování Jubilejní rok nám opět ukázal, jak je důležité mít neustále na zřeteli zájmy klientů. Jen spokojení klienti jsou také věrnými klienty. A za tuto věrnost všem klientům obzvláště děkujeme. Ertragslage Für Bausparkassen war die vorjährige Situation am Kapitalmarkt nicht einfach. Im Laufe des Jahres sanken die Kapitalmarktzinsen um rund 2 Prozentpunkte. Die Anlage freier Mittel am Kapitalmarkt bringt den Bausparkassen heute weniger Zinserträge, als sie selbst für die Auszahlung von Zinsen für Bausparverträge aus früheren Jahren aufwenden müssen. Es ist daher das Ziel der Bausparkassen, die Abhängigkeit vom Kapitalmarkt durch Ausweitung des Kreditgeschäfts zu verringern, wie es ja auch dem Grundgedanken des Bausparens entspricht. Dies ist uns im vorigen Jahr schon zu einem guten Teil gelungen. In Verbindung mit einem effektiven Kostenmanagement (die Verwaltungskosten blieben trotz hoher Aufwendungen für die Beseitigung der Hochwasserschäden nahezu konstant) konnte der Jahresüberschuss auf knapp 88,5 Mio CZK gesteigert werden. Der Zuwachs gegenüber dem Jahr 2001 beträgt 152 %. Našim pracovníkům v centrále a spolupracovníkům v obchodní síti, kteří se příkladně angažovali také v době povodňové katastrofy, patří zvláštní dík za jejich schopnosti, výkon a odborné kompetence. Obchodním a kooperačním partnerům děkujeme za milou a úspěšnou spolupráci. Plně věříme, že také rok 2003 bude pro nás velmi úspěšný. Protože se pravděpodobně jedná o poslední rok, ve kterém bude možno uzavírat smlouvy o stavebním spoření ještě podle staré zákonné úpravy, očekáváme velký zájem o stavební spoření. V současné době ještě není zcela jasné, jak bude vypadat novela zákona o stavebním spoření, která by měla vstoupit v platnost dnem Proto doporučujeme neodkládat ani uzavření smlouvy o stavebním spoření ani financování záměrů sloužících ke zlepšení bytové situace. Die Bilanzsumme wuchs um fast 27 % und erreichte 14,9 Mrd. CZK. Ausblick und Dank Das Jubiläumsjahr hat uns wieder einmal vor Augen geführt, wie wichtig es ist, stets auf die Belange der Kunden einzugehen. Nur zufriedene Kunden sind auch treue Kunden. Für diese Treue danken wir unseren Kunden ganz besonders. Unseren Mitarbeitern im Innen- und im Außendienst, die sich gerade auch während der Hochwasserkatastrophe vorbildlich eingesetzt haben, gilt ein besonderer Dank für ihre Leistungsfähigkeit und ihre Kompetenz. Bei den Geschäfts- und Kooperationspartnern bedanken wir uns für die angenehme und erfolgreiche Zusammenarbeit. Praha, 11. března 2003 Wir sind zuversichtlich, dass auch das Jahr 2003 für uns sehr erfolgreich sein wird. Da es sich voraussichtlich um das letzte Jahr handelt, in dem Bausparverträge noch nach den alten gesetzlichen Regelungen abgeschlossen werden können, erwarten wir ein großes Interesse. Zur Zeit ist noch nicht klar, wie die Novelle des Bauspargesetzes, die zum in Kraft treten soll, aussehen wird. So empfiehlt es sich, weder mit dem Abschluss von Bausparverträgen noch mit der Finanzierung von Maßnahmen zur Verbesserung der Wohnsituation zu warten. Prag, den 11. März Výsledky Zpráva představenstva hospodaření Jahresabschluss Bericht des Vorstands

10 Výrok auditora Výrok Výsledky auditora hospodaření Testat des Jahresabschluss Wirtschaftsprüfers 12

11 Testat des Wirtschaftsprüfers 13 Výsledky Výrok auditora hospodaření Testat des Jahresabschluss Wirtschaftsprüfers

12 Výsledky hospodaření ROZVAHA k 31. prosinci v tis. Kč Poznámka Hrubá částka Úprava Čistá částka Čistá částka Čistá částka AKTIVA 1 Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování a) státní cenné papíry b) ostatní Pohledávky za bankami, za družstevními záložnami a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za klienty, členy družstevních záložen a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry a) vládních institucí b) ostatních subjektů Akcie, podílové listy a ostatní podíly Účasti s podstatým vlivem Účasti s rozhodujícím vlivem Nehmotný majetek a) zřizovací výdaje b) goodwill c) ostatní Hmotý majetek a) pozemky a budovy pro provozní činnost b) ostatní Ostatní aktiva Pohledávky za akcionáři a společníky Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem Výsledky hospodaření Jahresabschluss 14

13 Jahresabschluss BILANZ zum 31. Dezember TCZK Erläuterung Brutto Änderung Netto Netto Netto AKTIVA 1 Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken Kassenscheine und sonstige von der Zentralbank akzeptierte Wertpapiere zur Refinanzierung a) Kassenscheine b) Sonstige Forderungen gegenüber Banken, Genossenschaftsbanken a) fällig an Sicht b) sonstige Forderungen Forderungen gegenüber Kunden, Mitglieder der Genossenschaftsbanken a) fällig an Sicht b) sonstige Forderungen Schuldverschreibungen a) Regierungsinstitutionen b) sonstige Subjekte Aktien, Anteilsscheine und sonstige Anteile Beteiligungen mit wesentlichem Einfluss Beteiligungen mit entscheidendem Einfluss Immaterielles Vermögen a) Gründungsaufwendungen b) Goodwill c) Sonstige Materielles Vermögen a) Grundstücke und Gebäude zur Geschäftstätigkeit b) Sonstige Sonstige Aktiva Forderungen gegenüber Aktionäre und Gesellschafter Aktive Rechnungsabgrenzungsposten und Einnahmen künftiger Perioden Aktiva - gesamt Výsledky hospodaření Jahresabschluss

14 v tis. Kč Poznámka PASIVA 1 Závazky vůči bankám, družstevním záložnám Závazky vůči klientům, členům družstevních záložen a) splatné na požádání v tom: úsporné b) ostatní závazky v tom: ba) úsporné se splatností bb) úsporné s výpovědní lhůtou bc) termínové se splatností bd) termínové s výpovědní lhůtou Závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy a) na důchody a podobné závazky b) na daně c) ostatní Podřízené závazky Základní kapitál v tom: splacený základní kapitál Vlastní akcie Emisní ážio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku a) povinné rezervní fondy b) rezervní fondy k vlastním akciím c) ostatní rezervní fondy d) ostatní fondy ze zisku v tom: rizikový fond Rezervní fond na nové ocenění Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly a) z majetku a závazků b) ze zajišťovacích derivátů c) z přepočtu účastí Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období Zisk nebo ztráta za účetní období Pasiva celkem Výsledky hospodaření Jahresabschluss 16

15 TCZK Erläuterung PASSIVA 1 Verbindlichkeiten gegenüber Banken, Genossenschaftsbanken 2 Verbindlichkeiten gegenüber Kunden, Mitglieder der Genossenschaftsbanken a) fällig an Sicht davon: Bauspareinlagen b) sonstige Verbindlichkeiten davon: ba) Bauspareinlagen mit Fälligkeit bb) Bauspareinlagen mit Kündigungsfrist bc) Termineinlagen mit Fälligkeit bd) Termineinlagen mit Kündigungsfrist Verbindlichkeiten aus Schuldpapieren Sonstige Passiva Erträge und Aufwendungen künftiger Perioden Rückstellungen a) für Pensionen und ähnliche Verbindlichkeiten b) für Steuern c) sonstige Untergeordnete Verbindlichkeiten Stammkapital davon: eingezahltes Stammkapital Eigene Aktien Emissionsagio Reservefonds und sonstige Gewinnfonds a) gesetzlicher Reservefonds b) Reservefonds zu eigenen Aktien c) sonstige Reservefonds d) sonstige Gewinnrücklagen davon: Risikorücklagen Reservefonds auf neue Bewertungen Kapitalfonds Bewertungsunterschiede a) aus Vermögen und Verbindlichkeiten b) aus Derivaten c) aus der Umrechnung der Beteiligung Gewinnvortrag aus Vorjahren Jahresüberschuss oder Jahresfehlbetrag Passiva - gesamt Výsledky hospodaření Jahresabschluss

16 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY za rok 2002 v tis. Kč Poznámka Výnosy z úroků a podobné výnosy v tom: úroky z dluhových cenných papírů Náklady na úroky a podobné náklady v tom: náklady na úroky z dluhových cenných papírů Čistý výnos z úroků Výnosy z akcií a podílů Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady Výsledky hospodaření Jahresabschluss 18 z toho: a) náklady na zaměstnance aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady Použití rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku 11 Odpisy, tvorba rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku , a) odpisy hmotného majetku b) tvorba rezerv k hmotnému majetku c) tvorba opravných položek k hmotnému majetku d) odpisy nehmotného majetku e) tvorba opravných položek k nehmotnému majetku Použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z postoupení pohledávek a výnosy z dříve odepsaných pohledávek a) použití rezerv k pohledávkám a zárukám b) použití opravných položek k pohledávkám a pohledávkám ze záruk c) zisky z postoupení pohledávek a výnosy z odepsaných pohledávek 13 Odpisy, tvorba opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám a) tvorba opravných položek k pohledávkám a pohledávkám ze záruk b) tvorba rezerv na záruky c) odpisy pohledávek a pohledávek z plateb ze záruk, ztráty z postoupení pohledávek 14 Použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem 15 Tvorba opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem Použití ostatních rezerv Tvorba ostatních rezerv Použití ostatních opravných položek Tvorba ostatních opravných položek Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním Daň z příjmů Podíl na ziscích (ztrátách) dceřinných a přidružených společností Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění

17 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG für das Jahr 2002 TCZK Erläuterung Zinserträge und ähnliche Erträge davon: Zinsen aus Schuldpapieren Zinsaufwendungen und ähnliche Aufwendungen davon: Zinsaufwendungen aus Schuldpapieren Nettozinsertrag Erträge aus Aktien und Beteiligungen Erträge aus Gebühren und Provisionen Aufwendungen aus Gebühren und Provisionen Nettogewinn oder -Verlust aus Finanzoperationen Sonstige Betriebserträge Sonstige Betriebsaufwendungen Verwaltungsaufwendungen davon: a) Aufwendungen für Angestellte aa) Löhne und Gehälter ab) Sozial- und Krankenversicherung b) Sonstige Verwaltungsaufwendungen Verrechnung der Rückstellungen und Wertberichtigungen zu materiellem und immateriellem Vermögen 11 Abschreibungen, Bildung der Rückstellungen und Wertberichtigungen zu materiellem und immateriellem Vermögen , a) Abschreibungen des materielles Vermögens b) Bildung der Rückstellungen zu materiellem Vermögen c) Bildung der Wertberichtigungen zu materiellem Vermögen d) Abschreibungen des immaterielles Vermögens e) Bildung der Wertberichtigungen zu immateriellem Vermögen 12 Verrechnung der Wertberichtigungen und Rückstellungen zu Forderungen und Garantien, Erträge aus zedierten Forderungen und Erträge aus früher abgeschriebenen Forderungen a) Verrechnung der Rückstellungen zu Forderungen und Garantien b) Verrechnung der Wertberichtigungen zu Forderungen und Forderungen aus Garantien c) Erträge aus zedierten Forderungen und Erträge aus abgeschriebenen Forderungen 13 Abschreibungen, Bildung von Wertberichtigungen und Rückstellungen zu Forderungen und Garantien a) Bildung von Wertberichtigungen zu Forderungen und zu Forderungen aus Garantien b) Bildung von Rückstellungen auf Garantien c) Abschrreibungen auf Forderungen und Forderungen aus Zahlungen aus Garantien, Verluste aus zedierten Forderungen 14 Verrechnung von Wertberichtigungen zu Beteiligungen mit entscheidendem und wesentlichem Einfluss 15 Bildung von Wertberichtigungen zu Beteiligungen mit entscheidendem und wesentlichem Einfluss Verrechnung der sonstigen Rückstellungen Bildung der sonstigen Rückstellungen Verrechnung der sonstigen Wertberichtigungen Bildung der sonstigen Wertberichtigungen Jahresüberschuss oder Jahresfehlbetrag aus gewöhnlicher Geschäftstätigkeit vor Versteuerung Außergewöhnliche Erträge Außergewöhnliche Aufwendungen Jahresüberschuss oder Jahresfehlbetrag aus außerordentlicher Tätigkeit vor Versteuerung Körperschaftssteuer Gewinn-(Verlust-)Anteil an Tochter- und assozierten Unternehmen Jahresüberschuss oder Jahresfehlbetrag nach Versteuerung Výsledky hospodaření Jahresabschluss

18 PODROZVAHA v tis. Kč Poznámka Podrozvahová aktiva Poskytnuté přísliby a záruky a) přísliby b) záruky a ručení c) záruky ze směnek d) záruky z akreditivů 2 Poskytnuté zástavy Pohledávky ze spotových operací Pohledávky z pevných termínových operací a) s úrokovými nástroji b) s měnovými nástroji c) s akciovými nástroji d) s komoditními nástroji e) s úvěrovými nástroji 5 Pohledávky z opcí Odepsané pohledávky Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení z toho: cenné papíry 8 Hodnoty předané k obhospodařování z toho: cenné papíry Podrozvahová pasiva Přijaté přísliby a záruky Přijaté zástavy a) nemovité zástavy b) peněžité zástavy c) cenné papíry d) ostatní e) kolaterály - cenné papíry 3 Závazky ze spotových operací Závazky z pevných termínových operací Závazky z opcí Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení Hodnoty převzaté k obhospodařování Výsledky hospodaření Jahresabschluss 20

19 UNTERBILANZ TCZK Erläuterung Unterbilanz Aktiva Gewährte und zugesagte Garantien a) Zusagen b) Garantien und Bürgschaften c) Wechselgarantien d) Akkreditivgarantien 2 Gewährte Verpfändungen Forderungen aus SPOT-Geschäften Forderungen aus Fixtermingeschäften a) mit Zinsinstrumenten b) mit Währungsinstrumenten c) mit Aktieninstrumenten d) mit Wareninstrumenten e) mit Kreditinstrumenten 5 Forderungen aus Optionen Abgeschriebene Forderungen Dem Depot, i.d. Verwaltung und zur Aufbewahrung übergebene Werte davon: Wertpapiere 8 Zur Bewirtschaftung übergebene Werte davon: Wertpapiere Unterbilanz Passiva Erhaltene Zusagen und Garantien Erhaltene Verpfändungen a) Hypotheken b) Kautionen c) Wertpapiere d) Sonstige e) Sicherungen - Wertpapiere 3 Verbindlichkeiten aus SPOT-Geschäften Verbindlichkeiten aus Fixtermingeschäften Verbindlichkeiten aus Optionen Dem Depot, i.d. Verwaltung und zur Aufbewahrung übergebene Werte Zur Bewirtschaftung übernommene Werte Výsledky hospodaření Jahresabschluss

20 PŘEHLED O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU za rok 2002 v tis. Kč Poznámka Základní kapitál Počáteční zůstatek zvýšení snížení přeměna konvertibilních dluhopisů na akcie uplatnění opcí a warantů Konečný zůstatek Vlastní akcie Emisní ážio Rezervní fondy Počáteční zůstatek povinný příděl jiné zvýšení snížení Konečný zůstatek Ostatní fondy ze zisku Počáteční zůstatek zvýšení snížení Konečný zůstatek Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly nezahrnuté do hospodářského výsledku Nerozdělený zisk Počáteční zůstatek zvýšení snížení Konečný zůstatek Neuhrazená ztráta Počáteční zůstatek zvýšení snížení Konečný zůstatek Zisk/ztráta za účetní období po zdanění Dividendy Výsledky hospodaření Jahresabschluss 22

21 ÜBERSICHT DER ÄNDERUNGEN DES EIGENKAPITALS für das Jahr 2002 TCZK Erläuterung Stammkapital Eröffnungssaldo Erhöhung Ermäßigung Umwandlung konvertierbarer Schuldpapiere in Aktien Geltendmachung von Optionen und Waranten Abschluss-Saldo Eigene Aktien Emissionsagio Reservefonds Eröffnungssaldo Pflichtzuführungen Sonstige Erhöhungen Ermäßigung Abschluss-Saldo Sonstige Gewinnrücklagen Eröffnungssaldo Erhöhung Ermäßigung Abschluss-Saldo Kapitalrücklagen Nicht im wirtschaftlichen Ergebnis berücksichtigte Bewertungsunterschiede 8. Gewinnvortrag Eröffnungssaldo Erhöhung Ermäßigung Abschluss-Saldo Verlustvortrag Eröffnungssaldo Erhöhung Ermäßigung Abschluss-Saldo Jahresüberschuss oder Jahresfehlbetrag Dividenden Výsledky hospodaření Jahresabschluss

22 Příloha účetní závěrky za rok VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Wüstenrot - stavební spořitelna a.s. (dále jen banka) byla založena dne 10. srpna 1992 a 28. září 1992 byla zapsána do Obchodního rejstříku, vedeného Městským soudem v Praze. Dne 17. září 1993 získala banka povolení působit jako banka a 11. listopadu 1993 souhlas se zahájením činnosti. Banka je provozovatelem stavebního spoření spočívajícího v přijímání vkladů od účastníků stavebního spoření a v poskytování úvěrů a státního příspěvku jeho účastníkům. Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen, s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou. Tato účetní závěrka je připravená v souladu s opatřením MF ČR č. 282/73 391/2001 ze dne 7. prosince 2001, kterým se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé finanční instituce. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná. 2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY Účetní závěrka Wüstenrot - stavební spořitelny a.s. (dále jen banka ) byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami: (a) Den uskutečnění účetního případu Okamžikem uskutečnění účetního případu je zejména den výplaty nebo převzetí peněz, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den zúčtování příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, převzaté médium, výpis z účtu, den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami, den vydání nebo převzetí záruky, popř. úvěrového příslibu. Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech. 24 Finanční aktivum nebo jeho část banka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. (b) Dluhové cenné papíry Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry jsou klasifikovány podle záměru banky do portfolia drženého do splatnosti, k obchodování nebo k prodeji. Státní pokladniční poukázky a státní dluhopisy jsou vykazovány jako cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování. Ostatní dluhopisy (zejména hypoteční zástavní listy) jsou vykazovány jako dluhové cenné papíry ostatních subjektů. Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry jsou účtovány v pořizovací ceně zahrnující poměrnou část diskontu nebo prémie. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů. Prémie či diskont u dluhových cenných papírů jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové sazby. V případě cenných papírů klasifikovaných do portfolia k obchodování, k prodeji a cenných papírů držených do splatnosti se zbytkovou splatností kratší než 1 rok jsou prémie či diskont rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně od okamžiku pořízení do data splatnosti. Dluhové cenné papíry držené za účelem obchodování nebo k prodeji jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z tohoto přecenění se zachycují do výkazu zisku a ztráty v rámci položky Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací. Reálná hodnota používaná pro přecenění cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud banka prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat.

23 Anhang zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr AUSGANGSPUNKTE FÜR DIE ERSTELLUNG DES JAHRESABSCHLUSSES Die Wüstenrot - stavební spořitelna a.s. (im folgenden nur Bank) wurde am 10. August 1992 gegründet und am 28. September 1992 in dem vom Stadtgericht in Prag geführten Handelsregister eingetragen. Am 17. September 1993 erlangte die Bank die Bewilligung zur Banktätigkeit und am 11. November 1993 die Zustimmung zur Aufnahme dieser Tätigkeit. Die Bank betreibt das Bauspargeschäft, welches auf der Annahme von Geldeinlagen der Bausparer und Gewährung von Krediten und der staatlichen Förderung den Teilnehmern des Bausparens beruht. Der Jahresabschluss wurde aufgrund der Buchführung, die im Einklang mit den in der Tschechischen Republik gültigen Buchführungsgesetz und entsprechenden Erlässen und Verordnungen steht, vorbereitet. Der Abschluss wurde aufgrund des Zeitabgrenzungsprinzips der Kosten und Erträge und mittels der historischen Preise, mit Ausnahme bestimmter Finanzinstrumente, die mit ihrem realen Wert bewertet wurden, erstellt. Dieser Jahresabschluss wurde im Einklang mit der Verordnung Nr. 282/73 391/2001 des Finanzministeriums der Tschechischen Republik vom 7. Dezember 2001 vorbereitet, in welcher der Aufbau und der Inhalt des Jahresabschlusses und der Umfang der zu veröffentlichenden Angaben für Banken und andere Finanzinstitutionen festgelegt ist. Dieser Jahresabschluss ist nicht konsolidiert. 2. WICHTIGE BUCHFÜHRUNGSGRUNDSÄTZE Der Jahresabschluss der Wüstenrot - stavební spořitelna a.s. (im folgenden nur die Bank ) wurde in Übereinstimmung mit den wichtigen Buchführungsgrundsätzen wie folgt erstellt: (a) Buchungstag eines Buchungsfalles Der Moment der Buchung eines Vorgangs ist in erster Linie der Tag der Geldauszahlung oder -übernahme, der Tag des An- oder Verkaufs von Valuten, Devisen bzw. Wertpapieren, der Tag der Durchführung einer Zahlung bzw. des Inkassos von einem Kundenkonto, der Tag der Verrechnung der Überweisungen der Bank aus dem Clearing - Zentrum der Tschechischen Nationalbank (ČNB), der Übernahme des Datenträgers, des Kontoauszugs, der Tag der Vereinbarung und der Tag der Abrechnung eines Wertpapier- oder Devisengeschäfts, der Tag der Garantieaushändigung oder -übernahme bzw. der Kreditzusage. Buchungsfälle bezüglich An- und Verkauf von finanziellen Aktiven mit den üblichen Durchführungsterminen (SPOT Operationen) werden vom Zeitpunkt der Vereinbarung des Geschäfts bis zur Abrechnung des Geschäfts in der Unterbilanz verbucht. Die Bank bucht das Finanzaktivum oder dessen Teil von der Bilanz ab, wenn sie die Kontrolle über ihre Vertragsrechte zu diesem Finanzaktivum oder dessen Teile verliert. Die Bank verliert diese Kontrolle, wenn sie die Rechte auf vertraglich definierte Vorteile ausnützt, diese Rechte erlöschen, oder sie auf diese Rechte verzichtet. (b) Schuldpapiere Kassenscheine, Obligationen und andere Schuldpapiere werden entsprechend der Absicht der Bank in das entsprechende Portfolio bis zur Fälligkeit, in dem Handelsbestand oder zum Verkauf untergliedert. Kassenscheine und staatliche Obligationen werden als durch die Zentralbank zur Refinanzierung akzeptierte Wertpapiere ausgewiesen. Sonstige Schuldpapiere (insbesondere Hypothekenpfandbriefe) werden als Schuldpapiere anderer Subjekte geführt. Kassenscheine, Obligationen und andere Schuldpapiere werden zum Anschaffungspreis, der die abgegrenzten Diskont - oder Prämiensumme beinhaltet, gebucht. Das Buchwert beinhaltet auch den abgegrenzten Zinsertrag. Die Prämie bzw. der Diskont werden bei Schuldpapieren ab dem Zeitpunkt der Anschaffung bis zum Datum der Fälligkeit unter Verwendung der Methode des effektiven Zinssatzes in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Bei den Wertpapieren, die in die Portfolios zum Handeln, zum Verkauf oder bis zur Fälligkeit untergliedert wurden, und deren Restfälligkeit unter 1 Jahr liegt, werden die Prämie bzw. der Diskont ab dem Anschaffungszeitpunkt bis zum Fälligkeitsdatum gleichmäßig in die Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Schuldpapiere, die zum Handel oder zum Verkauf gehalten werden, werden zum Stichtag mit dem Realwert bewertet und die Gewinne/Verluste aus dieser Umbewertung werden im Rahmen der Position Nettogewinn oder -verlust aus Finanzoperationen in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. 25

24 Není-li možné stanovit reálnou hodnotou jako tržní cenu (např. banka neprokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat), se reálná hodnota stanoví jako upravená hodnota cenného papíru. Upravená hodnota cenného papíru se rovná současné hodnotě cenného papíru, pokud se jedná o dluhové cenné papíry. (c) Pohledávky za bankami a za klienty Pohledávky jsou účtovány v částkách snížených o opravné položky. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Rezervy na pohledávky jsou v rozvaze zahrnuty do rezerv na straně pasiv. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky. Metodika tvorby opravných položek pro účetní období 2002 je uvedena v bodě 5 přílohy. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce Tvorba opravných položek k pohledávkám a pohledávkám ze záruk v analytické evidenci pro potřebu výpočtu daňové povinnosti. Daňově odčitatelná část celkově vytvořených opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle 5 ( Bankovní rezervy a opravné položky ) a 8 ( Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkurzním a vyrovnávacím řízení ) zákona o rezervách č. 593/1992 Sb. Pohledávky jsou odpisovány na základě návrhu úseku vymáhání pohledávek schváleného představenstvem banky. (d) Tvorba rezerv 26 Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pro který platí následující kritéria: existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž pravděpodobné znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %, je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění. Rezervy na standardní úvěry se v souladu s postupy účtování nejpozději do 31. prosince 2005 převedou do opravných položek ke klasifikovaným pohledávkám, použijí na úhradu nákladů na odpis pohledávek nebo na úhradu ztrát z postoupení pohledávek nebo se rozpustí pro nepotřebnost. (e) Hmotná a nehmotná aktiva Hmotný a nehmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách a odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti. Doby odpisování pro jednotlivé kategorie hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Software Budovy a pozemky Ostatní 4 roky 80 let 4 až 6 let Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než Kč a hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než Kč a dobou použitelnosti menší než 1 rok je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen. (f) Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným v den transakce. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací. (g) Zdanění Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty.