SEMINÁŘ PRO PŘÍJEMCE DOTACE. 13. června 2014

Transkript

1 SEMINÁŘ PRO PŘÍJEMCE DOTACE 13. června 2014

2 Horizontální témata, indikátory Bc. Ivana Mádlová Ing. Hana Soukupová 13. Června 2014

3 Obsah OBSAH : Úvod Horizontální témata (HT) obecně Rovné příležitosti (RP) Udržitelný rozvoj environmentální kritéria Kvantifikovatelná kritéria Nekvantifikovatelná kritéria Souhrn HT Indikátory Naplnění indikátorů - příklady

4 Horizontální témata obecně Horizontální témata (HT) jsou průřezové oblasti, které se prolínají všemi tematickými i regionálními operačními programy. Nařízení EK č. 1083/2006 definuje: HT ROVNÉ PŘÍLEŽITOSTI (RP) UDRŽITELNÝ ROZVOJ (UR) EU považuje HT za zásadní politiku a princip ČR považuje HT za strategické téma

5 Horizontální témata obecně Hlavním cílem začlenění horizontálních témat do projektové činnosti je přispět: ü ke zlepšení stavu životního prostředí ü ke zlepšení situace v oblasti rovných příležitostí v sociální sféře

6 Upozornění: Již při výběru kritéria v rámci žádosti Benefit 7 je nutné zvážit JAK NAPLNÍM A DOLOŽÍM DANÁ KRITÉRIA Příjemce musí prokázat naplnění HT nejpozději v závěrečné monitorovací zprávě a tato kritéria musí být plněna po celou dobu udržitelnosti projektu. Pokud příjemce v rámci realizace a udržitelnosti projektu HT, ke kterým se zavázal, nenaplní, dojde k PORUŠENÍ SMLUVNÍCH PODMÍNEK. 1. proplacená dotace porušení rozpočtové kázně 2. před proplacením dotace krácení způsobilých výdajů dle rozsahu nenaplnění kritéria ExMP 67 Porušení rozpočtové kázně (Tabulka finančních oprav)

7 Rovné příležitosti Princip rovných příležitostí znamená potírání diskriminace na základě: - pohlaví, rasy, etnického původu, náboženského vyznání, světového názoru, zdravotního postižení, věku či sexuální orientace RP se vztahují i na znevýhodněné skupiny: imigranti, azylanti, osoby s nízkou kvalifikací, propuštění vězni atp. Pozornost by měla být věnována vytváření - konkrétních školících programů, života - nových pracovních míst - slaďování rodinného a pracovního - odstraňování bariér - programů na odstraňování diskriminace

8 Rovné příležitosti Vybraná kritéria a jejich dokladování Projekt obsahuje vybudování zařízení pro zlepšení pohybu osob se sníženou mobilitou. Písemné prohlášení s odkazem na projektovou dokumentaci a konkrétní zařízení Realizace projektu je konzultována se zástupci specifických cílových skupin a výstupy projektu vyhovují potřebám takových skupin. Zápisy z jednání včetně prezenční listiny Publicita projektu a oslovení cílových skupin reflektuje princip rovných příležitostí a specifické potřeby cílových skupin. Doložení např. vícejazyčných verzí marketingových produktů, internetové stránky Projekt přispěje ke zlepšení přístupu znevýhodněných skupin k informacím Písemné prohlášení s odkazem na konkrétní opatření Projekt přispěje ke zvýšení povědomí veřejnosti o problematice týkající se rovných příležitostí žen a mužů, diskriminace a sociálního vyloučení. Písemné prohlášení a doložení konkrétních akcí, popř. fotodokumentace, internetové stránky Projekt obsahuje vybudování zařízení pro zlepšení pohybu osob se sníženou orientací. Písemné prohlášení s odkazem na proj. dokumentaci včetně fotodokumentace

9 Rovné příležitosti Projekt vytváří podmínky pro zajištění specifických potřeb osob, které za běžných podmínek nemohou plnohodnotně využívat nabízených služeb/prostor. Písemné prohlášení včetně fotodokumentace Projekt přispěje ke zlepšení služeb pro seniory Písemné prohlášení s odkazem na konkrétní akce, služby Projekt přispěje ke zlepšení služeb pro rodiče s dětmi Písemné prohlášení s popisem konkrétních služeb Projekt přispěje k začlenění osob ohrožených sociálním vyloučením do společnosti. Písemné prohlášení s popisem konkrétních opatření V rámci projektu budou vytvořeny vhodné pracovní podmínky pro sladění pracovního a osobního života. Písemné prohlášení s odkazem na konkrétní opatření V rámci projektu budou vytvořeny vhodné pracovní podmínky pro osoby se specifickými potřebami. Písemné prohlášení s fotodokumentací Projekt přispěje ke zlepšení přístupu znevýhodněných skupin ke vzdělávání. Písemné prohlášení s fotodokumentací, prezenční listinou, zápisem

10 Rovné příležitosti Příklady kritérii RP a jejich forma naplnění Projekt přispěje ke zlepšení služeb pro rodiče s dětmi: prezentace umístění dětských hřišť typy pro výlety, propagace naučných stezek, informace o kulturních akcích pořádání divadelních představení, besed, kroužků, společných akcí, hrací prvky pro děti Projekt obsahuje vybudování zařízení pro zlepšení pohybu osob se sníženou mobilitou: vybudování bezbariérových přístupů výtahy nízkopodlažní autobusy

11 Udržitelný rozvoj environmentální kritéria Koncepce udržitelného rozvoje spočívá ve vyváženém vývoji sociálního, ekonomického a environmentálního kritéria vliv projektu na životní prostředí. Definujeme jej pomocí dvou souborů : Ø kvantifikovatelných kritérií Ø nekvantifikovatelných kritérii

12 Kvantifikovatelná kritéria Při výběru je nutné vždy uvést kvantitativní údaj pro výchozí a cílovou hodnotu. Příklady: ü Obsahuje projekt aktivity vedoucí k odstranění starých ekologických zátěží? m2 ü Dojde v souvislosti s realizací projektu ke zvýšení výroby energie z obnovitelných zdrojů? GJ/rok ü Dojde v souvislosti s realizací projektu k úsporám energie? (Porovnat lze na základě konečné spotřeby energie, jak je definována ve statistické ročence.) GJ/rok ü Dojde v rámci realizace projektu ke zvýšení rozlohy nebo rekonstrukci zelených ploch v sídlech? ha ü Bude projekt realizován s využitím brownfields? ha ü Bude v rámci projektu investováno do rozvoje systémů veřejné dopravy? mil. Kč ü Dojde realizací projektu ke snížení počtu obyvatel, žijících v prostředí, kde je podle hlukové mapy překročen limit hluku? počet obyvatel

13 Nekvantifikovatelná kritéria Konkrétní aktivity nebo opatření vedoucí ke splnění vybraného kritéria uvedené v Žádosti o dotaci je nutné smysluplně doložit. Příklady: ü Přispěje projekt k ochraně přírodních prvků v zastavěných územích? Zachování zeleně, porostů, žabích koridorů nebo čapích hnízd při realizaci projektu. ü Je projekt zaměřený na podporu environmentálně šetrných forem dopravy? Budování cyklostezek, převedení silniční dopravy na železnici/vodní tok. ü Zahrnuje projekt environmentální výchovu, vzdělání a osvětu? (vždy 1 projekt) přednášky, semináře, kulaté stoly, letáky s ekologickou tématikou ü Přispěje projekt k obnově stabilního vodního režimu krajiny a prvků ekologické stability? (vždy 1 projekt) doložení, že nedochází realizací projektu k narušení vodního režimu krajiny např. snížením hladiny spodní vody, apod. Úplný výčet naplňování a dokladování kritérií v rámci Udržitelný rozvoj je uveden v Průvodci horizontálními tématy - Příloha č.12 Příručky pro žadatele.

14 Souhrn HT HT se zadávají při vyplňování žádosti o dotaci Důkladně promyslet, zda nabízená kritéria lze splnit Naplňování a dopad je sledován při realizaci projektu a je předmětem kontroly Nepodceňujte HT, i když se Vám jeví banální.

15 Indikátory Systém indikátorů a kontrola jejich naplňování jsou základními nástroji měření plnění cílů ROP. Indikátory a jejich hodnoty slouží jako podklad pro hodnocení projektu. Jako jeden ze základních údajů projektu jsou uvedeny ve Smlouvě o poskytnutí dotace. Popis monitorovacích indikátorů, způsob jejich naplňování a vyhodnocování je uveden v Příloze č. 15 Příručky pro příjemce Metodické listy k indikátorům ROP SZ. V průběhu realizace projektu uvádí příjemce aktuální reálné hodnoty indikátorů v monitorovacích zprávách. Ověřování těchto hodnot je rovněž součástí případných kontrol na místě.

16 Indikátory Naplnění indikátorů: S datem ukončení projektu S pozdějším datem UPOZORNĚNÍ: Nezbytně nutné udržení hodnot indikátorů v rámci celé doby udržitelnosti! Vrácení nebo krácení dotačních prostředků v souvislosti s nenaplněním hodnot indikátorů: q nenaplnění do 10% - bez finanční opravy nebo odvodu q od 10% do 30% včetně - 0,5-1% z dotace q více než 30% - proporcionálně s ohledem na výši plnění (podle vzorce x=90-b)

17 Naplnění indikátorů - příklady S datem ukončení projektu Počet nově vybudovaných a rekonstruovaných zastávek ve veřejné dopravě vzdělávacích zařízení Plochy regenerovaného a revitalizovaného území, objektů Délky nových silnic II. A III. třídy, nově vybudovaných cyklostezek Počet podpořených projektů S pozdějším datem Počet zapojených partnerů Počet zapojených obcí do IDS - do 1 roku od ukončení projektu Počet odbavených cestujících - do 2 let od ukončení projektu Počet nově vytvořených pracovních míst do 1 roku od finančního ukončení projektu Využití kapacity ubytovacích zařízení využití pokojů do 2 let od ukončení projektu

18 Děkujeme Vám za pozornost Na shledanou Bc. Ivana Mádlová Ing. Hana Soukupová Telefon: Karlovy Vary 13. června 2014

19 Změny v projektech Jana Glosová 13. června 2014

20 Změny v projektech Metodiku změn projektů řeší: Příloha č.11a Příručky pro příjemce Externí metodický pokyn č. 65 Metodika změn projektů (dále jen ExMP) ze dne

21 Druhy změn 1. změny podstatné 2. změny nepodstatné 2. změny v rozpočtu projektu 2. neplánované změny podstatné 2. neplánované změny ostatní 6. změny ve vztahu k veřejným zakázkám

22 1. Změny podstatné Změny s vlivem na hodnocení projektu, změny oproti projektové žádosti o dotaci (případně studii proveditelnosti), - změny vzniklé z důvodu zásadních dispozičních změn (stavební práce) či jiných obdobných změn projektu majících vliv: - na cíl, charakter či účel projektu (uvedené v projektové žádosti), - na základní indikátory projektu, - na rozpočet v IS BENEFIT7.h harmonogramu (termín přes výzvu) musí schválit VRRměnaharmonogramu (termín přes výzvu) musí schválit VRR -

23 Způsob a termíny předkládání podstatných změn - Prostřednictvím formuláře Oznámení příjemce o změnách v projektu/ve Smlouvě (příloha č. 4 Příručky pro příjemce), - ve lhůtě 15 pracovních dnů (dále jen PD) před plánovaným začátkem realizace změny, - změna nesmí být provedena před vydáním rozhodnutí Řídícího orgánu (dále jen ŘO). Rozhodnutí k požadované změně oznámí Oddělení realizace a kontroly projektů (dále jen ORKP) příjemci do 10 PD ode dne doručení oznámení, když nedošlo k vyžádání dalších stanovisek.

24 2. Změny nepodstatné Nesmí ovlivnit dosažení cílů projektu a naplňování schválených monitorovacích indikátorů. Jedná se zejména o tyto změny: - změna adresy pro doručení, - změna kontaktní osoby a členů týmu, - doplnění nebo změna členů projektového týmu, - změna smluv s partnery, které mají formální charakter, - změna termínů souvisejících s výběrovým řízením nebo změna typu zadávacího řízení.

25 Způsob a termíny předkládání nepodstatných změn - Prostřednictvím formuláře Oznámení příjemce o změnách v projektu/ve Smlouvě. - Oznamuje se nejpozději s nejbližším monitorovacím hlášením (dále jen MH) / monitorovací zprávou (dále jen MZ), jako nepovinná příloha. - Změna se bere na vědomí okamžikem schválení MH či MZ.

26 3. Změny v rozpočtu projektu Veškeré změny, kdy dochází ke změně rozpočtu v IS BENEFIT7: - Veškeré přesuny mezi položkami rozpočtu (položkami hlavními i podpoložkami), -přesuny mezi investičními a neinvestičními položkami. Způsob a termíny předklání změn majících vliv na rozpočet - Prostřednictvím formuláře Oznámení příjemce o změnách v projektu/ve Smlouvě, - ve lhůtě 15 pracovních dnů před plánovaným začátkem realizace změny, - změna nesmí být provedena před vydáním rozhodnutí Řídícího orgánu (dále jen ŘO).

27 3. Změny v rozpočtu projektu - Změny v rozpočtu v souvislosti s VŘ: 1. plánovaná hodnota zakázky je vyšší než nabídková cena, 2. plánovaná hodnota zakázky je nižší než nabídková cena. - Přesuny finančních prostředků mezi etapami: 1. přečerpání předpokládané finanční výše etapy, 2. snížení předpokládané finanční výše etapy.

28 Změny v projektech základní povinnosti k VZ I změna v oblasti VZ je změnou v projektu, kterou je potřeba s ÚRR konzultovat a včas a řádně nahlašovat! Ø Postup je upraven především v: Ø Metodice změn projektů (Příloha č. 11A Příručky pro příjemce) Ø Pokynech pro zadávání zakázek (Příloha č. 5A Příručky pro žadatele) V případě rozdílu v ceně vzešlé z ukončeného zadávacího řízení oproti ceně plánované musí příjemce prostřednictvím Oznámení příjemce o změnách v projektu/ve Smlouvě požádat ŘO o aktualizaci rozpočtu projektu, a to nejpozději ve lhůtě 15 pracovních dní od okamžiku změny (např. po podpisu smlouvy s dodavatelem). Pro vypracování aktuální podoby rozpočtu projektu použije příjemce tabulku Aktualizovaný rozpočet projektu, která tvoří přílohu č. 13 Příručky pro příjemce. Ø

29 Změny v projektech základní povinnosti k VZ Pokud v rámci příslušné smlouvy s dodavatelem vyvstane potřeba uzavřít k dané smlouvě dodatek, je povinností příjemce tento dodatek doložit v následující monitorovací zprávě či monitorovacím hlášení, podle toho, co nastane dříve. Dodatky smluv uzavírané z důvodu víceprací je však nutné příslušnému ORKP předložit bezodkladně po podpisu tohoto dodatku s dodavatelem. Veřejný zadavatel je povinen po ukončení veřejné zakázky dle 147a odst. 1 písm. b), c) zákona č. 137/2006 Sb. (uveřejňování na profilu zadavatele), předložit na ÚRR relevantními doklady splnění této povinnosti, a to s nejbližší Monitorovací zprávou o zajištění udržitelnosti projektu.

30 Přesuny finančních prostředků mezi etapami 1. Přečerpání předpokládané finanční výše etapy dle rozpočtu BENEFIT7 (proplacení účetních dokladů ve vyšší výši než byla původně plánovaná výše etapy): a) příjemce požádá o proplacení rozdílu v rámci následující etapy (tzv. přelomový účetní doklad označený v soupisce účetních dokladů jako D ), b) navýšení předpokládané finanční výše etapy. Tato změna se hlásí prostřednictvím formuláře Oznámení o změnách společně s Aktualizovaným rozpočtem projektu a to minimálně 15 PD před plánovaným ukončením etapy. Příjemce obdrží rozhodnutí o schválení změny.

31 Přesuny finančních prostředků mezi etapami Důležité upozornění: Navýšení předpokládané finanční výše etapy bude možné pouze za předpokladu, že ŘO bude mít na svém účtu dostatek finančních prostředků. Převod prostředků mezi etapami je možný pouze u etap, které nebyly ukončeny a proplaceny.

32 Přesuny finančních prostředků mezi etapami 2. Nedočerpání předpokládané finanční výše etapy dle rozpočtu IS BENEFIT7(proplacení účetních dokladů v nižší výši než byla původně plánovaná výše etapy): Při zpracování MZ příjemce v rozpočtu IS BENEFIT7 v kapitole Rozpočet etap provede přesuny do následných etap do jednotlivých položek nebo do položky Jiné. Jako přílohu MZ předloží Oznámení o změně, kde řádně změnu rozpočtu odůvodní. schválena Souhlas se v tomto případě nezasílá - změna je v okamžiku schválení MZ.

33 4. Neplánované změny podstatné Neplánované změny, ke kterým v průběhu realizace nebo udržitelnosti projektu mohlo nepředvídaně dojít a které mají charakter podstatné změny, havárie kanalizace, vodovodu, náhrada zničeného nebo odcizeného inventáře. Oznamují se neprodleně na formuláři Oznámení příjemce o změnách v projektu/ve Smlouvě, během a nebo po jejich provedení, nejpozději do 5 PD od ukončení realizace změny. - Pokud se změna týká pouze nezpůsobilých výdajů, oznamuje se až v nejbližším MH/MZ. Pokud se změny předkládají v MH, zapracují se rovněž změny rozpočtu do Aktualizovaného rozpočtu (příloha č. 13 Příručky pro příjemce) a v případě předložení změny v MZ zapracují se změny rovnou do rozpočtu v IS BENEFIT7. Podle charakteru změny je ÚRR schvaluje a zasílá rozhodnutí nebo je bere na vědomí (například schválením MH/MZ).

34 5. Neplánované změny ostatní - Změny bez zásadního vlivu na projekt (jeho cíl, účel, indikátory apod.) Např. nařízení třetí stranou Stavební úřad, změna materiálu nebo tvaru oken V případě změn souvisejícími se stavebními pracemi, příjemce je zaznamenává do Změnových listů a tyto předkládá s nejbližším MH/MZ. Pokud se změny předkládají v MH, zapracuje příjemce rovněž změny rozpočtu do Aktualizovaného rozpočtu (příloha č. 13 Příručky pro příjemce) a v případě předložení změny v MZ zapracuje změny rovnou do rozpočtu v IS BENEFIT7.

35 6. Změny ve vztahu k veřejným zakázkám Dva druhy změn: - změny, o které bylo požádáno před zahájením zadávacího řízení a v době od zahájení zadávacího řízení do uplynutí lhůty pro podání nabídek, - Změny, o které bylo zažádáno po uplynutí lhůty pro podání nabídek. Tyto změny mohou být schváleny ÚRR pouze za předpokladu, že nemají vliv na hodnocení projektu, indikátory projektu, nemají vliv nebo neohrozí cíle projektu, nemění účel a charakter projektu a souvisí s původními aktivitami projektu.

36 Změny projektu ve vztahu k veřejným zakázkám U těchto změn Řídící orgán rozhodne, zda se jedná o způsobilý či nezpůsobilý výdaj. Pro všechny změny platí povinnost dodržování podmínek a postupů dle: zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, přílohy č. 5a Příručky pro žadatele Pokyny pro zadávání zakázek. Je nezbytné dbát následujících dvou podmínek: Zda potřeba vznikla v důsledku objektivně nepředvídaných okolností a zda změna je nezbytná pro provedení původních stavebních prací nebo pro poskytnutí původních služeb nebo původních dodávek.

37 Zásahy do investice v době udržitelnosti Během doby udržitelnosti může dojít k zásahům do projektu, které lze pojmenovat zásahy do investice a jedná se o tyto druhy změn: Zásahy do investice z důvodu havárie a jiných nepředvídaných událostí podobného charakteru, zásahy do investice, které vedou k trvalé změně v projektu zejména z hlediska indikátorů a technických parametrů (nelze uvést do původního stavu) zásahy do investice, které lze uvést po posouzení technického řešení do původního stavu.

38 Souhrn Typy změn a jejich ohlašování: - Změny podstatné nutné oznamovat předem, - změny nepodstatné hlásit nejpozději v nejbližším MH/MZ, - změny v rozpočtu projektu nutné v závislosti na typu změny buď oznamovat postupem popsaným a nebo s podáním MZ se žádostí o platbu ( snížení finanční výše etapy ), - neplánované změny podstatné změny nepředvídatelné, které se hlásí ŘO dodatečně, - neplánované změny ostatní ohlašované pomocí Změnových listů dodatečně s nejbližším MH/MZ, - změny projektu ve vztahu k veřejným zakázkám co nejdříve, s hledem na VŘ, - zásahy do investice v době udržitelnosti projektu, obecně: 30 dnů před realizací uvažovaného záměru.

39 Upozornění Nezapomeňte že: Je nutné zaměřit se na časový harmonogram projektu. Dle Výzev je nepřekročitelným datem datum ukončení (fyzické) realizace etapy/projektu a datum ukončení etapy/projektu, který máte/budete mít uveden ve Smlouvě o dotaci. Tyto termíny jsou závazné. U víceetapového projektu je vaší povinností profinancovat dle typu Výzvy, do které jste se přihlásili, určité procento (např. 8, 10, 15 %) celkových způsobilých výdajů. Tzn. že do data ukončení (fyzické) realizace projektu musí být faktury již proplaceny (z účtu určeného pro dotaci). Pozdním doručením Monitorovací zprávy, tzn. nedodržení termínu ukončení projektu se vystavuje možnému odstoupení od Smlouvy o dotaci.

40 Rady na závěr nepodceňujte změny, i když se Vám zdají banální - když si nejste jistí, jak a zda změny hlásit, informujte se u svých PM a FM projektu čím dříve změnu nahlásíte, tím dříve se dozvíte, zda bude schválena a jaký pro Vás bude mít finanční dopad (způsobilost výdajů) používejte vždy formulář Oznámení příjemce o změnách v projektu/ve Smlouvě a příslušné přílohy z aktuální dokumentace

41 Rady na závěr Řádné uchovávání dokumentů archivace plyne ze Smlouvy o dotaci (bod XVII. Uchovávání dokumentů) Povinnost uchovávat způsobem uvedeným v zákoně č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů; v zákoně č. 499/2004 Sb., o archivnictví a spisové službě a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších přepisů, po dobu 10 let od finančního ukončení projektu, nejméně však po dobu tří let od uzavření Regionálního operačního programu Severozápad.

42 Děkuji Vám za pozornost Na shledanou Jana Glosová Telefon: , Karlovy Vary 13. června 2014

43 Pronájem, výpůjčka majetku pořízeného z dotace Jana Glosová Karlovy Vary, 13. června

44 - Pronájem / výpůjčka majetku pořízeného z dotace je specifikována v čl. IX. Smlouvy o poskytnutí dotace z rozpočtových prostředků Regionální rady regionu soudržnosti Severozápad (dále jen Smlouva o dotaci). - Pronájem / výpůjčku majetku řeší Externí metodický pokyn č pronájem/výpůjčka majetku pořízeného z dotace po dobu realizace a udržitelnosti projektu ze dne 13. února Kliknutím lze upravit styl předlohy Pronájmem / výpůjčkou se zabývá kapitola Pravidla pro nakládání s majetkem pořízeným z dotace, Příručky pro příjemce. 4444

45 Způsoby poskytnutí majetku třetím osobám Pronájem Výpůjčka Užití infrastruktury nebo poskytnutí služby za úplatu Kliknutím lze upravit styl předlohy. 4545

46 Způsoby výběru nájemce Pronájem Majetek pořízený z dotace či jeho část může příjemce dotace po dobu realizace a udržitelnosti projektu pronajmout třetí osobě, a to na základě transparentního, otevřeného a nediskriminačního výběrového řízení. Kliknutím lze upravit styl předlohy. Nejedná se o řízení dle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů 4646

47 Způsoby výběru nájemce Výjimka při splnění následujících podmínek příjemce dotace je 100% vlastníkem, případně zřizovatelem nájemce, nájemce vykonává převážnou část své činnosti ve prospěch příjemce dotace, lze upravit stylovládá předlohy.řízení a kontrolu nájemce Kliknutím příjemce dotace stejně jako v případě své organizační složky, z činnosti spojené s pronájmem nesmí mít prospěch žádný soukromý subjekt. Znalecký posudek Prokázání, že výše nájmu je porovnatelná 4747 s obvyklými nájmy srovnatelných objektů.

48 Příklady pronájmu Pronájem objektu provozovateli Pravidelný pronájem sportoviště na určitý den a čas v týdnu/měsíci Pronájem plochy k umístění stánku s občerstvením Pronájem části majetku pořízeného z dotace za účelem poskytování služebstyl(např. učebna pro výuku autoškoly Kliknutím lze upravit předlohy. poskytovaná soukromému subjektu) 4848

49 Výpůjčka Majetek pořízený z dotace či jeho část může příjemce dotace po dobu realizace a udržitelnosti projektu vypůjčit třetí osobě, avšak je třeba dodržet následující podmínky: bezplatnost, nepřenášení výhody na podnikatelské subjekty, nekomerční výpůjčky, Kliknutím lzeúčel upravit styl předlohy. předmětem výpůjčky jsou pouze věci či prostory využívané ve veřejném nekomerčním zájmu. 4949

50 Způsob výběru vypůjčitele V případě výpůjčky postačí, když bude ze strany příjemce dotace přiměřeným způsobem dodržena povinnost zveřejnění záměru stanovená např. v ustanovení 39 odst. 1 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích nebo v ustanovení 18 odst. 1 zákona č. 129/2000 Sb., o krajích (Záměr majetek pořízený z dotace poskytnout jakokliknutím výpůjčkulzepříjemce zveřejní upravit styl předlohy.po dobu nejméně 15 dnů (30 dnů v případě kraje), vyvěšením na úřední desce nebo v obdobném veřejně přístupném publikačním nástroji. 5050

51 Příklady výpůjčky Výpůjčka majetku organizaci zřízené městem Výpůjčka majetku organizaci zřízené krajem Kliknutím lze upravit styl předlohy. 5151

52 Užití infrastruktury nebo poskytnutí služby za úplatu Jednorázové/nahodilé užívání infrastruktury nebo poskytování služby za úplatu, kdy se zpravidla neuzavírá žádná smlouva mezi vlastníkem/provozovatelem a koncovým uživatelem, není považováno za pronájem. Pro dodržení zásady transparentnosti je nezbytně nutné zveřejnění ceníku a provozního řádu s jasným stanovením: Kliknutím lze upravit styl předlohy. provozních hodin, místně obvyklé ceny za hodinu, případně za delší časový úsek, povoleného účelu užití. 5252

53 Příklady užití infrastruktury nebo služby za úplatu Vstup do bazénu Vstup do muzea Vstup na multifunkční sportoviště Kliknutím lze upravit styl předlohy. 5353

54 Společná ustanovení Oznamovací povinnost - Pokud příjemce dotace hodlá majetek pořízený z dotace pronajmout nebo poskytnout jako výpůjčku, musí o tom předem informovat poskytovatele dotace, který k danému záměru vystaví příjemci stanovisko. - Po výběru subjektu pronájmu/výpůjčky příjemce doručí ve stanoveném termínu poskytovateli dotace doklady Kliknutím lze upravit styl předlohy. prokazující dodržení podmínky transparentního, otevřeného a nediskriminačního výběrového řízení. - V případě užívání infrastruktury nebo poskytování služby za úplatu musí být poskytovatelem dotace předem schválen ceník a provozní řád. 5454

55 Společná ustanovení Poskytování užívacího práva - Třetí osoby s užívacím právem k majetku pořízenému z dotace jsou oprávněny poskytnout užívací právo dalším subjektům pouze se souhlasem poskytovatele dotace a příjemce dotace. - Poskytnutí užívacích práv mezi třetími osobami musí probíhat na základě transparentního, otevřeného a Kliknutím lze upravit výběrového styl předlohy. řízení. nediskriminačního - Příjemce dotace je rovněž povinen předložit poskytovateli dotace návrh nájemní, případně jiné smlouvy upravující vztahy všech třetích osob v souvislosti s majetkem pořízeným z dotace. 5555

56 Společná ustanovení Příjmy projektu - Příjmy vzniklé v souvislosti s užíváním majetku pořízeného z dotace nebo poskytnutím užívacího práva (např. nájemné) musí být zahrnuty do příjmů projektu, nezakládá-li dotace veřejnou podporu. - Provozní příjmy a provozní náklady, jež musí být analyticky vedeny ve vztahu k příslušnému projektu, tedy příjemce Kliknutím lze upravit styl předlohy. vyčíslí v konsolidované podobě, tzn. souhrnně za vlastníka i provozovatele. 5656

57 Společná ustanovení Porušení smluvních podmínek - Pokud poskytovatel dotace zjistí, že příjemce dotace nesplnil nebo neplní některou z podmínek Smlouvy o poskytnutí dotace, bude postupovat v souladu s článkem XXI. Porušení rozpočtové kázně, porušení smluvních podmínek, nesrovnalosti, této Smlouvy. Kliknutím lze upravit styl předlohy. 5757

58 Děkuji Vám za pozornost Na shledanou Jana Glosová Telefon: , Kliknutím lze upravit styl předlohy. Karlovy Vary 13. června

59 VÝPOČET FINANČNÍ MEZERY PROJEKTŮ VYTVÁŘEJÍCÍCH PŘÍJEM Michal Košťál, Zuzana Urbánková Karlovy Vary, 13. června

60 CO JE TO FINANČNÍ MEZERA? Finanční mezera představuje podíl mezi současnou hodnotou investičních nákladů poníženou o diskontované čisté příjmy a současnou hodnotou investičních nákladů, jinými slovy určuje, jaká část investičních nákladů projektu není pokryta z příjmů. Kliknutím lze upravit styl předlohy. 6060

61 LEGISLATIVA Postup u projektů generujících příjmy vychází z článku 55 Obecného Nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 ze dne 11. července Metodika pro výpočet finanční mezery u projektů vytvářejících příjem ROP SZ ExMP č. 52 (aktualizovaný 7. dubna 2014). Kliknutím lze upravit styl předlohy. sekce PRO PŘÍJEMCE podsekce Metodické pokyny 6161

62 PROJEKTY U NICHŽ SE SLEDUJÍ PŘÍJMY Zahrnující investici do infrastruktury, za jejíž používání se účtují poplatky hrazené přímo uživateli (např. bazén, knihovna, sportoviště), Zahrnující prodej nebo pronájem pozemků či budov/staveb (např. pronájem nemocničního pavilonu), Jiné poskytování služeb za úplatu. Kliknutím lze upravit styl předlohy. 6262

63 PROJEKTY U NICHŽ SE PŘÍJMY NESLEDUJÍ Projekty nevytvářející příjmy (např. cyklostezky, dětská hřiště). Projekty podléhající pravidlům o veřejné podpoře (RIP, de minimis). Projekty jejichž celkové náklady nepřesahují 1 milion EUR (způsobilé i nezpůsobilé). Kliknutím lze upravit styl předlohy. 6363

64 TABULKA PRO VÝPOČET FINANČNÍ MEZERY Kliknutím lze upravit styl předlohy. 6464

65 TABULKA PRO VÝPOČET FINANČNÍ MEZERY Kliknutím lze upravit styl předlohy. 6565

66 REFERENČNÍ OBDOBÍ Referenčním obdobím se rozumí časový horizont, který je dostatečně dlouhý na to, aby zahrnoval dlouhodobé dopady investice. Kliknutím lze upravit styl předlohy. 6666

67 ODPISOVÁ SKUPINA Volba odpisové skupiny se řídí 30 zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmu. Doba životnosti projektu, u kterého povaha investice odpovídá poslední odpisové skupině č. 6, bude omezena z 50 na 30 let. Pro zařazení investice do jedné odpisové skupiny je rozhodující Kliknutím lze upravit styl předlohy. odpisová skupina majetku s převažujícím finančním podílem hodnoty investice. 6767

68 VÝDAJE PROJEKTU CELKOVÉ VÝDAJE PROJEKTU Způsobilé i nezpůsobilé výdaje projektu (položka 07 Benefitového rozpočtu projektu). ZPŮSOBILÉ VÝDAJE PROJEKTU Předpokládané (žadatel)/schválené (příjemce) - položka 06 Benefitového rozpočtu projektu nebo údaj z Protokolu o Kliknutím lze zupravit předlohy. kontrole/zápisu AKI sestyl ŽoP). 6868

69 JINÉ PENĚŽNÍ PŘÍJMY Soukromé a veřejné příspěvky nebo finanční zisky jež nepocházejí z poplatků, mýtného, nájemného nebo jakékoli jiné formy poplatků přímo hrazených uživateli. Jsou sledovány u projektů spadajících pod čl. 55 ( projekt je ziskový ) zaregistrovaných po Kliknutím lze upravit styl předlohy. 6969

70 VSTUPNÍ HODNOTY Vyplňujte hodnoty za všechny žlutě podbarvené roky referenčního období. Kliknutím lze upravit styl předlohy. 7070

71 REFERENČNÍ OBDOBÍ Počátkem referenčního období je datum zahájení fyzické realizace projektu. Jednotlivé roky referenčního období odpovídají 365 po sobě jdoucím dnům. Příklad: Zahájení fyzické realizace lze upravit styljepředlohy. 1.rokKliknutím referenčního období od do NIKOLI OBDOBÍ SLEDOVANÉ MZ! 7171

72 INVESTIČNÍ NÁKLADY Celkové náklady investičního i neinvestičního charakteru vynaložené v průběhu fyzické realizace projektu (celkové výdaje projektu). Kliknutím lze upravit styl předlohy. 7272

73 PROVOZNÍ PŘÍJMY A PROVOZNÍ NÁKLADY PROVOZNÍ PŘÍJMY Příjmy přímo hrazené uživateli za zboží nebo služby poskytované projektem, tj. příjmy dle čl. 55. PROVOZNÍ NÁKLADY Výdaje za nákup zboží a služeb, které nejsou investičního charakteru. Kliknutím lze upravit styl předlohy. Mezi provozní náklady patří též náklady na reinvestici (např. výměna zařízení krátkodobé životnosti). 7373

74 PROVOZNÍ PŘÍJMY A PROVOZNÍ NÁKLADY Výpočet provozních příjmů a provozních nákladů musí korespondovat s konstrukcí finančního plánu ve studii proveditelnosti. Provozní příjmy a provozní náklady jsou u neplátců DPH kalkulovány včetně DPH a u plátců, mají-li nárok na odpočet, bez DPH. Kliknutím lze upravit styl předlohy. 7474

75 PŘÍRŮSTKOVÁ METODA Provozní příjmy a náklady jsou vyčísleny na základě rozdílu mezi investiční a nulovou variantou, tzv. přírůstkovou metodou. INVESTIČNÍ VARIANTA (IV) scénář, v případě realizace projektu Kliknutím lze upravit předlohy. scénář v případě NULOVÁ VARIANTA (NV)styl alternativní nerealizování projektu 7575

76 KONSOLIDACE Provozní příjmy a náklady jsou zpracovány z pohledu vlastníka infrastruktury (žadatele). V případě, že provozovatelem infrastruktury bude jiný subjekt než vlastník, jsou provozní příjmy a náklady vyčísleny v konsolidované podobě, tzn. souhrnně za vlastníka i provozovatele. Kliknutím lze upravit styl předlohy. 7676

77 ZŮSTATKOVÁ HODNOTA INVESTICE Zůstatková hodnota na konci referenčního období se rovná současné hodnotě čistých příjmů, plynoucích z projektu ve zbývající době jeho životnosti (virtuální likvidační hodnota). Provozní příjmy a náklady z investice se tedy uvedou nejen pro referenční období, ale též pro zbývající dobu životnosti projektu. (tmavě Kliknutím lze upravit styl předlohy. žlutě zbarvené roky ref. období). 7777

78 VÝSLEDEK Kliknutím lze upravit styl předlohy. Procentuálně vyjádřená část investičních nákladů projektu, která není pokryta z příjmů. 7878

79 VÝSLEDEK Kliknutím lze upravit styl předlohy. 7979

80 POSTUP PRO ŽADATELE/PŘÍJEMCE PŘÍPRAVNÁ FÁZE PROJEKTU - Tab. FM příloha Žádosti o dotaci Výstupy z tabulky FM uvést ve webové žádosti Benefit 7 - Záložka Přehled financování projektu - CZV na projekt připadající na příjmy dle čl. 55 Kliknutím lze upravit styl předlohy. - Vlastní podíl žadatele na ZV - Zvolit zda projekt vytváří příjmy dle čl Záložka Rozpočet etap - Očekávané jiné příjmy etapy/projektu 8080

81 POSTUP PRO ŽADATELE/PŘÍJEMCE REALIZAČNÍ FÁZE PROJEKTU - Příloha Závěrečné monitorovací zprávy se žádosti o platbu (aktualizovaná data). - Aktualizace veškerých relevantních polí v modulech MZ a ŽoP v IS Benefit 7. Kliknutím lze upravit styl předlohy. 8181

82 POSTUP PRO ŽADATELE/PŘÍJEMCE PROVOZNÍ FÁZE PROJEKTU - Příloha Monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti projektu (aktualizovaná data). a. Bude-li odchylka od původně stanovené finanční mezery zapříčiněna novým zdrojem příjmů nebo změnou v politice poplatků, bude rozdíl získaný z přepočtu VŽDY formou vratky vymáhán zpět. Kliknutím lze upravit styl předlohy. b. Bude-li odchylka od původně stanovené finanční mezery způsobena změnou jiného faktoru (např. poptávkou) a přesáhne-li 10%, bude rozdíl získaný z přepočtu formou vratky vymáhán zpět. 8282

83 NEJČASTĚJŠÍ CHYBY x Chybně zvolená odpisová skupina. ü Odpisová skupina musí být zvolena dle převažujícího finančního podílu hodnoty investice. x Chybně vyplněné CVP. ü CVP jsou veškeré výdaje vynaložené v souvislosti s realizací projektu (ZV i NV). Kliknutím lze upravit x Chybně vyplněné CZV. styl předlohy. ü V poli CZV uvádějte předpokládané (žadatel)/schválené (příjemce) CZV po kontrole ŘO. 8383

84 NEJČASTĚJŠÍ CHYBY x Neuvedení provozních příjmů (PP) a provozních nákladů (PN) za celou dobu životnosti projektu. ü PP a PN musí být uvedeny pro celou dobu životnosti investice (dle odpisové skupiny). x Chybně zvolené vymezení jednotlivých let referenčního období (např. období sledované MZ). Kliknutímreferenčního lze upravit styl předlohy. ü Počátkem období je zahájení fyzické realizace projektu, prvním rokem referenčního období je následně 365 po sobě jdoucích dní. 8484

85 NEJČASTĚJŠÍ CHYBY x Zahrnutí provozní dotace do PP nebo PN. ü Dotace na provoz není příjmem dle čl. 55, ale jiným peněžním příjmem. x PP a PN nejsou zpracovány pomocní přírůstkové metody. ü PP a PN musí být zpracovány pomocí přírůstkové metody (IV-NV). x PP a PN zpracovány pouze za provozovatele nebo příjemce/žadatele. ü PP a PN musí být zpracovány z pohledu příjemce/žadatele v konsolidované Kliknutím lze upravit styl předlohy. a provozovatele). podobě (souhrnně za příjemce/žadatele 8585

86 Konec Prostor pro Vaše dotazy Kliknutím lze upravit styl předlohy. 8686

87 Děkuji Vám za pozornost Na shledanou Michal Košťál Zuzana Urbánková T: T: E: E: Kliknutím lze upravit styl předlohy. 8787

88 Soupiska účetních dokladů Ing. Květuše Kůsová 13. června 2014 Bc. Iva Böhmová

89 Dokumentace a legislativa Příručka pro příjemce (dále jen PPP) ØPříloha č. 8 Soupiska účetních dokladů (PPP) ØPříloha č. 9 Pokyn k vyplnění soupisky účetních dokladů (PPP) ØExterní metodický pokyn č. 50 přenesení daňové povinnosti a změna sazby DPH Ø Zákon o účetnictví č. 563/1991Sb., v platném znění ØZákon o dani z přidané hodnoty č. 235/2004Sb., v platném znění Ø

90 Cíl a účel sestavování soupisky Ø Ø Ø Poskytuje přehled všech čerpaných výdajů týkajících se projektu. Je dokladem předkládaným ve formě přílohy monitorovací zprávy se žádostí o platbu. Průběžná práce se soupiskou podává aktuální přehled čerpání benefitového rozpočtu a umožňuje provést včasné přesuny rozpočtu

91 Jak začít s vyplňováním soupisky Prostudovat přílohu č. 9 Pokyny pro vyplňování soupisky vždy v aktuální verzi příručky pro příjemce ØPřipravit podklady pro správné vyplnění soupisky - zejména faktury dodavatelské, bankovní výpisy a účetnictví příjemce. ØZařazovat výdaje z účetních dokladů do příslušných sloupců v soupisce tak, aby odpovídaly položkám aktuálního rozpočtu Ø

92 Jak postupovat při vyplňování soupisky Řazení účetních dokladů v soupisce dle knihy došlých faktur Originály a kopie faktur poskládat do šanonů v pořadí podle zápisů těchto dokladů v soupisce účetních dokladů Veškeré číselné údaje a data musí být relevantní a odpovídat údajům uvedeným ve faktuře a výpise z banky

93 Další možnosti a způsoby zápisů do soupisky Pokud není v rámci dané etapy projektu požadována celá částka faktury k proplacení, vyplní se příslušné sloupce (C,D,F) v těchto částkách z faktury a do sloupce K se uvede symbol D pro odlišení od ostatních zápisů v soupisce Požadované částky k proplacení v takovém případě vyplní příjemce do příslušných kapitol rozpočtu (od sloupce L vpravo) Tento postup nelze zvolit v poslední etapě projektu!

94 Zaokrouhlování částek na fakturách Haléřové vyrovnání příjemce vyplňuje podle přílohy č. 9 Pokyny pro vyplňování soupisky Pokud obsahuje faktura zaokrouhlení částky k úhradě, uvede se toto zaokrouhlení do sloupce E haléřové vyrovnání Nelze však zaměňovat se zaokrouhlováním částky DPH!

95 Zaokrouhlování částky DPH na fakturách Příjemce nemá nárok na odpočet DPH = DPH je způsobilý výdaj tj. zaokrouhlení uvedeme k výdaji v rozpočtové části Příjemce má nárok na odpočet DPH = DPH je nezpůsobilý výdaj tj. zaokrouhlení uvedeme ve sloupci nezpůsobilých výdajů (sloupec nebo 05.02)

96 Soupiska účetních dokladů rozpočet v Kč Rozpočtová část soupisky je členěna na hlavní kapitoly dle elektronické žádosti Benefit: neinvestiční způsobilé výdaje (sloupce ) investiční způsobilé výdaje (sloupce ) nezpůsobilé výdaje (sloupce 05(04).01 05(04).02 Sloupce určené pro korekci dokladů vyplňuje vždy pouze Řídící orgán. Pole, která jsou označena šedou barvou, příjemce nevyplňuje

97 Kontrola zápisů v soupisce Na konci každého vyplněného řádku v soupisce musí být uveden stav vyplnění jako úplné Pokud se jedná o zálohové nebo dělené faktury, na konci řádku bude vyplněn stav neúplné. Automatická kontrola souladu faktur s rozpočtem musí pak být označena v závěru soupisky stavem správně. Příjemce nesmí zasahovat do vzorců v soupisce.

98 Náležitosti daňových dokladů co vpisujeme 1. Číslo faktury (variabilní symbol) 2. Číslo interního dokladu o zaúčtování faktury do účetnictví 3. Správné IČO a registrační údaje o dodavateli a odběrateli 4. Datum zdanitelného plnění u plátce DPH, datum vystavení u neplátce DPH, datum úhrady 5. Základ daně, sazba DPH a celková částka k úhradě 6. V textu faktury uvedené registrační číslo a název projektu 7. Originální podpisy dodavatele a příjemce, razítko

99 Zálohové faktury V případě zálohových faktur doporučujeme je možné použít dva způsoby: částky ze zálohové faktury uvést do sloupců A-J a v části rozpočtu je již neuvádět závěrečnou vyúčtovací fakturu pak zapíšeme do sloupců A-J ve výši ponížené o zálohové faktury a v rozpočtové části uvedeme celkové částky z faktury vč. záloh uvést pouze závěrečnou vyúčtovací fakturu v celkové výši s tím, že zálohové faktury budou přílohou faktury zúčtovací

100 Přenesená daňová povinnost Režim přenesené daňové povinnost podle 92a zákona o DPH je třeba evidovat při vyplňování soupisky účetních dokladů podle toho, zda je DPH způsobilým či nezpůsobilým výdajem projektu : ØPokud je DPH nezpůsobilým výdajem, pak se uvede výše DPH v části A-J do samostatného řádku ve sloupci D a F s tím, že se nevyplní datum úhrady a souvztažně se zapíše tato částka do sloupce nezpůsobilých výdajů ØPokud je DPH způsobilým výdajem, není jeho výše uvedena na faktuře, proto částku DPH nezapíšeme do sloupce D a uvedeme jen základ daně a částku k úhradě do sloupců C a F, dále postupujeme jako u ostatních faktur

101 Rady a doporučení v v v v Pořadové číslo soupisky uvádíme ve formátu x/n, kdy x je pořadové číslo soupisky a n je celkový počet listů Data se uvádí ve formátu DD.MM.RR V případě, že je faktura uhrazena ve více splátkách, rozepíše příjemce tyto úhrady na další samostatné řádky s příslušným datem zaplacení. Pokud je k jedné faktuře vystaveno více zálohových faktur, stačí uvést celkovou fakturu s úhradami podle skutečného data zaplacení zálohových faktur a vyúčtovací faktury.

102 Rady a doporučení v v v U dodavatele uvádět celý název včetně právní formy, vypsat správné IČO a u plátců DPH ověřit způsobilost plátce V příloze č. 9 příručky pro příjemce je tabulka příkladů pro vyplnění účetních dokladů týkající se zaokrouhlování částek, účtování pozastávek, hrazení zálohových faktur či opravy daňových a účetních dokladů Narazíte li při vyplňování soupisky účetních dokladů na jakýkoliv problém, neváhejte kontaktovat svého finančního manažera a požádat ho o případnou konzultaci naším společným cílem je správně vyplněná soupiska účetních dokladů

103 Děkujeme vám za pozornost Ing. Květuše Kůsová Telefon: Bc. Iva Böhmová Telefon:

104 Monitoring projektu Ing. Vlasta Rezková, MBA Bc. Petra Vaňová 13. června 2014

105 Monitoring projektu - základní dokumenty Příručka pro příjemce (dále jen PPP) Externí metodické pokyny (dále jen ExMP) Příručka pro vytváření monitorovacích zpráv, hlášení a žádostí o platbu v aplikaci IS BENEFIT7 (příloha č. 14 PPP)

106 Monitoring projektu Monitorovací hlášení (dále jen MH), monitorovací zprávy se žádostí o platbu (dále jen MZ se ŽoP) a monitorovací zprávy o udržitelnosti projektu (dále jen MZoU) jsou základním zdrojem dat pro věcné, finanční a procedurální monitorování v průběhu realizace projektu. Předkládání MH, MZ se ŽoP a MZoU: webová aplikace IS BENEFIT7 a v listinné podobě Územnímu odboru realizace programu osobně nebo poštou v řádném termínu. Veškeré předkládané dokumenty vyžadující podpis oprávněné osoby je nutné podepsat podle podpisového vzoru, který byl podepsán při podpisu Smlouvy o poskytnutí dotace. Varovná hlášení: o termínech předkládání MH, MZ se ŽoP a MZoU je příjemce informován em 20 pracovních dnů před termínem k jejich předložení.

107 Monitorovací hlášení Monitorovací hlášení má zajistit ověření a aktualizaci věcného, finančního a procedurálního průběhu realizace projektu. Formulář MH je přílohou Příručky pro příjemce. (Upraveno ExMP č. 62) Termín předložení prvního MH je do 20 pracovních dnů od ukončení 6. měsíce, který následuje po uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace.

108 Monitorovací hlášení Pokud by monitorovací hlášení mělo být předloženo maximálně 1 kalendářní měsíc před odevzdáním monitorovací zprávy, předkládá příjemce pouze monitorovací zprávu. Změny v projektu > Oznámení příjemce o změnách v projektu/ ve Smlouvě.

109 Přílohy MH 1. Originály a kopie zápisů z kontrolních dnů u stavebních investic. 2. Fotodokumentace stávajícího stavu a postupu probíhajících prací. 3. Podle charakteru projektu další relevantní doklady. 4. Originál Listu vlastnictví se zápisem zástavního práva. 5. Doklad banky o řádném splácení splátek úvěru. Přílohy MH se řadí do složky (označené názvem a registračním číslem projektu) za sebou v uvedeném pořadí. Pokud není některá relevantní, je nutné místo ní vložit prázdný list papíru s názvem přílohy a textem nerelevantní. Originály dokladů budou příjemci vráceny.

110 Monitorovací zpráva Monitorovací zpráva (MZ) má zajistit ověření a aktualizaci věcného, finančního a procedurálního průběhu realizace projektu. Spolu s MZ se předkládá Žádost o platbu (ŽoP). Formuláře MZ a ŽoP jsou přílohou Příručky pro příjemce. (Formuláře MZ jsou upraveny ExMP č. 62) Termín předložení MZ je do 20 pracovních dnů od data ukončení etapy/data ukončení (fyzické) realizace projektu.

111 Přílohy MZ 1. Žádost o platbu. 2. Výkaz vynaložených výdajů (soupiska účetních dokladů příloha č. 8 vyplněná dle Pokynu (příloha č. 9 PPP). PPP 3. Originály a kopie účetních dokladů vč. doložení účelu (soupis provedených prací, služeb, dodávek) a doložení úhrady (výpisy z účtu), dále podrobný výkaz výměr a podrobné rozpočty pro jednotlivé položky i podpoložky předkládá se v tištěné i elektronické podobě na nosiči CD v tabulkovém formátu MS Excel/xls zvlášť pro jednotlivé stavební objekty a členěny dle zvyklostí cenové soustavy ÚRS/RTS podle Struktury stavebních a řemeslných oborů. 4. Originály a kopie uzavřených smluv s dodavateli (včetně objednávek). 5. Doložení samostatné účetní evidence pro projekt (účetní výkazy) a zaúčtování účetních dokladů.

112 Přílohy MZ 6. Originály a kopie zápisů z kontrolních dnů. 7. Doklady prokazující ukončení realizace projektu (v případě poslední MZ)/etapy dodací listy, předávací protokoly o ukončení dodávek stavebních prací a technologií. 8. Originály a kopie výstupu z kolaudačního řízení (v případě, že podléhá), doklady o uvedení strojů, zařízení a technologických linek do provozu. 9. V případě díla, jehož užívání se pouze oznamuje stavebnímu úřadu, doložíte Oznámení o užívání stavby zaslané na příslušný stavební úřad a čestné prohlášení, že stavba nepodléhá kolaudačnímu souhlasu a užívání není na základě učiněného oznámení zakázáno.

113 Přílohy MZ 10. Soupis inventarizace. 11. Platná pojistná smlouva na pojistitelný majetek dotace, včetně dokladu o zaplacení. pořízený z 12. Při nákupu nemovitostí znalecký posudek pro ocenění pozemku či stavby, výpis z KN a nabývací smlouva. 13. Fotodokumentace stávajícího stavu a postupu probíhajících prací. 14. Podle charakteru projektu další relevantní doklady.

114 Přílohy MZ 15. U měkkých projektů doklady o uskutečnění aktivit. 16. Dokumenty prokazující dodržení pravidel publicity. 17. Dokumenty prokazující splnění indikátorů. 18. Originál Listu vlastnictví se zápisem zástavního práva. 19. Doklad banky o tom, že příjemce řádně splácí splátky úvěru včetně uvedení zbývající částky.

115 Přílohy MZ Přílohy MZ se řadí do složky (označené názvem a registračním číslem projektu) za sebou v uvedeném pořadí. Pokud není některá z příloh relevantní, je nutné místo ní vložit prázdný list papíru s názvem přílohy a textem nerelevantní. Přílohy se přikládají také v elektronické podobě přímo do IS BENEFIT7. Jednotlivé účetní doklady příjemce označí registračním číslem projektu. Označeny musí být originální účetní doklady. Originály dokladů budou příjemci vráceny.

116 Upozornění Pokud obsahuje MZ nedostatky, je příjemce vyzván, aby do 5ti pracovních dnů tyto nedostatky napravil. Nepředložení monitorovací zprávy v termínu, případně nedoplnění požadovaných údajů v termínu může vést ke kvalifikaci jednání jako porušení rozpočtové kázně, případně může být z rozhodnutí ŘO ještě před proplacením způsobilých výdajů stanovena odpovídající finanční korekce.

117 Žádost o platbu O platbu se žádá prostřednictvím monitorovací zprávy. Veškeré způsobilé výdaje musí být příjemcem dodavatelům prokazatelně uhrazeny před podáním žádosti o platbu. Převod finančních prostředků z účtu Řídícího orgánu ROP Severozápad je zpravidla proveden nejpozději do 50ti pracovních dnů ode dne předložení bezchybné a úplné žádosti o platbu včetně všech požadovaných příloh.

118 MZ o zajištění udržitelnosti projektu Monitorovací zpráva o zajištění udržitelnosti projetku se předkládá v období 3/5 let od data finančního ukončení projektu. Termín předložení MZoU je do 20 pracovních dnů po uplynutí každých 12 měsíců od data finančního ukončení projektu.

119 Přílohy MZoU 1. Čestné prohlášení je součástí MZoU. 1. Doklady o vedení majetku v účetnictví zaúčtování majetku, aktuální inventární karty a soupisy majetku. 2. Doklad o trvání pojištění majetku, včetně dokladu o úhradě pojistného. 3. Podklady prokazující dodržení pravidel pro publicitu. 4. Dokumenty indikátorů. prokazující naplnění/udržení

120 Přílohy MZoU 6. Doklady o naplnění/udržení kvalifikovaného environmentálního kritéria a kritéria rovných příležitostí. 7. Výpočet maximální výše dotace u projektů vytvářejících příjmy. 8. Doklady ke změnám v projektu. 9. Doklady k zásahům do projektu. 10. Fotodokumentace prokazujících udržitelnost projektu možno doložit foto i na CD.

121 Přílohy MZoU 11. Potvrzení věřitele, že závazek je řádně splácen, včetně uvedení zbývající částky k úhradě v případě zástavy majetku pořízeného z poskytnuté dotace. 12. Dokumentace k veřejné zakázce veřejný zadavatel je povinen dle ustanovení 147a písm. b), c) zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, předložit relevantní doklady o splnění této povinnosti. 13. Další relevantní doklady vztahující se k charakteru projektu a doklady, které nemohly být předloženy v rámci závěrečné monitorovací zprávy.

122 Děkuji Vám za pozornost Na shledanou Ing. Vlasta Rezková, MBA Telefon: Mobil: Bc. Petra Vaňová Telefon: Mobil: Karlovy Vary 13. června 2014

123