Výroční zpráva. společnosti

Transkript

1 Výroční zpráva společnosti Plzeňská distribuce tepla,a.s. za rok

2 Obsah: ZÁKLADNÍ ÚDAJE 3 ÚVODNÍ SLOVO VEDENÍ SPOLEČNOSTI 4 ORGANIZACE SPOLEČNOSTI 6 PROVOZ ZDROJŮ, VÝROBA TEPLA 8 PRODEJ TEPLA 10 ROZÚČTOVÁNÍ TEPLA A TEPLÉ UŽITKOVÉ VODY 13 PORADENSKÁ A KONZULTAČNÍ ČINNOST 15 INVESTICE 17 LIDSKÉ ZDROJE 18 PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ SPOLEČNOSTI 19 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY 20 EKONOMICKÁ ČÁST 21 Rozvaha (aktiva a pasiva) 22 Výsledovka (výkaz zisků a ztrát) 24 Cash-Flow 25 Příloha účetní závěrky 27 Zpráva auditora 43 ČESTNÉ PROHLÁŠENÍ 44 PŘÍLOHA: Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok

3 ZÁKLADNÍ ÚDAJE Obchodní jméno Sídlo : Plzeňská distribuce tepla, a.s. : E. Beneše 23, , okres Plzeň-město Identifikační číslo : Daňové identifikační číslo : Právní forma Základní kapitál : akciová společnost : Kč Základní kapitál byl splacen v plné výši. Kapitálové účasti : 1. GREENTHERM HOLDING, a.s. 49% akcií 2. Plzeňská teplárenská, a.s. 34% akcií 3. město Plzeň 17% akcií Obchodní rejstřík : vedený Krajským soudem v Plzni, oddíl B, vložka č. 595 Den zápisu : Akcie : ks akcie na jméno ve jmenovité hodnotě Kč společnost nepořizuje vlastní akcie Společnost nemá organizační složku v zahraničí Místa uložení výroční zprávy : - Plzeňská distribuce tepla, a.s. E.Beneše 23, , Plzeň - Krajský soud v Plzni Datum zpracování výroční zprávy:

4 ÚVODNÍ SLOVO Vážení obchodní partneři, akcionáři a zaměstnanci! Rok 2002 byl úspěšným rokem pro Plzeňskou distribuci tepla. Byl to rok výrazně kladných ekonomických výsledků a kvalitních finančních ukazatelů, rok úspěšné organizační a procesně-provozní restrukturalizace. Management, který firmu řídí, v úzké součinnosti s vrcholovým vedením hlavních akcionářů začal aplikovat kvalitativně nové přístupy : schopnost a ochotu být lepší pro zákazníka, akcionáře i sebe schopnost dát zákazníkovi nové a přesvědčivé důvody proč chtít právě nás, snižovat své náklady a stavět rozvoj společnosti na schopnostech našich lidí a hodnotách pracovat s lidmi, učit a motivovat je, aby společnosti odevzdávali své maximum mít ochotu a potřebu učit se od okolního světa a využívat jeho intelekt a dobré myšlenky jednat a pracovat tak, aby zákazníci, obchodní partneři a dodavatelé měli důvěru v naši společnost kvalitou, vysokou úrovní služeb, marketingovým řízením společnosti a schopností vyhovět požadavkům a přáním zákazníků dosáhnout identity značky s vysokou užitnou hodnotou poskytovaných služeb zaměřit se na cíle rentability, intenzifikovat pracovní proces a jeho optimalizaci s cílem zvýšit produktivitu práce a využití kapacit Čeho se nám podařilo dosáhnout? Společnost ve vyšší míře koncentruje svoji pozornost na tvorbu těsných vztahů se zákazníky a odběrateli energie, budování kvalitní spolupráce s Magistrátem města Plzně a managementy akcionářů. Společnosti se daří udržovat svěřená energetická zařízení v kvalitním provozu a efektivním způsobem používat investiční prostředky, modernizovat a obnovovat rozvodná tepelná zařízení. To vede k dosažení maximální provozuschopnosti, spolehlivosti, účinnosti a disponibility. Vlastní kvalitní zázemí odborných pracovníků umožnilo dobudovat centrální řídící dispečink, který je špičkovým zařízením v oboru a potvrzuje trend společnosti využívat moderních poznatků a technologií v co největší míře a podávat tím důkaz o kvalitách spolehlivého dodavatele energie a partnera, který je schopen držet krok s vývojem doby a patří v oboru k leaderům, se kterými se musí počítat. Rok 2002 byl rokem, ve kterém vstoupila v platnost Energetická koncepce města Plzně, na jejímž vývoji se naše společnost výrazným způsobem podílela. Naplňování zásad obsažených v tomto dokumentu je v naprostém souladu s cíli a strategií společnosti a rozvoj systému 4

5 centrálního zásobování teplem. To je nejvýraznějším příspěvkem naší společnosti ke kvalitě ovzduší v regionu města je i nadále hlavním smyslem aktivit Plzeňské distribuce tepla. S potěšením konstatuji, že rok 2002 byl zároveň rokem rozvoje služeb poskytovaných společností v oboru energetického poradenství. PDT a.s. disponuje vlastním pracovištěm energetických auditů, které je schopno ve spolupráci s odborným a technickým zázemím společnosti poskytovat uvedené služby na vysoké úrovni. Důkazem je spolupráce s městem Plzeň a Západočeským krajem, pro které Plzeňská distribuce tepla zajišťuje energetické audity v komplexní šíři. Společnost Plzeňská distribuce tepla je úspěšný podnik. Uvědomujeme si, že vytvářet strategii pro dnešek a budoucnost znamená znát svět a business, umět predikovat jeho vývoj ve všech dimenzích a interaktivně reagovat na vývoj. Proto se snažíme učit od okolního světa, poznávat jeho trendy a nejlepší myšlenky. Uvědomujeme si nutnost takto postupovat, především z pohledu globalizačních procesů v oboru energetiky a připravovaného vstupu České republiky do Evropské unie. Jsme přesvědčeni, že důsledným naplňováním uvedených postupů si nadále upevníme a zabezpečíme důvěru a náklonnost našich obchodních partnerů, akcionářů a našich zaměstnanců. Hana Sedláková, předsedkyně představenstva a ředitelka společnosti 5

6 ORGANIZACE SPOLEČNOSTI PŘEDSTAVENSTVO Hana Sedláková předsedkyně představenstva Ing. Vladimír Srb člen představenstva DOZORČÍ RADA Mgr. Tomáš Drápela předseda dozorčí rady Ing. Stanislav Hajný místopředseda dozorčí rady Václav Vašák Ing. Slavoj Kotrč Ing. Radka Kolečková člen představenstva člen dozorčí rady člen dozorčí rady Jiří Neumann člen dozorčí rady Petr Fišer člen dozorčí rady Základní organizační schéma společnosti VALNÁ HROMADA SPOLEČNOSTI PŘEDSTAVENSTVO DOZORČÍ RADA ŘEDITEL SPOLEČNOSTI Sekretariát ŘS sekretářka PROVOZNÍ ÚTVAR ředitel provozního útvaru TECHNICKÝ ÚTVAR ředitel technického útvaru EKONOMICKÝ ÚTVAR ředitel ekonomického útvaru ÚTVAR MARKETINGU ředitel útvaru marketingu DISPEČINK INFORMAČNÍ TECHNOLOGIE EKONOMICKÝ REFERÁT MARKETING PROVOZ 1 SERVIS SW a HW ODBYT TEPLA ENERGETICKÉ AUDITY PROVOZ 2 ROZÚČTOVÁNÍ TEPLA PROVOZ 3 Obsazení manažerských pozic Hana Sedláková Václav Vašák Ondřej Kolečko Ing. René Procházka Ing. Jiří Suchý předsedkyně představenstva a ředitelka společnosti ředitel provozního útvaru ředitel technického útvaru ředitel ekonomického útvaru ředitel útvaru marketing 6

7 Předmět podnikání společnosti Předmět podnikání je v plném rozsahu specifikován v článku č. 4 stanov společnosti schválených valnou hromadou dne 26. června Hlavní činnosti: výroba tepla rozvod a prodej tepla služby spojené s rozúčtováním tepla a TUV poradenská a konzultační činnost v energetice Další činnosti: činnost technických poradců v oblasti energetiky; velkoobchod; specializovaný maloobchod; maloobchod provozovaný mimo řádné provozovny projektová činnost ve výstavbě; poradenská činnost v oboru provozu a oprav energetických zařízení; zprostředkování obchodu; zprostředkování služeb; kopírovací práce; provádění staveb, jejich změn a odstraňování; montáž měřidel; vodoinstalatérství, topenářství; realitní činnost; služby v oblasti administrativní správy; poskytování software a poradenství v oblasti hardware a software; zpracování dat, služby databank, správa sítí výroba, instalace a opravy elektronických zařízení; výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kw. 7

8 PROVOZ ZDROJŮ, VÝROBA TEPLA Společnost Plzeňská distribuce tepla, a.s je distributorem tepla a teplé užitkové vody v Plzni. V roce 2002 provozovala společnost: 185 zdrojů napojených na SCZT o celkovém výkonu 378,79 MWt 38 zdrojů na zemní plyn o celkovém výkonu 14,63 MWt 2 zdroje na pevná paliva o celkovém výkonu 1,27 MWt 1 elektrokotelnu o výkonu 0,07 MWt 1 hydroformní stanici 50,4 km rozvodů ÚT a TUV teplota vody 90/70 C, tlak do 0,6 MPa; TUV teplota vody maximálně do 60 C a tlak maximálně do 0,6 MPa) 27 km kolektorů centrální dispečink Počet a struktura tepelných zařízení v roce Uhelné a koksové kotelny Plynové kotelny Elektrokotelny Hydroformní stanice Výměníkové stanice Celkem 8

9 Základní součástí aktivit provozního útvaru je zajišťování úzkého propojení na zákazníka, resp. propojení na provozovaná zařízení formou on-line z centrálního dispečinku s dálkovým vyhodnocováním provozních stavů s možností okamžitých reakcí na změny venkovních teplot, kontroly a diagnostiky rozvodů a zdrojů. Zařízení a technologie dispečinku výrazným způsobem přispívá k predikci možných poruch a výpadků, stejně tak k predikci zbytkové životnosti tepelných zařízení. Dispečink PDT patří k nejmodernějším zařízením v České republice, systém je dále vyvíjen a zdokonalován. Náhled zobrazení vnější internetové aplikace, 3D vizualizace zdrojů 9

10 PRODEJ TEPLA Z celkového objemu tepla dodávaného odběratelům činí cca 97,5 % dodávky prostřednictvím předávacích stanic společnosti. Ve stanici dochází ke změně parametrů tepla převážně nakoupeného z centrálního zdroje tepla, Plzeňské teplárenské, a.s.. Toto teplo je pak dále distribuováno jednotlivým odběratelům. Teplo dodávané z kotelen, tj. distribuce tepla vyrobeného v domovních a blokových kotelnách společnosti, tvoří v současné době pouze 2,5 % z celkové dodávky. Plzeňská distribuce tepla a.s. zásobovala v roce 2002 teplem a teplou užitkovou vodou bytů na území města Plzně, tj. cca občanů města Plzně. Objem tepla dodaného společností v roce 2002 Objem GJ ÚT Objem GJ TUV Celkem Zdroj tepla r Předávací stanice Kotelny Celkem Vývoj prodeje tepla v GJ v letech Rok Kotelny Předávací stanice Celkem

11 Prodej tepla v GJ v letech kotelny výměníkové stanice celkem Pokles dodávek tepla v roce 2002 byl způsoben zaváděním úsporných opatření, vyplývajících ze zákona 406/2000 Sb. (Zákon hospodaření s energií) a vyhlášky 152/2001 Sb., které ukládají majitelům bytového fondu realizovat úsporná opatření, především osazováním termoregulačních ventilů na otopná tělesa, osazováním poměrových měřičů, případně zateplováním objektů. Obecný pokles spotřeby tepla, daný výše uvedenými opatřeními se v roce 2002 dařilo minimalizovat realizací připojení nových odběratelů na systém centrálního zásobování teplem. Tento nevyhnutelný trend poklesu absolutní spotřeby tepla bude dále pokračovat i v roce

12 Cena tepla Cena dodávaného podle charakteru dodávky je uvedena v následující tabulce: Druh dodávky ÚT + TUV měřeno na vstupu do objektu ÚT měřeno na zdroji TUV měřeno na zdroji r bytové odběry ostatní odběry 253,00 282,20 241,50 270,50 241,50 270,50 Cena tepla dodávaného společností PDT, a.s. v Plzni patří k nejnižším v České republice. Teplo dodávané ze systému centrálního zásobování teplem v Plzni je cenově výhodnější nejen ve srovnání s jinými způsoby vytápění, ale i ve srovnání s cenami tepla z SCZT v jiných regionech, jak ilustruje následující graf. Nízká cena tepla, která vychází z příznivé ceny primárního tepla a z nízké cenové nadstavby za distribuci zajišťované naší společností, sebou však nese jeden velmi negativní faktor a tím je omezený prostor tvorby investičních prostředků na obnovu stávající technologie. Graf srovnání cen tepla z SCZT vybraných lokalit Plzeň Sezimovo Ústí Liberec Jablonec nad Nisou Mladá Boleslav Olomouc Rotava Strakonice Tábor Písek Karlovy Vary Praha České Budějovice Sokolov Neratovice Pardubice Chrudim Hradec Králové 12

13 ROZÚČTOVÁNÍ TEPLA A TEPLÉ UŽITKOVÉ VODY V rámci služeb souvisejících s rozúčtováním tepla a teplé užitkové vody prováděla společnost v roce 2002 následující činnosti: montáž poměrových měřičů tepla osazovaných na otopná tělesa a rozúčtování podle jejich údajů. Osazovány byly přístroje výrobce BRUNATA METRONA MNICHOV odpařovací OPTRONIC, elektronické TELMETRIC PRO. Společnost Plzeňská distribuce tepla a.s. je výhradním zástupcem výrobce pro Českou republiku. Rozúčtování nákladů na dodané teplo rozúčtování nákladů na spotřebu teplé a studené užitkové vody. vypracování rozúčtování dle platné legislativy při neosazení uvedených poměrových měřičů tepla a vody (podle m 2 ). TELMETRIC PRO dvoučidlový elektronický indikátor pro poměrové měření tepla Se stoupající cenou tepelné energie rostou stále více i požadavky na přesné vyhodnocení nákladů za teplo. Elektronický indikátor odpovídá současným požadavkům v souladu s technickým pokrokem. Od dnešních spotřebitelů jsou požadovány měřící přístroje s vysokým komfortem a mimořádnou přesností měření. Díky své mnohostrannosti a širokým možnostem použití nabízí TELMETRIC PRO uplatnění i při nízkých teplotách a u všech druhů topných těles v souladu s technickými normami. Prostřednictvím dvou měřících čidel registruje TELMETRIC PRO nepatrné teplotní údaje s vysokou přesností. Čidla měří okolní teplotu a teplotu topného tělesa, což vede k přesnému vyhodnocení údajů. Dochází k omezení vlivu okolního tepla, např. slunečního záření. Na základě těchto vlastností je TELMETRIC PRO neovlivnitelný vzhledem k okolí a je přesným měřícím přístrojem. TELMETRIC PRO nabízí možnost naprogramování zúčtovacího období. Na konci každého zúčtovacího období uloží aktuální spotřebu a začne měření pro následující nové období. Tím je zajištěna perioda 12 měsíců. Přehledné ukazatele přístroje a spotřební data umožňují spotřebiteli stálý odečet všech důležitých informací. 13

14 OPTRONIC indikátor pro poměrové měření tepla Odpařovací indikátor pracuje na odpařovacím principu. Během měřeného období se kapalina odpařuje v závislosti na teplotě a trvání účinku tepla. Vykázaná hodnota poklesu stavu hladiny od nulového bodu definitivní stupnice (stupnice se stanovuje dle otopného tělesa, způsobu konstrukce topného systému atd.) je základem pro vyhodnocování spotřebované hodnoty tepla. Po uplynutí každého měřeného období, zpravidla 12 měsíců, je indikátor odplombován, kapilára je po odečtení nahrazena novou, stará kapilára je umístěna do kontrolní pozice (na celé příští období) a indikátor je zaplombován novou plombou. Počet osazených indikátorů v ke konci roku 2002 dosáhl počtu cca kusů % Telmetric PRO Optronic % Plzeň Č. Buděj. Ostatní 14

15 PORADENSKÁ A KONZULTAČNÍ ČINNOST V ENERGETICE Poradenská a konzultační činnost je zaměřena na oblast provádění energetických auditů Zpracování energetických auditů budov a zařízení se řídí dle současně platné legislativy ČR zákonem č. 406/2000 Sb., o hospodaření s energií a vyhláškou č. 213/2001 Sb., kterou se stanoví podrobnosti náležitostí energetického auditu. Zajistit vypracování energetického auditu pro své energetické hospodářství a budovy je povinností jejich vlastníka v těchto případech : Pro stávající energetické hospodářství a budovy Při žádosti o státní dotaci v rámci vyhlašovaných Programu státní podpory Při celkové roční spotřebě energie o Nad GJ - Pro fyzické a právnické osoby s výjimkou organizačních složek státu, organizačních složek krajů a obcí a příspěvkových organizací o Nad GJ - Pro organizační složky státu, organizační složky krajů a obcí a příspěvkové organizace. o Povinnost se vztahuje na všechny energií samostatně zásobované budovy a provozní areály se celkovou roční spotřebou energie nad 700 GJ Výše uvedené náležitosti se vztahují rovněž pro nové stavby a změny dokončených staveb. Vypracování energetických auditů je v rámci ČR možné zajistit pouze prostřednictvím energetických auditorů zapsaných do seznamu energetických auditorů na základě složení odborné zkoušky a splněním dalších podmínek dle zákona č. 406/2000 Sb., o hospodaření s energií. Společnost Plzeňská distribuce tepla bude nabízet vypracování energetických auditů v rámci činnosti nově zřízeného referátu Energetické audity a poradenství s využitím energetického auditora zapsaného do seznamu energetických auditorů ve vlastním zaměstnaneckém stavu. V roce 2003 budou nabídky na vypracování energetických auditů a jejich vlastní realizace přednostně směřovány do oblasti budov a zařízení veřejné správy. 15

16 Počet energetických auditů zajišťovaných společností pro rok 2003 pro budovy a zařízení veřejné správy Zadavatel Počet energetických auditů Plzeňský kraj 61 Město Plzeň 72 Soudy Plzeňský kraj 7 Počet energetických auditů zajišťovaných společností pro rok Plzeňský kraj Město Plzeň Soudy Plzeňský kraj celkem 16

17 INVESTICE Investiční činnost společnosti byla stejně, jako v letech předchozích primárně zaměřena na realizaci akcí vedoucích k zajištění kvality a hospodárnosti dodávek tepla a teplé užitkové vody občanům města Plzně. V minulosti nastoupený trend společnosti ekologie a snižování nákladů na provoz pronajatých zařízení a rozvodů zůstal zachován a společnost opět výrazným způsobem přispěla ke zlepšení životního prostředí v regionu města. Do modernizace provozovaných tepelných zařízení bylo v roce 2002 investováno ,- Kč. Oblasti využití investičních prostředků Oblast použití IP Rekonstrukce topných kanálů Výše IP v mil. Kč ,- Podíl z celkových IP v % 55 Rozvoj CZT ,- 6 Obnova a modernizace stávajících provozovaných zařízení, nová zařízení ,- 27 Měření tepla ,- 11 Dispečink a přenos dat z měření tepla ,- 1 Celkem Podíl využití investičních prostředků Rekonstrukce topných kanálů Rozvoj CZT Obnova a modernizace Měření tepla Dispečink a přenos dat Celkem 17

18 LIDSKÉ ZDROJE Hlavní údaje z oblasti lidských zdrojů jsou patrné z následujících tabulek. Počet zaměstnanců v hlavním pracovním poměru k z toho: THP % dělnické profese % muži % ženy % průměrný věk 41,9 Počet zaměstnanců celkem k z toho: HPP % VPP+ dohody o prac.činnosti 8 11 % THP % dělnické profese % muži % ženy % Počet zaměstnanců THP k z toho: ženy % muži % 18

19 PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ SPOLEČNOSTI Plzeňská distribuce tepla a.s. je moderní dynamickou společností, která se ve svém strategickém vývoji orientuje na kvalitu a komfort služeb poskytovaných zákazníkům. Základním cílem je nadále potvrdit postavení spolehlivého dodavatele tepelné energie a odpovídajících zákaznických služeb, udržení a rozvíjení tržní pozice a náklonnosti zákazníků. Společnost nadále hodlá koncentrovat svojí pozornost na vytvoření těsných vazeb a vztahů se zákazníky. Energetická politika města vytváří dlouhodobě stabilní podmínky pro rozvoj dodávek tepla ze systému CZT a cena tepla v Plzni patří k nejnižším v České republice. Společnost Plzeňská distribuce tepla, a.s. poskytuje vysoký standard provozu tepelných zařízení a dodávek tepla. Kvalitní a efektivní investiční činností rekonstruuje a modernizuje svěřený majetek. Je nutno zdůraznit, že kvalitní provoz, rekonstrukce a modernizace dlouhodobě zastaralého tepelného hospodářství probíhá v rámci provozních a investičních prostředků společnosti bez finančních nebo dotačních požadavků směrem k městu. V uzavřeném kruhu: město výrobce tepla distributor občan, který volí městské zastupitele, je Plzeňská distribuce tepla, a.s. systémovým prvkem, který svojí činností výrazným způsobem přispívá k rozvoji a stabilitě města. Naším aktuálním cílem v krátkodobém a střednědobém horizontu je zvýšit spolehlivost dodávek tepelné energie odběrateli a nadále zlepšovat péči o zákazníky a jejich informovanost v souladu s cílem maximálně rozšířit systém CZT v regionu města. V dlouhodobém horizontu je cílem rozšíření území zásobované tepelnou energií ze systému CZT v Plzni a další snižování emisních zátěží životního prostředí v Plzni a okolí v souladu s ekologickými limity vyplývající ze směrnic Evropské Unie. Dosavadní rozvoj společnosti Plzeňská distribuce tepla a.s. dovoluje pro budoucnost prognózovat ekonomickou a personální stabilitu a efektivní dynamický rozvoj obchodní značky Plzeňská distribuce tepla a.s. 19

20 20

21 EKONOMICKÁ ČÁST Rozvaha (aktiva a pasiva) Výsledovka (výkaz zisků a ztrát) Cash-Flow Příloha účetní závěrky Zpráva auditora 21

22 Rozvaha v plném rozsahu společnosti Plzeňská distribuce tepla a.s. k (v celých tisících Kč) Označ Minulé úč. Běžné účetní období. A K T I V A období Brutto Korekce Netto Netto a B AKTIVA CELKEM A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál B. Stálá aktiva B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 1. Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek B.II. 1. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Opravná položka k nabytému majetku B.III. Dlouhodobý finanční majetek B.III. 1. Podílové cenné papíry a podíly v podnicích s rozhodujícím vlivem Podilové cenné papíry a podíly v podnicích s podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky podnikům ve skupině Jiný finanční majetek Nedokončený dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby C.I. 1. Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby C.II. Dlouhodobé pohledávky C.II. 1. Pohledávky z obchodního styku Pohledávky ke společníkům a sdružení Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem Jiné pohledávky C.III. Krátkodobé pohledávky C.III. 1. Pohledávky z obchodního styku Pohledávky ke společníkům a sdružení Sociální zabezpečení Stát - daňové pohledávky Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem

23 7. Jiné pohledávky C.IV. Finanční majetek C.IV 1.. Peníze Učty v bankách Krátkodobý finanční majetek Nedokončený krátkodobý finanční majetek D. Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv D.I. Časové rozlišení D.I. 1. Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní D.II. Dohadné účty aktivní

24 Označ. P A S I V A Stav v běžném účet. období Stav v min. účet. období a b 5 6 PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál A.I. 1. Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly Změny základního kapitálu 0 0 A.II. Kapitálové fondy A.II. 1. Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 0 0 A.III. Fondy ze zisku A.III. 1. Zákonný rezervní fond Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy 16 9 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let A.IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let 0 0 A.V. Výsledek hospodaření (+/-) B. Cizí zdroje B.I. Rezervy B.I. 1. Rezervy zákonné Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Odložený daňový závazek (pohledávka) B.II. Dlouhodobé závazky B.II. 1. Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem Závazky k podnikům s podstatným vlivem Dlouhodobé přijaté zálohy Emitované dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Jiné dlouhodobé závazky B.III. Krátkodobé závazky B.III. 1. Závazky z obchodního styku Závazky ke společníkům a sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení Stát - daňové závazky a dotace Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem Závazky k podnikům s podstatným vlivem Jiné závazky B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci B.IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé Běžné bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci 0 0 C. Ostatní pasíva - přechodné účty pasív C.I. Časové rozlišení C.I. 1. Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní 0 0 C.II. Dohadné účty pasívní

25 25

26 Výkaz zisků a ztrát v plném rozsahu společnosti Plzeňská distribuce tepla, a.s. k (v celých tisících Kč) Označení T E X T Skutečnost v běžném účetním období sledovaném minulém a B 1 2 I. Tržby za prodej zboží 0 0 A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže I. - A. 0 0 II. Výkony II.1. až II II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní výroby Aktivace 5 0 B. Výkonová spotřeba B.1. + B B. 1. Spotřeba materiálu a energie B. 2. Služby Přidaná hodnota I. - A. + II. - B C. Osobní náklady C.1. až C C. 1. Mzdové náklady C. 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva C. 3. Náklady na sociální zabezpečení C. 4. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu F. Zůstatková cena prod. dlouhodobého majetku a materiálu IV. Zúčtování rezerv a časového rozlišení provozních výnosů G. Tvorba rezerv a časového rozlišení provozních nákladů V. Zúčtování opravných položek do provozních výnosů H. Zúčtování opravných položek do provozních nákladů VI. Ostatní provozní výnosy I. Ostatní provozní náklady VII. Převod provozních výnosů 0 0 J. Převod provozních nákladů 0 0 * Provozní výsledek hospodaření Zohlednění položek I. až J VIII. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 0 0 K. Prodané cenné papíry a podíly 0 0 IX. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku IX.1. až IX IX. 1. Výnosy z cenných papírů a podílů v podnicích a ve skupině Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 0 0 X. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 6 5 L. Náklady z finančního majetku 0 0 XI. Výnosy z přecenění majetkových cenných papírů 0 0 M. Náklady z přecenění majetkových cenných papírů 0 0 XII. Zúčtování rezerv do finančních výnosů 0 0 N. Tvorba rezerv na finanční náklady 0 0 XIII. Zúčtování opravných položek do finančních výnosů 0 0 O. Zúčtování opravných položek do finančních nákladů 0 0 XIV. Výnosové úroky P. Nákladové úroky 0 2 XV. Ostatní finanční výnosy Q. Ostatní finanční náklady XVI. Převod finančních výnosů 0 0 R. Převod finančních nákladů 0 0 * Finanční výsledek hospodaření Zohlednění položek VIII. až R S. Daň z přijmů za běžnou činnost S.1. + S S splatná S odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost provoz. výsl. + fin. výsl. - S XVII. Mimořádné výnosy T. Mimořádné náklady 25 7 U. Daň z příjmů z mimořádné činnosti U.1. + U U splatná U odložená 0 0 * Mimořádný výsledek hospodaření XVII. - T. - U W. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 0 0 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) výsl. hosp. za běž. činnost + mimoř. výsl. hosp. - W Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) provoz. výsl. hosp. + fin. výsl. hosp. + XVII. - T

27 Cash flow společnosti Plzeňská distribuce tepla, a.s. k (v celých tisících Kč) Přehled o peněžních tocích - cash flow - v plném rozsahu Plzeňská distribuce tepla, a.s. rok 2001 P Stav peněžních prostředků a ekvivalentů na začátku období Peněžní toky z hlavní činnosti Z Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1 Úpravy o nepeněžní operace A.1.1 Odpisy stálých aktiv a odpis pohledávek a umoření OP k nabytému majetku A.1.2 ZS opr.položek, rezerv a přechodných účtů aktiv a pasiv A.1.3 Zisk/ztráta z prodeje stálých aktiv -232 A.1.4 Výnosy z dividend a podílů na zisku 0 A.1.5 Vyúčtované nákladové a výnosové úroky s výjimkou kapitaliz.úroků A * Čistý peněžní tok z provozní činnosti A.2 Změny pracovního kapitálu A.2.1 Změna stavu pohledávek z provozní činnosti A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti A.2.3 Změna stavu zásob -103 A ** Čistý peněžní tok z provozní činnosti A.3 Výdaje z plateb úroků s výjimkou kapitaliz.úroků -2 A.4 Přijaté úroky A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně A.6 Příjmy a výdaje z mimořádné činnosti včetně zaplacené daně 105 A *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv B.3 Půjčky a úvěry spřízněným osobám 0 B *** Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti C.1 Změna stavu dlouhodobých popř. krátkodobých závazků C.2 Dopady změn vlastního jmění na peněžní prostředky 0 C.2.1 Zvýšení peněžních prostředků z titulu zvýšení ZK včetně záloh 0 C.2.2 Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníků 0 C.2.3 Peněžní dary a dotace do vlastního kapitálu a další vklady 0 C.2.4 Úhrada ztráty společníky 0 C.2.5 Přímé platby na vrub fondů 0 C.2.6 Vyplacené dividendy a podíly na zisku včetně srážkové daně 0 C.3 Přijaté dividendy a podíly na zisku 0 C *** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F Čisté zvýšení/snížení peněžních prostředků R Stav peněžních prostředků a ekvivalentů na konci období

28 Přehled o peněžních tocích - cash flow - v plném rozsahu Plzeňská distribuce tepla, a.s. rok 2002 P Stav peněžních prostředků a ekvivalentů na začátku období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnosti) Z Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1 Úpravy o nepeněžní operace A.1.1 Odpisy stálých aktiv a umořování opravné položky k nabytému majetku A.1.2 Změna stavu opravných položek, rezerv A.1.3 Zisk/ztráta z prodeje stálých aktiv A.1.4 Výnosy z dividend a podílů na zisku 0 A.1.5 Vyúčtované nákladové a výnosové úroky s výjimkou kapitaliz.úroků A.1.6 Úpravy o ostatní nepeněžní operace 0 A * Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním A.2 Změny stau nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek z prov.činn., aktivních účtů ČR a dohad.účtů A.2.1 aktivních 104 Změna stavu závazků z prov.činn., pasivních účtů ČR a dohad.účtů A.2.2 pasivních A.2.3 Změna stavu zásob 60 Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do pen.prostředků 0 A.2.4 A ** Čistý peněžní tok z provozní činnosti A.3 Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků 0 A.4 Přijaté úroky A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období Příjmy a výdaje z mimořádného výsl.hospodaření včetně uhrazené splatné daně 73 A.6 A.7. Přijaté dividendy a podíly na zisku 0 A *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Výdaje spojení s nabytím stálých aktiv B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv B.3 Půjčky a úvěry spřízněným osobám 0 B *** Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti C.1 Dopady změn dlouhodobých popř. krátkodobých závazků ve finanč. činnosti C.2 Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty -21 C.2.1 Zvýšení peněžních prostředků z titulu zvýšení ZK, em.ážia včetně záloh 0 C.2.2 Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům 0 C.2.3 Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů 0 C.2.4 Úhrada ztráty společníky 0 C.2.5 Přímé platby na vrub fondů -21 C.2.6 Vyplacené dividendy a podíly na zisku včetně srážkové daně 0 C *** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F Čisté zvýšení/snížení peněžních prostředků R Stav peněžních prostředků a ekvivalentů na konci období

29 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE sestavená k rozvahovému dni v obchodní firmě Plzeňská distribuce tepla, a.s., E. Beneše č. 23, Plzeň (částky jsou uvedeny v tisících Kč) OBECNÉ INFORMACE 31 POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY...31 ZÁKLADNÍ VÝCHODISKO PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 30 ÚČETNÍ ZÁSADY, POSTUPY, ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ A ODPISOVÁNÍ 30 A) DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK...30 B) DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK...30 C) DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK...31 D) ZÁSOBY...31 E) POHLEDÁVKY...32 F) BANKOVNÍ ÚVĚRY...32 G) OPERACE V CIZÍ MĚNĚ...32 H) FINANČNÍ LEASING...32 I) ZÁSADY PRO ÚČTOVÁNÍ NÁKLADŮ A VÝNOSŮ...32 J) VLASTNÍ KAPITÁL...32 K) DOTACE...33 L) DAŇ Z PŘÍJMŮ...33 M) VÝZKUM A VÝVOJ...33 N) PODSTATNÉ ZMĚNY ZPŮSOBU OCEŇOVÁNÍ, POSTUPŮ ÚČTOVÁNÍ A ODEPISOVÁNÍ OPROTI PŘEDCHÁZEJÍCÍMU ÚČETNÍMU OBDOBÍ...33 DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁT DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK FINANČNÍ LEASING DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK POHLEDÁVKY KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK OSTATNÍ AKTIVA ZÁVAZKY BANKOVNÍ ÚVĚRY: POTENCIONÁLNÍ ZÁVAZKY OPRAVNÉ POLOŽKY VLASTNÍ KAPITÁL REZERVY A DANĚ Z PŘÍJMŮ OSTATNÍ PASIVA ZÁVAZEK Z PRONÁJMU: VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI PODLE HLAVNÍCH ČINNOSTÍ ZAMĚSTNANCI A OSOBNÍ NÁKLADY VÝDAJE VYNALOŽENÉ NA VÝZKUM A VÝVOJ TRANSAKCE S VLASTNÍKY, STATUTÁRNÍMI A ŘÍDÍCÍMI ORGÁNY OPERACE S PODNIKY VE SKUPINĚ

30 21. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI MEZI ROZVAHOVÝM DNEM A OKAMŽIKEM SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2002 ZAHRNUJE I PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH SESTAVENÝ NEPŘÍMOU METODOU

31 V příloze jsou uvedeny pouze významné údaje pro posouzení finanční, majetkové situace a výsledku hospodaření účetní jednotky z hlediska externích uživatelů. Za významný číselný údaj se považuje položka účetní závěrky přesahující částku vypočtenou jako 1 % obratu společnosti, tj. částku tis. Kč. V této příloze může být uvedeno i číslo nižší než 1 % z důvodu významnosti pro úsudek či rozhodování uživatele. Obecné informace Popis účetní jednotky Obchodní firma: Plzeňská distribuce tepla, a.s. Sídlo: Edvarda Beneše č. 23, Plzeň Identifikační číslo: Právní forma: akciová společnost Společnost byla zapsaná do obchodního rejstříku u Krajského soudu v Plzni, Česká republika, dne , číslo vložky 595, oddíl B. Předmět podnikání v celém rozsahu zapsaném v obchodním rejstříku: výroba tepla rozvod tepla silniční motorová doprava nákladní kovoobráběčství montáž, opravy a rekonstrukce vyhrazených tlakových zařízení projektová činnost ve výstavbě poradenská činnost v oboru provozu a oprav energetických zařízení zámečnictví provádění staveb, jejich změn a odstraňování montáž, opravy, údržba a revize vyhrazených elektrických zařízení montáž měřidel vodoinstalatérství izolatérství topenářství zajišťování služeb souvisejících s rozúčtováním tepla a teplé užitkové vody činnost technických poradců v oblasti energetiky velkoobchod specializovaný maloobchod maloobchod provozovaný mimo řádné provozovny zprostředkování obchodu zprostředkování služeb kopírovací práce realitní činnost služby v oblasti administrativní správy 31

32 Osoby, které se podílejí 20 a více procenty na základním kapitálu účetní jednotky: Název výše vkladu v % GREENTHERM HOLDING, a.s. 49 % Plzeňská teplárenská, a.s. 34 % Popis změn a dodatků provedených v obchodním rejstříku v r. 2002: V průběhu roku 2002 došlo k rozšíření předmětu podnikání o vybrané živnosti, jejichž plnění však není rozhodující ve vztahu k hlavnímu podnikatelskému zaměření společnosti (výroba a distribuce tepla). V průběhu roku 2002 došlo k několika změnám ve složení orgánů společnosti, viz níže. Organizační struktura společnosti: Organizační schéma společnosti je uvedeno v samostatné příloze. V roce 2002 došlo v organizaci společnosti k poměrně zásadním změnám. Byl vytvořen samostatný ekonomický úsek (činnost ekonomického útvaru byla do té doby zajišťována v převážné míře outsourcingovým způsobem), k organizačním změnám došlo rovněž v technickém a provozním úseku. V souvislosti s posílením pravomocí a odpovědností vedoucích pracovních funkcí byli jmenováni odborní ředitelé jednotlivých úseků, v tomto smyslu byl upraven organizační a podpisový řád společnosti. Členové statutárních orgánů k : k : Předseda představenstva Hana Sedláková Hana Sedláková Člen představenstva Ing. Vladimír Srb Ing. Vladimír Srb Člen představenstva Václav Vašák Ing. Jan Vileta, CSc. Členové dozorčích orgánů k : k : Předseda dozorčí rady Mgr. Tomáš Drápela Mgr.Tomáš Drápela Místopředseda dozorčí rady Ing. Stanislav Hajný Ing. Stanislav Hajný Člen dozorčí rady Ing. Slavoj Kotrč Ing. Slavoj Kotrč Člen dozorčí rady JUDr. Roman Majer Člen dozorčí rady Jiří Neumann Jiří Neumann Člen dozorčí rady Petr Fišer Člen dozorčí rady Ing. Radka Kolečková Společnost je součástí konsolidačního celku mateřské společnosti Plzeňská teplárenská, a.s., se sídlem v Plzni. 32

33 Základní východisko pro vypracování účetní závěrky 1. Účetnictví je vedeno na základě právních předpisů platných na území České republiky. 2. Přiložená účetní závěrka byla sestavena podle zákona o účetnictví a podle postupů účtování pro podnikatele ve znění platném pro rok Účetní zásady, postupy, způsoby oceňování a odpisování Ve způsobu oceňování, v uspořádání a označování položek účetní závěrky, jejich obsahovém vymezení a v použitých účetních metodách nedošlo v průběhu účetního období ke změnám ani k odchylkám proti minulém účetním období. Pro zpracování účetní závěrky za rok 2002 použila společnost následujících účetních metod, způsobů oceňování a způsobů odepisování: Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek je tvořen stanovenými majetkovými položkami s dobou použitelnosti delší než jeden rok a v ocenění převyšujícím 60 tis. Kč. Oceňuje se v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován do nákladů na základě předpokládané doby životnosti jednotlivých položek majetku, nejdéle do pěti let. Oproti roku 2001 se změnil odpisový plán, důvodem je zpřesnění ekonomické životnosti majetku. Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související. Majetek vytvořený vlastní činností se ve společnosti v roce 2002 nerealizoval. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku nad 40 tis. Kč zvyšují jeho pořizovací cenu. U dlouhodobého majetku typu hardwarového vybavení se technické zhodnocení promítá do zvýšené vstupní ceny i pod hranicí 40 tis. Kč z důvodu kvalitnější evidence o konkrétním majetku využitím možností agendy dlouhodobého majetku. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Samostatné movité věci s dobou použitelnosti delší než jeden rok se zahrnují do dlouhodobého hmotného majetku, pokud jejich ocenění přesáhne částku 40 tis. Kč. Společnost má svěřen dlouhodobý majetek (kotelny, výměníkové stanice, sekundární rozvody, měřiče tepla, ostatní technologie) od Statutárního města Plzně ve formě komplexního pronájmu. Ze stávající nájemní smlouvy vyplývá konstrukce výše nájemného ve vazbě na účetní odpisy svěřeného majetku. Na základě nově zjištěných skutečností byla v roce 2002 provedena rekonstrukce agendy dlouhodobého majetku (viz zdůvodnění v příloze k roční závěrce 2001) s cílem sjednat nápravu v evidenci majetku u nájemce tak, aby odpovídala zjištěným skutečnostem. Výsledky této rekonstrukce byly zapracovány do příloh k nájemní smlouvě, která byla novelizována k datu Podpisem uvedené smlouvy došlo zároveň k odsouhlasení veškerých zpracovaných příloh, které vymezily vzájemný ekonomický vztah pronajímatele a nájemce. 33

34 Způsob sestavení odpisového plánu Odpisy jsou vypočteny z ceny, ve které je majetek oceněn v účetnictví nebo ceny uvedené v protokolech rozšiřujících předmět nájmu v případě komplexního pronájmu a na základě předpokládané doby životnosti. Vzhledem k tomu, že převážná část dlouhodobého majetku je v podobě movitých a nemovitých věcí (kotelny, výměníkové stanice, sekundární rozvody, měřiče tepla, ostatní technologie), byl odpisový plán společnosti sestaven s respektováním doporučených životností Energetického regulačního úřadu ČR takto: Odpisový plán účetních odpisů pro rok 2002 Typ majetku Životnost Odpisová sazba (%) Technologické zařízení pro výrobu a rozvod tepelné energie umístěné v obytných budovách s dodávkou tepla pouze pro tento objekt Technologické zařízení pro výrobu a rozvod tepelné energie umístěné v obytných budovách s dodávkou tepla pro více objektů Technologické zařízení pro výrobu a rozvod tepelné energie umístěné v samostatných objektech 45 2, , ,67 Čerpadla 10 10,00 Topné kanály teplovodní,horkovody klasické 30 3,33 Topné kanály předizolované 35 2,86 Měřidla nově zařazená 8 12,50 Měření a regulace 8 12,50 Budovy a stavby 45 2,22 Osobní vozidla 4 25,00 Kancelářské stroje,výpočetní technika, přístroje a zařízení 4 25,00 Inventář ( nábytek) 8 12,50 Dlouhodobý finanční majetek Společnost nevlastní žádný dlouhodobý finanční majetek. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami s použitím metody váženého aritmetického průměru. Pořizovací cena zahrnuje cenu, za kterou byly zásoby pořízeny a náklady související s jejich pořízením. Druhy nákladů souvisejících s pořízením zásob, které se zahrnují do pořizovacích cen nakupovaných zásob: jedná se zejména o náklady na přepravné. Vlastní výrobky se ve společnosti nevytváří. Nedokončená výroba se oceňuje skutečnými vlastními náklady. Vlastní náklady zahrnují zejména přímé materiálové a osobní náklady a podíl správní režie. Správní režijní náklady zahrnují podíl nákladů správního a ekonomického úseku společnosti a jsou rozvrhovány na základě počtu pracovníků v jednotlivých útvarech. 34

35 Pohledávky Pohledávky se účtují při svém vzniku ve své jmenovité hodnotě. Ke konci rozvahového dne se ocenění pochybných pohledávek snižuje pomocí opravných položek účtovaných na vrub nákladů. Opravné položky jsou v rozvaze vykázány ve sloupci korekce. Jako krátkodobé pohledávky se vykazuje i část dlouhodobých pohledávek, která je splatná do jednoho roku od konce rozvahového dne. Způsob výpočtu opravných položek: Pohledávky předané k právnímu vymáhání 100 % Pohledávky po splatnosti více než 365 dnů 100 % Pohledávky po splatnosti nad 180 dnů do 365 dnů 50 % Pohledávky po splatnosti nad 90 dnů do 180 dnů 0 % Bankovní úvěry Společnost nevyužívá financování z cizích zdrojů formou bankovních úvěrů. Operace v cizí měně Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítává na českou měnu kurzem devizového trhu stanoveným Českou národní bankou. Přepočet na českou měnu se provádí k okamžiku uskutečnění účetního případu. Při přepočtu na českou měnu k okamžiku uskutečnění účetního případu se používají aktuální denní kurzy, vyhlašované Českou národní bankou. Ke konci rozvahového dne se pro ocenění majetku a závazků v cizí měně používá devizový kurz stanovený Českou národní bankou pro daný den. Kurzové rozdíly, které vznikají v průběhu účetního období k okamžiku uskutečnění účetního případu, se účtují do finančních nákladů nebo finančních výnosů. Kurzové rozdíly, které vznikají z ocenění majetku a závazků ke konci rozvahového dne, se také účtují do finančních nákladů nebo finančních výnosů. Finanční leasing Při účtování majetku, který je pronajatý formou finančního leasingu, se leasingové splátky zahrnují do nákladů. Splátky nájemného placené předem se časově rozlišují. Majetek nabytý z finančního leasingu je zahrnutý v dlouhodobém hmotném majetku. Zásady pro účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují na příslušných účtech nákladových a výnosových druhů časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Tržby se účtují včetně slev a bez daně z přidané hodnoty. Náklady a výnosy jsou vykázány vzájemně nezúčtované (nekompenzované). V souladu s principem opatrnosti se do výsledku hospodaření zahrnují jen zisky, které byly dosaženy. V úvahu se berou všechna nepředvídatelná rizika a možné ztráty, které jsou známy do okamžiku sestavení účetní závěrky; v účetní závěrce jsou vyjádřeny rezervami, opravnými položkami nebo odpisy. Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku u krajského soudu. Rezervní fond vytvořila společnost v souladu s ustanoveními obchodního zákoníku ze zisku. Společnost dále vytváří sociální fond v souladu se statutem tohoto fondu. 35

36 36

37 Dotace Společnost v roce 2002 neobdržela žádný druh dotace na úhradu nákladů nebo pořízení dlouhodobého majetku. Daň z příjmů Splatná daň z příjmů se počítá vynásobením základu daně a sazby stanovené zákonem o daních z příjmů. Základ daně je tvořený účetním výsledkem hospodaření, který se zvyšuje nebo snižuje o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy). Odložená daňová povinnost vyplývá z rozdílů, které nastávají v momentě odlišného pohledu účetního a daňového na určité položky v účetnictví. Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě, která vychází z rozvahového přístupu. Zjistí se jako součin výsledného přechodného rozdílu a sazby daně stanovené zákonem o daních z příjmů. Přechodné rozdíly vznikají mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasíva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou (např. opravné položky k zásobám, rezervy tvořené nad rámec daňových zákonů), ale i dalších rozdílů (např. při nerealizované ztrátě z předchozích let). Odložená daňová pohledávka je zaúčtována jen tehdy, pokud neexistují pochybnosti o jejím možném daňovém uplatnění v následujících účetních obdobích. Výzkum a vývoj Společnost nerealizuje výzkumnou ani vývojovou činnost. Podstatné změny způsobu oceňování, postupů účtování a odepisování oproti předcházejícímu účetnímu období Oproti účetnímu období roku 2001 došlo v roce 2002 z důvodu novelizace účetních předpisů k následujícím podstatným změnám: V účetním období roku 2002 došlo ke změně struktury a obsahu schválených vzorů rozvahy a výkazu zisku a ztráty. V rozvaze a výkazu zisku a ztráty za účetní období roku 2002 byly jednotlivé částky, které se týkají minulého účetního období, přeskupeny tak, aby byly svojí věcnou náplní srovnatelné se strukturou a obsahem schválených vzorů za rok Poprvé v účetním období roku 2002 byla ve společnosti zaúčtována odložená daňová povinnost ve výši 231 tis. Kč (závazek). Část odložené daně ve výši 319 tis. Kč (pohledávka), která se týká minulých účetních období, byla zaúčtována do vlastního kapitálu. Zbývající část ve výši 550 tis. Kč (závazek) byla zaúčtována do nákladů roku Jelikož okamžik sestavení účetní závěrky předchází okamžiku stanovení výše daňové povinnosti, byla poprvé v účetním období roku 2002 vytvořena rezerva na daň z příjmů a to na vrub položky Daň z příjmů za běžnou / mimořádnou činnost. Pohledávka ze zaplacených záloh na daň z příjmů v účetním období roku 2002 ve výši tis. Kč je v rozvaze vykázána společně s rezervou na daň z příjmů v pasivech v položce Rezerva na daň z příjmů. 37

38 Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztrát 1. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena (v tis. Kč) Položka Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Přírůstky Úbytky Přeúčtování Stav k Zřizovací výdaje Software Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Oprávky (v tis. Kč) Položka Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Přírůstky Úbytky Přeúčtování Stav k Zřizovací výdaje Software Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková cena (v tis. Kč) Položka Stav k Stav k Stav k Zřizovací výdaje Software Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Souhrnná výše dlouhodobého nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze (účtovaného přímo do nákladů v době pořízení) činí k v pořizovacích cenách cca 287 tis. Kč. 2. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena (v tis. Kč) Položka Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Přírůstky Úbytky Přeúčtování Stav k Stavby Pronajatý DHM Vlastní tepelné zdroje + TZ Stroje a přístroje Dopravní prostředky Inventář Opravná položka k nabytému majetku Zálohy na DHM Nedokončené hmotné investice Drobný dlouhodobý hmotný majetek Celkem