DENSO MANUFACTURING CZECH s.r.o. VÝROČNÍ ZPRÁVA. Zprávu vydal úsek financí a účetnictví DENSO MANUFACTURING CZECH s.r.o. dne 1.8.

Transkript

1 DENSO MANUFACTURING CZECH s.r.o. VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006 Zprávu vydal úsek financí a účetnictví DENSO MANUFACTURING CZECH s.r.o. dne

2 DENSO slogan Everyone s challenge will facilitate an important step up towards an excellent company

3 Obsah DENSO MANUFACTURING CZECH s.r.o. 4 Představení DENSO MANUFACTURING CZECH s.r.o. 5 Komentář presidenta 6 Výrobky a zákazníci DMCZ 7 Vztah k životnímu prostředí 10 Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje 11 Lidské zdroje 12 Výrok auditora 14 Finanční výkazy 19 Příloha k finančním výkazům 47 Zpráva o vztazích 52 Události po rozvahovém dni 53 Organizační složky společnosti v zahraničí - 3 -

4 Představení DENSO MANUFACTURING CZECH s.r.o. DENSO MANUFACTURING CZECH s.r.o. DENSO MANUFACTURING CZECH s.r.o. (dále jen společnost) nacházející se v liberecké Průmyslové zóně Jih je dceřinou firmou japonské nadnárodní společnosti DENSO CORPORATION, která vlastní 100% jejího základního jmění. DENSO sídlí v japonském městě Kariya, v prefektuře Aichi. Od svého založení v roce 1949 rozšířilo svůj vliv především díky průkopnickému výzkumu a vynikající kvalitou svých výrobků. Je předním světovým dodavatelem moderních technologií, systémů a jejich součástí. V oborech klimatizace, řídících systémů motorů, elektroniky, kontroly řízení a bezpečnosti silničních vozidel, stejně jako v oborech informatiky a komunikace spolupracuje DENSO s hlavními výrobci automobilů po celém světě. Své patentově chráněné technologie a poznatky v odvětví průmyslových systémů a klimatizace využívá DENSO i mimo automobilový průmysl. V současnosti zaměstnává přibližně 112 tisíc zaměstnanců v 32 zemích světa včetně Japonska. Konsolidované tržby za rok 2006 činily 3,609.7 mld. jenů (30,6 mld. USD) a čistý zisk 205 mld. jenů (1,7 mld. USD). * Touto zprávou prezentovaná společnost DENSO MANUFACTURING CZECH s.r.o. prošla po svém založení v roce 2001 obdobím výstavby výrobního závodu, kdy celková investice činila téměř 3 mld. Kč. Po dokončení stavby na podzim roku 2003 následovalo půlroční období instalace technologií, startu a ladění výrobních procesů. Slavnostní otevření zahájilo rozjezd jednotlivých výrobních projektů a od konce roku 2005 již jede výroba na plný výkon. Hlavním výrobním programem společnosti je výroba klimatizačních jednotek pro osobní automobily a jejich příslušenství (topná tělesa, kondenzátory a chladiče). Zákazníky jsou přední evropské automobilky VW, BMW, Daimler Chrysler, Škoda Auto, Lamborghini, TPCA Kolín, Suzuki, NedCar a Mercedes Benz. V současnosti má firma 1750 zaměstnanců a její plánovaný obrat pro rok 2007 činí 7,1 mld.kč. *) Pro přepočet byl použit kurz 118,11 JPY = 1USD - 4 -

5 Komentář presidenta DENSO MANUFACTURING CZECH s.r.o. Rok 2006 byl prvním rokem nové etapy vývoje naší společnosti. Roky předchozí, tj , byly zaměřeny hlavně na rozjezd výroby, zavedení standardní práce ve všech výrobních procesech a dosažení specifikovaných výrobních kapacit. Rokem 2006 začala etapa zlepšování výrobních procesů a zvyšování produktivity. Vyrobili jsme 1,4 milionu klimatizačních jednotek, což je o 0,2 milionu jednotek více než v roce V roce 2007 máme v plánu vyrobit téměř stejné množství klimatizačních jednotek jako v roce Našimi hlavními cíly na rok 2006 byly zejména uspokojování požadavků zákazníka se zaměřením na zlepšení kvality a zvyšování konkurenceschopnosti společnosti neustálým snižováním nákladů ve všech odděleních. U prvního zmíněného cíle jsme skončili těsně pod stanovenými hodnotami zákaznických reklamací, ikdyž došlo k výraznému zlepšení proti roku Druhý cíl se podařilo splnit v oblastech nákupu, VA/VE aktivit a nákladů středisek. V roce 2007 je opět hlavním úkolem společnosti spokojenost zákazníka zvyšováním nejen kvality samotných výrobků, ale i včasností a přesností dodávek. Zaměřujeme se také na firemní odpovědnost ke společnosti, jejíž součástí je i bezpečnost a odpovědnost k životnímu prostředí. V květnu 2007 společnost úspěšně prošla dvěma certifikačními audity. Prvním byl recertifikační audit ISO/TS 16949:2002 a druhým byl EMS audit dle normy ISO 14001/2005. Dalším úspěchem společnosti v tomto roce byla skutečnost, že AUDI AG klasifikovalo naší společnost jako premium supplier díky výraznému zlepšení kvality našich výrobků. Letošní rok je také rokem, kdy se bude společnost zaměřovat na spokojenost vlastních zaměstnanců. Naším cílem je zlepšit komunikaci mezi managementem a zaměstnanci a postupně zavádět řadu nových benefitů. V roce 2007 budeme, stejně jako v předchozím roce, držet téměř maximální výrobu na úrovni přes 1,4 milionů klimatizačních jednotek a dosáhneme obratu 7,1 mld. Kč. Abychom dosáhli našeho plánu na rok 2007 a byly schopni rozjet nové projekty, plánujeme investovat 311 mil. Kč hlavně do výrobního zařízení. Zisk společnosti by měl, stejně jako v roce 2006, dosáhnout kladných čísel. Toshifumi Murayama President (milliony CZK) (milliony CZK) Prodeje Hospodářský výsledek - 5 -

6 Výrobky a zákazníci společnosti DENSO MANUFACTURING CZECH s.r.o. Klimatizační jednotka Výrobky DMCZ Topné těleso Výparník Chladič Ventilátor chladiče Kondenzátor Řemenice Zákazníci DMCZ v roce 2006 DENSO Group 14% 10% Ostatní 5% 35% 16% 21% Obrat 2006 dle odběratelů - 6 -

7 Vztah k životnímu prostředí Prioritou společnosti DENSO MANUFACTURING CZECH s. r. o. je nejen plnění jakostních požadavků zákazníka, ale samozřejmě i plnění právních a jiných požadavků v oblasti ochrany životního prostředí, které se vztahují k její činnosti. Vliv společnosti na životní prostředí byl v uplynulém fiskálním roce v jednotlivých oblastech následující: ODPADOVÉ HOSPODÁŘSTVÍ Ve fiskálním roce 2006 bylo vyprodukováno 2228 t odpadů, z toho 1519 t odpadů kategorie ostatní a 709 t odpadů kategorie nebezpečný. Z celkového množství odpadů bylo cca 1245 t (tj. 56 %) materiálově využito jako druhotné suroviny. OCHRANA OVZDUŠÍ Ve společnosti se nachází stacionární zdroje znečišťování ovzduší v kategoriích velký, střední i malý. V souladu se zákonnými požadavky byla prováděna autorizovaná měření emisí, která jsou doložena protokoly o měření emisí. Výsledky těchto měření jednoznačně prokazují, že při provozu zdrojů znečišťování ovzduší jsou dodržovány emisní limity. OCHRANA VOD V souladu s požadavky vodoprávních rozhodnutí jsou pravidelně na jednotlivých zařízeních odebírány vzorky vod, které jsou podrobeny rozboru v akreditované laboratoři. Výsledky těchto měření jednoznačně prokazují plnění platných limitů. NAKLÁDÁNÍ S CHEMICKÝMI LÁTKAMI A PŘÍPRAVKY Ve společnosti se nakládá s chemickými látkami a přípravky klasifikovanými jako nebezpečné v souladu s právními požadavky na ochranu životního prostředí, na ochranu veřejného zdraví a bezpečnost práce. V žádné z oblastí ochrany životního prostředí nebyla zaznamenána žádná ekologická havárie a jednání společnosti bylo v souladu s požadavky úřadů veřejné správy. Společnost se vyhlášením své politiky pro otázky životního prostředí 1. února 2007 a zaváděním systému EMS (systém řízeného přístupu k životnímu prostředí) zavázala, při plnění právních požadavků v oblasti ochrany životního prostředí, ke snižování spotřeby surovin a energií, minimalizaci vzniku odpadů i prevenci znečišťování vod a ovzduší

8 - 8 - DENSO MANUFACTURING CZECH s.r.o.

9 - 9 - DENSO MANUFACTURING CZECH s.r.o.

10 Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje DENSO MANUFACTURING CZECH s.r.o. Ve fiskálním roce 2006 společnost zvýšila svoji kompetenci v oblasti aplikovaného výzkumu a vývoje. Aktivity neustálého zlepšování výrobků vedly k stabilizaci kvality. Oddělení vývoje výrobku se zabývalo výzkumem a testováním nových materiálů a konceptů, a to ve spolupráci s vývojovými centry v Německu a Japonsku. Oddělení vývoje výrobku se zvláště soustředilo na aktivity snižování nákladů, což vedlo k výraznému zlepšení ziskovosti společnosti. Denso korporace tuto schopnost našeho závodu rozpoznala a ocenila v rámci prezidentské ceny pro rok

11 Lidské zdroje DENSO MANUFACTURING CZECH s.r.o. Rok 2006 znamenal pro DMCZ přechod od fáze masivního náboru, kdy bylo cílem s zajistit bezproblémové zahájení výroby, ke stabilizaci zaměstnanců společnosti a naplnění výrobních kapacit. V oblasti odměňování nadále úspěšně probíhá povyšování výrobních dělníků a skladníků do vyšších tarifních stupňů podle stanovených kvalifikačních kritérií na základě stanovených kvalifikačních předpokladů pro jednotlivé profese. Do stejného systému jsme v roce 2006 zařadili i inspektory vstupní a výstupní kvality. Plně se uplatnila variabilní složka mzdy pro přímé zaměstnance výroby zaměřená nejenom na plnění plánu výroby, kvality a efektivity, ale také na naplnění pracovního fondu. Společnost nadále vylepšuje pracovní podmínky pro zaměstnance. Během roku 2006 došlo ke kompletní přestavbě šaten, dále rozšíření sortimentu nabízeného stravování v závodní jídelně včetně snížení cen pro zaměstnance, zvýšil se počet nápojových automatů. Pokračovalo se ve vzdělávání a rozvoji zaměstnanců, zejména v zaškolování nových pracovníků. Pro vybrané profese se postupně plnil a realizoval plán technických školení. Výuka cizích jazyků se rozšířila také o individuální. Tým vzdělávání nadále spolupracoval s vybranými dodavateli na vzdělávání v oblasti kvality a rozvoje. Dále probíhal vzdělávací projekt pro vedoucí pracovníky. Rozběhl se také vzdělávací projekt v oblasti komunikace pro pracovníky specialisty. V oblasti bezpečnosti a hygieny práce byla zajištěna měření škodlivin v pracovním prostředí pro všechna nově instalovaná zařízení včetně kontrolního měření pro stávající, která budou sloužit pro revizi zařazení prací do kategorií s cílem snížení rizikových pracovišť. V oblasti závodní preventivní péče jsou prováděny vstupní, periodické, mimořádné a výstupní lékařské prohlídky a preventivní lékařské prohlídky s ohledem na rozhodnutí KHS o zařazení prací do kategorií. V oblasti požární ochrany byla provedena změna dokumentace s ohledem k výstavbě nových částí DMCZ Průměrný přepočtený počet zaměstnanců

12 Výrok auditora DENSO MANUFACTURING CZECH s.r.o

13 DENSO MANUFACTURING CZECH s.r.o.

14 Finanční výkazy DENSO MANUFACTURING CZECH s.r.o. ROZVAHA Denso Manufacturing Czech, s.r.o. v plném rozsahu IČ k datu Heyrovského Liberec (v tisících Kč) Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek B.I.3. Software B.I.7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B.I.8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 446 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek B.II.1. Pozemky B.II.2. Stavby B.II.3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí B.II.7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek B.II.8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby C.I.1. Materiál C.I.2. Nedokončená výroba a polotovary C.I.3. Výrobky C.I.5. Zboží C.I.6. Poskytnuté zálohy na zásoby C.III. Krátkodobé pohledávky C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů C.III.2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba C.III.6. Stát - daňové pohledávky C.III.7. Krátkodobé poskytnuté zálohy C.III.8. Dohadné účty aktivní C.III.9. Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finanční majetek C.IV.1. Peníze C.IV.2. Účty v bankách D. I. Časové rozlišení D.I.1. Náklady příštích období

15 PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál A.I.1. Základní kapitál A.I.3. Změny základního kapitálu A.II. Kapitálové fondy A.II.2. Ostatní kapitálové fondy A.IV. Výsledek hospodaření minulých let A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let A.IV.2. Neuhrazená ztráta minulých let A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - ) B. Cizí zdroje B.I. Rezervy B.I.1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů B.I.4. Ostatní rezervy B.II. Dlouhodobé závazky B.II.3. Závazky - podstatný vliv B.II.9. Jiné závazky B.III. Krátkodobé závazky B.III.1. Závazky z obchodních vztahů B.III.3. Závazky - podstatný vliv B.III.5. Závazky k zaměstnancům B.III.6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění B.III.7. Stát - daňové závazky a dotace B.III.10. Dohadné účty pasivní B.III.11. Jiné závazky B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé B.IV.2. Krátkodobé bankovní úvěry C. I. Časové rozlišení C.I.2. Výnosy příštích období Komentář k rozvaze Díky tomu, že se výroba drží standardní úrovně již od roku 2005, nebyly již nutné investice v takové výši jako v letech předchozích. Tyto investiční výdaje byly kryty krátkodobým úvěrem od sesterské společnosti DNEU na cashpoolingovém účtu. Navíc byl společnosti poskytnut dlouhodobý úvěr ve výši tis. EUR od DENSO EUROPE B.V. Více detailních informací je k dispozici v jednotlivých kapitolách přílohy k účetní závěrce

16 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Denso Manufacturing Czech, s.r.o. v druhovém členění IČ období končící k Heyrovského Liberec (v tisících Kč) Období do Období do I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb II.2. Změna stavu zásob vlastní činnosti B. Výkonová spotřeba B.1. Spotřeba materiálu a energie B.2. Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C.1. Mzdové náklady C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C.4. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III.1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku III.2. Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F.2. Prodaný materiál G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII. Mimořádné výnosy R. Mimořádné náklady * Mimořádný výsledek hospodaření T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) **** Výsledek hospodaření před zdaněním Komentář k výkazu zisku a ztrát V roce 2006 již nebylo nutné vynakládat takové výdaje na rozjezd výroby a stabilizaci procesu jako v předcházejících letech. Na rozdíl od roku 2005 již nebylo nutné odepisovat komplexní náklady příštích období, jejichž odepisování bylo ukončeno ke konci roku Podařilo se také výrazně snížit náklady společnosti a zvýšit objem produkce. Díky těmto aspektům se stal rok 2006 prvním ziskovým rokem společnosti. Více detailních informací je k dispozici v jednotlivých kapitolách přílohy k účetní závěrce

17 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH Denso Manufacturing Czech, s.r.o. TOCÍCH (CASH FLOW) IČ období končící k Heyrovského Liberec (v tisících Kč) Období do Období do P. Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv A.1.5. Nákladové a výnosové úroky A.1.6. Opravy o ostatní nepeněžní operace A.* Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu A.2. Změna stavu pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv A.2.2. Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív A.2.3. Změna stavu zásob A.** Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami A.3. Vyplacené úroky A.4. Přijaté úroky A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy -15 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stavu závazků z financování C.2. Dopady změn vlastního kapitálu C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům C.2.4. Úhrada ztráty společníky C.*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti F. Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů R. Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Komentář k přehledu o peněžních tocích Nejvýznamnějším aspektem, který ovlivnil cash flow bylo první dosažení zisku v historii společnosti. Další významnou transakcí bylo získání dlouhodobého úvěru od sesterské společnosti DENSO EUROPE B.V. (Holandsko). Více detailních informací je k dispozici v jednotlivých kapitolách přílohy k účetní závěrce

18 PŘEHLED O ZMĚNÁCH Denso Manufacturing Czech, s.r.o. VLASTNÍHO KAPITÁLU IČ k datu Heyrovského Liberec (v tisících Kč) Základní kapitál Kapitálové fondy Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM Stav k Rozdělení výsledku hospodaření Změna základního kapitálu Vyplacené dividendy Výdaje z kapitálových fondů Výsledek hospodaření za běžné období Stav k Rozdělení výsledku hospodaření Změna základního kapitálu Vyplacené dividendy Výdaje z kapitálových fondů Výsledek hospodaření za běžné období Stav k Komentář k přehledu o změnách vlastního kapitálu Na rozdíl od minulých let dosáhla společnost v roce 2006 zisku. Díky tomu již nebylo nutné další navyšování základního kapitálu. Více detailních informací je k dispozici v jednotlivých kapitolách přílohy k účetní závěrce

19 Příloha k finančním výkazům

20 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika společnosti DENSO MANUFACTURING CZECH s.r.o. (dále jen společnost ) byla založena zakladatelskou listinou jako společnost s ručením omezeným dne a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku soudu v Ústí nad Labem dne Předmětem podnikání společnosti je výroba klimatizačních zařízení pro osobní automobily. Sídlo společnosti je Heyrovského 476, Liberec , Česká republika. Společnost má základní kapitál ve výši 3,373,800 tis. Kč. Účetní závěrka společnosti je sestavena k Fyzické a právnické osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionář/ Společník % podíl na základním kapitálu DENSO CORPORATION, 1-1, Showa-cho, Kariya-shi, Aichi-ken, Japonsko 100 % Celkem 100 % 1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období Během fiskálního roku 2006 došlo k následujícím změnám ve funkci jednatele. Tyto změny byly k rozvahovému dni zapsány do obchodního rejstříku Fumiaki Nagata byl odvolán z funkce jednatele k Toshifumi Murayama byl jmenován do funkce jednatele k

21 1.3. Organizační struktura společnosti 1.4. Identifikace skupiny Společnost je členem skupiny DENSO CORPORATION (Japonsko). DENSO CORPORATION je nadnárodní společnost, která se zabývá výrobou součástek pro osobní automobily. Jedná se zejména o výrobky vztahující se k motoru, klimatizaci, automobilové elektronice a součástem řízení a bezpečnosti. Působí v 32 zemích světa, ve kterých má 188 poboček s 112 tisíci zaměstnanci

22 2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč). Případné odkazy v této účetní závěrce na rok 2006 jsou odkazy na finanční rok 2006, končící Shodné pravidlo platí pro ostatní zmiňovaná období

23 3. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ 3.1. Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odepisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem: účetně Počet let daňově Budovy a stavby Příslušenství budov 7 a Formy (molding dies) 2 2 Stroje a zařízení Osobní automobily 4 4 Vysokozdvižné vozíky 10 5 Hardware 5 3 Nábytek 5 5 Majetek pořízený formou finančního pronájmu je odpisován u pronajímatele. Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Drobný hmotný majetek byl účtován přímo do nákladů dle uvedené tabulky: Majetek DHM vyjmenovaný DHM ostatní Doba životnosti nad 1 rok, níže uvedené limity vstupních cen (v Kč) < 2 999/ ks /ks > / ks Provozní Drobný dl. majetek (evidence v registru, doba Standardní DHM náklady, popř. odepisování 2 roky) (evidence v registru, Drobné předměty doba odepisování dle typu majetku) Provozní náklady, popř. Standardní DHM drobné předměty DHM speciální do 9 999/ks provozní náklady /ks drobný dl.majetek(evidence v registru, doba odepisování 2 roky) Standardní DHM Mezi DHM vyjmenovaný patří: HW technologie, faxy, kopírovací stroje, tiskárny, skartovací stroje, scannery, projektory, fotoaparáty, mobilní telefony, pračky, myčky, sušičky, ledničky, míchačky. Mezi DHM ostatní patří především nábytek. Mezi DHM speciální patří: měřící přístroje, přípravky, vozíky. Způsob tvorby opravných položek

24 Na základě inventarizace společnost tvoří opravné položky k poškozenému či nepoužívanému dlouhodobému hmotnému majetku, jehož ocenění v účetnictví přechodně neodpovídá reálnému stavu. V roce 2006 společnost opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku nevytvářela Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v případě zřizovacích výdajů vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě. Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého nehmotného majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Počet let účetně / daňově Software 3 / 3 Drobný nehmotný majetek byl účtován přímo do nákladů dle následující tabulky: Majetek Doba životnosti nad 1 rok, níže uvedené limity vstupních cen (v Kč) < / ks > / ks DNM Provozní náklady Standardní DNM (evidence v registru) Do drobného nehmotného majetku byl účtován především software a licence. Způsob tvorby opravných položek Na základě inventarizace společnost tvoří opravné položky k nepoužívanému dlouhodobému nehmotnému majetku, jehož ocenění v účetnictví přechodně neodpovídá reálnému stavu. V roce 2006 společnost opravné položky k dlouhodobému nehmotnému majetku nevytvářela Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména půjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok, dále majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry se splatností nad 1 rok držené do splatnosti, dlouhodobý majetek pronajatý v rámci smlouvy o nájmu podniku Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek byl k rozvahovému dni tvořen penězi v hotovosti a na bankovních účtech a ceninami

25 3.5. Deriváty Společnost v roce 2006 neměla ani nepoužívala deriváty k obchodování ani zajišťovací deriváty Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky. Nákupy a výdaje zásob do a ze skladu jsou účtovány v předem stanovených (standardních) cenách. Tyto ceny jsou stanoveny jednou ročně, a to na počátku účetního období. Standardní ceny materiálu jsou stanoveny ve výši nákupních cen platných k prvnímu dni účetního období. Ocenění zásob vlastní výroby je prováděno přiřazením alikvotní výše přímých a nepřímých nákladů. Odchylky mezi skutečnou a pevnou cenou jsou rozpouštěny měsíčně na základě jejich aktuální výše. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy snížení ocenění zásob v účetnictví není trvalého charakteru, např. na základě věkové analýzy zásob Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným pohledávkám. Způsob tvorby opravných položek účetní opravné položky k pohledávkám období po dni splatnosti výše opravné položky 6-12 měsíců 50 % >12 měsíců 100 % K pohledávkám v rámci skupiny, které dosáhly výše uvedených lhůt po splatnosti a byly odsouhlaseny v rámci konfirmace závazků a pohledávek k , nebyla opravná položka tvořena Závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě Úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Úroky z bankovního úvěru jsou placeny pololetně a každý měsíc je tvořena dohadná položka ve výši 1/6 půlročního úroku. Úroky z úvěru od sesterské společnosti jsou placeny čtvrtletně a každý měsíc je tvořena dohadná položka ve výši 1/3 čtvrtročního úroku

26 3.10. Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. Společnost vytváří zákonné daňově uznatelné rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku. Dále společnost vytváří účetní rezervy na nevyčerpanou dovolenou, odměny zaměstnancům, které přísluší k uzavřenému účetnímu období a na zákaznické reklamace. Dále pak vytváří dohadné položky na náklady, které časově spadají do uzavřeného účetního období, ale k rozvahovému dni nebyly vyfakturovány Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou přepočítávány pevným měsíčním kurzem, stanoveným na základě kurzu České národní banky vyhlášeného v poslední pracovní den před novým měsícem. Finanční majetek, krátkodobé pohledávky a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kursové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. Celková hodnota finančního leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů. Technické zhodnocení se odepisuje v průběhu nájmu. Po převzetí najatého majetku do vlastnictví nájemce se pořizovací cena technického zhodnocení zvýší o ocenění převzatého majetku a pokračuje se v odpisování z takto zvýšené pořizovací ceny Daně Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita lineární metoda Splatná daň Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výsledovce, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu účetní závěrky

27 Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy při výpočtu bude použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv a výší aktiv, popřípadě pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je k datu účetní závěrky posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a kdy je také související odložená daň zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům. V hospodářském roce 2006 společnost o odložené dani neúčtovala Snížení hodnoty Ke každému rozvahovému dni společnost prověřuje účetní hodnotu svého majetku, aby objevila náznaky toho, zda nedošlo ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové signály, je odhadnuta realizovatelná hodnota majetku a určen případný rozsah ztráty ze snížení hodnoty. Není-li možno realizovatelnou hodnotu jednotlivých položek majetku odhadnout, určí společnost realizovatelnou hodnotu výnosové jednotky, ke které majetek patří. Realizovatelná hodnota představuje vyšší z hodnot čisté prodejní ceny a hodnoty z užívání. Při posuzování hodnoty z užívání jsou odhadované budoucí peněžní toky diskontovány na svou současnou hodnotu prostřednictvím diskontní sazby před zdaněním, která zohledňuje současný tržní odhad časové hodnoty peněz a rizik konkrétně souvisejících s daným aktivem. Pokud je podle odhadu realizovatelná hodnota majetku (nebo výnosové jednotky) nižší než jeho účetní hodnota, je účetní hodnota majetku (výnosové jednotky) snížena na hodnotu realizovatelnou Výpůjční náklady Společnost nedisponuje úvěrem, u kterého by výpůjční náklady, související s pořízením, výstavbou nebo výrobou dlouhodobého majetku byly kapitalizovány jako součást pořizovací ceny takového majetku

28 3.16. Státní dotace Dotace k úhradě nákladů se účtují do ostatních provozních a finančních výnosů ve věcné a časové souvislosti s účtováním nákladů na stanovený účel. Dotace na pořízení dlouhodobého nehmotného nebo hmotného majetku a technického zhodnocení a dotace na úhradu úroků zahrnovaných do pořizovací ceny snižuje jejich pořizovací cenu nebo vlastní náklady. V roce 2006 společnost neobdržela ani nežádala o žádné státní dotace Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány v hodnotě přijatého plnění nebo plnění, které bude přijato, a představují pohledávky za zboží a služby poskytnuté v průběhu běžné činnosti, po odečtení slev, daně z přidané hodnoty a dalších daní souvisejících s prodeji. Tržby z prodeje zboží jsou zaúčtovány v okamžiku, kdy dojde k doručení zboží a převedení práv vztahujících se k tomuto zboží Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat Mimořádné náklady a mimořádné výnosy Tyto položky obsahují výnosy/náklady z operací zcela mimořádných vzhledem k běžné činnosti účetní jednotky, jakož i výnosy/náklady z mimořádných událostí nahodile se vyskytujících Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období Jiné Od počátku hospodářského roku, tj. od , používá společnost pevné měsíční kurzy pro přecenění transakcí probíhající v cizích měnách (viz bod 3.11.). Pro eliminace vlivu kursového rizika se společnost rozhodla využívat služeb sesterské společnosti. Pravidelné směny z EUR na CZK jsou realizovány prostřednictvím DENSO EUROPE B.V. za fixní roční sazbu. Pro rok 2006 činila 28, Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: Pokladní hotovost a peníze na cestě Účty v bankách Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem

29 Údaje z této tabulky odpovídají položce krátkodobý finanční majetek v rozvaze. Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně

30 4. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 4.1. Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Zřizovací výdaje Software Nedokončený DNM Poskytnuté zálohy na DNM Celkem Oprávky Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Zřizovací výdaje Software Celkem Zůstatková hodnota Stav k Stav k Software Nedokončený DNM Poskytnuté zálohy na DNM Celkem O opravné položce k DNM společnost v roce 2006 neúčtovala Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Pozemky Budovy a stavby Samostatné movité věci Výrobní stroje a zařízení Jiný hmotný majetek Nedokončený DHM Zálohy na DHM Celkem Oprávky Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Budovy a stavby Samostatné movité věci Výrobní stroje a zařízení Jiný hmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota

31 Stav k Stav k Pozemky Budovy a stavby Samostatné movité věci Výrobní stroje a zařízení Jiný hmotný majetek Nedokončený DHM Zálohy na DHM Celkem Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého majetku patřilo pořízení výrobních strojů a zařízení. Veškeré výrobní stroje, které byly v průběhu roku 2006 uvedeny do užívání byly aktivovány a bylo zahájeno odpisování těchto strojů. Nejvýznamnějším přírůstkem za rok 2006 byla pájecí pec radiátorů (RA033) jejíž pořizovací cena je tis. Kč a horizontální lis č.1 (PR001) pro lisování hliníkových dílů v pořizovací ceně tis. Kč. V nedokončeném DHM je nejvýznamnější položkou horizontální lis č.2 (PR006) pro lisování hliníkových dílů. Hodnota tohoto nezařazeného stroje činila k ,9 mil. Kč. Nejvýznamnější položkou na účtu záloh na DHM byla k rozvahovému dni záloha na Automatizovaný šroubovák (AS230,231) v hodnotě 1,2 mil. Kč. Úroky z úvěrů nebyly ve sledovaném období aktivovány do dlouhodobého hmotného majetku Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem Společnost nevlastní žádný majetek, který by byl zatížen zástavním právem Majetek najatý formou finančního leasingu Finanční leasing s následnou koupí najaté věci Popis předmětu/skup iny předmětů Datum zahájení Doba trvání v měsících Celková hodnota leasingu Skutečně uhrazené splátky k Skutečně uhrazené splátky za rok končící Splatné v roce 2007 Splatné v dalších letech VW Golf Variant Audi A Audi A Audi A VW Passat VW Sharan VW Passat VW Passat VW Passat Audi A VW Passat VW Passat VW Passat Audi A Audi A VW Passat Škoda Octavia Škoda Superb VW Passat Škoda Superb Škoda Superb Škoda Superb Škoda Superb

32 Škoda Superb Škoda Octavia VW Passat VW Passat VW Passat VW Passat VW Golf BMW Škoda Octavia Škoda Octavia Škoda Octavia VW Passat Toyota Corolla Toyota Camry Škoda Octavia předčasně ukončen VW Passat předčasně ukončen 0 0 Celkem K společnost eviduje celkem 19 platných leasingových smluv na osobní vozy. Uvedené údaje jsou bez daně z přidané hodnoty, pokud je možno tuto daň uplatnit jako odpočet na vstupu Operativní leasing Popis předmětu / skupiny předmětů Datum zahájení Datum ukončení Celková hodnota pronájmu Skutečně uhrazené splátky v r Skutečně Odhad uhrazené splátek v splátky v r. roce Nice net/ SW,HW pronáj Neurčito cca 2000/rok Pronájem obalů Neurčito nelze vyčíslit IBM grafická stanice IBM grafická stanice XEROX document center XEROX document center Osobní vozy nelze vyčíslit Pronájem přívěsu v NL Ostatní Celkem Uvedené údaje jsou bez daně z přidané hodnoty, pokud je možno tuto daň uplatnit jako odpočet na vstupu. Ve sloupci celková hodnota pronájmu je uveden součet splátek nájemného za celou dobu pronájmu. Položka Nice Net znamená komunikační síť, kde si společnost pronajímá telekomunikační linky mezi DENSO CORPORATION a jednotlivými DENSO závody po celém světě. Pro následující rok očekáváme náklady na Nice Net v obdobné výši jako v roce Pronájem obalů představuje nájemné za obaly patřící koncovému zákazníkovi (Volkswagen). Náklad nájemného společnosti vzniká v případech, kdy není dodržena smluvená doba, do které má být obal naplněn a expedován. Pronájem osobních vozů není vymezen fixní smlouvou o operativním pronájmu, ale záleží na okamžitých potřebách společnosti

33 Pronájem přívěsu v NL bylo dočasné řešení pro skladování prázdných obalů u našeho zákazníka. Pro rok 2007 byla změněna dodací podmínka tak, že společnost již není odpovědna za dopravu a tento pronájem již nebude nutný Dlouhodobý finanční majetek V roce 2006 společnost neevidovala žádný dlouhodobý finanční majetek Zásoby Společnost neevidovala žádné zásoby, jež by sloužily jako ručení pro běžné úvěry v roce Stav zásob je ve společnosti dvakrát do roka kontrolován fyzickou inventurou zásob. V roce 2006 se inventury konaly a Pohledávky Dlouhodobé pohledávky V roce 2006 společnost žádné dlouhodobé pohledávky neevidovala Krátkodobé pohledávky Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů Rok Kategorie Do Po splatnosti Celkem po Celkem splatnosti 0-90 dní roky 2 a více splatnosti dní dní let 2006 Brutto Opr. Položky Netto Brutto Opr. Položky Netto Společnost eviduje k celkové krátkodobé pohledávky ve výši tis. Kč, přičemž tis. Kč tvoří pohledávky z obchodních vztahů. Z nich je tis. Kč po splatnosti. Podniky ve skupině se na pohledávkách po splatnosti podílí částkou tis. Kč. Podrobnější rozpis pohledávek za podniky ve skupině je v kapitole Pohledávky za ovládající a řídící osobou, ve výši tis. Kč, jsou tvořeny částkou daně z příjmu fyzických osob. Tato daň je placena za pracovníky, které jsou do společnosti vysíláni z mateřské společnosti v rámci mezinárodního pronájmu pracovní síly (IHOL International Hire Of Labor). Mateřská společnost tuto kumulovanou daň uhradí. V předchozím období byla tato daň vykazována na řádku C.III.6. - Stát - daňové pohledávky. Položkou daňových pohledávek za státem je nadměrný odpočet DPH čítající tis. Kč. Žádné pohledávky k rozvahovému dni nejsou předmětem zástavy ani zajištění

34 Pohledávky k podnikům ve skupině Krátkodobé pohledávky Název společnosti Stav k Stav k Krátkodobé pohledávky DENSO CORPORATION DENSO EUROPE DENSO MANUFACTURING UK AIRS MANUFACTURING CZECH TIANJIN DENSO AIR-CONDITIONER CHINA DENSO OTOMOTIV TURKEY DENSO THERMAL SYSTEMS, ITALY TIANJIN FAWER DENSO, CHINA DENSO THERMAL PRODUCTS, CHINA 8 30 DENSO SISTEMAS TERMICOS ESPANA S.A DENSO INTERNATIONAL AMERICA,INC. 9 0 DENSO MANUFACTURING MICHIGAN,INC LIPLASTEC Ostatní 0 0 Celkem krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině Pohledávky mimo skupinu Krátkodobé pohledávky celkem Krátkodobý finanční majetek Stav k Stav k Ceniny 4 0 Peníze Účty v bankách Krátkodobý finanční majetek celkem Časové rozlišení aktivní Pokles oproti roku 2005 byl zapříčiněn především předplacených leasingových splátek do nákladů. pokračujícím rozpouštěním 4.9. Vlastní kapitál Změny vlastního kapitálu Během fiskálního roku 2006 nedošlo k navýšení základního kapitálu společnosti. Kapitálové fondy ( tis. Kč kumulovaně) byly v souladu s rozhodnutím mateřské společnosti vytvořeny rozdílem mezi částkou navýšení základního kapitálu, který schválil jediný společník a částkou skutečně obdrženou na bankovní účet. Jednatelé společnosti navrhnou z hospodářského výsledku běžného období ( tis. Kč) vytvořit rezervní fond (10%) s tím,že zbývající část (90%) bude přeúčtována proti účtu neuhrazená ztráta minulých let Rezervy Rezerva na opravy DHM Rezerva na nevyplacené bonusy Rezerva na nevybranou dovolenou Rezerva na dopočet daně závislé činnosti Rezerva na Rezervy garance celkem Zůstatek k

35 Tvorba rezerv Použití rezerv Rozpuštění nepotřebné části rezerv Zůstatek k Společnost vytvořila k rezervu na opravy dlouhodobého hmotného majetku (daňově neuznatelné) ve výši 430 tis. Kč. Ostatní rezervy byly tvořeny v částce tis. Kč, z čehož tis. Kč činí rezerva na nevyplacené bonusy, tis. Kč tvoří rezerva na nevyčerpanou dovolenou, tis. Kč je rezerva na dopočet daně ze závislé činnosti a tis. Kč je rezerva na očekávané garanční náklady, které může společnost během následujících dvou let očekávat Závazky Dlouhodobé závazky Dlouhodobé závazky úvěry a půjčky Na účtu dlouhodobé závazky - podstatný vliv vykazuje společnost k dlouhodobý úvěr od sesterské společnosti DENSO EUROPE B.V. (Holandsko) ve výši tis. EUR resp tis. Kč. Úroková sazba platná k byla stanovena ve výši 3,18%. Tento úvěr je splatný najednou k Dlouhodobé závazky kryté podle zástavního práva nebo zajištěné jiným způsobem Dlouhodobé závazky kryté zástavním právem nebo zajištěné jiným způsobem společnost k neeviduje Krátkodobé závazky Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů Rok Kategorie Do Po splatnosti Celkem po Celkem splatnosti roky 2 a více splatnosti dní dní dní let 2006 Krátkodobé Krátkodobé Celkové krátkodobé závazky k činí tis. Kč, přičemž tis. Kč jsou závazky z obchodních vztahů. Závazky z obchodních vztahů po splatnosti jsou ve výši tis. Kč a z nich jsou tis. Kč závazky po splatnosti k podnikům ve skupině. Dohadné účty pasivní ve výši tis.kč jsou tvořeny zejména dohadnými položkami na technickou podporu z DENSO EUROPE (35 mil. Kč), na licenční poplatky za období 10/2006 až 3/2007 (136 mil. Kč), dohadem na očekávané zpětné snížení prodejních cen (18 mil. Kč) a dohadem na přijaté, ale k nevyfakturované (účet 111), zásoby ve výši 84 mil. Kč. Navýšení dohadných účtů pasivních proti roku předcházejícímu je způsobeno právě výše zmíněným dohadem na nevyfakturované příjemky. V roce 2005 společnost o takovémto dohadu neúčtovala

36 Krátkodobé závazky z podstatného vlivu ve výši tis. Kč jsou tvořeny negativním zůstatkem na cashpoolingovém účtu k Pokles zůstatku tohoto účtu proti roku 2005 byl způsoben přijetím nového úvěru do DENSO EUROPE B.V (Holandsko) ve výši tis. EUR, resp tis. Kč. Společnost měla k splatné závazky z titulu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti veřejného zdravotního pojištění.ve výši tis. Kč. Společnost nemá žádné závazky po splatnosti Závazky k podnikům ve skupině Krátkodobé závazky z obchodních vztahů Název společnosti Stav k Stav k Krátkodobé závazky DENSO CORPORATION K ovládající osobě DENSO EUROPE DENSO MANUFACTURING UK AIRS MANUFACTURING CZECH DENSO MARSTON LTD 0 0 DENSO AUTOMOTIVE DEUTSCHLAND 0 20 DENSO THERMAL SYSTEMS S.p.A Ostatní K spřízněným osobám (sesterské společnosti ve skupině) Celkem krátkodobé závazky k podnikům ve skupině Závazky mimo skupinu Krátkodobé závazky z obchodních vztahů celkem Ve fiskálním roce 2005 byl vykázán zůstatek ve výši tis. Kč v položce B.III.3. Závazky - podstatný vliv. K došlo ke snížení zůstatku na tis. Kč díky přijetí nového úvěru do DENSO EUROPE B.V (Holandsko) ve výši tis. EUR, resp tis. Kč (viz kapitola ) Závazky kryté podle zástavního práva nebo zajištěné jiným způsobem Závazky kryté podle zástavního práva nebo zajištěné jiným způsobem společnost k rozvahovému dni neeviduje Bankovní úvěry Bankovní úvěry dlouhodobé 2006 Banka/ Věřitel Měna Zůstatek k Zůstatek k Úroková sazba 2006 Japan Bank for International Cooperation (JBIC) EUR měs. EURIBOR Celkem EUR Forma zajištění 2006 DENSO CORPORATION Splátkový kalendář Banka/ Věřitel V dalších obdobích Japan Bank for International Cooperation (JBIC) Celkem Splátkový kalendář pro JBIC začal první splátkou. Společnost splácí úvěr pololetně vždy k a po tis EUR. Roční splátky jsou ve výše uvedené

37 tabulce v částkách 2 x tis. EUR (přepočteno kurzem k ,0). Celkový počet splátek činí 10. Část úvěru splatná do (hospodářský rok 2007), je v souladu s platnými účetními předpisy vykázána v položce B.IV.2. Krátkodobé bankovní úvěry. Ručení za tento dlouhodobý úvěr poskytlo DENSO CORPORATION (Japonsko) Krátkodobé části dlouhodobých bankovních úvěrů 2006 Banka/ Věřitel Zůstatek k Zůstatek k Úroková sazba 2006 Japan Bank for International Cooperation (JBIC) měs. EURIBOR Celkem Forma zajištění 2006 DENSO CORPORATION V položce B.IV.2. Krátkodobé bankovní úvěry vykazuje společnost krátkodobou část bankovního úvěru uvedeného v bodu Ručení za tento dlouhodobý úvěr poskytlo DENSO CORPORATION Derivátové finanční nástroje Společnost ve fiskálním roce 2006 nepoužívala derivátové finanční nástroje Daň z příjmů Odložená daň Společnost o odložené dani v roce 2006 neúčtovala, a to z důvodu poskytovaných příslibů daňových pobídek na dobu 10 let a vykazovaných daňových ztrát. Na základě odhadu společnost předpokládá odložený daňový závazek ve výši tis. Kč Daňový náklad (výnos) Díky kumulované neuhrazené ztrátě z minulých let ( tis. Kč) a také daňové úlevě v rámci investičních pobídek, společnost o daňovém nákladu neúčtovala Splatné závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění a daňové nedoplatky Výše splatných závazků z titulu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti činila tis. Kč k ( tis. Kč k ). Výše splatných závazků z titulu veřejného zdravotního pojištění činila tis. Kč k ( tis. Kč k ). Společnost nemá vůči místně příslušným finančním orgánům daňové nedoplatky Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností Období do Období do Tuzem. Zahr. Celkem Tuzem. Zahr. Celkem

38 Prodej dodavatelského nářadí Tržby za prodej zboží Prodej klimatizačních jednotek Prodej chladičů Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem Nárůst tržeb proti roku 2005 byl způsoben vyšším objemem prodaných výrobků zákazníkům Volkswagen a Suzuki Transakce se spřízněnými subjekty Transakce společnosti probíhají s níže uvedenými subjekty. Ovládající osoba DENSO CORPORATION, 1-1Showa-Cho, Kariya-Shi, Aichi-Ken , Japonsko (DNJP). Sesterské společnosti DENSO MANUFACTURING UK LTD., Queensway Campus, Hortonwood, TelfordShropshire TF1 7FS, Velká Británie (DMUK). DENSO EUROPE B.V., Hogeweyselaan 165, WEESP 1382 JL, Holandsko (DNEU). DENSO FINANCE & ACCOUNTING CENTER CO., LTD., 1-1Showa-Cho, Kariya-Shi, Aichi-Ken , Japonsko (DFAC). DENSO THERMAL SYSTEMS S.p.A., Poirino, Torino, Itálie (DNTS). DENSO MARSTON LTD., Marston House, Otley Road, Shipley, West Yorkshire BD17 7JR, Velká Británie (DNMN). DENSO MANUFACTURING MIDLANDS LTD., Shaftmoor Lane, Hall Green, Birmingham B28 8SW, Velká Británie (DMML). TD DEUTSCHE KLIMAKOMPRESSOR GmbH, Weissiger Strasse 6, Strassgraebchen D 01936, Německo (TDDK). DENSO OTOMOTIV PARCALARI A.S., Adi Mahallesi Cad. No.19, Sulfanbeyli, Istanbul 34935, Turecko (DNTR). DENSO AUTOMOTIVE DEUTCHLAND GmbH, Freisinger Strasse 21, Eching, Německo (DNDE). AIRS MANUFACTURING CZECH s.r.o., Newtonova 484, Liberec , Česká republika (AMCZ). ASMO INDONESIA, Industrial Town blok FF3&FF5, CIBITUNG MM2100, Bekasi, Indonésie (AINE). TIANJIN DENSO AIR-CONDITIONER CHINA, Qian Sang Yuan Yang Liu, Qing Tianjin, Čína (TDA). TIANJIN FAWER DENSO AIR-CONDITIONER, No. 22 Saida Shijidadao Xiqing, Tianjin,300385,Čína (TFDA). DENSO SALES BELGIUM N.V., Medialaan 32, Vilvoorde 1800, Belgie (DSBE). DENSO THERMAL PRODUCTS CO., LTD., NO.15 SAIDA 2nd Street, Tianjin , Čína (DMTT). DENSO MANUFACTURING MICHIGAN, INC., One Denso Road, Battle Creek, Michigan , USA (DMMI). LIPLASTEC s.r.o., Newtonova 478, Liberec , Česká republika (LPCZ). ASMO Czech s.r.o., Modrá 1080, Zruč nad Sázavou , Česká republika (ACZ) DENSO SISTEMAS TERMICOS ESPANA S.A., Plaza de Compostela 29, Vigo (Pontevedra) 36201, Španělsko (DTSP) DENSO INTERNATIONAL AMERICA INC., P.O.Box 5047 Southfield, Michigan , USA (DIAM)

39 Výnosy realizované se spřízněnými subjekty 2006 Subjekt Vztah ke společnosti Zboží Výrobky Celkem DENSO EUROPE Sestra DENSO MANUFACTURING UK Sestra DENSO OTOMOTIV TURKEY Sestra AIRS MANUFACTURING CZECH Sestra TIANJIN DENSO AIR-CONDITIONER CHINA Sestra DENSO CORPORATION Matka DENSO THERMAL SYSTEMS Sestra DENSO SISTEMAS TERMICOS ESPAŇA S.A. Sestra TIANJIN FAWER DENSO AIR-CONDITIONER Sestra LIPLASTEC Sestra DENSO THERMAL PRODUCTS CO.,LTD. Sestra Celkem Subjekt Vztah ke společnosti Zboží Výrobky Celkem DENSO EUROPE B.V. Sestra DENSO MANUFACTURING UK Sestra DENSO OTOMOTIV TURKEY Sestra AIRS MANUFACTURING CZECH Sestra TIANJIN DENSO AIR-CONDITIONER CHINA Sestra DENSO CORPORATION Matka DENSO THERMAL SYSTEMS Sestra TIANJIN FAWER DENSO AIR-CONDITIONER Sestra DENSO THERMAL PRODUCTS CO.,LTD. Sestra DENSO AUTOMOTIVE DEUTSCHLAND Sestra Celkem Veškeré prodeje naším hlavním zákazníkům (VW, AUDI, BMW, SUZUKI, TOYOTA), které tvoří cca 60 % celkových prodejů, se realizují přes prodejní organizaci DENSO EUROPE B.V. (Holandsko). Negativní částka výnosů u DENSO AUTOMOTIVE DEUTSCHLAND je způsobena tím, že veškeré prodeje finálním zákazníkům jsou realizovány prostřednictvím DENSO EUROPE B.V., avšak reklamace a případné zatížení od zákazníků jsou zprostředkovávány DENSO AUTOMOTIVE DEUTSCHLAND. Jde především o vyřizování reklamací pro německé zákazníky (VW, BMW, AUDI). Veškeré výnosy se spřízněnými subjekty byly realizovány v cenách obvyklých Nákupy realizované se spřízněnými subjekty 2006 Subjekt Vztah ke Výrobky Služby Ost. Fin. Celkem společnosti náklady náklady DENSO CORPORATION Matka DENSO MANUFACTURING UK Sestra AIRS MANUFACTURING CZECH Sestra DENSO THERMAL SYSTEMS Sestra DENSO EUROPE Sestra ASMO CZECH s.r.o. Sestra LIPLASTEC s.r.o. Sestra Celkem Subjekt Vztah ke Výrobky Služby Ost. Fin. Celkem společnosti náklady náklady DENSO CORPORATION Matka DENSO MANUFACTURING UK Sestra

40 AIRS MANUFACTURING CZECH Sestra ASMO INDONESIA Sestra DENSO MARSTON LTD Sestra DENSO THERMAL SYSTEMS Sestra DENSO EUROPE Sestra ASMO CZECH s.r.o. Sestra DENSO MANUFACTURING MICHIGAN, INC. Sestra DENSO AUTOMOTIVE DEUTSCHLAND Sestra Celkem Nákupy a prodeje dlouhodobého nehmotného, hmotného a finančního majetku se spřízněnými subjekty Prodeje 2006 Subjekt Vztah ke společnosti DHM FM Účetní hodnota Prodejní cena Účetní hodnota Prodejní cena DENSO EUROPE Sestra Celkem Subjekt Vztah ke společnosti DHM FM Účetní hodnota Prodejní cena Účetní hodnota Prodejní cena DENSO EUROPE Sestra Celkem Nákupy 2006 Subjekt Vztah ke společnosti DNM DHM DENSO AUTOMOTIVE DEUTSCHLAND Sestra DENSO CORPORATION Matka DENSO THERMAL SYSTEMS Sestra Celkem Subjekt Vztah ke společnosti DNM DHM DENSO AUTOMOTIVE DEUTSCHLAND Sestra DENSO CORPORATION Matka DENSO THERMAL SYSTEMS Sestra 0 98 Celkem Nejvýznamější položkou jak v roce 2006, tak v roce 2005 byl dlouhodobý hmotný majetek nakoupen od DENSO CORPORATION (Japonsko). V roce 2006 se jednalo hlavně o výrobní zařízení pro linky výparníků a chaldičů Další transakce se spřízněnými subjekty Technická podpora a technická asistence Mezi ostatní významné transakce se spřízněnými osobami patří technická podpora (application costs) a technická asistence (technical assistance)

41 Technická podpora (application costs) představuje zejména vývoj výrobků a změny designu výrobků poskytované koncernem DENSO. Tyto náklady jsou placeny do DENSO CORPORATION a DENSO EUROPE B.V.. Technická asistence (technical assistance) zahrnuje výpomoc při zavádění technologií, hledání dodavatelů, apod. Náklady na technickou asistenci jsou placeny do DENSO CORPORATION. Směny EUR na CZK Další významnou transakcí mezi společností a DENSO EUROPE B.V., která začala v listopadu 2006, jsou pravidelné směny EUR na CZK. Dvakrát do měsíce směňuje společnost EUR na CZK s DENSO EUROPE B.V. za fixní sazbu. Kurz platný pro všechny směny v roce 2006 byl 28,36. Tento kurz je stanovován jako průměr sazeb za předcházejících 12 měsíců, navýšený o 1% jako provize pro DENSO EUROPE B.V.. Od listopadu 2006 nesměňuje společnost EUR na CZK u žádné jiné instituce Spotřebované nákupy Období do Období do Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřebované nákupy celkem Služby Období do Období do Opravy a udržování Cestovné Telefon, fax, internet Nájemné, operativní leasing Finanční leasing Doprava Licenční poplatky Nájem pracovní síly Testování vzorků Skladování Překlady, tlumočení Úklidové služby Vzdělávání Technická podpora, technická asistence Právní, daňové, HR a SW služby Ostatní služby Celkem Nejvýznamnější nákladovou položkou v roce 2006 jsou licenční poplatky, které vzrostly proti loňskému roku díky významnému navýšení produkce Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Odpisy DNM a DHM Období do Období do Odpisy DNM a DHM Mimořádné odpisy při vyřazení dlouhodobého majetku likvidací Odpisy celkem

42 Položka DNM DHM Materiál Zůstatková Prodejní cena Zůstatková Prodejní cena Zůstatková Prodejní cena cena cena cena Prodej materiálu Prodej DHM Celkem Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Období do Období do Změna stavu rezervy na nevyplacené bonusy Změna stavu rezervy na nevyčerpanou dovolenou Změna stavu rezervy na opravy DHM Změna stavu rezervy na garance Změna stavu rezervy na dopočet daně ze závislé činnosti Změna stavu komplexních nákladů příštích období Změna stavu účetních opravných položek Změna stavu rezerv a účetních opravných položek celkem Největší rozdíl mezi roky 2006 a 2005 ve změně stavu rezerv je tvořen komplexními náklady přístích období, které byly plně odepsány v březnu 2006, tj. ještě v hospodářském roce Ostatní provozní výnosy Období do Období do Přebytky zásob, náhrady mank a škod na provozním majetku Výnosy z prodaných odpadů Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní výnosy celkem Ostatní provozní náklady Období do Období do Náklady minulého období Manka a škody v provozní oblasti Odpis nepotřebných zásob ( deadstock ) Zákonné pojištění odpovědnosti organizace za škodu při prac. úrazu Pokuty a penále (Finanční úřad) Pojištění majetku Ostatní provozní náklady Ostatní provozní náklady celkem Výnosové úroky Období do Období do Úroky z bankovních účtů běžných Úroky z bankovních účtů vkladových Ostatní přijaté úroky od jiných dlužníků Celkem Nákladové úroky Období do Období do Úroky placené peněžním ústavům Úroky placené podnikům ve skupině Ostatní placené úroky 5 50 Celkem

43 4.27. Ostatní finanční výnosy Období do Období do Kurzové zisky Ostatní 0 6 Celkem Ostatní finanční náklady Období do Období do Kurzové ztráty Bankovní výlohy Ostatní finanční náklady Celkem Mimořádné náklady V roce 2006 došlo k mimořádnému odpisu materiálu na cestě ve výši tis. Kč. Jedná se o opravu chyb minulých let. V předchozích letech nedocházelo u těchto položek ke spárování příjemek a faktur. Z tohoto důvodu byly v předchozích letech v účetních závěrkách nesprávně zachyceny účty materiálu na cestě a s ním související položky výkazu zisku a ztráty

44 5. ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY 5.1. Osobní náklady a počet zaměstnanců Průměrný přepočtený počet zaměstnanců a členů vedení společnosti za rok 2006 a 2005 je následující: 2006 Počet Mzdové náklady Soc. a zdrav. zabezpečení Ostatní náklady Osobní náklady celkem Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem Počet Mzdové náklady Soc. a zdrav. zabezpečení Ostatní náklady Osobní náklady celkem Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení společnosti se rozumí jednatelé společnosti Poskytnuté půjčky, úvěry či ostatní plnění V roce 2006 a 2005 obdrželi členové představenstva, dozorčí rady a členové řídících orgánů následující půjčky a odměny nad rámec základního platu: 2006 Členové řídících orgánů Osobní vozy / jiné movité a nemovité věci s možností využití pro soukromé účely (údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků) Členové řídících orgánů Osobní vozy / jiné movité a nemovité věci s možností využití pro soukromé účely (údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků) 483 Během hospodářského roku 2006 neobdrželi statutární zástupci žádné půjčky ani úvěry. Byly jim poskytnuty služební vozy pro soukromé účely. Pořizovací cena prvního vozu je ve výši tis. Kč a hodnota ročního nájemného za druhý vůz je 424 tis. Kč. Dále byl poskytnut k dispozici jednateli společnosti zařízený dům v pořizovací ceně tis. Kč a společnost proplácí provozní náklady ve výši cca. 120 tis. Kč ročně

45 6. ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ K odhadla společnost odložený daňový závazek ve výši tis. Kč, o kterém nebylo k rozvahovému dni účtováno. Soudní spory K se společnost neúčastnila žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na společnost. Ekologické závazky V hospodářském roce 2006 byly provedeny následující kontroly v oblasti životního prostředí: Ochrana ovzduší červen 2006 Česká inspekce ŽP, kontrola všeobecných emisních limitů, bez nálezu a listopad 2006 Česká inspekce ŽP, kontrola plnění legislativních požadavků, bez nálezu. Nakládání s chemickými látkami září 2006 Česká inspekce ŽP a krajský úřad v Liberci, kontrola množství nebezpečných látek, bez nálezu. Z výše uvedených kontrol nevyplývají pro společnost žádné budoucí závazky. V současné době se společnost nachází ve fázi certifikace dle normy ISO V březnu 2007 proběhl předaudit, který nezjistil zásadní neshody proti normě. Závěrečný certifikační audit bude proveden koncem května

46 7. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku

47 Zpráva o vztazích DENSO MANUFACTURING CZECH s.r.o. Společnost DENSO MANUFACTURING CZECH s.r.o., se sídlem Heyrovského 476, Liberec , IČO: zapsaná v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka č , vypracovala v souladu s ustanovením 66a odst. 9 zákona číslo 513/1991 Sb. tuto zprávu o vztazích mezi propojenými osobami za hospodářský rok 2006 ( ). I Vymezení propojených osob I.1 Ovládající osoba - DENSO CORPORATION 1-1Showa-Cho, Kariya-Shi, Aichi-Ken , Japonsko Společnost je 100% vlastníkem DMCZ. I.2 Ovládaná osoba (dále jen společnost) - DENSO MANUFACTURING CZECH s.r.o. Heyrovského 476, Liberec , Česká republika I.3 Ostatní propojené osoby ovládané ovládající osobou - DENSO MANUFACTURING UK LTD. Queensway Campus, Hortonwood, TelfordShropshire TF1 7FS, Velká Británie - DENSO EUROPE B.V. Hogeweyselaan 165, WEESP 1382 JL, Holandsko - DENSO FINANCE & ACCOUNTING CENTER CO LTD 1-1Showa-Cho, Kariya-Shi, Aichi-Ken , Japonsko - DENSO THERMAL SYSTEMS S.p.A. Poirino, Torino, Itálie - DENSO MARSTON LTD. Marston House, Otley Road, Shipley, West Yorkshire BD17 7JR, Velká Británie - DENSO MANUFACTURING MIDLANDS LTD. Shaftmoor Lane, Hall Green, Birmingham B28 8SW, Velká Británie - TD DEUTSCHE KLIMAKOMPRESSOR GmbH Weissiger Strasse 6, Strassgraebchen D 01936, Německo - DENSO OTOMOTIV PARCALARI A.S. Adi Mahallesi Cad. No.19, Sulfanbeyli, Istanbul 34935, Turecko - DENSO AUTOMOTIVE DEUTSCHLAND GmbH Freisinger Strasse 21, Eching, Německo - AIRS MANUFACTURING CZECH s.r.o. Newtonova 484, Liberec , Česká republika - ASMO INDONESIA Industrial Town blok FF3&FF5, CIBITUNG MM2100, Bekasi, Indonésie - TIANJIN DENSO AIR-CONDITIONER CO.LTD QIAN SANG YUAN YANG LIU, , TIANJIN, Čína - TIANJIN FAWER DENSO A/C LTD No. 22 Saida Shijidadao Xiqing, , TIANJIN, Čína

48 - DENSO SALES BELGIUM N.V. Medialaan 32, Vilvoorde 1800, Belgie - DENSO THERMAL PRODUCTS CO. Ltd. NO.15 SAIDA 2nd Street, , TIANJIN, Čína - DENSO MANUFACTURING MICHIGAN, INC. One Denso Road, Battle Creek, Michigan , USA - LIPLASTEC s.r.o. Newtonova 478, Liberec , Česká republika - ASMO Czech s.r.o. Modrá 1080, Zruč nad Sázavou , Česká republika - DENSO SISTEMAS TERMICOS ESPANA S.A. Plaza de Compostela 29, Vigo (Pontevedra) 36201, Španělsko - DENSO INTERNATIONAL AMERICA INC. P.O.Box 5047 Southfield, Michigan , USA II II.1 Popis vztahů DMCZ s ovládající osobou Uzavřené smlouvy II.1.1 Agreement for use of NICE-NET Datum uzavření smlouvy: Tato smlouva upravuje podmínky pronájmu linek mezi společností a ostatními závody ve skupině. Poskytnuté plnění za rok 2006: tis. Kč II.1.2 Long term supply agreement Datum uzavření smlouvy: Na základě této smlouvy nakupuje společnost dodávky materiálu pro výrobu. Poskytnuté plnění za rok 2006: tis. Kč II.1.3 Warranty agreement Datum uzavření smlouvy: Tato smlouva definuje rozsah odpovědnosti DENSO CORPORATION za vady materiálu nakupovaného dle II.1.2. Poskytnuté plnění za rok 2006: 0 Kč II.1.4 Trade name, company mark and trade mark license agreement Datum uzavření smlouvy: Tato smlouva definuje podmínky používání obchodního jména a značky. Poplatek za používání značky a jména je zahrnut v platbě za licence. Poskytnuté plnění za rok 2006: 0 Kč (Poplatek za používání značky a jména je zahrnut v platbě za licence. Viz II.1.5) II.1.5 Technical assistance agreement Datum uzavření smlouvy: Na základě této smlouvy využívá společnost technickou podporu při výrobě svých výrobků od DENSO CORPORATION a zároveň dle ní platí poplatky za licence. Poskytnuté plnění za rok 2006: tis. Kč II.1.6 Agreement for personnel dispatching and receiving

49 Datum uzavření smlouvy: Tato smlouva může být aplikována na vysílání japonských zaměstnanců do společnosti pro výpomoci, které nejsou kryty II.1.5 Poskytnuté plnění za rok 2006: 0 Kč II.1.7 Agreement for price of knockdown parts Datum uzavření smlouvy: Tato smlouva specifikuje způsob výpočtu cen mezi DENSO CORPORATION a společností. Poskytnuté plnění za rok 2006: 0 Kč II.1.8 Agreement concerning work assistance a Assistance agreement Datum uzavření smluv: Tato smlouva dává společnosti možnost vyslat technické pracovníky na školení do DENSO CORPORATION nebo do DENSO MANUFACTURING UK LTD. Poskytnuté plnění za rok 2006: 252 tis. Kč II.1.9 Memorandum for guarantee fee payment Datum uzavření smlouvy: Dle tohoto memoranda ručí DNJP za úvěr 66 mil EUR, který společnosti poskytla JBIC. Poskytnuté plnění za rok 2006: 886 tis. Kč II.1.10 General service agreement Datum uzavření smlouvy: Tato smlouva upravuje podmínky, kdy DENSO CORPORATION poskytne různé aktivity ve specifikovaných oblastech na žádost společnosti. Poskytnuté plnění za rok 2006: 0 Kč II.1.11 Agreement on expatriates dispatch a Agreement on the international hiring of a labor force Datum uzavření smluv: resp Tyto smlouvy upravují podmínky vyslání zaměstnanců DENSO CORPORATION na pracovní mise do společnosti. Poskytnuté plnění za rok 2006: tis.kč II.1.12 Agreement for network services Datum uzavření smlouvy: Na základě této smlouvy má společnost přístup do systému GCMS a má možnost využívat informace finančního typu pro své interní účely. Poskytnuté plnění za rok 2006: 0 Kč II.2 Ostatní plnění Kromě výše uvedených plnění popsaných v bodu II.1, nakoupila společnost v roce 2006 dlouhodobý hmotný majetek od DENSO CORPORATION v celkové výši tis. Kč. Jednalo se hlavně o výrobní zařízení pro linky výparníků a chladičů. II.3 Újma Veškeré vztahy probíhaly v roce 2006 v cenách obvyklých a nedošlo k žádné újmě společnosti. III Popis vztahů DMCZ s ostatními propojenými osobami ovládané ovládající osobou III.1 Uzavřené smlouvy s DENSO MANUFACTURING UK LTD. (DMUK) III.1.1 Agreement concerning work assistance a Assistance agreement Datum uzavření smluv:

50 Tato smlouva dává společnosti možnost vyslat technické pracovníky na školení do DNJP nebo do DENSO MANUFACTURING UK LTD. Poskytnuté plnění za rok 2006: 0 Kč III.2 Uzavřené smlouvy s DENSO EUROPE B.V. (DNEU) III.2.1 Entrustment agreement Datum uzavření smlouvy: Tato smlouva upravuje poskytování podpory v oblasti nákupu, kvality, technologie, designérských pracích, výkresové dokumentace, apod. Poskytnuté plnění za rok 2006: tis. Kč III.2.2 Cash pooling agreement Datum uzavření smlouvy: Na základě této smlouvy má společnost přístup ke krátkodobým peněžním zdrojům. Poskytnuté plnění za rok 2006: tis. Kč III.2.3 Loan agreement Datum uzavření smlouvy: Dle této smlouvy byl společnosti poskytnut dlouhodobý úvěr od DNEU ve výši tis. EUR. Poskytnuté plnění za rok 2006: tis. Kč III.2.4 Swap agreement Datum uzavření smlouvy: Tato smlouva navazuje na smlouvu č. DPA uzavřenou mezi DENSO EUROPE B.V. a SMBC Derivative Products Ltd, New York. Zajišťuje úrokové riziko společnosti vyplývající z úvěru EUR 66 mil., který má společnost u banky JBIC. Poskytnuté plnění za rok 2006: tis.kč (pozitivní dopad fixního úroku ze Swap Agreement.) III.3 Uzavřené smlouvy s DENSO FINANCE & ACCOUNTING CENTER CO. LTD. (DFAC) III.3.1 Agreement for personnel dispatching Datum uzavření smlouvy: Na základě této smlouvy mohou být vysláni japonští zaměstnanci do společnosti. Poskytnuté plnění za rok 2006: 0 Kč III.4 Uzavřené smlouvy s DENSO THERMAL SYSTEMS S.p.A. (DNTS) III.4.1 Entrustment agreement Datum uzavření smlouvy: Tato smlouva upravuje poskytování podpory v oblasti nákupu, kvality, technologie, apod. Poskytnuté plnění za rok 2006: 0 Kč III.4.2 Agreement for services Datum uzavření smlouvy: Na základě této smlouvy poskytuje DNTS konzultační služby v oblasti managementu, HR, financí a nákupu. Poskytnuté plnění za rok 2006: tis. Kč III.5 Uzavřené smlouvy s DENSO AUTOMOTIVE DEUTSCHLAND GmbH (DNDE) III.5.1 Agreement of entrustment Datum uzavření smlouvy: Tato smlouva upravuje poskytování podpory v oblasti nákupu, kvality, technologie, apod. Poskytnuté plnění za rok 2006: 0 Kč

51 III.6 Ostatní plnění Netting system mezi společností a ostatními sesterskými společnostmi. Jedná se o systém vzájemného započítávání pohledávek a závazků mezi společnostmi ve skupině. V roce 2006 nakoupila společnost dlouhodobý hmotný majetek od propojených osob ve výši: DENSO AUTOMOTIVE DEUTSCHLAND GmbH tis.kč DENSO THERMAL SYSTEMS S.p.A tis.kč Pravidelné směny EUR na CZK jsou transakcí mezi společností a DENSO EUROPE B.V., která začala v listopadu Dvakrát do měsíce směňuje společnost EUR na CZK s DENSO EUROPE B.V. za fixní sazbu. Tyto transakce nejsou podloženy žádnou smlouvou, nicméně ke každé směně je mezi oběma stranami uzavřena písemná konfirmace. IV Újma Veškeré vztahy probíhaly v roce 2006 v cenách obvyklých a nedošlo k žádné újmě společnosti. V Výnosy realizované s ovládající osobou a ostatními propojenými osobami ovládanými ovládající osobou v roce 2006 Subjekt Vztah ke společnosti Zboží Výrobky Celkem DENSO EUROPE Sestra DENSO MANUFACTURING UK Sestra DENSO OTOMOTIV TURKEY Sestra AIRS MANUFACTURING CZECH Sestra TIANJIN DENSO AIR-CONDITIONER CHINA Sestra DENSO CORPORATION Matka DENSO THERMAL SYSTEMS Sestra DENSO SISTEMAS TERMICOS ESPANA S.A. Sestra TIANJIN FAWER DENSO AIR-CONDITIONER Sestra LIPLASTEC Sestra DENSO THERMAL PRODUCTS CO.,LTD. Sestra Celkem VI Nákupy realizované s ovládající osobou a ostatními propojenými osobami ovládanými ovládající osobou v roce 2006 Subjekt Vztah ke Výrobky Služby Ost. Fin. Celkem společnosti náklady náklady DENSO CORPORATION Matka DENSO MANUFACTURING UK Sestra AIRS MANUFACTURING CZECH Sestra DENSO THERMAL SYSTEMS Sestra DENSO EUROPE Sestra ASMO CZECH s.r.o. Sestra LIPLASTEC s.r.o. Sestra Celkem

52 Události po rozvahovém dni DENSO MANUFACTURING CZECH s.r.o. V období mezi vydáním auditorského výroku k účetní závěrce fiskálního roku 2006 a vydáním výroční zprávy, došlo k následujícím významným událostem. Design Center V červenci 2007 bylo schváleno vybudování designového centra ve společnosti DENSO MANUFACTURING CZECH s.r.o. Centrum by mělo být vybudováno do října 2007 a hlavní náplní jeho činnosti budou designérské práce na klimatizačních jednotkách, které budou přesunuty ze sesterské společnosti DENSO AUTOMOTIVE DEUTSCHLAND GmbH (Německo)

53 Organizační složky společnosti v zahraničí DENSO MANUFACTURING CZECH s.r.o. Společnost nemá žádnou organizační složku v zahraničí