OBSAH. 3. ŘÍDÍCÍ ORGÁNY SPOLEČNOSTI str Představenstvo 3.2 Dozorčí rada 3.3 Vrcholové vedení společnosti 3.4 Organizační struktura společnosti

Transkript

1 Výroční zpráva za rok 2006

2 OBSAH 1. SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA str PROFIL SPOLEČNOSTI str Základní údaje 2.2 Poslání a vize společnosti 2.3 Hlavní aktivity společnosti 2.4 Vývoj hlavních ukazatelů 3. ŘÍDÍCÍ ORGÁNY SPOLEČNOSTI str Představenstvo 3.2 Dozorčí rada 3.3 Vrcholové vedení společnosti 3.4 Organizační struktura společnosti 4. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA str Obchodní činnost 4.2 Výroba 4.3 Ekonomika 4.4 Personální činnost, sociální politika a mzdový vývoj 4.5 Řízení jakosti a environmentu 4.6 Environment 4.7 Bezpečnost práce 4.8 Sponzorská činnost 5. ZPRÁVA O ČINNOSTI DOZORČÍ RADY str ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA str FINANČNÍ HOSPODAŘENÍ str Rozvaha 7.2 Výkaz zisků a ztrát 7.3 Cash Flow 7.4 Základní ukazatele fi nanční analýzy 7.5 Tvorba hospodářského výsledku 8. PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K str Základní údaje Majetková či smluvní účast společnosti v jiných společnostech Zaměstnanci společnosti, osobní náklady Poskytnutá peněžitá či jiná plnění 8.2 Používané účetní metody, obecné zásady a způsoby oceňování Způsob ocenění majetku Opravné položky Odepisování Přepočet cizích měn na českou měnu 8.3 Doplňující údaje k rozvaze a k výkazu zisku a ztráty Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou fi nančního a operativního leasingu Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze Dlouhodobý fi nanční majetek a podílové cenné papíry Krátkodobý fi nanční majetek Vlastní kapitál Pohledávky a závazky Rezervy Výnosy z běžné činnosti Události, které nastaly po datu účetní závěrky 9. ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI str Identifi kace propojených osob, jejichž vztahy jsou popisovány ve Zprávě 9.2 Smlouvy uzavřené v rozhodném období mezi propojenými osobami 9.3 Právní úkony a opatření 9.4 Plnění a protiplnění od ovládající osoby a ostatních ovládaných osob v r

3 1. SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA Vážené dámy a pánové, tak jako každoročně nadešel okamžik bilancování výsledků uplynulého roku. Ohlédnu-li se za dosaženými výsledky uplynulého roku, mohu konstatovat, že se jednalo o další, v pořadí již čtvrtý, úspěšný rok. Objem tržeb již druhým rokem překonal hodnotu 800 mil. Kč a v historii fi rmy jde o druhý nejlepší výsledek. Tržby realizované mimo skupinu Czech Coal činily 27 % z celkových 810 mil. Kč a opět překročily hranici 200 mil. Kč. V porovnání s předchozím obdobím se jedná o nejlepší výsledek v historii společnosti. Rovněž byly splněny klíčové ukazatele EBIT, EBITDA a EBITDA cash stanovené počátkem roku akcionářem. V oblasti obchodní činnosti se dařilo naplňovat strategii společnosti spočívající v růstu tržeb realizovaných mimo skupinu Czech Coal. Podařilo se navázat obchodní vztahy s významnými stavebními společnostmi působícími na českém trhu. Jedním z prioritních úkolů roku 2006 bylo prohloubení zavedeného systému řízení o systém řízení bezpečnosti práce podle požadavků směrnice OHSAS Tento úkol byl úspěšně dokončen v měsíci červnu vydáním certifi kátu společností DET NORSKE VERITAS. Na závěr mi dovolte poděkovat všem zaměstnancům za úsilí a dosažené výsledky v předchozím roce. Dále děkuji akcionářům a obchodním partnerům za projevenou důvěru. Rád bych také zdůraznil, že naším cílem je i nadále pokračovat v plnění úkolů a naplňování vizí vytýčených strategií, které zajistí stabilitu a prosperitu DTS Vrbenský, a.s., tak, aby i nadále byla významnou a respektovanou společností. Ing. Luboš Straka předseda představenstva 2

4 2. PROFIL SPOLEČNOSTI 2.1 Základní údaje Obchodní fi rma: DTS Vrbenský, a.s. Právní forma: akciová společnost Základní kapitál: Kč Založení společnosti: Registrace: Krajský soud v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 718 Identifi kační čísla: IČ: , DIČ: CZ Sídlo: Souš čp. 7, Most Akcionář: Mostecká uhelná a.s. (100 %) 2.2 Poslání a vize společnosti Poslání společnosti Vytvářet přidanou hodnotu pro akcionáře efektivním využíváním majetku, se kterým společnost nakládá. Vytvářet přidanou hodnotu pro zákazníka poskytováním kvalitních služeb za přiměřené ceny. Přispívat k ekonomickému a sociálnímu rozvoji regionu a ke zlepšování životního prostředí. Vize společnosti Jsme silná, stabilní a spolehlivá společnost, jejímž cílem je spokojený zákazník. Budoucnost vidíme v růstu a kvalitě poskytovaných služeb v oblasti speciální dopravy, přípravných prací pro stavby a zemních pracích. S nabídkou a konkurenceschopností našich služeb chceme být Vaším významným partnerem. Hlavní směry dalšího vývoje společnosti Hlavním směrem je orientace na plnění potřeb Mostecké uhelné a.s. se zaměřením na optimální nastavení technologických kapacit. Sekundárním cílem je zvyšování výkonů poskytovaných subjektům mimo Czech Coal a s tím související zachování nákladové konkurenceschopnosti. 2.3 Hlavní aktivity společnosti Zemní práce Sanační a rekultivační práce Odstraňování ekologických zátěží Nakládání s nebezpečnými odpady Provádění staveb, jejich změn a odstraňování včetně ekologických staveb a skládek Vodohospodářské stavby Komplexní nákladní doprava Pronájem a servis motorových vozidel a stavebních strojů 3

5 3. ŘÍDÍCÍ ORGÁNY SPOLEČNOSTI 2.4 Vývoj hlavních ukazatelů Ukazatel Jednotka Celkové tržby tis.kč Zisk před zdaněním tis.kč Zisk po zdanění (EBIT) tis.kč EBITDA tis. Kč Stálá aktiva tis.kč Oběžná aktiva tis.kč Vlastní kapitál tis.kč Cizí zdroje tis.kč Přidaná hodnota tis.kč Produktivita práce (obrat na zaměstnance) tis.kč Osobní náklady tis. Kč Průměrný výdělek Kč/zam Prům. počet zaměstnanců zam ŘÍDÍCÍ ORGÁNY SPOLEČNOSTI 3.1 Představenstvo Ing. Luboš Straka Dr. Ing. Damir Dordevič Ing. Pavel Kounovský předseda představenstva, ředitel společnosti DTS Vrbenský, a.s. místopředseda představenstva, ředitel pro údržbu Mostecké uhelné a.s. člen představenstva, závodní lomu Mostecké uhelné a.s. 3.2 Dozorčí rada Ivan Ondřejka Ing. František Svoboda Arnošt Ševčík předseda dozorčí rady, personální ředitel Mostecké uhelné a.s. místopředseda dozorčí rady, technický ředitel Mostecké uhelné a.s. člen dozorčí rady, předseda odborové organizace DTS Vrbenský, a.s. 3.3 Vrcholové vedení společnosti Ing. Luboš Straka Ing. Ivan Baláš Ing. Eva Dítětová Eva Emingerová Ladislav Karlovský ředitel společnosti obchodní náměstek ekonomický náměstek personální náměstek výrobně technický náměstek 4

6 3.4 Organizační struktura společnosti 5

7 4. ZPRÁVA PŘESTAVENSTVA 4.1 Obchodní činnost Naším prvořadým cílem je dlouhodobá prosperita a obchodní úspěch. Tohoto cíle dosahujeme včasným identifi kováním šancí a rizik, otevřeností vůči inovacím a seriózním přístupem k obchodním partnerům. Disponujeme dostatečně zkušeným týmem zaměstnanců, kteří dokáží koordinovat a realizovat i náročné projekty. Požadavkům našich zákazníkům jsme schopni vyhovět díky naší blízkosti k nim, vstřícnosti a cenové dostupnosti. Přání našich zákazníků plníme kvalitně, bezpečně a fl exibilně. Jsme si vědomi toho, že zákazník hodnotí naši společnost nejen podle odvedené práce, ale i podle přístupu našich zaměstnanců. Důvěra a spokojenost zákazníků a obchodních partnerů je základem našich podnikatelských úspěchů a vážíme si jí. 4.2 Výroba Úsek automobilová doprava Provádí činnosti v oblastech přepravy nákladů, osob, jeřábnické práce, přepravu PHM a služby speciálních strojů. Tyto činnosti jsou realizovány pro uspokojení požadavků všech zákaznických skupin. Dále je zajišťována činnost pronájmů vozidel a provozování autopůjčovny pro skupinu Czech Coal. Úsek pomocná mechanizace Zajišťuje zemní práce velkého a malého rozsahu velkými, středními a malými dozery, výkopové práce dieselhydraulickými rýpadly, nakládku materiálů kolovými nakladači. Provádí výstavbu a údržbu cest a komunikací kolovými grejdry a skrejpry. Dále realizuje terénní rekultivace území dotčených hornickou činností a sanace skládek v regionálním rozsahu. Nemalou měrou se podílí na výstavbách obchodních a nákupních center v regionu i mimo něj. Úsek údržby Činnost údržbářské základny společnosti je především zaměřena na kvalifi kované opravy vlastních dopravních a mechanizačních prostředků. Součástí úseku jsou autorizované servisy Komatsu a Mercedes, které zajišťují údržbu a servis strojů společnosti a externích zákazníků. Úsek provádí montáž a servis systému ProTank. Úsek Štětí Hlavní činností tohoto úseku je spolupráce se společností Mondi Packaging Paper Štětí, kde zabezpečuje veškerou technologickou dopravní činnost uvnitř areálu společnosti. 6

8 4. 3 Ekonomika V roce 2006 pokračoval nastavený trend snižování výkonů do skupiny Czech Coal a zvyšování výkonů mimo ni. Celkové tržby pro subjekty ve skupině dosáhly objemu 593 mil. Kč a jejich meziroční pokles byl cca 64 mil. Kč. Obrat mimo skupinu činil 218 mil. Kč a od provedené restrukturalizace v roce 2003 se zvýšil o 124 mil. Kč. Za hodnocené období společnost vytvořila disponibilní zisk ve výši cca 11,6 mil. Kč, takže jsme mohli naplnit fondy společnosti a odvést požadovanou dividendu. Pozitivní byl růst přidané hodnoty, její výše dosáhla 353 mil. Kč, což činilo cca 0,5 mil. Kč na jednoho zaměstnance. Výše investic do dlouhodobých hmotných aktiv dosáhla 55 mil. Kč. Týkala se nákupů movitého majetku, a to dopravních prostředků a strojů pomocné mechanizace za cca 53 mil. Kč a dvou nemovitostí, v areálu společnosti, za cca 2,6 mil. Kč. Formou fi nančního leasingu byl pořízen majetek za 36 mil. Kč. Finanční situace společnosti je dobrá. Představenstvo společnosti rozhodlo investovat do krátkodobého fi nančního majetku (převážně dluhopisů), prostřednictvím investiční skupiny ČSOB AM. Vývoj tržeb v letech

9 4.4 Personální činnost, sociální politika a mzdový vývoj V roce 2003 si společnost vytkla za cíl optimalizovat počet pracovních míst. Plnění tohoto cíle dokazuje srovnání let 2005 a 2006, kdy měla společnost 775, resp. 742 zaměstnanců. Cílem v personální oblasti je dodržovat zákonné normy vyplývající z platné legislativy a neustále rozvíjet komunikaci se svými zaměstnanci, která by měla posilovat jejich loajalitu. Vedení společnosti se dále věnovalo sociální politice a rozvíjelo sortiment služeb v Programu zdraví (využití různých sportovních zařízení, rehabilitační a zdravotní péče). Rovněž fi nančně podporovalo své zaměstnance v dalším vzdělávání. Na pozitivní vývoj společnosti měla velký vliv i spokojenost zaměstnanců, která souvisí s fi nanční motivací. Společnost splnila všechny závazky plynoucí z platné Kolektivní smlouvy. Při vyhodnocení vývoje výše průměrného výdělku na kolektivní smlouvu lze konstatovat, že průměrný výdělek roku 2006 dosáhl Kč na zaměstnance. Index průměrného měsíčního výdělku 2006/2005 činil 104,09 %. Čerpání mzdových prostředků zaměstnanců odměňovaných podle kolektivní smlouvy, struktura výdělku 8

10 4.5 Řízení jakosti Způsob řízení společnosti je dostatečně transparentní. Je implementován a konsolidován procesní model řízení. Systém řízení jakosti je zaveden pro všechny klíčové obory činnosti společnosti. Soulad s požadavky mezinárodní normy ISO 9001 stvrzuje jednak certifi kát vydaný renomovanou nadnárodní společností, jednak úspěšně absolvované dohledové audity. Veškeré procesy, které mohou mít vliv na kvalitu poskytovaných služeb, jsou popsány a prostřednictvím interních auditů pravidelně ověřovány. Jsou zajištěny materiální a personální zdroje pro zvyšování účinnosti procesů. Pravomoci a odpovědnosti řídících zaměstnanců jsou jasně vymezeny organizačním řádem. Harmonizací požadavků z dalších oblastí řízení byl vytvořen integrovaný systém, který výraznou měrou zjednodušuje cestu směřující k plnění potřeb a očekávání našich zákazníků. Jsme partnerem fi nančně vyspělé a stabilní organizace Mostecká uhelná a.s. Vztahy s našimi klienty a partnery jsou založeny na otevřenosti a vzájemné důvěře. Pozitivní přístup k životnímu prostředí je podporován u všech zaměstnanců a je součástí každé z našich činností. Vše co děláme, je v souladu s platnými zákony a ostatními závaznými předpisy. Již řadu let přispíváme k rozvoji regionu v oblasti zaměstnanosti, ochrany i obnovy krajiny a podporujeme rozvoj sociální, sportovní a kulturní sféry Našimi dodavateli jsou zejména organizace s dlouholetou praxí a pravidelně ověřovanou kvalitou. Využíváme dlouholetých znalostí a praxe v oblastech autodopravy, zemních prací a rekultivací ke zkvalitnění a zefektivnění námi poskytovaných služeb. Tradičně využíváme odborné způsobilosti, specializace a dlouhodobé zkušenosti našich zaměstnanců. Jsme a i nadále chceme být finančně stabilním partnerem na českém trhu. Cíleně plánujeme a realizujeme investice do vybavení a techniky s ohledem na rostoucí nároky na ochranu životního prostředí a požadavky zákazníků. Podporujeme oblast osobního vzdělávání a dbáme na profesní rozvoj našich zaměstnanců. Systematickými preventivními opatřeními předcházíme negativním dopadům na životní prostředí a bezpečnost a ochranu zdraví při práci. 9

11 4.6 Environment Ochrana a tvorba životního prostředí, včetně prevence znečišťování, havarijní prevence a minimalizace dopadů činností společnosti na životní prostředí patří trvale k nejvyšším prioritám DTS Vrbenský, a. s. Prioritou společnosti je odborně řídit dopady svých činností tak, aby chránila své zaměstnance i zákazníky a současně přispívala k ochraně a zlepšování životního prostředí. Z tohoto důvodu společnost zavedla environmentální systém managementu podle normy ISO 14001, jehož certifi kace proběhla v roce V říjnu roku 2006 společnost certifi kát úspěšně obhájila. Vedle plnění požadavků právních předpisů a norem z oblasti životního prostředí byly pro rok 2006 jako rozhodující určeny následující úkoly, platné pro všechny zaměstnance společnosti: preventivně předcházet znečišťování ovzduší, vody a půdy, zvyšovat a prohlubovat povědomí o ochraně životního prostředí mezi zaměstnanci, předcházet vzniku odpadů, omezovat jejich množství a nebezpečné vlastnosti, přednostně zajišťovat využití odpadů před jejich odstraněním, provozovat zdroje znečišťování ovzduší a vodohospodářská zařízení v souladu s technologickými postupy a rozhodnutími orgánů veřejné správy. Na odstraňování odpadů a monitoring v oblasti životního prostředí během roku 2006 společnost vynaložila téměř 1 milion korun. 4.7 Bezpečnost práce Rok 2006 v oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví při práci (BOZP) byl ve znamení certifi kace OHSAS Systému managementu bezpečnosti a ochrany zdraví při práci. Bezpečnost a ochrana zdraví při práci byla neoddělitelnou součástí politiky společnosti. Pro zajištění vysoké úrovně BOZP byla snaha vedení společnosti o naplňování ustanovení všech zákonných norem a ostatních právních předpisů k jejímu zajištění stejně jako tvorba vlastních vnitřních předpisů, kde se kromě zmiňovaných předpisů odrážela i specifi ka související se všemi činnostmi společnosti. Byly zde zahrnuty i dlouholeté zkušenosti v tomto oboru. Výsledkem byl komplexní program, který byl vodítkem pro provádění pravidelných školení, přezkoušení zaměstnanců ze znalostí zásad BOZP, ustanovení týkající se vybavování zaměstnanců ochrannými pomůckami a prostředky. Ve společnosti byla vyhledávána rizika práce na jednotlivých pracovištích a to pro každou pracovní pozici zvlášť a konkrétně. Takto vzniklý registr rizik je důležitým vodítkem a ukazatelem oblastí zlepšování úrovně BOZP. 10

12 DTS Vrbenský, a.s. (dále DTS) je zaměřena na provádění zemních prácí, sanační a rekultivační práce, vodohospodářské stavby odstraňování ekologických zátěží, nakládání s nebezpečnými odpady, provádění staveb, jejich změn a jejich odstraňování včetně ekologických staveb a skládek, komplexní nákladní dopravu, pronájem a servis motorových vozidel a zemních strojů. Vrcholové vedení DTS se zavazuje dbát na bezpečnost a ochranu svých zaměstnanců a všech dalších osob, které se s vědomím organizace vyskytují na jejích pracovištích. Vrcholové vedení se dále zavazuje plnit legislativní požadavky, požadavky ostatních závazných předpisů k BOZP včetně příslušných předpisů českého báňského úřadu na všech úrovních řízení a prosazovat plnění těchto požadavků i u dodavatelů a kooperujících organizací. Pro účinné a efektivní řízení systému BOZP a jeho neustálé zlepšování byly do organizace implementovány požadavky OHSAS Systém bezpečnosti a ochrany zdraví při práci je plně integrován do systému managementu jakosti a životního prostředí. Vrcholové vedení dbá na rozvoj technického vybavení společnosti respektujícího vzrůstající požadavky BOZP. Při každém nákupu je posuzována úroveň bezpečnosti nakupovaného zařízení a služeb. DTS dbá na důsledné dodržování opatření k snižování a eliminaci rizik v oblasti BOZP. DTS dbá na rozvoj a prohloubení spolupráce v oblasti BOZP s orgány státní správy. Bezpečnost a ochrana zdraví při práci je věcí všech zaměstnanců. Jejich povědomí o BOZP je neustále rozvíjeno systematickou výchovou a proškolováním. 4.8 Sponzorská činnost Jsme si vědomi, že důkazem skutečné stability každé fi rmy jsou nejen dobré hospodářské výsledky, ale také její společensky a sociálně odpovědné chování. Snažíme se svými aktivitami působit na kultivaci sociálního a společenského prostředí, které rozvíjí pozitivní hodnoty lidského života. Proto i v roce 2006 jsme naplňovali strategii, kterou jsme si pro oblast dárcovství a sponzoringu v minulých letech vytýčili a směřovali darované fi nanční prostředky tam, kde jich je potřeba. Zaměřujeme se na podporu aktivit a projektů v oblasti humanity, zdravotnictví, školství, sportu a kultury. V tomto roce jsme významně podpořili Kojenecké ústavy Ústeckého kraje, Městskou správu sociálních služeb v Mostě, a tak jako v minulých letech, Českou báňskou nadaci. V roce 2006 jsme poskytli sponzorské dary v následující struktuře: Oblast Humanita a zdravotnictví ,00 Kč Sport a tělovýchova ,50 Kč Školství ,00 Kč Kultura a ostatní ,00 Kč 11

13 5. ZPRÁVA O ČINNOSTI DOZORČÍ RADY Dozorčí rada společnosti pracovala v roce 2006 ve složení Ivan Ondřejka (předseda), Ing. František Svoboda (místopředseda), Arnošt Ševčík (člen). Dozorčí rada vykonávala svou působnost v souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku, stanovami společnosti a jednacím řádem dozorčí rady. Předseda dozorčí rady nebo jím pověřený člen dozorčí rady se pravidelně účastnil jednání představenstva. Dozorčí rada byla průběžně informována o výsledcích hospodaření společnosti a činnosti představenstva jeho předsedou na svých řádných zasedáních, kterých se v uvedeném období uskutečnilo 5. Dozorčí rada se zaměřila zejména na činnost představenstva společnosti, dále kontrolovala způsob hospodaření a dodržování obecně platných právních předpisů a stanov společnosti, jakož i plnění rozhodnutí jediného akcionáře. Dozorčí rada konstatuje, že veškerá činnost představenstva byla uskutečňována v souladu s obecně závaznými právními předpisy a že účetní záznamy a evidence byly vedeny průkazným způsobem a že při své kontrolní činnosti nezjistila žádné skutečnosti, které by ji ukládaly nebo dávaly právo svolat mimořádnou valnou hromadu. Dozorčí rada v souladu s ust. 66a, odst. 10 obchodního zákoníku přezkoumala Zprávu o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2006 a shledala údaje v ní obsažené věcně správnými a konstatovala, že jí z její činnosti jako kontrolního orgánu nejsou jiné relevantní skutečnosti známy. Dozorčí rada po přezkoumání řádné účetní závěrky společnosti za rok 2006 včetně její přílohy a návrhu na rozdělení zisku a seznámení se s výrokem auditora společnosti konstatuje, že účetní závěrka ve všech významných souvislostech věrně zobrazuje majetek, závazky a fi nanční situaci DTS Vrbenský, a.s. Dozorčí rada na základě výše uvedených skutečností doporučuje jedinému akcionáři schválit řádnou účetní závěrku za rok 2006 včetně návrhu na rozdělení zisku podle předloženého návrhu představenstva společnosti. V Mostě dne 30. března 2007 Ivan Ondřejka, předseda dozorčí rady 12

14 6. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Zpráva nezávislého auditora k výroční zprávě a ke zprávě o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2006 pro akcionáře společnosti DTS Vrbenský, a.s., se sídlem Souš čp. 7, Most, IČ Ověřila jsem soulad účetních informací, uvedených ve výroční zprávě za rok 2006 s ověřovanou účetní závěrkou k 31. prosinci Jiné než účetní informace získané z účetní závěrky jsem neověřovala. Za správnost výroční zprávy je zodpovědné vedení společnosti, úlohou auditora je vydat na základě ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsem provedla v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů ČR. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsem přesvědčena, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle mého názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě ve všech významných ohledech v souladu s účetní závěrkou k 31. prosinci 2006, z níž byly převzaty. Provedla jsem prověrku přiložené Zprávy o vztazích mezi propojenými osobami společnosti DTS Vrbenský, a.s., se sídlem Souš čp. 7, Most, k 31. prosinci Za úplnost a správnost zprávy o vztazích mezi propojenými osobami je odpovědné vedení společnosti, úlohou auditora je vydat zprávu na základě provedené prověrky. Prověrku jsem provedla v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy pro prověrky a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů ČR. Tyto standardy požadují, aby byla prověrka naplánována a provedena tak, aby auditor získal střední úroveň jistoty, že zpráva o vztazích mezi propojenými osobami neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování pracovníků společnosti, na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Úplnost údajů v této zprávě jsem neověřovala a nejsem schopna posoudit, zda vznikla na základě vztahů mezi propojenými osobami společnosti újma. Vedení společnosti zastává názor, že všechny transakce mezi propojenými osobami byly provedeny na základě běžných obchodních vztahů. Při prověrce jsem nezaznamenala žádné skutečnosti, které by naznačovaly, že informace uvedené společností DTS Vrbenský, a.s. v přiložené Zprávě o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2006 jsou nesprávné. V Mostě, dne 17. dubna 2007 Ing. Marcela Cibulková osvědčení číslo 0984 Bělehradská 360/6, Most 13

15 7. FINANČNÍ HOSPODAŘENÍ 7.1 Rozvaha (v tisících Kč) AKTIVA CELKEM Pohledávky za upsané vlastní kapitál 0 0 Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý fi nanční majetek Oběžná aktiva Zásoby Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Krátkodobý fi nanční majetek Ostatní aktiva Časové rozlišení PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Kapitálové fondy Rezervní fondy, nedělitelný fond a ost. fondy ze zisku Hospodářský výsledek minulých let 0 0 Hospodářský výsledek běžného účetního období Cizí zdroje Rezervy Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Bankovní úvěry a výpomoci 0 0 Časové rozlišení

16 7.2 Výkaz zisků a ztrát (v tisících Kč) Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Aktivace Výkonová spotřeba Přidaná hodnota Osobní náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z krátkodobého fi nančního majetku 0 40 Náklady z fi nančního majetku 0 83 Výnosové úroky Nákladové úroky 0 0 Ostatní fi nanční výnosy 5 54 Ostatní fi nanční náklady Finanční výsledek hospodaření vč. daně z příjmu z běž. činnosti Výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy 0 0 Mimořádné náklady 0 0 Mimořádný výsledek hospodaření 0 0 Hospodářský výsledek za účetní období Hospodářský výsledek před zdaněním

17 Cash Flow (v tisících Kč) P. Stav peněžních prostřed. a ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnosti) Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv A.1.2. Změna stavu oprav. položek, rezerv A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku 0 0 A.1.5. Vyúčtované nákl.úroky (+), vyúčtované výnosové úroky(-) A.1.6. Případné úpravy o ostatní nepeněžité operace A. * Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním A.2. Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti A.2.3. Změna stavu zásob A.2.4. Změna stavu krátkodobého fi nančního majetku 0 0 A. ** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mim. položkami A.3. Vyplacené úroky s vyjímkou kapitalizovaných úroků 0 0 A.4. Přijaté úroky A.5. Zapl.daň z příjmu za běžnou činnost a za doměrky daně za min. období A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimoř. účetními případy 0 0 A.7. Přijaté dividendy a podíly na zisku 0 0 A. *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám 0 0 B. *** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti C.1. Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. krátkodob. z fi nanční činnosti C.2. Dopady změn základního kapitálu na peněžní prostředky C.2.1. Zvýšení základního kapitálu, rezervního fondu, emisního ažia 0 0 C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům 0 0 C.2.3. Další vklady podílu peněžních prostředků spol. a akcionářů 0 0 C.2.4. Úhrada ztráty společníky 0 0 C.2.5. Přímé platby na vrub fondů C.2.6. Vyplacené dividendy, podíly na zisku vč. zapl. sráž. daně vzt. se k těmto nárokům C. *** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků R. Stav peněžních prostředků na konci účetního období

18 7.4 Základní ukazatele finanční analýzy Likvidita Likvidita II. stupně (%) 1,81 2,20 Likvidita III. stupně (%) 1,85 2,29 Podíl pohl. na oběž. aktivech (%) 50,86 51,47 Podíl zásob na oběž. aktivech (%) 2,22 3,59 Čistý pracovní kapitál (%) 46,09 56,26 Financování Podíl vlastního kapitálu (%) 65,91 69,23 Míra zadluženosti (%) 30,39 27,81 Aktivita Doba obratu celkového majetku (rok) 0,94 1,05 Průměrná doba inkasa (dny) 74,74 80,87 Doba obratu vlastního kapitálu (roky) 0,62 0,66 Rentabilita Rentabilita tržeb I. (%) 1,95 1,49 Rentabilita tržeb II. (%) 2,38 2,06 Rentabilita vlastního kapitálu (%) 3,15 2,27 Rentabilita celkového kapitálu (%) 2,07 1,57 Rentabilita nákladů (%) 1,91 1,46 17

19 Tvorba hospodářského výsledku (v tisících Kč) Index 06/05 Tržby za silniční přepravu ,00 Tržby za zemní stroje a dílenské a stavební výkony ,89 Tržby za prodej služeb a ostatní ,80 Aktivace vlastních prací ,83 Celkem produkční výkony ,93 Z toho pro MUS, v tis. Kč ,91 Z toho pro MUS, v % 74,40 73,07 0,98 Spotřeba pohonných hmot a paliv ,03 Spotřeba náhradních dílů ,69 Spotřeba drobného majetku ,72 Ostatní spotřeba materiálu a energie ,91 Opravy a údržba ,78 Nájemné a leasing ,06 Ostatní služby ,04 Poddodávky ,74 Výkonová spotřeba celkem ,88 Přidaná hodnota ,01 Osobní náklady ,01 Daně a poplatky ,98 Odpisy investičního majetku ,00 Změna rezerv a opravných položek ,89 Zisk z prodeje majetku (-zisk/+ztráta) ,18 Majetkové a havarijní pojištění ,01 Ostatní provozní náklady minus výnosy ,56 Náklady celkem ,93 Provozní zisk ,97 Zisk z fi nančních operací ,79 Mimořádné ztráty / zisky 0 0 Zisk před zdaněním ,94 Odložená daň z příjmu ,13 Daň z příjmu splatná ,35 Zisk po zdanění ,87 Celk. nákladovost na 1 Kč tržeb v hal. 98,26 98,19 0,99 Výkonově spotřební nákladovost v hal. 58,35 54,97 0,94 Přidaná hodnota na 1 Kč tržeb v hal. 42,16 45,53 1,08 Osobní nákladovost v hal. 29,61 31,99 1,08 Rentabil. vl. jmění ze zisku po zdan. % 3,15 2,27 0,72 přidaná hodnota / zaměstnance/rok ,05

20 8. Příloha k účetní závěrce k ZÁKLADNÍ ÚDAJE MAJETKOVÁ ČI SMLUVNÍ ÚČAST SPOLEČNOSTI V JINÝCH SPOLEČNOSTECH v tis. Kč Název společnosti Sídlo Výše podílu na základním jmění Výše vlastního jmění společnosti Zisk/Ztráta běžného roku VS METALL, spol. s r.o. Most-Komořany 67 % S dceřinou společností není uzavřena ovládací smlouva ani smlouva o převodu zisku ZAMĚSTNANCI SPOLEČNOSTI, OSOBNÍ NÁKLADY Zaměstnanci celkem Účetní období 1-12/2005 Účetní období 1-12/2006 Z toho řídících pracovníků Účetní období 1-12/2005 Účetní období 1-12/2006 Průměrný počet zaměstnanců Zaměstnanci celkem Účetní období 1-12/2005 Účetní období 1-12/2006 Z toho řídících pracovníků Účetní období 1-12/2005 v tis. Kč Účetní období 1-12/2006 Mzdové náklady Odměny členům statutárních orgánů a dozorčích orgánů společnosti Náklady na sociální zabezpečení Sociální náklady Osobní náklady celkem

21 8.1.3 POSKYTNUTÁ PENĚŽITÁ ČI JINÁ PLNĚNÍ Výše peněžního a naturálního plnění stávajícím členům orgánů v tis. Kč Druh plnění statutárních řídících dozorčích 1-12/ / / / / /2006 Půjčky a úvěry Poskytnuté záruky Manažerské připojištění Bezplatné užívání os. auta Jiné (léčebné pobyty) Celkem POUŽÍVANÉ ÚČETNÍ METODY, OBECNÉ ZÁSADY A ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhlášky č. 500/2002 Sb. a podle českých účetních standardů a v souladu s požadavky konsolidačního pokynu Mostecké uhelné a.s. V ocenění majetku a v účetních postupech byly použity metody, odpovídající výše uvedeným předpisům platným pro rok V rámci integrovaného informačního systému je používán program SAP R/ ZPŮSOB OCENĚNÍ MAJETKU Zásoby a majetek Účtování zásob je prováděno způsobem A evidence zásob, tj. oceněním skutečnými pořizovacími cenami. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, poplatky atd.). Účtování probíhá automaticky přes transakce, nastavené v programu systému SAP R/3 v modulu MM (logistika) a nelze do nich manuálně zasáhnout. Výdej zásob ze skladu je účtován v okamžikových cenách tvořených váženým aritmetickým průměrem z pořizovacích cen. Ocenění zásob oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno ve skutečných vlastních nákladech oceňování nakupovaných zásob je prováděno ve skutečných pořizovacích cenách ocenění nízkoobrátkového materiálu se snižuje pomocí opravné položky Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností V roce 2006 jsme se vlastní činností podíleli na nedokončené investici Pneuservis ve výši 535 tis. Kč. Termín dokončení investice je rok

22 Ocenění cenných papírů a majetkových účastí Ve sledovaném účetním období eviduje naše společnost majetkové účasti ve společnosti VS METALL, spol. s r.o. ve výši 67 tisíc Kč. Tyto byly oceněny při nabytí cenou pořízení. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování Ve sledovaném účetním období byly použity v ocenění majetku účetní metody dle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhlášky č. 500/2002 Sb. podle českých účetních standardů a daňových zákonů. Způsoby odpisování majetku byly stanoveny odpisovým plánem společnosti dle Příkazu ředitele OPRAVNÉ POLOŽKY Druh opravné položky Způsob stanovení Zdroj informací o určení výše OP Materiálové zásoby Dle věkové struktury zásob Inventarizace k Pohledávky Zákon o rezervách č. 593/1992 Sb. + účetní standardy v platném znění Inventarizace k Zůstatek k Tvorba k Zúčtování k Zůstatek k v tis. Kč Opravné položky k dlouhodobému majetku zásobám finančnímu majetku pohledávkám odpisy pohledávek Celkem

23 8.2.3 ODEPISOVÁNÍ Účetní odpisy Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku sestavila účetní jednotka v interních směrnicích, kde vycházela z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání. Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku vycházel z příslušných ustanovení zákona o daních z příjmu č. 586/1992 Sb., v platném znění pro rok Rekapitulace účetních a daňových zůstatkových cen (údaje v Kč) Zůstat. účetní cena Zůstat. daňová cena Rozdíl k k Rozdíl zůstatkové účetní a daňové ceny je vyšší o Systém odpisování drobného dlouhodobého hmotného majetku (DrHM) U drobného dlouhodobého hmotného majetku, pořízeného po leasingu, společnost používá způsob jednorázového odpisu do nákladů, tzn. že se 100% cena pořízení zaúčtuje na vrub účtu 022. Současně se vytvoří oprávky ve 100% výši odpisu a tyto se zaúčtují do materiálových nákladů společnosti. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (DrNM) je účtován do nákladů společnosti na účet 516 software v operativní evidenci. Hodnota pořízení drobného hmotného a nehmotného majetku se trvale uchovává v údajích podrozvahové evidence až do doby jeho fyzického vyřazení. Při pořízení většího objemu DrHM se uplatňuje zásada časového rozlišení PŘEPOČET CIZÍCH MĚN NA ČESKOU MĚNU Při přepočtu majetku a závazků v cizích měnách na českou měnu je používán kurz vyhlášený ČNB, který je platný k rozvahovému dni. Při platbách a úhradách se používá aktuální kurz příslušného peněžního ústavu. 22

24 8.3 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A K VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY HLAVNÍ SKUPINY DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO MAJETKU budovy a stavby 022 movité věci pracovní stroje 2270 přístroje a zařízení dopravní prostředky 2280 inventář DHIM po leasingu 2290 ostatní přístoje 031 pozemky 032 umělecká díla Stav v PC k Nákup Prodej Vyřazení Stav v PC k Oprávky k Prodej Vyřazení Odpisy Oprávky k Stav v ZC k Nákup Prodej Vyřazení Stav v ZC k

25 8.3.2 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK v tis. Kč Stav k Oprávky Nákup 0 Prodej 0 Vyřazení 0 Zůstatková cena k DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK POŘÍZENÝ FORMOU FINANČNÍHO A OPERATIVNÍHO LEASINGU Jedná se o fi nanční pronájem dopravních prostředků s následnou koupí najaté věci podle jednotlivých smluv. Údaje jsou uváděny v tis. Kč. Cena obsahuje vstupní cenu vozidla + fi nanční činnost. U nákladních, speciálních a užitkových vozidel je odečtena DPH. V případě operativního leasingu se jedná o pronájem majetku, kdy pronajímatel dle podmínek smlouvy poskytuje údržbu a opravy, pojištění apod. s tím, že po skončení doby pronájmu je předmět smlouvy vrácen pronajímateli. Rekapitulace Finanční leasing Operativní leasing konečný stav k nové leasing. smlouvy v roce uhrazené leasing. splátky v roce konečný stav leasingů k budoucí platby splatné do 1 roku po 1 roce SOUHRNNÁ VÝŠE MAJETKU NEUVEDENÁ V ROZVAZE (v tis. Kč) Název majetku Rok 2005 Rok 2006 Najatý HIM od MUS Najatý HIM - leasing Přísně zúčtovatelné tiskopisy 0 0 DrHM+DrNM Půjčky+soc. výpom. návratné Bank. záruky k výběr. řízení Konsignační sklady

26 8.3.5 DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK A PODÍLOVÉ CENNÉ PAPÍRY Přehled podílových cenných papírů a majetkových účastí v tuzemsku - podstatné podíly. Rok 2005 v tis. Kč Název společnosti Sídlo Podíl Podíl v % 1 akcie/ nominální hodnota Dividendy Zisk/Ztráta běžného roku VS METALL, spol s r.o. Most-Komořany v tis. Kč Rok 2006 Název společnosti Sídlo Podíl Podíl v % 1 akcie/ nominální hodnota Dividendy Zisk/Ztráta běžného roku VS METALL, spol s r.o. Most-Komořany KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK V roce 2006 společnost investovala prostřednictvím ČSOB AM do krátkodobého investičního majetku. K datu pořízení krátkodobého fi nančního majetku je tento krátkodobý fi nanční majetek klasifi kován dle povahy společností jako majetek k obchodování nebo realizovatelný krátkodobý fi nanční majetek. Tímto se rozumí cenné papíry, které jsou drženy za účelem provádění transakcí na veřejném trhu s cílem dosahovat zisk z cenových rozdílů v krátkém horizontu. K datu sestavení účetní uzávěrky je krátkodobý fi nanční majetek oceněn v reálné hodnotě. Změny v reálných hodnotách krátkodobého fi nančního majetku k obchodování jsou účtovány jako fi nanční náklad nebo výnos. v tis. Kč Rok 2005 Rok 2006 Pokladna Ceniny 0 0 Peníze Běžné účty Termínované vklady Účty v bankách Dlužné cenné papíry k obchodování Ostatní realizovatelné cenné papíry Krátkodobé cenné papíry a podíly Krátkodobý finanční majetek celkem

27 8.3.7 VLASTNÍ KAPITÁL Zvýšení nebo snížení vlastního kapitálu v tis. Kč Rok 2005 Rok 2006 Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Zákonný rezervní fond Statutární a ostatní fondy Nerozdělený zisk minulých let 0 0 Neuhrazená ztráta minulých let 0 0 Hospodářský výsledek běžného úč. období Vlastní kapitál celkem Způsob rozdělení zisku předcházejícího účetního období, schválený rozhodnutím jediného akcionáře Řádná účetní závěrka k byla schválena dne rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady, včetně rozdělení zisku roku 2005, který byl zaúčtován: ,91 Kč rezervní fond ,00 Kč sociální fond ,27 Kč výplata dividend Základní kapitál v tis. Kč Běžné období i minulé období Druh akcií Počet akcií Nominální hodnota Nesplacené akcie Lhůta splatnosti listinné POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY Pohledávky po lhůtě splatnosti v tis. Kč Počet dnů Rok 2005 Rok 2006 Z obchodního styku Z obchodního styku do do do a více Celkem Z celkové hodnoty pohledávek ve výši tis. Kč, činí pozastávky, vyplývající z uzavřených smluv k , celkem tis. Kč. 26

28 Závazky po lhůtě splatnosti V účetním období 2006 společnost neeviduje žádné závazky po lhůtě splatnosti. Údaje o pohledávkách a závazcích k podnikům ve skupině Pohledávky za podniky ve skupině Rok 2005 Rok 2006 v tis. Kč Konsolidovaný celek Závazky k podnikům ve skupině Rok 2005 Rok 2006 v tis. Kč Konsolidovaný celek **) *) Vysvětlivka: **) v částce tis. Kč je obsažen dlouhodobý závazek k Mostecké uhelné a.s. ve výši 40 mil. Kč *) v částce tis. Kč je obsažen dlouhodobý závazek k Mostecké uhelné a.s. ve výši 40 mil. Kč Pohledávky za účastníky sdružení V roce 2006 DTS Vrbenský, a.s. společně s fi rmou Klement a.s. získala veřejnou zakázku pro Palivový kombinát Ústí nad Labem, s. p. Pro účely získání této veřejné zakázky uzavřela Smlouvu o sdružení dle 829 Občanského zákoníku s Klement a.s. s názvem Sdružení Klement a.s., DTS Vrbenský, a.s.. Vedoucím účastníkem sdružení je společnost Klement a.s. Podíl na zisku sdružení ve prospěch DTS Vrbenský, a.s., činil za rok 2006 celkem ,24 Kč. Společnost volila mezi těmito metodami účtování o vyrovnání z toho sdružení: 1. účtovat pouze o výsledku hospodaření z tohoto sdružení, případných nedaňových nákladech a pohledávce, či závazku 2. účtovat o nákladech a výnosech, případných nedaňových nákladech a pohledávce, či závazku a rozhodla se pro metodu první, vzhledem k tomu, že při použití druhého postupu, dochází ke zdvojení výnosů, případně nákladů po vyrovnání výsledků ze sdružení. 27

29 Postup výpočtu odložené daně Rok / Sazba daně Odložený daňový závazek Rok % Rok % Účetní zůstatková cena , ,00 Daňová zůstatková cena , ,74 Rozdíl , , , ,42 Odložená daňová pohledávka Nevyužitý reinvestiční odpočet 0,00 0,00 0,00 0,00 Nevyužitá daňová ztráta z minulých let 0,00 0,00 0,00 0,00 Tvorba opravných položek k DNM a DHM (B22) , , , ,80 Ostatní rezervy na majetek (dílna TR) , , , ,00 Rezervy na soc. a zdrav. pojištění , , , ,76 Rezerva na nevyčerpanou dovolenou , , , ,04 Vytvořené opr. položky k zásobám (ve výši 40%) , , , ,47 Zůstatek odložené daně ke konci období , ,35 Změna stavu , ,65 Závazky, vyplývající z předpisu pojistného na sociální a zdravotní pojištění, vztahující se k nákladům roku 2006 byly splaceny v řádném termínu tohoto roku. 28

30 8.3.9 REZERVY v tis. Kč Rok 2005 Rok 2006 Druh rezervy Zůstatek k Tvorba Čerpání Zůstatek Tvorba Čerpání Zůstatek Zákonné rezervy na GO Rezervy bud. likvid. majetku Rezervy na nevybr. dovolenou Rez. na soc. a zdr. poj. odměny Rez. na mimoř. poj. manag Celkem VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI v tis. Kč Rok 2005 Rok 2006 Tuzemsko Tržby za prodej zboží Tržby z prodeje služeb Tržby z prodeje majetku Ostatní výnosy Celkem UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku. 29

31 9. ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ROK 2006 (vypracovaná podle ustanovení 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník) Představenstvo společnosti DTS Vrbenský, a.s., se sídlem v Souši čp. 7, Most, PSČ , IČ (dále jen Společnost ) zpracovalo a na svém zasedání konaného dne projednalo tuto Zprávu o vztazích mezi propojenými osobami (dále jen Zpráva ) za účetní období roku 2006 (dále jen rozhodné období). 9.1 Identifikace propojených osob, jejichž vztahy jsou popisovány ve Zprávě S ohledem na uspořádání a strukturu vlastnických vztahů vůči akciové společnosti DTS Vrbenský a z toho vyplývajících podílů na hlasovacích právech akcionářů je pro účely této zprávy: - ovládající osobou: Mostecká uhelná a.s., sídlo V. Řezáče 315, Most, PSČ , IČ ovládanou osobou: DTS Vrbenský, a.s., sídlo Souš čp. 7, Most, PSČ , IČ ostatní ovládanou osobou: RENOGUM NILOS a.s., sídlo Most Kopisty čp. 1, PSČ , IČ HUMECO, a.s., sídlo Most Kopisty čp. 1, PSČ , IČ Důl Kohinoor a.s., sídlo Dolní Jiřetín čp.5, Horní Jiřetín, PSČ , IČ MUS Uniservis, spol. s r.o., sídlo J. Seiferta 2179, Most, PSČ , IČ Krušnohorské strojírny Komořany a.s., sídlo Dřínovská 3, Most Komořany, PSČ , IČ Servis Leasing a.s., sídlo Na Krčské stráni 37 čp. 1956, Praha 4, PSČ , IČ REKULTIVACE a.s., sídlo V. Řezáče 315, Most, PSČ , IČ HIPODROM MOST a.s., sídlo Velebudice 213, Most, PSČ , IČ STACH & I.P., a.s., sídlo Budovatelů 2830, Most, PSČ , IČ Výzkumný ústav pro hnědé uhlí,a.s., sídlo Budovatelů 2830, Most, PSČ , IČ Infotea s.r.o, sídlo V. Řezáče 313, Most, PSČ , IČ , od Smlouvy uzavřené v rozhodném období mezi propojenými osobami V roce 2006 společnost uzavřela následující druhy smluv s propojenými osobami (ovládanou a ovládající osobou) 1. Kupní smlouva na mostecké hnědé uhlí (ovládající osoba jako prodávající) 2. Kupní smlouva na dodávku a odběr pitné vody a odvádění odpadních vod (ovládající osoba jako prodávající) 3. Smlouva o dodávce tepelné energie (ovládající osoba jako dodavatel) 4. Smlouva o nájmu nemovitosti (ovládající osoba jako nájemce) 5. Smlouva o dílo stavební práce a zemní práce (ovládající osoba jako objednatel) 6. Smlouva o dílo strojní práce (ovládající osoba jako zhotovitel) 7. Smlouva o dílo opravy, výroba, údržba a preventivní kontrola na strojích a zařízení (ovládající osoba jako zhotovitel) 8. Smlouva o poskytnutí služeb koupelnování a šatnování (ovládající osoba jako poskytovatel) 9. Smlouva o zajištění rekreačního pobytu (ovládající osoba jako provozovatel) 10. Smlouva o obstarání věci rekreační pobyt (ovládající osoba jako obstaravatel) 11. Smlouva o sdružených službách dodávky elektrické energie (ovládající osoba jako obchodník) 12. Smlouva o dílo údržba dopravních cest a cest pro chůzi v zimním období (ovládající osoba jako objednatel) 13. Dohoda o spolupráci mezi uchazečem a právnickou osobou (ovládající osoba jako právnická osoba) 30

32 V roce 2006 uzavřela následující druhy smluv s propojenými osobami (ovládanou a ostatními ovládanými osobami) Ostatní ovládaná osoba: Humeco, a.s. 1. Smlouva o dílo dodávka a montáž potrubního vedení (ovládaná osoba jako objednatel) 2. Smlouva o nájmu dopravních prostředků (ovládaná osoba jako pronajímatel) Ostatní ovládaná osoba: Důl Kohinoor a.s. 1. Smlouva o dílo rekultivační práce (ovládaná osoba jako zhotovitel) Ostatní ovládaná osoba: Rekultivace a.s. 1. Smlouva o dílo dodávka a montáž automatických závlah, sadové úpravy (ovládaná osoba jako objednatel) 2. Smlouva o sdružení (ovládaná osoba jako účastník sdružení) 3. Smlouva o dílo sadové a vegetační úpravy (ovládaná osoba jako objednatel) Ostatní ovládaná osoba: HIPODROM MOST a.s. 1. Smlouva o reklamě (ovládaná osoba jako zadavatel) Ostatní ovládaná osoba: Servis Leasing a.s. 1. Smlouva o operativním leasingu (ovládaná osoba jako nájemce) 2. Smlouva o skladování a zajišťování služeb pneuservisu (ovládaná osoba jako poskytovatel) Ostatní ovládaná osoba: Krušnohorské strojírny Komořany a. s. 1. Smlouva o nájmu dopravních prostředků (ovládaná osoba jako pronajímatel) Ostatní ovládaná osoba: Infotea s. r. o. 1 Smlouva o krátkodobém nájmu dopravního prostředku (ovládaná osoba jako pronajímatel) 2. Smlouva o zajištění osobní přepravy (ovládaná osoba jako poskytovatel) 3. Servisní smlouva softwarových produktů (ovládaná osoba jako objednatel) 4. Realizační smlouva o poskytování služeb na podporu informačního systému (ovládaná osoba jako objednatel) 5. Smlouva o poskytování servisních služeb na zařízení pro odběr PHM systému ProTank (ovládaná osoba jako zhotovitel) 9.3 Právní úkony a opatření Vyjma výše uvedených smluvních vztahů nebyly v účetním období (r. 2006) učiněny, v zájmu ovládané či ovládající osoby, žádné právní úkony a ze strany ovládané osoby nebyla přijata ani uskutečněna žádná opatření v zájmu nebo na popud ovládající osoby. Představenstvo akciové společnosti DTS Vrbenský konstatuje, že veškerá vzájemná plnění a protiplnění mezi ovládanou a ovládající osobou a ovládanou a ostatními ovládanými osobami byla poskytována na základě existujících smluvních vztahů uvedených v části II. této zprávy. Smlouvy mezi ovládanou a ovládající osobou a ovládanou a ostatními ovládanými osobami vyplývají z charakteru podnikatelské činnosti obou subjektů a byly uzavřeny za obvyklých podmínek; na základě oboustranné výhodnosti a za dodržení zásad poctivého obchodního styku, přičemž ovládané osobě nevznikla z těchto smluv a vyplývajících vztahů žádná újma. 31