Závěrečný účet obce Rapotín za rok Návrh

Transkript

1 Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou k nahlédnutí na ekonomicko-správním odboru Obecního úřadu (výkaz FIN 2-12). K o m e n t á ř k finančnímu hospodaření obce v roce 2010 ve srovnání s upraveným rozpočtem a informace o účelových fondech obce a o nákladech, výnosech a hospodářském výsledku hospodářské činnosti obce 1) Komentář k plnění rozpočtu příjmů a výdajů Z úvodní tabulky vyplývá, že obec Rapotín hospodařila v roce 2010 se schodkem ve výši ,62 Kč (včetně okruhu financování) a ve výši ,46 Kč bez okruhu financování, tj. bez přijatých úvěrů, splátek úvěrů a salda opravných položek k peněžním operacím. O schodek ,62 Kč se snížil disponibilní stav finančních prostředků na bankovních účtech obce, který činil na konci roku ,98 Kč, z toho na běžných účtech (bez peněžních fondů) ,95 Kč. To vytváří pro léta finanční zdroje zejména na spolufinancování prováděných investičních akcí (tzv. s dotací), především na přebudování KD na KKC Rapotín a na spolufinancování budoucích investičních akcí (tzv. s dotací) a v malé míře na budoucí investiční aktivity menšího rozsahu. Z přehledu o plnění příjmů a výdajů obce za rok 2010 dále vyplývá, že celkové rozpočtované příjmy byly splněny a překročeny o ,60 Kč. Pouze u kapitálových příjmů nebyl rozpočet nepatrně naplněn o 7 824,- Kč. Celkové rozpočtované výdaje nebyly překročeny, ale naopak byly podstatně nižší o ,78 Kč, a to zejména ze 40% z důvodu výrazně nižších výdajů na investice (nevyčerpána kapitálová rezerva, část provedených prací byla uhrazena až v lednu 2011 a některé investiční akce malého rozsahu nebyly provedeny) a ze 60% z důvodu výrazně nižších výdajů na běžné (provozní) výdaje. U běžných výdajů se jednalo ve srovnání s upraveným rozpočtem především o výrazně nižší výdaje na mzdové náklady zaměstnanců obce, na opravy a udržování MK a majetku obce, na úroky z úvěrů, na spotřebu el.energie (projevil se dopad realizovaných investic do veřejného osvětlení na snížení spotřeby el.energie), na poradenské, právní služby a ostatní služby a na platby daní a poplatků státnímu rozpočtu. Rozpočtové hospodaření Obce Rapotín za rok 2010 vykázalo lepší výsledek o ,38 Kč proti upravenému rozpočtu a o ,38 Kč proti původnímu schválenému rozpočtu na rok 2010 (především vliv nerealizace plánovaných finančně náročnějších inv.akcí smíšená stezka 1.etapa ulice Šumperská, zahájení rekonstrukce budovy OÚ, PD výstavby Centrálního sběrného dvoru Rapotín, regenerace panelového sídliště). 1

2 Závěrečný účet obce Rapotín za rok 2010 Návrh 2) Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek 2.1.) Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) Počáteční Název účtu Přírůstky Vyřazení Konečný zůstatek Účet zůstatek 013 Software , , Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , , , Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek , , Nedokončený dlouhodobý NM , , ,00 CELKEM , , , ,16 U DDNM se jednalo o vyřazení CD s názvem majetek 2.0 a u pořízení nedokončeného DNM se jednalo o část prací na 2. etapě nového územního plánu obce realizovaných v roce ) Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) Počáteční Název účtu Přírůstky Vyřazení Konečný zůstatek Účet zůstatek 031 Pozemky , , , , Umělecká díla a předměty , , Stavby , , , , Samostatné movité věci a soubory movitých věcí , , , , Drobný dlouhodobý hmotný majetek , , , , Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek , , , , Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek , , ,00 CELKEM , , , ,45 Celková hodnota vyřazeného majetku byla výrazně ovlivněna převodem nedokončeného DHM do staveb a drobného DHM po jejich dokončení (jednalo se zejména o dokončenou rekonstrukci staré budovy ZŠ) s celkovou účetní hodnotou ,12 Kč. Dále kromě majetku vyřazeného na doporučení HIK na základě fyzické inventury hmotného a nehmotného majetku k respektive k (ZŠ, MŠ. ŠJ) a jeho inventarizace k a schváleného radou obce byly vyřazeny na základě jejich schváleného prodeje: obytné domy č.p. 112 a 291, mulčovač AGRIMASTER, pozemky a prodej školního zařízení obci Sobotín. 2

3 Celkový přírůstek dlouhodobého hmotného majetku byl výrazně ovlivněn dokončením řady investičních akcí s hodnotou pořizovacích výdajů nad 2 mil. Kč. Jednalo se o tento nový majetek respektive o jeho technické zhodnocení: - rekonstrukce staré budovy ZŠ včetně pořízení jejího vybavení a včetně úprav v areálu ZŠ, rekonstrukce areálu TJ Jiskra 2.etapa (hlavní fotbalové hřiště), kanalizační a vodovodní řad U Koupaliště, modernizace technologie kotelny a pokračující práce na rekonstrukci KD (vliv na přírůstek nedokončeného DHM). 3) Dlouhodobý finanční majetek Jedná se o dva případy dlouhodobého finančního majetku. Prvním případem je vklad do základního jmění společnosti RAPOS Rapotín s.r.o, kde je obec 100 % vlastníkem. Ve druhém případě je obec vlastníkem Hromadné listiny akcie na jméno č. 17/I Vodohospodářského zařízení Šumperk, a.s., ve jmenovité hodnotě Kč, tj. 1,32 % podíl na základním kapitálu společnosti. 4) Pohledávky k Pohledávky Hospodářské činnosti (HČ) ostatní (účty 311/ ,90 Kč a 311/400) Pohledávky HČ-bytové hospodářství (nájemné a služby, účet ,00 Kč 311/300 a 311/500-odběratelé vystavení faktury-výmalba bytu) Pohledávky HČ-bytové hospodářství (poplatky z prodlení, účet ,00 Kč 311/310) Pohledávky z hlavní činnosti obce(účet 311/100) ,00 Kč Poskytnuté zálohy ( účet 314) ,00 Kč Ostatní pohledávky za rozpočtovými příjmy (účet 315) ,00 Kč Pohledávky celkem na účtech 311 až ,90 Kč Z těchto celkových pohledávek činí pohledávky po lhůtě splatnosti celkem ,- Kč, tj. 45,21 % z celkových pohledávek na účtech 311 až 315. Pohledávky Hospodářské činnosti-bytové hospodářství z titulu dlužného nájemného, služeb souvisejících s užíváním bytu a poplatků z prodlení činí celkem ,- Kč (89 dlužníků), tj. 57,1 % z celkových pohledávek na účtech 311 až 315. Z celkových pohledávek po lhůtě splatnosti je na částku ,- Kč, tj. na 40,12 % z celkových pohledávek po lhůtě splatnosti, sepsána s 33 dlužníky dohoda o uznání dluhu včetně uzavřeného splátkového kalendáře na postupné splácení uznané dlužné částky. Dále v 9 případech s celkovou částkou ,- Kč byla soudem vydána exekuce na důchod, soc.dávky nebo plat, tj. na 21,50 % z celkových pohledávek po lhůtě splatnosti, a v 7 případech s celkovou částkou ,- Kč byla soudem nařízena exekuce majetku, tj. na 26,03 % z celkových pohledávek po lhůtě splatnosti. Dále je 40 případů v celkové hodnotě ,- Kč ve stadiu upomínek nebo v řešení u právníka. Tzv. odepsané pohledávky v letech minulých jsou vedeny v podrozvahové evidenci v celkové hodnotě ,90 Kč k V roce 2010 byly tyto pohledávky sníženy o ,- Kč. Na pohledávky za odběrateli byla vytvořena opravná položka v souladu s platnou legislativou ve výši 532 tis.kč, což představuje 17,72 % z brutto hodnoty pohledávek. 3

4 U pohledávek z titulu neuhrazených vyúčtovaných poplatků z prodlení došlo oproti stavu k bohužel k dalšímu nárůstu. Předpis poplatků z prodlení za rok 2010 činil ,- Kč. Uhrazena v roce 2010 byla částka ,- Kč. Vyhlášení tzv. penalizačních prázdnin i pro rok 2010 nebylo oproti předcházejícím rokům realizováno. Řešením vymáhání pohledávek se příslušní odpovědní pracovníci Obecního úřadu a vedení obce zabývalo a zabývá neustále. Stav pohledávek a jejich vymahatelnost je projednávána i ve finančním výboru (čtvrtletně). K zamezení nárůstu dlužníků a dluhů z neuhrazeného nájemného a služeb souvisejících s užíváním nájemního bytu pokračovalo oddělení bytového hospodářství v roce 2010 v nastoupeném trendu, tj. v uplatňování výpovědí nájmu bez přivolení soudu, a to v souladu s ustanoveními 711 zákona č.107/2006 Sb., o jednostranném zvyšování nájemného z bytu a o změně zákona č.40/1964 Sb., občanský zákoník, ve znění pozdějších předpisů a ve včasném předávání k právnímu vymáhání. K nebyl vymáhán soudní cestou žádný případ. 5) Podíl pohledávek, závazků a zastaveného majetku k Výpočet podílů byl proveden podle ustanovení 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. Podíl pohledávek na rozpočtu činí 3,81 % (výkaz rozvaha, položka B.II. / příjmy celkem po konsolidaci plus zisk po zdanění z hospodářské činnosti). Podíl závazků na rozpočtu činil 18,14 % (výkaz rozvaha, D.III.+ dlouhodobé úvěry splatné v roce 2011 plus D.III.9 ostatní dlouhodobé závazky splatné v roce 2011 plus D.IV. krátkodobé závazky / příjmy celkem po konsolidaci plus zisk po zdanění z hospodářské činnosti). Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku Obce Rapotín činil 24,83 % (celková výše zastaveného majetku / stálá aktiva řádek A. rozvahy na straně Aktiv). Účetní hodnota zastaveného majetku k činila ,54 Kč. 6) Stav účelových fondů 6.1. Fond bydlení obce Rapotín stav k ,69 Kč Příjmy fondu tvoří splátky z půjček poskytnutých v minulých letech a příspěvky z rozpočtu obce. V roce 2009 činil tento příspěvek ,- Kč. Výdajem fondu jsou půjčky na pořízení rodinného domu nebo bytu a dotace na obnovu fasády rodinného nebo obytného domu vč. zateplení. V roce 2010 nebyla poskytnuta žádná půjčka. Dotace byly v roce 2010 poskytnuty v celkové výši ,- Kč. Zůstatek poslední půjčky činí ,- Kč Fond rozvoje bydlení I stav k ,00 Kč Fond byl vytvořen v roce 1997 na základě poskytnuté návratné bezúročné státní půjčky v rámci Programu poskytování státních půjček na opravy bytového fondu pro rok 1997 (tzv. povodňová půjčka) ve výši ,-Kč. Celá tato částka byla obcí vrácena v letech 2007 a Žádná nová půjčka nebyla obcí v roce 2010 poskytnuta. V roce 2010 byla splacena poslední půjčka ze strany fyzické osoby. 4

5 Fond rozvoje bydlení I byl k zrušen. Zrušení fondu bylo schváleno Zastupitelstvem obce na veřejném zasedání ZO dne pod bodem 1.2. Usnesení č. 6/2010, a to jednak z důvodu pozbytí jeho hlavního účelu a jednak z důvodu nezájmu občanů a právnických osob o jeho využití. Za tím účelem dále ZO na tomto zasedání schválilo po bodem 1.3. Usnesení č. 6/2010 následující: Zůstatek Fondu rozvoje bydlení I na jeho samostatném účtu č /0800 ke schválenému datu jeho zrušení zastupitelstvem obce rozdělit a převést následovně: 1) Částku ve výši ,- Kč převést na běžný účet obce u ČS, č.ú /0800 s tím, že tato částka bude převedena v průběhu roku 2011 do Fondu oprav, který bude zřízen na samostatném bankovním účtu na rozvoj a modernizaci bytového fondu obce, tj. na budoucí schválené plánované opravy, rekonstrukce a modernizace bytového fondu obce v letech ) Zbývající částku do zůstatku fondu převést na běžný účet hospodářské činnosti-bytové hospodářství u ČS, č.ú /0800 za účelem dofinancování oprav bytového fondu v roce 2010 (jednalo se o částku ,74 Kč) Fond rozvoje bydlení II stav k ,10 Kč Fond byl vytvořen v roce 1998 na základě poskytnuté návratné bezúročné státní půjčky v rámci Programu poskytování státních půjček na opravy, modernizaci a rozšíření bytového fondu pro rok 1998 (tzv.povodňová půjčka) ve výši ,- Kč. Celá tato částka byla obcí vrácena v roce Příjmy fondu tvoří splátky způjček poskytnutých v minulých letech včetně jejich úroků. Žádná nová půjčka nebyla obcí v roce 2010 poskytnuta. Zůstatek poslední půjčky činí ,- Kč Sociální fond stav k ,24 Kč Tvorba a čerpání fondu se řídí rozpočtem obce a schválenými Pravidly tvorby a čerpání sociálního fondu obce pro daný kalendářní rok. V roce 2010 činil příděl do fondu z rozpočtu obce ,- Kč. Celkové čerpání bylo ve výši ,81 Kč. 7) Bankovní úvěry a půjčky Obec Rapotín splácí v současné době 13 poskytnutých úvěrů (7 hypotečních a 6 investičních) na rekonstrukce a výstavbu nových bytových jednotek formou nástavby 11 obecních domů (č.p. 529, 535, 536, 537, 538, 539, 540, 546, 547, 548 a 554). Zůstatek těchto úvěrů k datu činil ,22 Kč. V roce 2010 byla čerpána první část investičního úvěru poskytnutého ČS,a.s., na financování vybraných investičních akcí (rekonstrukce staré budovy ZŠ, přebudování vyhořelého KD na Komunikační a koordinační centrum Rapotín, rekonstrukce budovy OÚ). Smlouva o úvěru č. 959/09/LCD byla uzavřena 18.června 2009, a to na rekonstrukci staré budovy ZŠ ve výši ,- Kč. Celkový zůstatek k z dosud poskytnutých úvěrů činil tudíž ,32 Kč. 5

6 8) Hospodářská činnost obce Obec vede hospodářskou činnost na tyto výnosy a související náklady: Hospodářská činnost ostatní (HČO) - Pronájmy nebytových prostor, pozemků, skládky odpadů - Pronájmy vodovodů a kanalizací - Reklama v lokální televizi a v obecních novinách - Údržba žel.stanic a žel.zastávek v Rapotíně a ostatní drobné služby Hospodářská činnost bytové hospodářství (HČ-BH) - Pronájem obecních bytů Hospodářská činnost obce vykázala v roce 2010 zisk v celkové výši ,93Kč. Celkový plánovaný zisk ve výši tis.kč byl překročen o 378,1 tis.kč, a to především vlivem zúčtování předpisu poplatků z prodlení za rok 2010 v HČ-BH ve výši ,- Kč (plán byl nula). Z toho plán zisku HČ-ostatní byl překročen o 0,1 tis.kč a plán zisku HČ-BH byl překročen o 378,0 tis.kč. Součástí celkových nákladů byly i zúčtované účetní odpisy dlouhodobého hmotného majetku v celkové výši ,19 Kč. Tyto finanční zdroje byly v plné míře převedeny do příjmu rozpočtu obce v roce Rekapitulace hospodářského výsledku hospodářské činnosti obce za rok 2010 (údaje v Kč): HČ celkem z toho HČ-BH HČO Náklady celkem , , ,24 Výnosy celkem , , ,22 Zisk celkem , , ,98 Zastupitelstvo obce Rapotín na veřejném zasedání dne 15.června 2011 pod bodem... Usnesení č. 4/2011 schválilo převod vykázaného zisku Hospodářské činnosti celkem v roce 2010 ve výši ,93 Kč do rozpočtových příjmů obce v roce 2011, a to následovně: a) z bankovního účtu Hospodářské činnosti-bytové hospodářství převést na běžný účet obce dosažený zisk ve výši ve výši ,95 Kč b) z bankovního účtu Hospodářské činnosti ostatní převést na běžný účet obce dosažený zisk ve výši ,98 Kč. Celkový výsledek hospodaření obce za rok 2010 z hlavní činnosti a hospodářské činnosti činil ,16 Kč (zisk), po zdanění ,16 Kč. Údaje o plnění plánu nákladů, výnosů a o dalších finančních operacích hospodářské činnosti obce v plném členění jsou k nahlédnutí na ekonomicko-správním odboru Obecního úřadu, oddělení bytového hospodářství a správy majetku (Výkaz zisků a ztrát, dokladová inventarizace). Údaje o plnění rozpočtu organizačních složek obce (Sbor dobrovolných hasičů, Obecní knihovna, Rapotínští rybáři) jsou k nahlédnutí na ekonomicko-správním odboru OÚ. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně je uvedeno v příloze č.2 závěrečného účtu obce Rapotín za rok Přehled investičních a neinvestičních transferů, poskytnutých obcí Rapotín formou dotací, příspěvků a darů, neziskovým a podobným organizacím a fyzickým osobám je uveden v příloze č.3 závěrečného účtu obce Rapotín za rok

7 Kromě neinvestičních transferů uvedených v příloze č.3 závěrečného účtu obce za rok 2010 poskytla obec Rapotín ještě následující neinvestiční dotace a finanční příspěvky obcím a rozpočtům územní úrovně: - Svazku obcí údolí Desné neinvestiční dotaci ve výši ,- Kč na provozní výdaje - Svazku obcí údolí Desné (SOÚD) neinvestiční dotaci ve výši ,- Kč na provozní činnost svazkové školy Základní škola a Mateřská škola Údolí Desné, školská právnická osoba, jejímž zřizovatelem je SOÚD - Sdružení měst a obcí Střední Moravy členský příspěvek ve výši 9 777,- Kč - Svazu měst a obcí členský příspěvek ve výši 8 062,20 Kč - Sdružení cestovního ruchu Jeseníky ve výši 9 645,- Kč - Regionální agentuře pro rozvoj Střední Moravy členský příspěvek ve výši 9 777,- Kč - Místní akční skupině členský příspěvek ve výši ,- Kč - Městu Šumperk příspěvek ve výši ,- Kč na výkon přenesené působnosti na úseku přestupků - Městu Šumperk příspěvek ve výši ,- Kč na ostatní dopravní obslužnost veřejnou linkovou dopravou Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2010 Přezkoumání hospodaření provedl za HZ Ostrava s.r.o. auditor Ing. Alfred Uvíra oprávněná osoba k poskytování auditorských služeb, osvědčení KA ČR č. 1240, a to na základě smlouvy ze dne mezi objednatelem a zhotovitelem HZ Ostrava s.r.o., člen PKF worldwide, Výstavní 10, Ostrava Mariánské Hory, auditor Osvědčení KA ČR č.383. Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí v termínu od do (příprava dokladů, dílčí přezkum) a ve dnech až (závěrečné práce, zpracování zprávy). Závěr zprávy: Na základě výsledků přezkoumání hospodaření Obce Rapotín za rok 2010 ve smyslu zákona o přezkoumávání (zejména 2 a 3) lze konstatovat, že při přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření Obce Rapotín za rok 2010 je přílohou k závěrečnému účtu obce za rok Závěrečný účet obce za rok 2010 včetně zprávy nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2010 byly projednány a schváleny zastupitelstvem obce na jeho veřejném zasedání dne 15.června 2011, a to bez výhrad viz. bod. Usnesení č. 4/2011. V Rapotíně dne Vyvěšeno: Bc. Petr Heblák Ing. Ondřej Kopp Sejmuto: místostarosta starosta obce 7