Kalkul a Elektronická evidence tržeb

Transkript

1 Kalkul a Elektronická evidence tržeb Elektronická evidence tržeb je nová interaktivní administrativní povinnost všech poplatníků daně z příjmů, kteří přijímají platby v hotovosti, platebními kartami či přes platební brány (zjednodušeně řečeno). Tuto novou povinnost podnikatelských subjektů lze rozdělit na dvě spolu úzce související podpovinnosti elektronické odesílání údajů finanční správě a fyzické vydávání speciálních účtenek zákazníkům. Údaje o evidovaných tržbách je nezbytné odesílat na příslušný portál finanční správy výhradně elektronicky ve formátu XML-SOAP (pro zjednodušení dále jen XML), není možná jiná cesta (např. údaje vytisknout a donést na FÚ). Účtenky EET je naopak nezbytné dodat příjemci v textové podobě (typicky vytištěné) a bez ohledu na to, zda příjemce účtenku žádá nebo nikoli. Přitom elektronicky odesílané údaje evidence tržeb nejsou zcela shodné s údaji tištěnými na účtence (podrobněji později). Kalkul z hlediska uživatele spojuje výše uvedené povinnosti do jednoho příkazu. Při grafickém tisku (přes KALKTISK) účtenky EET (speciální nový typ dokladu) Kalkul automaticky aktivuje odesílání údajů na portál EET, přijme zpět jedinečný kód, uloží ho pro danou účtenku EET a teprve potom je účtenka fyzicky vytištěna. Stačí aktuální verze Kalkulu nainstalovaná na počítači s obecným připojením k internetu. Nepotřebujete speciální zařízení (registrační pokladnu) ani speciální připojení. Za odesílání EET z Kalkulu nám nebudete platit žádný paušál. Vaše data se odesílají pouze na server EET, nikam jinam (ani nám). Pro stručné a rychlé informace je na následujících dvou stranách vložen informační létak včetně ukázky vytištěné účtenky EET a bodového postupu tvorby účtenek a odesílání údajů pro EET. Velkou novinkou je samostatný program Kalkul8 určený pouze pro odesílání a vystavování EET účtenek (bez jakékoli sw návaznosti na účetní doklady). V tomto manuálu dále naleznete obecné stručné informace o některých úskalích EET a zejména podrobné informace o konkrétním zpracování EET v Kalkul1V11, Kalkul2, Kalkul4, Kalkul5 a Kalkul1V09 včetně nastavení konfigurace. Manuál je v některých místech záměrně podrobný, aby byl oporou i méně zkušeným uživatelům programů Kalkul. Zkušení uživatelé si najdou potřebné informace snadno pomocí seznamu kapitol a podkapitol, avšak doporučuji manuál pročíst aspoň jednou celý a pro Vás důležité informace si zatrhnout. Některé záležitosti jsou zmíněny v obecných i konkrétních kapitolách, podrobně však většinou jen v jedné z nich. Rozcházejí-li se informace v obecné části manuálu (společné pro všechny programy) s informacemi v částech pro konkrétní programy, pak mají vždy přednost informace konkrétní. Tento manuál je zpracován centrálním distributorem programů Kalkul Mgr. Petrou Pelikánovou a slouží jako pomůcka při zpracování údajů v programech Kalkul, nenahrazuje nápovědu v programu přímo obsaženou. Manuál vychází ze zákona č.112/2016 Sb. o evidenci tržeb, informací, pokynů a odpovědí na dotazy ke zpracování EET a definice XML pro EET uveřejněných na internetových stránkách Finanční správy v roce 2016 a v lednu Tento manuál není oficiálním výkladem zákona o EET, neslouží jako obecné školení k EET a nenahradí Vaši iniciativu ke zjištění podrobných informací o EET. Pokud jste dosud žádné materiály k EET neprostudovali, začněte informačním letákem na počátku manuálu a pak si stáhněte a pročtěte zákon o evidenci tržeb a další informace z internetových stránek finanční správy. Odkazy na důležité informace naleznete na Tento manuál nemůže být bez souhlasu Mgr. Petry Pelikánové nijak dále šířen ani využíván za jiným účelem než jako pomůcka pro vedení a zpracování údajů v programech Kalkul. Tento manuál se týká následujích programů a verzí: Kalkul1V11, Kalkul2V05, Kalkul4V03 a Kalkul5V01 ve verzích 39 a následujících a Kalkul1V09 ve verzích 69 a následujících a KALKTISK ve verzi 39 a následujících a je aktuální pro pravidla platící pro EET v roce Manuál bude v průběhu roku 2017 upravován a doplňován, stejně jako samotné programy Kalkul. Upravené pasáže oproti předchozí verzi manuálu budou vždy barevně odlišeny. 1

2 Změny v manuálu: první verze manuálu (nekompletní) doplnění speciálních kapitol (k jednotlivým programům) a Tipů na konci manuálu o dosud nezpracované podkapitolky barevně jsou doplněné podkapitolky označeny pouze v obsahu a nadpisech, vzhledem k množství textu jsou v samotném textu pro lepší čtení psány černě doplnění a úpravy v již napsaných částech, obzvlášť důležité jsou úpravy týkající se umístění a zadávání cesty k certifikátu EET doplnění informací v kapitole Tipy a Rady, zejména stručné shrnutí povinností EET, postup přechodu z testovacího na ostré odesílání a informace o opětovném zasílání EET účtenek nové pojetí formátu čísla účtenky EET, nezávislé na nastavení formátu čísla dokladu pro KH šedě je označen starý text věnující se formátu čísla účtenky EET před změnou , pro starší revize je tento text platný a proto nebyl zcela vymazán Obsah KALKUL a EET informační leták 5 EET jednoduše 6 Nastavení 6 Odesílání 6 EET a její vybraná úskalí 7 EET podléhají poplatníci DPFO a DPPO přijímající hotovostní platby 7 Certifikát a elektronická aplikace EET 7 DIČ poplatníka a pověřený poplatník 7 Účtenka EET jako "doklad" 8 Zpětná úprava dokladů 8 Výmaz odeslaných údajů 8 Okamžité odesílání EET účtenek vs. offline režim 8 Opakované odesílání účtenky EET kódy BKP, FIK a PKP 9 Tisk účtenky EET 9 Informační povinnost (cedulka v provozovně) 9 Nevedení EET 9 Postihy na úseku EET 9 Kalkul a zpracování EET 10 Programy Kalkul zpracovávající EET 10 Nastavení konfigurace 10 Certifikát 10 Umístění ve zvoleném adresáři 10 Umístění v implicitním adresáři 11 Více certifikátů 11 Postup KALKTISKu při hledání certifikátu 12 Účtenka EET v Kalkulu Vystavení samostatné EET účtenky Vytvoření kopie konkrétního dokladu do EET účtenky příkazem Automatická kopie dokladů do EET účtenek 13 Vymazání (storno) účtenky EET 13 Formát čísla účtenky 13 Číslo účtenky 14 Playground (neprodukční prostředí) 15 Server pro playground 15 Certifikát pro playground 15 Konfigurace Kalkulu pro playground 15 Ověřovací režim 16 2

3 KALKTISK 17 KALKEET a odesílání údajů EET 17 Ukládání údajů o elektronické komunikaci 17 Tisk účtenky EET (pokladní stvrzenky) 18 Úzká tiskárna a grafický tisk 19 Možnosti úzkého tisku 19 Ekvidistantní úzký tisk (mimo K1V09) 20 PDF formát účtenky EET 21 Nastavení konfigurace Grafického režimu tisku 21 Kalkul1V11, Kalkul2, Kalkul4, Kalkul5 a EET 22 NASTAVENÍ KONFIGURACE 22 Kofigurace grafického tisku 22 Konfigurace formátu čísla dokladu 22 Konfigurace EET 22 Adresář a název certifikátu *.p12 22 Alias eet certifikátu 22 Heslo k eet certifikátu a Heslo (znovu pro kontrolu) 22 Identifikace provozovny 23 Identifikace pokladny 23 DIČ pověřujícího poplatníka 24 Režim tržby (0-1) 24 Ověřovací režim? (A/N) 24 Neprodukční prostředí (playground)? (A/N) 24 NASTAVENÍ ČÍSELNÍKŮ 25 Číselník typů dokladů 25 Účtenka EET EET 25 Vydaná pokadní stvrzenka VPS 25 Paragon při hotovém zaplacení faktur PAR 25 Příjmový pokladní doklad PPD 25 Číselník tiskáren 25 Číselník pokladen 26 VYSTAVOVÁNÍ EET 27 Ruční vystavování EET účtenek 27 Automatické vystavování EET účtenek 27 Vystavování EET účtenek příkazem 27 Ukládání FIK kódu do účtenky v Kalkulu 27 Opětovné odesílání účtenek EET (neodeslaných úspěšně poprvé) 27 Kontroly záznamů pro EET 28 Kalkul1V09 a EET 29 NASTAVENÍ KONFIGURACE 29 Kofigurace grafického tisku 29 Konfigurace EET 29 Adresář a název certifikátu *.p12 29 Alias eet certifikátu 29 Heslo k eet certifikátu a Heslo (znovu pro kontrolu) 29 Identifikace provozovny 29 Identifikace pokladny 30 DIČ pověřujícího poplatníka 30 Režim tržby (0-1) 30 Ověřovací režim? (A/N) 30 Neprodukční prostředí (playground)? (A/N) 30 Šířka řádku účtenky (znaky) 30 3

4 Konfigurace Dokladů 31 Parametry dokladů 31 Nastavení formátu čísla dokladu 31 Nastavení číselné řady dokladu 31 Konfigurace prodejní pokladny (skladů) 31 VYSTAVOVÁNÍ EET 31 Ruční vystavování EET účtenek 31 Automatické vystavování EET účtenek 31 Vystavování EET účtenek příkazem 31 Ukládání FIK kódu do účtenky v Kalkulu 32 Opětovné odesílání účtenek EET (neodeslaných úspěšně poprvé) 32 Kontroly záznamů pro EET 32 Nový Kalkul8 - pouze zpracování EET 33 Kapitola bude brzy doplněna. Tipy, rady a dotazy možné potíže a řešení 34 Nefuguje tetsovací odesílání v neprodukčním prostředí PLAYGROUND 34 JAVA 34 Úzká tiskárna 35 KALKTISK po přeinstalování nestiskne 35 Operační systém Windows 35 Umístění certifikátu v 64-bitových OS 35 Více certifikátů na jednom počítači 36 Antivirový program 36 Úskalí automatické tvorby účtenky EET přímo za dokladem 36 Datum EET 36 Číslo pokladny 36 Číslování účtenek EET 36 Vymazání (storno) účtenky EET 37 Použité zboží, cestovní služba, následné čerpání 37 Komu a v jakém rozsahu se odesílají Vaše data EET 37 Žádný paušál pro Kalkul 37 DIČ a neplátci DPH 37 Kalkul8 manuál 37 Souběžné používání Kalkul1-5 a Kalkul8 na jednom počítači 37 Opakované odesílání účtenky EET do 48 hodin 38 Pomocí stejného programu Kalkul Pomocí Kalkul8 38 Přechod z testovacího na ostré odesílání 39 Povinnosti EET stručně 39 4

5 KALKUL a EET informační leták EET a její vybraná úskalí Následující upozornění vycházejí ze zákona o evidenci tržeb, zákona o DPH, zákona o účetnictví a informací k EET uveřejněných MFČR k počátku roku Tato upozornění jsou dovozena Centrálním distributorem programů Kalkul Mgr. Petrou Pelikánovou a nejsou oficiálním výkladem MFČR. EET účtenky jsou zvláštním typem dokladu s jinými náležitostmi než mají účetní a daňové doklady EET účtenka nenahrazuje EET účtenka nenahrazuje EET účtenka nenahrazuje pokladní stvrzenku daňový doklad účetní doklad EET účtenky budou muset elektronicky odesílat a vystavovat téměř všichni příjemci hotovostních plateb v okamžiku přijetí platby Nevystavování EET účtenek může vést ke správnímu postihu a pokutám K vystavování EET účtenek potřebujete speciální certifikát (nestačí zaručený elektronický podpis ani datová schránka) Kalkul a zpracování EET Stačí KALKUL, nepotřebujete žádnou speciální aplikaci aktuální licence a vždy nejnovější revize programů Kalkul a KALKTISK stačí pro úspěšné odesílání a vystavování EET účtenek Aktualizujte licenci v dostatečném předstihu před započetím Vaší povinnosti zasílat EET účtenky, abyste si vše zavčas vyzkoušeli v ověřovacím režimu zasílání Nastavte v konfiguraci (Tisk Grafický režim EET) ještě před vystavením první účtenky cestu a heslo k certifikátu (nezbytné pro správné odeslání účtenky a získání FIK kódu) a identifikaci provozovny a pokladny (oboje se tiskne na účtence) Nová dokladová řada EET účtenek možnost samostatného vystavování i/nebo (dle typu programu) automatické kopie obsahu z vystaveného pokladního dokladu, stvrzenky, faktury... jednoduše vystavíte daňový/účetní doklad (jako doposud) a vytiskne se i účtenka EET Odesílání EET účtenek a zpětný příjem FIK kódu (tiskne se na účtenkách) probíhá automaticky přes KALKTISK přímo při tisku účtenek EET tisk je možný na klasické i úzké tiskárny Elektronické údaje o odesílání účtenek a odpovědích systému EET se ukládají v počítači Nový Kalkul8 pouze EET Zcela nový Kalkul8 slouží pouze pro odesílání a vystavování EET účtenek (vhodný zejména pro uživatele Kalkul1V91 nebo drobné podnikatele, svobodná povolání nebo malé prodejce, kteří nemají aktuální nebo žádný Kalkul) Jednoduché ovládání, netřeba se nic učit jen zadáte přijatou částku (dle sazeb DPH) Tisk přímo z Kalkul8 je možný na klasické i úzké tiskárny Nízká cena žádné paušální poplatky nebo přidružené výdaje za tiskárnu 5

6 ÚČTENKA EET DIČ POPLATNÍKA: CZ IDENTIF. PROVOZOVNY: 1 IDENTIFIKACE POKLADNY: 1 POŘADOVÉ ČÍSLO ÚČTENKY: EET-20 DATUM A ČAS PŘIJ.TRŽBY: :54:18 CELKOVÁ ČÁSTKA TRŽBY: 357,00 Kč REŽIM TRŽBY: 0 (běžný) BKP: 6ca26574-e17db8e5-5f0e05 da-4c3259ad-ccdf2d20 Fiktivní FIK: c-97cc-498c-94c4-3c3f37c2484c-ff ODESÍLÁNÍ NASTAVENÍ Vy pouze vystavíte doklad (stvrzenku) úplně stejně jako doposud. Při uložení dokladu automat sám: 1. Vytvoří účtenku EET jako samostatný doklad. 2. Kalkul pošle KALKTISKu informace, které se elektronicky odešlou do systému EET, z něj se KALKT- SIKem přijme unikátní kód FIK, který je Kalkulem uložen do dané účtenky EET. Údaje o této komunikaci uloží KALKTISK do složky Dokumenty ve Vašem počítači. 3. Následně KALKTISK provede tisk EET účtenky a hned za ní i pokladní stvrzenky. Tisk lze provést na klasickou i úzkou USB tiskárnu nebo jen nechat vytvořit pdf (lze i zaslat em). Ukázková stvrzenka i účtenka EET byly takto vytvořeny a patří k sobě (EET má fiktivní DIČ a FIK z důvodu testovacího odeslání). Vidíte, že náležitosti účtenky EET jsou zcela jiné než u pokladní stvrzenky, nelze jednu nahradit druhou. Taktéž číselné řady se nemusejí shodovat, účtenku EET je třeba vystavit i např. k záloze zaplacené v hotovosti). EET jednoduše Před prvním odesláním EET instalujte aktuální verzi programu KALKTISK. Dále pak v konfiguraci Kalkulu (Grafický režim tisku EET) je třeba nastavit: 1. Cestu k certifikátu pro EET uloženému v adrsáři v počítači, např.: C:\EETCERT\ p12 2. Heslo k EET certifikátu 3. Číslo provozovny dle údajů uvedených v aplikaci EET a číslo pokladny (dle Vašeho rozhodnutí) 4. Aktivaci grafického režimu tisku dokladů Automatickou tvorbu účtenky EET za jiným dokladem nastavíte příznakem v číselníku typů dokladu (u Kalkul1V09 v režimu pokladny). STVRZENKA 15/ DAŇOVÝ DOKLAD Mgr. Petra Pelikánová MALÝ OBCHOD Jezerůvky Brno IČO: DIČ:CZ Kupující Ulice Město IČO: DIČ:CZ Zboží velké 21% 1 ks Zboží malé 15% 2 ks Cena ve sn.sazbě DPH: DPH snížené sazby: Cena v zákl.sazbě DPH: DPH základní sazby: Cena bez DPH celkem: DPH celkem: Celkem k úhradě Kč: Datum vystavení: Čas vydání (tisku): 14:55:05 Datum plnění: Forma úhrady: v hotovosti Přijatá hotovost Kč: Vrácená hotovost Kč: Vystavil: Pelikánová Přijal: KALKUL (C) PeliCo 6

7 EET a její vybraná úskalí Následující upozornění vycházejí ze zákona č. 112/2016 Sb. o evidenci tržeb, dále z informací, pokynů a odpovědí na dotazy ke zpracování EET a definice XML pro EET uveřejněných na internetových stránkách Finanční správy v roce 2016 a v lednu Tato upozornění jsou dovozena centrálním distributorem programů Kalkul Mgr. Petrou Pelikánovou a nejsou oficiálním výkladem Finanční správy. Upozornění slouží jako podněty pro zvýšení Vaší pozornosti a započetí dalšího studia oficiálních zdrojů v daných otázkách. Uvedené informace jsou tedy často zjednodušené a neobsahují plné zákonné výčty a definice. EET podléhají poplatníci DPFO a DPPO přijímající hotovostní platby Elektronické evidenci tržeb podléhají všichni poplatníci DPFO a DPPO, tedy i neplátci DPH (netýká se pouze plátců DPH!). Výjimky jsou stanovené v zákoně, týkají se státu, příspěvkových organizací, peněžních ústavů, poštovní služby a další. Elektronické evidenci podléhají tržby z podnikání přijaté hotovostně (v jakékoli měně), platební kartou, platební bránou (např. PayPal), šekem atp. EET tedy nepodléhají všechny příjmy v hotovosti, např. osobní vklad FO nebo převod peněz z účtu by měly být podchyceny příjmovým pokladním dokladem, ale nevystavuje se pro ně účtenka EET. Důsledkem je, že celkový příjem pokladny za daný den nemusí souhlasit se součtovými údaji pro daný den v internetové aplikaci EET a je to v pořádku. Existují čtyři časové etapy (fáze, vlny), v nichž se podnikatelé, resp. jejich tržby začleňují do EET. Začlenění se hodnotí dle druhu podnikání, za něž je tržba přijata tržby z maloobchodního prodeje budou evidenci EET podléhat dříve než tržby z řemeslné činnosti téhož podnikatele. Jinak řečeno, tento podnikatel musí od odesílat na EET své maloobchoní tržby, nikoli však veškeré své tržby z podnikání, řemeslné tržby bude muset odesílat až od čtvrté etapy v roce Stručné zařazení do etap: 1. etapa od stravování a ubytování 2. etapa od obchod 3. etapa od všechno ostatní (doprava, svobodná povolání,...) 4. etapa od řemesla Certifikát a elektronická aplikace EET K vystavování EET účtenek potřebujete speciální certifikát, nestačí zde zaručený elektronický podpis ani datová schránka. Přes datovou schránku obdržíte přístupové číslo a heslo ke speciální internetové aplikaci (tzv. autentizační údaje). Nemáte-li datovou schránku, musíte si tyto údaje vyzvednout na finančním úřadě. Po obdržení těchto údajů se přihlásíte k internetové aplikaci, kde si sami vygenerujete certifikát nutný pro odesílání EET. Certifikát je soubor nazvaný číslem s příponou (formátu) p12, který si musíte uložit (v počítači certifikát uvidíte jako p12). Pro odesílání doporučuji mít certifikát uložený přímo v počítači, zastrčená fleshka nemusí být dostatečná. Zároveň si sami zadáte v aplikaci heslo k certifikátu, toto heslo nemusí být totožné s přístupovým heslem k internetové aplikaci. Doporučuji, aby v hesle nebyly české znaky (č, ž, ř,...) ani mezery, využijte raději pouze malá a velká písmena bez diakritiky a čísla. Autentifikační údaje doporučuji vyzvednout v předstihu, avšak nezapomeňte, že mají omezenou platnost, tj. pokud se do určité doby nepřihlásíte do aplikace (stačí přihlášení, nemusíte hned generovat certifikát), údaje propadnou a musíte obdržet nové. Počet certifikátů vygenerovaných jedním subjektem (podnikatelem, odesílatelem) není omezen. Je možné využívat jeden certifikát pro všechny pokladny i provozovny, tzn. není nezbytné mít více certifikátů zvlášť pro každou provozovnu nebo dokonce pokladnu. Taktéž je možné i s jednou provozovnou a pokladnou využívat několik certifikátů. Navzdory návrhu pořízení více certifikátů za účelem přehledu o různých druzích tržeb, jsem přesvědčena, že aplikace EET nedá podnikateli víc informací o jeho obchodech než dobře vedené účetnictví, a z hlediska Kalkulu doporučuji nejvýše jeden certifikát pro provozovnu (o tom více v následující kapitole). V téže internetové aplikaci zadáte identifikaci provozovny / více provozoven, k níž Vám bude přiděleno číslo / různá čísla systémem. Oproti tomu identifikace pokladen se v aplikaci neprovádí, tu si určujete sami. DIČ poplatníka a pověřený poplatník Identifikace poplatníka, který odesílá účtenku EET, je dána certifikátem a na účtence se objevuje jako DIČ poplatníka (i u neplátců DPH). Pokud jeden poplatník vystavuje příjmové doklady za jiného (např. u některých předplacených karet), jsou uvedeny obě DIČ, jak pověřeného poplatníka (který fyzicky vystavuje a odesílá účtenky), tak i pověřujícího poplatníka (za kterého je vystavováno, např. ten, který vystavil předlacenou kartu). 7

8 Účtenka EET jako "doklad" EET účtenky jsou zvláštním typem dokladu s jinými náležitostmi než mají účetní a daňové doklady a především ze zcela odlišnými pravidly vystavování než paltí pro účetní a daňové doklady. Účtenka EET obsahuje mnohem méně povinných údajů než účetní/daňové doklady. Dokonce se liší některé náležitosti účtenky EET, které se odesílají na server, od těch, které se tisknou na účtence, přesněji povinně se odesílá více údajů než se musí tisknout příjemci účtenky (např. u plátců DPH se odesílají údaje o jednotlivých částkách v rámci sazeb DPH, avšak na účtence nemusí být tyto údaje tištěny). Z těchto důvodů účtenky EET nikterak nenahrazují účetní ani daňové doklady z hlediska zákona o účetnctví a zákona o DPH. Nadto mohou nastat situace, kdy nemáte povinnost vystavit ihned účetní/daňový doklad, ale máte povinnost vystavit ihned účtenku EET typicky u prodeje přes e-shop při úhradě přes paltební bránu. Účtenka EET není účetním dokladem z hlediska zákona o účetnictví, je to vlastně povinnost stanovená (samostatným) zákonem o evidenci tržeb nijak nenavazujícím na zákon o účetnictví. Nešťastně zvoleným názvoslovím účtenka vyvolali zákonodárci v řadě lidí mylný dojem, že jde o nahrazení dosavadních účetních dokladů (zejména zjednodušených daňových dokladů z prodejních pokladen, zvaných obecně taktéž účtenka). Taktéž je lehce zavádějící nazývat účtenku EET dokladem, což evokuje, že jde o účetní doklad, ačkoli tomu tak není, avšak z praktických důvodů se tohoto označení přidržím i dále v manuálu. Účetní ani daňové zákony (DPH) nejsou nijak dotčeny, do účetních evidencí (peněžní deník, účetní knihy,... ) budou dále vstupovat účetní/daňové doklady jako doposud, nikoli účtenky EET, ty by se v účetních evidencích nijak neměly objevovat. Taktéž svým účetním budete odevzdávat stejné účetní/daňové doklady jako doposud, nikoli účtenky EET. Mohu doporučit vnímat EET mnohem více jako na povinnost elektronického odesílání údajů (včetně tisku sestavy těchto údajů) než jako povinnost vytváření a tisku dokladu, je to méně matoucí. Vytištění sestavy údajů (= účtenky EET) je velmi zjednodušeným výsledkem této Vaší povinnosti. Nelze tedy místo účetních a daňových dokladů (pokladní stvrzenky, příjmové pokladní doklady,...) vystavovat pouze účtenky EET. Obecně je možné vystavovat doklady účetní/daňové doklady a účtenky EET zvlášť nebo včlenit náležitosti účtenky EET přímo do účetního/daňového dokladu, v Kalkulu jsme zvolili první možnost (o tom více v další kapitole). Zpětná úprava dokladů Ačkoli je to v rozporu se zákonem o DPH, stále ještě se lze v praxi setkat s postupem zpětné změny dokladů, např. zpětné změny příjmového dokladu (pokladní stvrzenky), když zákazník přijde vrátit část koupeného zboží. Správný postup v těchto případech je vystavení opravného daňového dokladu, nikoli změna původního dokladu, ale vzhledem k jednoduchosti změny a nepravděpodobnosti odhalení postupu, nebývá toto dodržováno. Účtenky EET v sobě sice neobsahují údaje o účetním/daňovém dokladu (nemusí se nijak číselně shodovat), avšak jsou na server odesílány okamžitě s datumem, časem a celkovou částkou a odhalení zpětných změn příjmových dokladů je nyní mnohem pravděpodobnější. Doporučuji se zpětným změnám dokladů zcela vyhnout a vystavovat doklady opravné spojené s novou účtenkou EET (záporná částka na opravném dokladu i účtence EET je naprosto v pořádku), a to i pro neplátce DPH. Výmaz odeslaných údajů Výmaz odeslaných údajů v elektronické evidenci nelze nijak provádět. Při odeslání údajů, které odeslány být neměly nebo se po odeslání změnily, musí následovat odeslání opravných údajů. Toto platí při omylu (odeslání účtenky za příjem, který nespadá pod EET), stornu nebo opravě účetního/daňového dokladu nebo při změně skutečnosti oproti předpokladu. Např. pokud vystavujete ráno účtenky EET pro plánované závozy daného dne a někdo ze zákazníků uhradí v hotovosti jen část, dejte mu vytištěnou původní EET účtenku, po návratu vystavte a odešlete novou EET účtenku se zápornou částkou rozdílu (zároveň doporučuji tuto taktéž ihned doručit zákazníkovi, třeba formou přílohy v u). Okamžité odesílání EET účtenek vs. offline režim Všichni podnikatelé musí účtenky vystavovat a odesílat ve chvíli přijetí tržby. Zákonnou výjimku pro možnost odesílání účtenek jen jednou za 5 dní (tzv. offline režim) úřad může udělit, avšak např. pouze tomu, kdo podniká v místě, kde nemůže být připojen k internetu (včetně mobilního připojení). Nelze očekávat, že při posuzování bude úřad benevolentní nebo vstřícný (už samotné posouzení žádosti je časově náročné ). Pozor na připojení k internetu s omezeným počtem dat, které se po vyčerpání dat na zbytek období velmi zpomalí. Odesílání EET účtenek samo by nemělo být datově náročné, avšak při pomalém internetu prostě nemusí procházet, a to ani při opakovaném odesílání. Je otázka, zda by několikadenní neodeslání účtenek z výše 8

9 zmíněného důvodu zpomalení internetu nebylo považováno za přestupek nebo správní delikt (spíše ano podle dosavadního vývoje). Pokud máte nyní pravidelné zkušenosti se zpomalením internetu, zvažte navýšení datového limitu nebo oddělené internetové připojení využívané pro odesílání EET. Opakované odesílání účtenky EET kódy BKP, FIK a PKP BKP = bezpečnostní kód poplatníka, délka cca 2 řádky při úzkém tisku, generován KALKTISKem tiskne se na každé účtence v každém režimu je pro každou účtenku jiný, ale stejný při opakovaném odesílání PKP = podpisový kód poplatníka, délka cca 10 řádků při úzkém tisku, generován KALKTISKem tiskne se na účtence, kterou se nepodařilo úspěšně odeslat (z důvodu špatného připojení k internetu,...), na každé účtence v off-line režimu, na všech účtenkách v ověřovacím módu je pro každou účtenku jiný, ale stejný při opakovaném nezdařeném odesílání FIK = fiskální identifikační kód, délka cca 2 řádky při úzkém tisku, generován jen a pouze speciálním systémem na serveru EET finanční správy, nemůže být vytvořen jinak, nelze ho získat bez připojení k internetu a odeslání údajů v náležitém formátu tiskne se na každé úspěšně odeslané účtence (v ostrém módu), je jedinečný Na každé vytištěné účtence EET musejí být dva z těchto tří kódů, a to BKP + FIK nebo BKP + PKP. Když se odeslání účtenky nezdaří, použije se pro okamžitý tisk kód PKP (ten dlouhý) a účtenku je třeba zaslat znovu a opakovat odesílání, dokud neproběhne řádně. Pokud se odeslání účtenky zadaří, je přidělen a ihned i vytištěn kód FIK. Jakmile má účtenka kód FIK už se znovu neodesílá. Kód FIK je přidělován při každém úspěšném přijetí odeslaných údajů jako jedinečný z hlediska certifikátu, dokladu i času (zjednodušeně řečeno), takže odešlete-li úspěšně dvakrát tutéž účtenku EET, obdržíte pro ni dva různé kódy FIK. Vzhledem k tomu, že kód FIK je podstatnou náležitostí tištěné účtenky EET, nedoporučuji pokusy ani omyly s opětovným odesíláním úspěšné účtenky. Bezpečně vyzkoušet si toto můžete pouze v neprodukčním prostředi playground (více v další kapitole), kde je přidělován fiktivní FIK. Povinnost úspěšného opětovného odeslání účtenky musí být splněna nejpozději do 48 hodin od vytvoření účtenky. Pokud tedy vytvoříte účtenku v pátek a ani na konci pracovní doby se Vám nepodaří účtenku úspěšně odeslat, nelze s odesláním čekat až do pondělí, ale musí být prodeveno do příslušné hodiny v neděli. Automatické odesílání neúspěšných účtenek není samozřejmostí a Kalkul je neprovádí (věrný filozofii nedělat nic, k čemu sami nedáte příkaz). Tisk účtenky EET Povinnost vystavit účtenku zákazníkovi zahrnuje nejen fyzický tisk účtenky na papír (nejběžnější při přímém styku), ale např. i možnost vytvoření účtenky v elektronickém textovém formátu (txt, pdf,...) a její okamžité odeslání na zákazníkův . Druhou možnost budou jistě využívat některé e-shopy, ale může se hodit např. i pro přímý styk se stálými zákazníky. Informační povinnost (cedulka v provozovně) Všichni poplatníci daně z příjmů mají povinnost vyvěsit v provozovně viditelně informační cedulku o EET. Tato povinnost se týká i poplatníků, kteří v reálu nepřijímají hotovostní platby. V případě virtuálních provozoven (internetových obchodů) musí být informace uvedena viditelně přímo na stránkách obchodu. Text cedulky je přesně dán zákonem o EET. Nedodržení této povinnosti je správním deliktem a povede k postihu. Nevedení EET Nevedení elektronické evidence tržeb, tedy neodesílání údajů a/nebo netištění účtenek je správním deliktem a povede k postihu. Zákazníkovo prohlášení, že účtenku nechce, Vás nijak nezbavuje povinnosti tuto vystavit a odeslat. Postihy na úseku EET Postihy na úseku EET jsou stanoveny v zákoně o EET včetně některých procesních náležitostí. Automaticky se za porušení jakékoli povinnosti dle zákona o evidenci tržeb ukládají pokuty. Výše pokut je omezena pouze shora, ale nějaká pokuta bude uložena každopádně. Horní hranice pokut mohou být pro drobného živnostníka likvidační. Jako opatření k vynucení nápravy jsou stanovena uzavření provozovny nebo dokonce pozastavení činnosti. 9

10 Kalkul a zpracování EET Tato kapitola obsahuje jak obecnější společné informace o zpracování EET v Kalkulech tak i některé podrobné informace stejné pro všechny programy Kalkul (vyjma nového Kalkul8), zejména informace o certifikátu a samotném odesílání a tisku účtenek přes KALKTISK. Informace z této kapitoly je třeba spojit z informacemi ze speciálních kapitol pro jednotlivé programy, při případném nesouladu informací mají přednost speciální kapitoly. Další užitečné informace (nejen) při potížích pak naleznete také v poslední kapitole Tipy a rady. Programy Kalkul zpracovávající EET Pro úspěšné vystavování a odesílání EET účtenek Vám plně stačí verze 39 a novější (69 pro K1V09) programů Kalkul1V09, Kalkul1V11, Kalkul2, Kalkul4 nebo Kalkul5 a aktuální verze tiskového programu KALKTISK, a to vše v nejaktuálnějších revizích (úpravách). Oboje pohodlně nainstalujete a zaktualizujete pomocí instalačního programu KALKULY, který doporučuji všem používat i pro instalaci a spouštění samotného Kalkulu (tj. opustit starý KUPDATE a spouštění Kalkulu přes jednotlivé ikony na ploše). Je vhodné zaktualizovat si licenci pro Kalkul v dostatečném předstihu před započetím povinnosti zasílat EET účtenky, abyste měli čas si vše vyzkoušet a doladit v ověřovacím režimu zasílání. Jinak je to u daňové evidence pro neplátce DPH Kalkul1V91, který nespolupracuje s KALKTISKem, tudíž nemůže odesílat EET účtenky. Uživatelům Kalkul1V91 nabízíme dvě možnosti řešení EET, buďto přechod na velmi podobný Kalkul1V09 nebo náš zcela nový Kalkul8 určený pouze pro EET (více níže). V Kalkul1V09 je vytváření EET účtenek automaticky navázáno na pokladní stvrzenky (popř. příjmové doklady), což je velmi pohodlné a hodí se, vystavujete-li v Kalkulu denně hodně příjmových dokladů a/nebo stvrzenek. Kalkul1V09 má téměř totožné menu a shodný způsob ovládání jako Kalkul1V91 a (s rezervou) je možný i převod dat. Nový Kalkul8 není nijak navázaný na žádný jiný Kalkul (tedy ani Kalkul1V91), vystavují se zde zvlášť pouze EET účtenky. Hodí se např. pro ty, kteří žádný jiný Kalkul nemají, vystavují doklady dosud ručně nebo mají Kalkul1V91 a vystavují menší množství příjmových dokladů či stvrzenek. Kalkul8 je velmi snadný, zadávají se v něm pouze částky, podrobný návod naleznete ve speciální kapitolé dále. Kalkul8 má vlastní řešení tisku, avšak vyžaduje nainstalovaný KALKTISK, neboť využívá některé jeho součásti k odesílání EET. Nastavení konfigurace V konfiguraci grafického režimu tisku je nová položka menu Elektronická evidence tržeb. Zde se nastavují údaje potřebné pro odeslání EET. Bez nastavení těchto položek, můžete v Kalkulu účtenku EET sice vytvořit, ale není možné její odeslání ani plnohodnotný tisk. Proto je správné nastavení druhým krokem, který je třeba udělat hned po aktualizaci programů. Nastavení konfigurace pro ostrý režim je podrobně zpracováno ve speciálních kapitolách, pro neprodukční prostředí (playground) je popsáno v této kapitole níže. V tomto místě se nastavují technické parametry (umístění a heslo k certifikátu, způsob odesílání) a některé administrativní parametry EET nijak nesouvisející se samotným účtováním (číslo provozovny a pokladny). Certifikát Certifikát pro EET může při odesílání být načten dvěma způsoby. Primární způsob je načtení certifikátu z adresáře zadaného v konfiguraci Kalkulu, sekundární pak (při selhání nebo nevyužitelnosti primárního) je načtení certifikátu KALKTISKem automaticky z pevně daného adresáře EET. Dle dosavasních zkušeností rozhodně doporučuji sekundární způsob umístění v implicitním adresáři. Stačí umístit certifikát pouze do jednoho adresáře, avšak pokud umístíte certifikát do různých adresářů, ničemu to nevadí, pouze pak při změně certifikátu nezapomeňte provést výměnu na všech místech. Umístění ve zvoleném adresáři Umístění a název certifikátu si volí uživatel sám, avšak je třeba dodržet následující pravidla. Certifikát doporučuji umístit v počítači přesně podle tohoto návodu. Umístění certifikátu na flešku nedoporučuji, DOS (a Kalkul je DOSovský program) s USB porty nemusí komunikovat. Cesta k certifikátu (= umístění a název certifikátu v počítači) se zadává v konfiguraci Kalkulu. Je-li certifikát s názvem p12 umístěn na místním disku C:\ v adresáři EETCERT, pak do Kalkulu napíšete cestu C:\EETCERT\ p12 (obrácené lomítko napíšete pomocí Alt+92 na numerické klávesnici, nikdy nepište obyčejné lomítko /, nepřenese se do KALKTISKu správně. Pokud vložíte certifikát do nějakého podadresáře vnořeného ve třetí úrovni (např. C:\CERTIFIKAT\EVITRZEB\ROK2017\ p12), pak se Vám tato cesta do Kalkulu prostě nevejde. Veškeré adresáře v dané cestě doporučuji v délce do 8 znaků a nesmějí obsahovat diakritiku ani mezery a podobné znaky, doporučuji pouze písmena bez diakritiky a čísla (velká a malá písmena se nerozlišují). K certifi- 10

11 kátu umístěnému někde v Dokumentech taktéž není možné naspat v Kalkulu cestu. Certifikát samotný můžete přejmenovat, avšak musíte zachovat příponu p12. Po přejmenování název certifikátu nesmí obsahovat diakritiku ani speciální znaky, ale počet znaků názvu není zásadní. Spolehlivé je nazvat soubor CERTIFIK.p12 a umístit ho do adresáře EETCERT vytvořeného přímo na místním disku C:, takže v Kalkulu napíšete cestu C:\EETCERT\CERTIFIK.p12. V 64-bitových OS je situace s cestou k certifikátu značně jiná a doporučuji rozhodně zvolit rovnou druhý postup s pevným EET adresářem (popsáno níže), avšak pro úplnost uvedu celý primární postup. Jak asi víte už z archivace databází, Kalkul v 64-bitových systémech běží v emulačním prostředí, kde se jeho svět omezuje na adresář C:\KALKULY, a nikam jinam nevidí, nadto pro Kalkul platí, že C:\KALKULY vidí jako namapovaný disk K:\. Příkladmo pokud uložíte databáze Kalkulu do adresáře s cestou K:\ZALOHY\ , nalznete je v počítači v C:\KALKULY\ZALOHY\ Obdobně adresář s certifikátem mimo C:\KALKULY bude pro Kalkul nedosažitelný. Pro KALKTISK ale adresáře zůstavají v původním označení, KALKTISK nevidí K:\, ale stále C:\KALKULY. Pokud v 64-bitovém systému nepoužíváte náš sw Kalkuly, bude situace obdobná a rozdílné detaily nemá smysl zde rozebírat. Vzhledem k uvedenému rozporu v cestě doporučuji vytvořit jeden adresář EETCERT přímo na disku C:\, druhý adresář EETCERT v adresáři C:\KALKULY a do obou těchto adresářů nakopírujte certifikát s názvem CERTIFIK.p12. Do Kalkulu pak napište cestu bez úvodního písmene, začínající až lomítkem, tedy pouze \EETCERT\CERTIFIK.p12. Avšak ani toto zadání nemusí vést k úspěchu a je lepší pojistit to druhým postupem. Umístění v implicitním adresáři KALKTISK stabilně ukládá veškeré vytvořené soubory formátu pdf v Dokumentech ve Vašem počítači, konkrétně ve složce C:\Users\uzivatel\Dokumenty\PeliCo\KALKTISK. Složka (adresář) KALKTISK nyní bude obsahovat i podadresář nazvaný EET, do nějž se budou ukládat informace o odesílání účtenek EET (o tom více níže). A právě tento adresář je klíčový pro sekundární načtení certifikátu EET. Certifikát ponechte s původním názvem p12 nebo ho přejmenujte na CERTIFIKAT.p12 a vkopírujte jej do složky C:\ Users\uzivatel\Dokumenty\PeliCo\KALKTISK\EET, kde "uzivatel" zastupuje konkrétního uživatele OS, pod kterým jste přihlášeni. V konfiguraci Kalkulu pak nezadáváte cestu, ale pouze původní název certifikátu p12 nebo nový název CERTIFIKAT.p12 podle toho, který jste použili. Je taktéž možné a někdy nezbytné vytvořit ve složce EET podadresář s názvem dle Alias cerifikátu = DIČ, pro které je vygenerován certifikát. Název adresáře se musí shodovat s DIČ a tím pádem i s Aliasem certifikátu zadaným v konfiguraci Kalkulu (viz další kapitola), např. CZ Do tohoto adresáře s kompletní cestou C:\Users\uzivatel\Dokumenty\PeliCo\KALKTISK\EET\CZ pak vkopírujte certifikát s původním názvem nebo novým názvem CERTIFIKAT.p12. Máte-li pouze jeden certifikát, resp. pokud chcete na daném počítači používat pouze jeden certifikát, můžete ho nakopírovat do jednoho i obou popsaných adresářů. Více certifikátů Chcete-li na jednom počítači odesílat EET pro více certifikátů, pak je třeba odlišit adresáře a/nebo certifikáty. Z technických důvodů je možné využít v jedné instalaci monoverze Kalkulu (v jedné firmě u multiverze) pouze jeden certifikát. V konfiguraci daného Kalkulu (dané firmy) lze nastavit údaje pro jediný certifikát. Pokud si tedy jeden subjekt (podnikatel) vygeneruje více certifikátů EET, pak v rámci jedné instalace (jedné založené firmy) stejně může využít pouze jediný. Samozřejmě, je-li Kalkul nainstalovaný vícekrát nebo na více počítačích (např. v různých provozovnách) nebo máte v multiverzi založeno více firem, lze využít pro každý Kalkul (firmu) jiný certifikát. U primárního postupu můžete zvolit buď rozlišení názvů adresářů pro certifikáty, např. C:\EETCERT1, C:\EETCERT2,..., názvy certifikátů nechat shodné CERTIFIK.p12 a certifikáty správně umístit zvlášť (pozor na záměnu certifikátů), nebo rozlišení názvů samotných certifikátů, např. CERTIF01.p12, CERTIF02.p12,... a tyto umístit v jednom stejném adresáři C:\EETCERT nebo rozlišit oboje a umístit zvlášť. U sekundárního postupu musí mít všechny certifikáty stejný název CERTIFIKAT.p12 a být umístěny v jednotlivých adresářích odpovídajících DIČům C:\Users\uzivatel\Dokumenty\PeliCo\KALKTISK\EET\CZ , C:\Users\uzivatel\Dokumenty\PeliCo\KALKTISK\EET\CZ ,.... Zde dejte pozor, abyste neumístili žádný certifikát do obecného EET, protože by se nikdy nenačetly certifikáty z konkrétních podadresářů. 11

12 Postup KALKTISKu při hledání certifikátu 1. Adresář zadaný v konfiguraci Kalkulu (C:\EETCERT\CERTIFIK.p12) najde-li označený certifikát, použije ho a dál nehledá, nenajde-li certifikát nebo vůbec nenajde zadaný adresář, pak hledá dál 2a. Není-li zadán jen původní název certifikátu v konfiguraci Kalkulu Adresář EET v Dokumentech (C:\Users\uzivatel\Dokumenty\PeliCo\KALKTISK\EET) najde-li CERTIFIKAT.p12, použije ho a dál nehledá, nenajde-li certifikát, pak hledá dál 2b. Je-li zadán jen původní název certifikátu v konfiguraci Kalkulu Adresář EET v Dokumentech (C:\Users\uzivatel\Dokumenty\PeliCo\KALKTISK\EET) najde-li p12, použije ho a dál nehledá, nenajde-li certifikát, pak hledá dál 3a. Není-li zadán jen původní název certifikátu v konfiguraci Kalkulu Podadresář dle DIČ (Alias) v EET v Dokumentech (C:\Users\uzivatel\Dokumenty\PeliCo\KALKTISK\ EET\CZ ) najde-li CERTIFIKAT.p12, použije ho, nenajde-li certifikát ani zde nahlásí chybu 3b. Je-li zadán jen původní název certifikátu v konfiguraci Kalkulu Podadresář dle DIČ (Alias) v EET v Dokumentech (C:\Users\uzivatel\Dokumenty\PeliCo\KALKTISK\ EET\CZ ) najde-li p12, použije ho, nenajde-li certifikát ani zde nahlásí chybu Pokud tedy vložíte jiný certifikát v obecnějším adresáři EET a jiný v konkrétním CZ , pak se na ten konkrétní vůbec nedostane, použije se ten z obecnějšího adresáře a vzhledem k tomu, že velmi pravděpodobně nebude souhlasit heslo, pak odeslání neproběhne úspěšně. Účtenka EET v Kalkulu Jak bylo zmíněno v předchozí kapitole, EET účtenky jsou zvláštním typem dokladu s jinými náležitostmi než mají účetní a daňové doklady a především ze zcela odlišnými pravidly vystavování než účetní a daňové doklady. Vystavování EET účtenek zahrnuje okamžitou interaktivní komunikaci vedenou přes internet se speciálním serverem finanční správy, nic takového pro účetní/daňové doklady neplatí. Nadto jsou pravidla pro vystavování EET účtenek odlišná od pravidel vystavování účteních/daňových dokladů. Mohou nastat situace, kdy nemáte povinnost vystavit ihned účetní/daňový doklad (postačí do 14 dnů), ale máte povinnost vystavit ihned účtenku EET typicky u prodeje přes e-shop při úhradě přes paltební bránu. Tyto významné administrativní a obrovské technické rozdíly a fakt, že Kalkul je a bude především účetní program, vedly k rozhodnutí zahrnout EET do Kalkulu technicky zcela odděleně od účetních dokladů. Z hlediska uživatele programu jde tedy o zvláštní dokladovou řadu EET účtenek. Aby však uživatel nemusel pro každou tržbu nepohodlně vystavovat dva doklady, byly pro doklady přidány funkce automatických kopií do účtenky EET včetně jejího odeslání a tisku. Uživatel Kalkulu má na poli vystavování EET tři možnosti. 1. Vystavení samostatné EET účtenky Např. při přijetí hotovosti, k níž nebyl vystaven doklad v Kalkulu, při přijetí nižší částky než bylo přepokládáno při tisku účtenky nebo při vydání hotovosti za vrácené zboží, kdy pouze stornujete původní doklad nebo opravný daňový doklad nevystavíte ihned v Kalkulu (přestože zde peníze z pokladny vydáváte, nejde o typický výdaj, ale tato situace je spíše ponížením předchozího příjmu s jednoznačnou povinností vystavit opravný daňový doklad k původnímu příjmovému pokladnímu dokladu, a tudíž doporučuji zde taktéž vytvořit účtenku EET, byť se zápornou částkou). Obsah samostatné EET účtenky nemusí být podrobný jako obsah účetního/daňového dokladu, neplátci DPH zde mohou uvést jen jedinou částku, plátci DPH pak zvlášť částky pro jednolivé sazby DPH, popis řádků je irelevantní (v odesíláných informacích ani v tisku se neobjeví) 2. Vytvoření kopie konkrétního dokladu do EET účtenky příkazem Např. za příjmovým pokladním dokladem, u kterého není nastavena automatická kopie, nebo opravným daňovým dokladem s úhradou v hotovosti. Nejdříve vystavíte a uložíte samotný příjmový doklad (klidně i s tiskem) a poté pomocí speciálního příkazu (popsán v dalších kapitolách) necháte vytvořit účtenku EET, se shodným obsahem jako je tento doklad, zároveň se provede tisk účtenky EET. Účtenka EET je kopií původního dokladu, avšak datum a čas vytvoření účtenky jsou aktuální (datum a čas příkazu vytvoření kopie), POZOR! toto nastavení je zahrnuto až v únorových revizích programů Kalkul, ve starších revizích se vkládá datum a čas původního dokladu, nezapomeňte si zaktualizovat Kalkul i KALKTISK. Příkaz bude zřejmě využíván i za fakturou uhrazenou v hotovosti. V takovém případě by ale dle účteních pravidel měl být vytvořen samostatný paragon nebo jiný příjmový pokladní doklad pro zachycení příjmu do pokladny s tím, že do účetnictví (daňové evidence) by tento příjmový doklad měl být zanesen jako úhrada závazku (zjeména pozor na zápis do DPH, ať nevytvoříte dva záznamy pro je- 12

13 den a tentýž případ). Účtenka EET by měla být vytvořena až jako kopie tohoto úhradového (aktuálního) dokladu, ze své podstaty by měl tento úhradový doklad obsahovat informace o DPH. Pokud byste z nějakého důvodu nevystavili příjmový doklad správně nebo vůbec, doporučuji raději vytvořit účtenku EET ručně s patřičnými informacemi o DPH nebo jako kopii původní faktury. Zde ale opět varuji POZOR! při využívání tohoto příkazu za fakturou uhrazenou pozdější den, než byla vystavena, obsah dokladu se do účtenky EET vkopíruje celý, včetně hlavičky dokladu, a ve starších revizích i včetně datumu vystavení dokladu, takže by mohla být odeslala účtenka EET s evidentně nesprávným datumem. 3. Automatická kopie dokladů do EET účtenek Nejvhodnější řešení pro stvrzenky prodejní pokladny, pro daný typ dokladu se nastaví příznak, aby se za každým vystaveným dokladem automaticky a ihned vytvořila účtenka EET, tato se okamžitě i vytiskne a hned za ní také pokladní stvrzenka. Účtenka EET se vždy tvoří okamžitě po vytvoření (a uložení) dokladu, takže se shodují datumem a jsou velmi blízké časem, což odpovídá realitě i zákonu. Nastavení je vhodné pro všechny doklady, u nichž se vždy jedná o hotovostní příjem, tj. stvrzenky, příjmové pokladní doklady, speciální opravné daňové doklady pro hotovostní platby,.... Pokud zvolíte toto nastavení, pak se účtenka bude vystavovat opravdu pokaždé, např. i po příjmovém pokladním dokladu vystaveném pro příjem peněz ve formě osobního vkladu nebo převodu z účtu do pokladny, pro které není třeba účtenky odesílat. Zde se obávám, že odeslání více EET než musíte, resp. odeslání účtenek EET za hotovostní platby, které neodpovídají příjmům pro EET, je chybou (ne snad přímo porušením zákona, ale nyní těžko soudit) a doporučuji ji opravit dle dále uvedeného postupu. Vymazání (storno) účtenky EET Účtenka EET není fakticky dokladem a nelze na ni uplatnit pravidla nebo zvyklosti stornování dokladů. Technicky jsou v Kalkulu účenky EET vedeny jako dokladová řada, jsou zachyceny v dokladové databázi a jsou pro ně dostupné veškeré funkce jako pro ostatní skutečné doklady. V Kalkulu samotném můžete tedy technicky účtenku EET stornovat nebo vymazat, avšak ani jedno z toho důrazně nedoporučuji, ničeho tím nedosáhnete, naopak si pouze můžete uškodit. Výmaz či storno účtenky EET v Kalkulu se nijak neprojeví v elektronické evidenci odeslaných údajů, nelze vymazat samotný fakt, že jste údaje o příjmu na server odeslali, což je ta nejpodstatnější součást celé povinnosti. Storno účtenky EET ji fyzicky zachová v databázi a důsledkem je pouze nesoulad Vaší kalkulové a odeslané elektronické evidence, což je zbytečné a nepohodlné při kontrole, ale bez významnějších negativních dopadů. Ovšem výmazem účtenky EET si můžete porušit číselnou řadu účtenek EET (více níže), což může vést k tomu, že odešlete dvě účtenky se stejným číslem ale rozdílným obsahem, nebo naopak nějaké číslo účtenky bude při vystavování a odesílání vynecháno. Obě popsané situace jsou v rozporu s vyžadovanými principy a tudíž mohou vést až k postihu. Pokud jste přesvědčeni, že částka z odeslané EET účtenky nemá v elektronické evidenci vystupovat (např. z důvodu omylu nebo storna účetního/daňového dokladu), pak nelze jinak než vystavit novou samostatnou účtenku EET se zápornou částkou. Zásadní rozpor ve faktické možnosti storna účetního/daňového dokladu, ale nemožnosti storna EET účtenky (nadto s povinností vystavení zvláštní nové účtenky) byl jeden z důvodů nezačlenění EET přímo do účetních/daňových dokladů (jako v samostatných pokladnách), ale jejich oddělení. Formát čísla účtenky Číslo účtenky EET se odesílá i tiskne. V revizích programu Kalkul1-5 od byl formát čísla účtenky nastaven na dokladovou zkratku, tedy EET, a samotné číslo dokladu dle čítače, např. EET-1, EET Bez ohledu na to, jak je zadán formát čísla dokladu pro kontrolní hlášení pro DPH, bude vždy formát čísla účtenky EET dán takto. Účtenka EET se ze své podstaty nemůže porjevit v evidenci DPH a tedy ani v Kontrolním hlášení k DPH. STARÝ TEXT: Formát čísla účtenky se v Kalkulu řídí formátem čísla dokladu stanoveným v konfiguraci kontorlního hlášení k DPH. Účtenka EET se nikdy v kontrolním hlášení nemůže objevit (pokud něco neuděláte špatně), avšak pro zachování jednotného pojetí číslování dokladů pro elektronické evidence, bylo využito tohoto nastavení. Zde je uveden popis možností a jejich vhodnost z hlediska EET, vhodnost z hlediska KH naleznete v samostatném manuálu pro KH. Kalkul Vám nabízí 5 možností formátu evidenčního čísla dokladu: 1 = Zkratka typu dokladu a číslo dokladu NEJVHODNĚJŠÍ na účtenku bude uvedeno číslo s dokladovou zkratkou EET (ET u K1V09) a pořadovým číslem účtenky, např. EET Toto nastavení je pohodlné a jednoznačné, doporučuji je z hlediska EET (i KH). Nemáte-li nastaveno v konfiguraci nic, je toto implicitní formát čísla dokladu. 13

14 2 = Zkratka typu dokladu a číslo dokladu / rok vystavení na účtenku bude uvedeno číslo s dokladovou zkratkou EET (ET u K1V09), pořadovým číslem účtenky a rokem vystavení účtenky, např. EET 1/2017. Toto nastavení je pohodlnější, pokud začínáte číslovat doklady vždy od čísla 1 (nemusíte nastavovat speciální počáteční číslo) a je jednoznačné i v rámci různých let, lze doporučit z hlediska EET (i KH), jedinou nevýhodou je trochu složitější struktura adresářů při ukládání informací o odeslání. 3 = Číslo dokladu na účtenku bude uvedeno pouze její pořadové číslo, např Toto nastavení vypadá jednoduše, ale doporučit je mohu pouze těm, kteří si každý rok nastavují jedinečné dokladové řady všech používaných dokladů a nemůže dle čísla dokladu dojít k záměně s jiným dokladem téhož roku (a ideálně ani s dokladem z jiného roku). Toto varování platí jak z hlediska EET, tak i KH. 4 = Variabilní symbol NEDOPORUČUJI toto nastavení z hlediska účtenky EET naprosto nedává smysl a i z hlediska kontrolního hlášení je vhodné jen pro ty, kdo na Kalkulu nevystavují doklady, ale pouze účtují. Existuje zde velké riziko nesouladu zejména při vytváření účtenky automaticky nebo příkazem. V takovém případě byste odeslali na portál EET nesprávné informace o čísle dokladu, což může vést k postihu. Tuto variantu důrazně nedoporučuji, pokud chcete na účtence samotné číslo dokladu, zvolte raději variantu 3. 5 = NEPOUŽÍVAT do účtenky EET se nevloží žádné číslo. Důsledkem je, že XML účtenky bude ve špatném tvaru a účtenka tudíž vůbec nebude odeslána, resp. přijmuta serverem finančí správy (žádný kód PKP, žádný tisk). Číslo účtenky EET je podstatnou náležitostí odesílaného XML i tištěné účtenky, bez něj nemůžou být účtenky odesílány a ani správně tištěny. Tato možnost je naprosto nevhodná pro každého, kdo v Kalkulu vystavuje doklady. A pokud chcete odesílat účtenky EET, nesmíte mít v konfiguraci nastavenu tuto možnost. Pokud jste si doposud nenastavili nic v konfiguraci kontrolního hlášení (protože jste třeba neplátci DPH) nebo jste přes veškerá má doporučení a varování v manuálu zvolili pro Vás nevhodný formát čísla, opravte toto před započetím vystavování účtenek EET. Nezapomeňte, že nastavení způsobu číslování dokladů je shodné pro EET i kontrolní hlášení k DPH. Vhodnost nastavení musíte zvážit vzhledem o oběma evidencím. Číslo účtenky Účtenky EET musejí být vystavovány a odesílány v souvislé dokladové řadě. Dokladová řada může začínat libovolným číslem a může obsahovat i písmena a znaky. Z hlediska Kalkulu je souvislost dokladové řady účtenek EET třeba navázat na certifikát a provozovnu (popř. pokladnu dle EET), volitelně pak i na období. Tj. pro jeden certifikát v jedné provozovně mít jen jednu dokladovou řadu účtenek EET (bez ohledu na počet řad jiných typů dokladů) a pro každý rok začít novou řadu (lze také začít tutéž řadu od počátku nebo pokračovat v dokladové řadě předchozích účtenek, to není tak podstatné jako návaznost na certifikát). V případě jediného certifikátu v jediné provozovně v jednom počítači, lze začít dokladovou řadu účtenek EET na 1 nebo při rozdělení podle období na V Kalkulu je možné nastavit číselnou řadu libovolně v rámci až 10 číslic plus dle nastavení formátu čísla může být do ní zahrnuta na počátku zkratka řady (EET/ET) a také na konci číslo roku vystavení. Číslo účtenky EET se nemusí shodovat s číslem pokladní stvrzenky, příjmového pokladního ani žádného jiného dokladu. I pokud začnete číslovat stvrzenky a účtenky EET stejně, tak vzhledem k rozdílnosti pravidel vystavování účtenek EET oproti účetním/daňovým dokladům, dojde nakonec k rozchodu číselných řad obou dokladů. Toto vychází z podstaty věci a není to žádnou chybou. Dokladová řada EET účtenek musí být souvislá sama o sobě a nemusí se číselně navazovat na jiné doklady. Chcete-li na jednom počítači vystavovat a odesílat EET účtenky pro více certifikátů, pak je třeba odlišit číselné řady pro každý certifikát (= pro každou instalaci monovrze/firmu u multiverze). Např. v situaci, kdy mají podnikající otec i syn Kalkuly na jednom počítači a oba chtějí vystavovat EET, musejí si rozdílně nastavit číselné řady otec bude začínat třeba na a syn na nebo otec bude začínat na 1 a syn na 17001, podstatou je řady nastavit tak, aby nedošlo k jejich prolnutí. Důvodem nezbytnosti tohoto nastavení je KALKTISK a jeho ukládání jak technických informací o odesílání EET tak i samotných pdf účtenek do složky KALKTISK v Dokumentech (bude podrobně popsáno dole). Pokud nensatvíte tyto jedinečné řady účtenek EET, bude v uchovávaných informacích binec, nedojde určitě k žádnému výmazu, avšak jakékoli dohledání při kontrole nebo archivace zvlášť pro každý subjekt Vám zabere hodně času. Účtenky EET stejně tak jako ostatní tisky z KALKTISKu je možné kromě/místo samotného tisku nechat vytvářet a ukládat jako soubory pdf. Taktéž je možné automaticky odesílat tato pdf účtenek EET em zákazníkům (např. místo tisku). 14

15 Playground (neprodukční prostředí) Pomocí Playgroundu si můžete testovat odesílání EET účtenek bez vlastního certifikátu. Playgroud si tedy můžete vyzkoušet i v demoverzi programu Kalkul. Ukázková účtenka na počátku manuálu byla odeslána právě pomocí playgroundu. Jde o výbornou pomůcku, na které si můžete vyzkoušet princip celého vystavování a odesílání EET účtenek a možnosti Kalkulu na tomto poli bez rizika postihu za chybu. Odesílání účtenek probíhá na stejném principu v tomto neprodukčním i v ostrém (= produkčním) prostředí, jsou zde jisté technické odlišnosti, které by neměly (ale někdy mohou) mít vliv na shodnost obou procesů. Server pro playground Server playgroundu (cíl odeslání) je odlišný od serveru pro ostré odesílání, což zatím nečiní žádné potíže, dokud nebude třeba zrušen. Výhodou tohoto oddělení je možnost určitého prověření při potížích. Pokud se Vám nedaří odeslat ostrou účtenku EET, které se neustále přiděluje kód PKP, můžete zkusit odeslat účtenku v režimu playground. Pokud tato cvičná účtenka projde a je jí přidělen fiktivní FIK, pak můžete usoudit, že potíže s odesláním nejsou zřejmě ve Vašem nedostatečném internetovém připojení, ale možná v aktuální nedostupnosti ostrého serveru. Tento test je ale jen drobnou nápovědou, v žádném případě z něj nelze udělat jednoznačné závěry. Certifikát pro playground Certifikát playgroundu je obecný s DIČ CZ pro fiktivní FO a CZ pro finktivní PO. Cetifikát fiktivní FO má nepatrně jiné parametry než certifikát fiktivní PO a všechny ostré certifikáty (zřejmě spočívající v hashovacím algoritmu SHA). To se projevilo v lednu 2017, kdy přišla auktualizace programu JAVA na update verze a certifikát fiktivní FO pro playground nebyl programem JAVA zpracován a odesílání přestalo fungovat. Původně jsme pro testovací playgroundové odesílání požívali certifikát fiktivní FO, avšak po vyvstání těchto potíží jsme upravili KALTISK tak, aby využíval certifikát fiktivní PO ve tvaru CZ p12. Platí tedy obecné pravidlo vždy používat nejaktuálnější verze všech programů včetně JAVA. Bylo námi sice otestováno, že pro starší verze JAVA (testováno na , 111 a 112) funguje odesílání v playgroundu i v ostrém režimu zatím spolehlivě, avšak doporučuji rozhodně nainstalovat aktuální verzi JAVA. Certifikát pro playground nemusíte nikde hledat, ani ho speciálně umísťovat, KALKTISK si tento certifikát nese sebou pod názvem EET_CA1_Playground-CZ p12 a automaticky ho pro odesílané účtenky použije. Důležité je, aby v kofiguraci Kalkulu nebyly nastaveny žádné údaje pro ostrý certifikát (viz níže). Konfigurace Kalkulu pro playground Konfigurace EET je samostatným oddílem konfigurace grafického režimu tisku, protože odesílání účtenek EET probíhá výhradně přes KALKTISK. Před samotným nastavením konfigurace EET je třeba nastavit Aktivaci grafického tisku (minimálně pro doklady) a můžete i nastavit Grafický tisk do souboru PDF (podrobněji níže). Samozřejmostí je nezbytnost instalace aktuálního KALKTISKu i Kalkulu. Adresář a název, Alias a Heslo k certifikátu Pro využití playgroundu musí být všechna tato pole prázdná (nevyplněná), máte-li již zadanou cestu k certifikátu, alias nebo hesla, musíte je vymazat. Pro výmaz doporučuji použít klávesovou zkratku Ctrl+Y, která maže celý řádek (obzvlášť u hesel, která vůbec nejsou vidět a nelze odhadnout, zda jste je smazali celá nebo jen část, je toto nejvhodnější způsob mazání). Pokud bude některé z polí vyplněno, nemusí dojít k souhře a úspěšnému odeslání testovací EET účtenky. KALKTISK automaticky použije testovací certifikát EET_CA1_Playground-CZ p12, který je zahrnut v KALKTSIKu, a sám použije pevný alias a heslo k tomuto certifikátu. Pokud by byl uvedený certifikát zneplatněn nebo změněn, bylo by nutné stáhnout ze stránek finanční správy nový platný testovací (playgroundový) certifikát, přejmenovat ho na TESTCERT.p12 a umístit do složky C:\Users\uzivatel\ Dokumenty\PeliCo\KALKTISK\EET. Pokud nebude změněn také Alias a Heslo (nemělo by se stát), testování opět bude možné. Identifikace provozovny a pokladny Obě tato pole musejí být vyplněna. Zůstane-li některé z nich prázdné, bude to zásadní chyba v odesílaném EET a odeslání nemůže projít. Identifikace provozovny je čistě číselný údaj (lze zadat pouze číslice). Identifikace pokladny může obsahovat i písmena a znaky (diakritice a znakům je ale obecně lepší se vyhnout). DIČ pověřujícího poplatníka a Režim tržby (0-1) Tato pole a jejich vyplnění jsou pro playground naprosto nepodstatná. Velmi důležitá jsou v ostrém režimu, což bude popsáno ve speciálních kapitolách. 15

16 Ověřovací režim? (A/N) Doporučuji tento v playgroundu nenastavovat (hodnota N), protože to považuji za zbytečné. Nicméně nastavení na hodnotu A odeslání nijak neznemožní, pouze každé nastavení má za důsledek trochu jiné chování po odeslání informací EET. Při nastavení oveřovacího režimu na A, vrací server finační správy informaci o úspěšném ověření účtenky EET, nepřidělí se ale žádný jedinečný kód. Na účtenku EET se vytiskne kód PKP (cca 10 řádků v úzkém tisku) a pod něj informace, že účtenka úspěšně prošla ověřovacím režimem (cca 2 řádky v úzkém tisku). Při nastavení oveřovacího režimu na N, vrací server finační správy tzv. fiktivní FIK, který má podobu běžného FIKu s písmenky ff na konci. Tento fiktivní FIK se vytiskně na účtence EET místo běžného FIKu (cca 2 řádky v úzkém tisku). Toto přesně lze vidět na EET účtence na počátku manuálu. Fiktivní FIK se do samotné účtenky EET v Kalkulu neukládá (ostrý ano, o tom ve speciálních kapitolách). Neprodukční prostředí (playground)? (A/N) Toto nastavení pochopitelně musí být na hodnotě A, jinak Playground není aktivní a odeslání se nezdaří (pokud jste nedodrželi nastavení pro playground a máte vyplněny kolonky k certifikátu, pak veškeré odeslané EET informace půjdou na ostrý server). Ověřovací režim Ověřovací režim umožňuje otestovat si vystavování a odesílání EET účtenek přímo s Vaším ostrým certifikátem (na ostrý server). Je to velmi užitečný test a doporučuji naprosto všem několikrát ho vyzkoušet v předstihu a znovu těsně před vypuknutím samotného ostrého odesílání EET. Tento režim je nejblíže ostrému odesílání EET účtenek a přitom nehrozí postih za chyby. Ověřovací režim se aktivuje příznakem (A/N) v konfiguraci Grafického režimu tisku v Kalkulu, v rámci záložky EET. Je-li příznak na N, účtenky se odesílají ostře (resp. playgroundově). Je-li příznak nastaven na A, údaje EET se odesílají v podobě ostrých údajů, avšak server finanční správy při úspěšném přijetí nevrací kód FIK, ale informaci o tom, že účtenka úspěšně prošla ověřovacím režimem. Na účtenku EET se pak tiskne kód PKP (cca 10 řádků v úzkém tisku) a pod něj informace, že účtenka úspěšně prošla ověřovacím režimem (cca 2 řádky v úzkém tisku). Odeslané údaje se na serveru finanční správy neukládají mezi skutečně odeslané účtenky s přiděleným FIKem a ve speciální elektronické aplikaci je nenajdete. Ověřovací režim je možné využít v ostrém i neprodukčním prostředí (playground) a platí pro něj vše ohledně certifikátu a nastavení konfigurace jako platí pro ostrý nebo playground režim. O playgroundu bylo pojednáno výše, certifikát pro ostrý režim byl rozebrán na počátku této kapitoly, nastavení konfigurace pro ostré odesílání bude zahrnuto ve speciálních kapitolách. 16

17 KALKTISK Odesílání a správný tisk EET účtenek je možný pouze přes tiskovou nadstavbu KALKTISK. Samozřejmostí je nezbytnost instalace aktuálního KALKTISKu i Kalkulu, pokud si nejste jisti, zda máte aktuální KALKTISK nainstalovaný, proveďte přeinstalování (= novou instalaci). Objeví-li se nová revize programu Kalkul, rozhodně doporučuji s aktualizací Kalkulu vždy také zaktualizovat i KALKTISK. Nezapomínejte vždy také zaktualizovat i samotné KALKULY (ideálně jako první z celého psotupu), nejde pouze o pohodlný instalační program, ale má svoji důležitou funkci jako souštěcí prostředí Kalkulu, zejména ve spojení s grafickým tiskem přes KALKTISK. Spousta úprav (revizí) je dělána tedy i v tomto prostředí a je důležité je také aktualizovat. Aby KALKTISK vůbec mohl vytvořit výstup pro tisk, a to nejen samotný tisk, ale i pouhý náhled tiskového výstupu nebo pdf soubor, je nezbytné, aby v operačním systému byl nainstalován správný ovladač (driver) reálné spuštěné tiskárny s ověřenou funkčností tisku (např. z txt souboru), a tento ovladač musí být nastaven jako výchozí tiskárna. Máte-li novou instalaci Windows, nejdříve nainstalujte a zprovozněte tiskárnu a až poté instalujte KALKTISK. Nejprve je třeba v Kalkulu nastavit konfiguraci Grafického režimu tisku tak, aby vůbec mohl být využíván pro odesílání a tisk EET. Pokud máte v konfiguraci grafický tisk zcela zablokován nebo vůbec nijak nenastaven (pole v konfiguraci jsou prázdná), pak nemůže fungovat odesílání a řádný tisk EET. Můžete po staru (přímo na tiskárnu nebo přes emulátor) vytisnout vytvořený doklad účtenka EET, ale nebude mít náležitosti stanovené zákonem pro účtenku EET (kódy BKP a FIK či PKP) a už vůbec nebudou odslány údaje EET na server, což je podstatná část celé Vaší povinnosti EET. Nastavení konfigurace pro grafický režim tisku není nic nového, nevynechám ho, ale bude podrobně popsáno níže, nejprve začnu činností samotného KALKTISKu. KALKTISK přijme z Kalkulu XML soubor s informacemi účtenky EET pro odeslání i tisk, zkontroluje zadané hodnoty hesla a aliasu k certifikátu a DIČ poplatníka, najde certifikát EET a otestuje připojení k internetu. Při úspěhu pak aktivuje program KALKEET, který zpracuje certifikát, odešle údaje a přijme FIK nebo vygeneruje PKP. Dále KALKTISK uloží informace o elektronické komunikaci a FIK (i do Kalkulu) a fyzicky vytiskne účtenku EET a po ní případně i pokladní stvrzenku. Při nezdaru některé z uvedených operací se objeví hlášení o nezdaru, tato chybová hlášení jsou v češtině, jakékoliv anglické hlášení není naše ale od jiného sw nebo přímo do OS (Windows). KALKEET a odesílání údajů EET KALKEET je speciální pomocný program zahrnutý v tiskové nadstavbě KALKTISK, není tedy třeba ho zvlášť instalovat. Ve zbytku manuálu píšu pro zjednodušení pouze o KALKTISKu a nerozlišuji, co dělá KALKTISK a co KALKEET (není to podstatné). KALKEET zajišťuje elektronickou komunikaci se serverem finanční správy, tedy odesílá údaje EET a přijímá odpovědi (FIK, úspěšné ověření komunikace nebo chybu), přičemž vychází z doporučení uvedených v dokumentaci finanční správy umístěných na internetu. Přijaté informace a kódy BKP, PKP či FIK pak KALKEET předává KALKTISKu. Kvůli generaci a předání kódů BKP a PKP se KALKEET aktivuje i při problému s připojením k internetu. Ukládání údajů o elektronické komunikaci Údaje o elektronické komunikaci EET se ukládají v textové podobě (soubory formátu txt) ve složce Dokumenty, konkrétně ve složce PeliCo\KALKTISK\EET\ \EET-17001, kde název předposlední složky je datum vystavení EET účtenky (nikoli datum různých pokusů o odeslání, ale vždy jedno datum vystavení) a název poslední složky je název číslo účtenky EET ve formátu tisku na doklad (zde tedy dokladová zkratka EET a pořadové číslo účtenky 17001). Při formátu čísla účtenky s rokem za lomítkem (EET-17001/2017) vypadá uspořádání adresářů PeliCo\KALKTISK\EET\ \17001\2017, tedy v adresáři s číslem účtenky se vytvoří ještě podadresář s lomítkem roku. Při opakovaném odesílání účtenky se nové údaje uloží v adresáři PeliCo\KALKTISK\EET\ \EET-17001_1 a při třetím opakování v EET-17001_2 atd. pokud v jeden den vystavíte třicet účtenek, bude v adresáři s datumem minimálně třicet podadresářů s názvy čísel účtenek (pro každou účtenku jeden), při opakovaném odesílání (kdykoli později) pak i více podadresářů. Do uvedených adresářů se ukládají následující textové soubory (platí pro 32-bitové i 64-bitové OS): 17

18 BKP.txt kód BKP vygenerovaný KALKEETem, uloží se vždy Request.txt obsah odesílaného XML souboru (údaje EET odesílané na server finanční správy), uloží se vždy; vzhledem k tomu, že soubor obsahuje elktronické podpisy a kontrolní součty, je právně uznávaným dokladem s odesílaným obsahem Response.txt přijatá odpověď serveru finančí správy (obsah přijatého XML souboru), obsahuje údaje o přijatých informacích nebo pouze informaci o úspěšném ověření účtenky v ověřovacím režimu nebo údaje o chybě v přijímaných údajích; uloží se vždy, když dojde ke komunikaci se serverem finančí správy včetně jeho odpovědi; vzhledem k tomu, že soubor obsahuje elktronické podpisy a kontrolní součty, je právně uznávaným dokladem o proběhlé elektronické komunikaci se serverem finanční správy FIK.txt kód FIK přijatý ze serveru finanční správy, uloží se pouze v případě úspěšného odeslání, a to i fiktivní fik získaný z playgroundu Error.txt uloží se pouze v případě neúspěchu při odeslání, obsahuje text chyby, kvůli které se odeslání nezdařilo V případě úspěšného odeslání v ověřovacím režimu se uloží pouze první tři soubory. V úspěšném odeslání ostrého režimu i playgroundu se uloží první čtyři. V případě neúspěšného odesílání by se měly uložit první dva soubory a Error.txt. FIK kód se kromě textového souboru v počítači vkládá i přímo do Kalkulu do okna Evidenční poznámky v hlavičce dané konkrétní účtenky EET. Je-li v hlavičce již nějaká poznámka vložena, přepíše se FIK kódem. V 64-bitových systémech nelze z technických důvodů do Poznámky v hlavičce vložit konkrétní FIK, ale pouze informaci, resp. text FIK=OK. Fiktivní FIK získaný v Playgroundu se neukládá. FIK uložený v Evidenční poznámce následně Kalkul využívá při funkci vyhodnocení neodeslaných účtenek EET (více ve speciálních kapitolách). Tyto uložené soubory se dále zohledňují při opětovném odesílání účtenky EET, která nebyla úspěšně odeslána poprvé. Protože opětovné odesílání se provádí se speciálním příznakem v XML souboru. Kdyby nebyly v Dokumentech uloženy potřebné soubory, odeslala by se účtenka s příznakem prvního odeslání, což by bylo chybné. Na vytištěné účtence toto nepoznáte, ale v údajích odesílaných na server finanční správy je povinnost příznak prvního či opětovného poslání správně označit. Uložené soubory slouží tedy jak k dalšímu využití samotným KALKTISKem při dalším odesílání, tak i k archivačním důvodům jako důkaz o proběhlé elektronické komunikaci, odeslání nebo i jen pokusu o odeslání. Tyto adresáře a soubory tedy v průběhu účetního období (roku) nemažte ani po jejich uložení např. na externí nosič. Po skončení vystavování EET účtenek za uplynulé účetní období a před započetím vystavování nových účtenek naopak doporučuji Právě toto ukládání souborů s pojmenováváním adresářů dle dokladů je důvodem, proč je nezbytné, aby dokladové řady účtenek EET různých subjektů na jednom počítači byly nezaměnitelně různé, jak bylo popsáno dříve v manuálu. Tisk účtenky EET (pokladní stvrzenky) Vzhledem k nezbytnosti interentové komunikace po vytvoření, ale před tiskem účtenky EET a vkládání výsledků této komunikace do tisku, lze účtenky EET řádně tisknout pouze graficky (přes KALKTISK). Ve znakovém režimu tisku, ať už přímo na tiskárnu nebo přes tiskový emulátor, nelze účtenku EET řádně vytisknout. Účtenka EET tištěná znakově nebude obsahovat veškeré podstatné náležitosti účtenky EET, konkrétně kódy BKP, PKP a FIK, a to ani již úspěšně odeslaná účtenka (nebude splněna druhá část zákonné povinnosti, tedy tisk účtenky). Pokud účtenka nebyla vůbec odeslána, pak pouhým tiskem ve znakovém režimu nesplníte žádnou část zákonné povinnosti EET. POZOR! Úspěšně odeslaná účtenka z Kalkulu se znovu neodešle (Kalkul zahlásí chybu a vůbec neodešle data KALKTISKu). Tato úprava byla udělána v průběhu února, ve starších revizích se odeslání provede, což ale není dobře. Ve starších revizích Kalkulu (nebo při obejití blokování opětovného tisku) opakovaný grafický tisk úspěšně odeslané EET účtenky z Kalkulu nevytiskne naprosto stejnou účtenku. Tisk účtenky EET je vždy spojen s odesláním údajů a přijetím odpovědi, tedy jedinečným FIKem v případě úspěšného odeslání. A proběhne-li odeslání úspěšně dvakrát, pak je pokaždé přidělen nový FIK, což není správně. Důvod tohoto spojení tisku s odesíláním je jednak speciální způsob generace a tisku kódů BKP a PKP a pak také opakované odesílání neúspěšných účtenek EET. Pokud si budete chtít účtenky EET tisknout znovu pro sebe (a nevytisknete rovnou dvě), pak jediná možnost vytištění naprosto shodné účtenky je, že máte nastavenu tvorbu pdf a tedy rovnou při prvním tisku se Vám vytvoří pdf účtenky EET v přesně stejném tvaru, v jakém se vytiskne (s naprosto stejnými 18

19 kódy BKP, PKP i FIK) a Vy potom netisknete účtenku z Kalkulu, ale z tohoto uloženého pdf souboru. Situace s nutným vytištěným účtenky EET znovu může nastat v běžném provozu i tak, že se zmuchlá papír v tiskárně a stvzenka se vytiskne z pohledu počítače, ale nikoli z pohledu člověka (zákazníka nebo správce daně při kontrole tištěných účteněk). Opakované odeslání by bylo chybou a nevytištění účtenky zákazníkovi taky. Z archivačních i bezpečnostních (pro jistotu) důvodů jendoznačně doporučuji nastavení tvorby pdf aktivovat vždy. KALKTISK může vytisknout účtenku EET na jakoukoli tiskárnu, k níž je nainstalován správný ovladač (driver) v operačním systému (ve Windows obvykle okno Zařízení a tiskárny). Tisk je možný na jakkoli připojenou tiskárnu (USB, COM, bezdrátově,... ). Pro tisk na klasickou tiskárnu (= inkoustová nebo laserová s formátem papíru A4) se nic nemění, veškeré doklady včetně účtenky EET a stvrzenky prodejní pokladny mohou být tištěny na klasické tiskárně. Pouze rozsah znaků u stvrzenky i účtenky EET může být menší než např. u faktur a účtenka EET se vytiskne jen na části papíru A4 (popsáno níže). Totéž platí o tisku pokladní stvrzenky a souhrnu denní tržby, tyto lze nyní také tisknout graficky na libovolnou tiskárnu dle popsaných parametrů. Úzká tiskárna a grafický tisk Kromě tisku na klasickou tiskárnu je možné nyní graficky tisknout i na úzkou tiskárnu, a to konkrétně účtenky EET, pokladní stvrzenky včetně souhrnu denní tržby a paragon při hotovém zaplacení faktury (tento mimo K1V09). Tato možnost grafického tisku je novinkou roku 2017 a funguje pro úzké tiskárny jakkoli připojené (USB, COM, bezdrátově,...). Je velmi důležité, aby byl v OS (Windows) nainstalován nejnovější adekvátní ovladač pro danou tiskárnu a verzi OS, což nemusí být splněno obzvlášť pro značně starší jehličkové tiskárny. Veškeré úzké tisky jsou mnou testovány na úzké termotiskárně EPSON TM-20ii, avšak byly kolegy úspěšně vyzkoušeny i na jiných typech úzkých tiskáren. Přeformátování tisku na úzkou tiskárnu v KALKTISKu se automaticky aktivuje, je-li v Kalkulu pro daný typ dokladu nastaven počet znaků na řádku na hodnotu 60 a méně znaků. Nezáleží tedy na tom, na jakou tiskárnu se nakonec opravdu tiskne, ale na zadání počtu znaků v Kalkulu. Proto i když tisknete na klasickou tiskárnu, ale máte v Kalkulu nastaveno 35 znaků, vytiskne se na A4 vlevo nahoře úzký sloupek o 35 znacích. Pochopitelně, máte-li nastaveno 80 znaků a pošlete tisk fyzicky na úzkou tiskárnu, objeví se chybové hlášení a z tiskárny vyleze paskvil pokud vůbec něco (např. když si nastavíte úzkou tiskárnu jako výchozí s tiskem bez dotazu na výběr tiskárny, zapomenete a pošlete na tisk fakturu). Případně se může stát, že se vytiskne nečitelně malá účteka v rožku úzkého papíru. Možnosti úzkého tisku Úzké tiskárny nabízejí šířku papíru v rozmezí cca 5-8 cm. Z Kalkulu lze tisknout na libovolnou šířku, avšak např. pokladní stvrzenka na šířku 5 cm bude mít buď velmi nepřehledný obsah nebo malé znaky. Zato méně údajů na EET účtence se pohodlně vejde i na úžší papír. V Kalkulu je přednastaveno 35 znaků pro 8cm papír a 24 znaků pro 5cm papír. Toto nastavení bylo zvoleno na základě testů s výše uvedenou úzkou tiskárnou, ale tisk otestovat a nastavit vhodně pro Vaši tiskárnu. Nadpis se tiskne vekým tučným písmem. Nadpis stvrzenky prodejní poklady obsahuje číslo stvrzenky, nadpis účtenky EET je bez čísla (toto je v obsahu účtenky). Pod nadpisem se tiskne oddělovačí přerušovaná čára tvořená mínusky, která je široká přes celý tisk. Prvním a posledním znakem v této řadě je však plusko, takže si snadno na první pohled oběříte, zda se Vám vytiskly všechny znaky: Pokud chybí první plus, je třeba upravit natsavení papíru v driveru nebo použít ekvidistantní tisk (viz níže). Pokud chybí poslední plus, je třeba ubrat počet znaků nastavených pro tisk, ubírejte po jednom, až se plus objeví. Nespokojte se se stavem, kdy nevidíte na tisku obě plus, protože to znamená, že se netisknou všechny znaky, u pokladní stvrzenky budou chybět vytištěné haléře a u účtenky EET budou chybět vytištěná písmenka kódů BKP, FIK a PKP, což znamená, že účtenka není vytištěná řádně dle zákona. Pokud se Vám zdá, že je písmo příliš velké nebo malé, můžete je změnit počtem zadaných znaků pro tisk. Velikost písma se nemění s každou změnou, ale skokově, tedy velikost písma je stejná v rozmezí určitého počtu znaků a pak se změní na jinou pro dalších několik znaků. Se stejnou velikostí písma lze tedy zabrat různou šířku papíru. Pokud nastavíte málo znaků, docílíte tak velkého písma (pokud by třeba zákazník se slabým zrakem toto požadoval, můžete mu snadno vyhovět). Nelze jednoznačně říct, co si máte nastavit, to musíte vyzkoušet na svém počítači se svojí tiskárnou. Lze také nastavit různý počet znaků pro stvrzenku a účteku EET, která neobsahuje žádný popis zásob a neztrácí informace ani při malém počtu znaků. Při instalaci nové tiskárny nebo změně šířky papíru ve stávající tiskárně, musíte toto správně navolit i v ovladači (driveru) tiskárny. Zde se mi osvědčilo nevybrat pouze některý z přednabízených formátů papíru, ale vstoupit do Pokročilého nastavení (může být nazváno různě) a zde si vytvořit vlastní formát papíru s ur- 19

20 čenou šířkou a odsazením. Tento postup je také vhodný při problémech s tiskem přes KALKTISK spočívajících např. v uřezávání prvních a/nebo posledních písmen řádků tisku. Mimo jiné zde jsou v driveru obvykle i další volby, např. možnost vložení loga před tisk, atp. Při tisku účtenky EET (popř. pokaldní stvrzenky) na úzkou tiskárnu, pokud není aktivní vytváření pdf souborů v konfiguraci grafického režimu tisku, se vytvoří soubor s tištěným obsahem účtenky ve formátu txt. Tento textový soubor je možné na úzké (resp. jakékoliv) tiskárně znovu vytisknout. Vytvoření txt souboru je vázáno až na tisk účtenky EET, nestačí pouhé zobrazení prohlížecího okna KALKTISKu. Ekvidistantní úzký tisk (mimo K1V09) Ekvidistantí úzký tisk je můj zjednodušený název pro speciální způsob úzkého tisku. Jde stále o grafický tisk, ale se zachováním některých parametrů znakového tisku, což má své výhody i nevýhody. Tento tisk není obecně pro uživatele Kalkulu lepší, ale je odolnější vůči některým chybám z venčí a může pomoci tam, kde jsou klasickému úzkému grafickému tisku kladeny nepřekonatelné překážky. Na počítači, kde všechny tisky fungují, pozná běžný uživatel rozdíl mezi klasickým a ekvidistantním tiskem podle velikosti nadpisu účtenky. Na některých počítačích, OS nebo u některých úzkých tiskáren se můžete setkat s problémy tisku i po všemožném správném nastavování úzkého tisku a ovladače tiskárny. Problémy mohou spočívat v rozmazaném tisku, uřezávání prvního znaku řádku, příliš malém písmu tisku, atp. To může nastat třeba u jehličkových tiskáren nebo starších tiskáren, kde byly ovladače (drivery) určené na Win XP, ale může to být i důsledek nějaké chyby metriky písem v OS nebo něčeho jiného. Pro tyto případy doporučuji využít speciální ekvidistantní způsob tisku. Výhody Jak již bylo zmíněno, pokud se klasický úzký grafický tisk nepodaří nastavit tak, aby vytištěná účtenka EET obsahovala v čitelné podobě všechny znaky, které mají být vytištěny, pak nastavení ekvidistantního tisku může pomoci problém vyřešit. Pokud nepomůže ani ekvidistantní tisk, tak pak už je na zvážení možnost výměny úzké tiskárny. Nechat vytvářet pdf účtenky EET a teprve tyto pdf tisknout se u úzkých tiskáren příliš neosvědčuje, protože pdf se vytváří ve formátu A4 a při vytištění tohoto na úzké tiskárně, není nic čitelné. U ekvidistantního tisku lze nastavit přímo v Kalkulu odstup počátku tisku shora a zleva a toto nastavení se do tisku skutečně přenáší (u klasického grafického úzkého tisku se toto nastavení z Kalkulu nepřenáší). Nastavení se provádí v číselníku tiskáren (viz níže). Pokud je tedy problémem uřezávání horního řádku nebo počátečních písmen všech řádků, a nepomůže nastavení odstupu přímo v ovladači (dirveru) úzké tiskárny v OS, pak použití ekvidistantního tisku s nastavením odstupu zleva může situaci vyřešit (odzkoušeno v praxi). Taktéž se přenáší nastavení počtu kopií tisku pro možnost automatického vytištění více kopií téže účtenky za sebou. Také při tisku se zapnutým ekvidistantním tiskem, pokud není aktivní vytváření pdf souborů v konfiguraci grafického režimu tisku, vytvoří se při každém tisku účtenky EET (popř. pokladní stvrzenky) soubor s tištěným obsahem účtenky ve formátu txt. Nevýhody Ekvidistantní tisk lze poslat pouze na tiskárnu zadanou jako výchozí tiskárna v OS. Při tomto tisku se nezobrazuje okno s výběrem tiskárny, ani když je toto nastaveno v konfiguraci grafického režimu tisku v Kalkulu, jako je tomu při klasickém grafickém úzkém tisku. Chcete-li využívat ekvidistantní tisk, pak musíte mít danou úzkou tiskárnu nastavenou v OS jako výchozí. Pokud střídavě vytváříte a tisknete velké a malé doklady (faktury i stvrzenky a účtenky EET), pak pro Vás není tento tisk vhodný. Další menší nevýhodou je stejná velikost písma všech tištěných údajů. V ekvidistantním tisku nejsou pěkné větší nadpisy, vše se tiskne stejným písmem. Toto je ale jen estetický nedostatek, všechny náležitosti jsou splněny. Nastavení Ekvidistantní tisk se nenastavuje pro všechny tisky naráz, ale pouze pro jednotlivé typy dokladů. Samozřejmostí je obecné nastavení grafického režimu tisku a splnění podmínek aktivace úzkého tisku. Základní nastavení ekvidistantního tisku je v Číselníku typů dokladů, pro daný typ dokladu např. EET otevřete editaci dokladu a zobrazíte příznaky (F6), na konci nalznete příznak Speciální režim grafického tisku pro úzké tiskárny, který mezerníkem označíte a uložíte změny nastavení příznaků i dokladu. Nezapomeňte zkontrolovat typ tiskárny zvolený pro daný typ dokladu. Odsazení tisku a počet kopií pak nastavíte v Číselníku tiskáren pro typ tiskárny zvolení u daného dokladu (EET, VPS) při editaci tiskárny v kolonkách Okraj zleva a Odstup shora. 20

21 PDF formát účtenky EET KALKTISK stabilně ukládá veškeré vytvořené soubory formátu pdf v Dokumentech ve Vašem počítači, konkrétně ve složce C:\Users\uzivatel\Dokumenty\PeliCo\KALKTISK. Podmínkou je, že musíte v konfiguraci grafického režimu tisku aktivovat tvorbu pdf nebo při prohlížení tiskové sestavy v KALKTISKu zvolit možnost PDF. Stejně tak tomu bude i s účtenkami EET, budete-li mít aktivní vytváření pdf, budou se účtenky v tomto formátu ukládat přímo v adresáři KALKTISK společně s ostatními pdf. Jak je popsáno dále, lze nastavení zvolit tak, že se účtenky EET vytisknou na tiskárnu a zároveń uloží ve formátu pdf, který je vhodný pro archivaci. Nastavení výchozí tiskárny v OS má zásadní vliv nejen na podobu přímého grafického tisku, ale i na podobu vytvářených pdf souborů. Máte-li jako výchozí tiskárnu v OS nastavenu nějakou úzkou tiskárnu, pak se Vám tisky dimenzované na A4 znetvoří ve vytvářených pdf. Máte-li připojenou pouze úzkou tiskárnu nebo vystavujete v pracovní době pouze stvrzenky a EET účtenky, pak je rozhodně rychlejší a pohodlnější nastavení této tiskárny jako výchozí (třeba jen do konce pracovní doby) bez zobrazení výběrového okna tiskárny. Pokud však neustále vystavujete stvrzenky i faktury střídavě, pak je nejlepším řešením nastavení klasické tiskárny jako výchozí a aktivace okna pro výběr tiskárny při každém tisku. Nastavení konfigurace Grafického režimu tisku Před samotným nastavením konfigurace EET je třeba aktivovat grafický tisk vhodným nastavením konfigurace Grafického režimu tisku v Kalkulu. Možnosti nastavení jsou široké. Minimální nastavení v Aktivaci grafického tisku Použít grafický režim při tisku dokladu A títmo se aktivuje grafický režim tisku pro účtenku EET Doporučené nastavení Grafického tisku do soubrou DPF Automaticky převést tisk do formátu PDF A účtenka se vytvoří ve fromátu PDF, což je velmi vhodný formát pro elektronické uchovávání dokladů, pokud tisknete na termotiskárně, jsou uložená pdf zárukou uchování informací i při vyblednutí fyzického tisku není-li nastaven následující příznak, účtenka se pouze uloží v pdf, ale nevytiskne se na tiskárnu (vhodné např. odesíláte-li účtenky pouze em, což v praxi asi nebude časté) Před převodem do PDF vždy provést tisk A účtenka se uloží ve formátu PDF a zároveň se ihned pošle tisk na tiskárnu, máte zaručen rychlý fyzický tisk i elektronické uchování tištěné účtenky Blokovat prohlížení vytvořeného soubrou PDF A pdf soubor účtenky se nebude zobrazovat (velmi vhodné pro urychlení práce, obzvlášť když účtenky ihned tisknete) Další možné nastavení v Aktivaci grafického tisku Použít grafický režim při tisku sestav A v K1V09 je pokladní stvrzenka speciální sestavou, nikoli dokladem, avšak i v ostatních Kalkulech toto nastavení doporučuji Blokovat prohlížení tiskového výstupu A pokud máte již grafický tisk vyzkoušený, pak Vám zablokování prohlížecího okna urychlí práci, a jen takto lze zároveň tisknout i tvořit PDF N při nezablokování se před tiskem nabídne prohlížecí okno, kde volíte tisk na tiskárnu nebo tvorbu pdf souboru (nelze obojí zaráz) POZOR! Pokud si účtenku EET pouze prohlédnete a prohlížecí okno zavřete, účtenka bude již odeslaná (prohlížecí okno se nsbízí až po odeslání), ale nebude vytištěná, ani se neuloží pdf ani txt s textem účtenky. Účtenku nebude možné znovu vytisknout bez opětovného úspěšného odeslání, které je chybou. Zobrazit okno pro nastavení tiskárny A toto nastavení se hodí, pokud máte více tiskáren, např. laserovou tiskárnu na papíry velikosti A4 a úzkou termotiskárnu na pokladní stvrzenky a EET účtenky, před tiskem se objeví klasické okno operačního systému s výběrem nainstalovaných ovladačů tiskáren a Vy vyberete tu aktuálně chtěnou (u faktury laserovou a u účtenky úzkou tiskárnu) N při blokaci tohoto příznaku se tisk provádí automaticky na tiskárnu zadanou jako výchozí tiskárna v OS (Windows), máte-li jedinou tiskárnu, je toto nastavení samozřejmé, jiné nemá smysl a jen zdržuje, máte-li ale více tiskáren, avšak v pracovní době tisknete pouze na úzkou (stvrzenky a účtenky) a až potom na velkou tiskárnu, můžete si urychlit práci nastavením příznaku N v Kalkulu (tedy nezobrazováním výběru při každém tisku) a změnou označení výchozí tiskárny v OS (dva krát denně) Pro odesílání pdf tištěných účtenek EET automaticky em musíte nastavit také část konfigurace Grafického tisku nazvanou Nastavení poštovního serveru, toto nastavení zde již rozebírat nebudu, najděte si je přímo v originálním manuálu k danému programu Kalkul. 21

22 Kalkul1V11, Kalkul2, Kalkul4, Kalkul5 a EET Na samotném účtování ani vysatvování dokladů v programech Kalkul se nic nemění. Ani na samotných účetních dokladech se nic nemění. Změna spočívá v možnosti samostatného a/nebo automatického vystavování a odesílání EET účtenek. Z praktických důvodů byl účtenky EET začleněny do Kalkulu jako samostatná dokladová řada, nezapomeňte ale, že u účtenky EET je podstatný okamžik odeslání (= vystavení) a jakékoliv dodatečné úpravy jsou naprosto bezpředmětné a neúčinné z hlediska EET, ačkoliv v Kalkulu jsou pro účtenky EET k dispozici veškeré příkazy a možnosti jako pro běžné doklady. Jako u všech novinek v programu je třeba začít nastavením konfigurace a číselníků a teprve pak se pustit do samotného vystavování dokladů. NASTAVENÍ KONFIGURACE Kofigurace grafického tisku Jako první je třeba aktivovat grafický režim tisku jako takový v Nastavení Konfigurace Tiskový systém Grafický režim tisku. Podrobnosti nastavení naleznete na konci obecné kapitoly. Konfigurace formátu čísla dokladu Jak bylo vysvětleno v obecné kapitole, v revizích programu od je formát čísla účtenky EET pevně daný, a to zkratka typu dokladu (EET u implicitní řady, u ručně vytvořených řad jejich zkratka, např. ET1) a číslo dokladu dle čítače. Formát čísla účtenky EET se neřídí obecným nastavením formátu čísel dokladů pro KH. Konfigurace EET Adresář a název certifikátu *.p12 O adresáří certifikátu bylo podrobně pojednáno v obecné kapitole, zde už jen stručné shrnutí. Zadává se cesta a název certifikátu nebo pouze název certifikátu. Cesta se zadává s konvencí názvů bez diakritky a speciálních znaků, např. C:\EETCERT\CERTIFIK.p12 (místo obrácených lomítek \ nelze v cestě zadat obyčejná lomítka /, nepřenesou se správně). Certifikát stažený z EET aplikace je tedy třeba uložit do zvoleného adresáře a lze ho přejmenovat (avšak ponechat příponu.p12). Pokud cestu nevyplníte nebo zadaný certifikát nebyl nalezen, hledá se v Dokumenty\PeliCo\KALKTISK\ EET, popř. zde ještě v podadresáři s názvem shodným s DIČ pro certifikát...\eet\cz Zde uložený certifikát by měl být pojmenován původním názvem (je-li zadán v konfiguraci) nebo jako CERTIFIKAT.p12, který se načte v každém případě. Toto řešení je obzvlášť vhodné pro 64-bitový operační systém. Pro odesílání v playgroundu musí být pole prázdné (nevyplněné). Alias eet certifikátu Alias certifikátu je shodný s DIČ subjetku, jemuž byl certifikát vystaven, např. CZ Pole musí být vyplněno, necháte ji le prázdné, ohlásí se chyba už při vytváření XML souboru pro odeslání. Pro playground je přidělen pevný alias CZ , nicméně ten se zde vyplňuje a pole musí zůstat pro odesílání v playgroundu prázdné. Heslo k eet certifikátu a Heslo (znovu pro kontrolu) Heslo k certifikátu se v Kalkulu zadává dvakrát. Druhé zadání je pro kontrolu, že jste se nespletli. Heslo při zadávání ani potom není vidět. Při zadávání dokonce ani nemusí být vidět kurzor, ale zadávání probíhá. Bohužel z technických důvodů nelze místo hesla zobrazovat např. hvězdičky, pole prostě bude pořád vypadat prázdné, nenechte se tím zmást, zadejte heslo, stiskněte Enter, zadejte znovu heslo a stiskněte znovu Enter. Pokud si nejste jisti, zda jste heslo zadali správně, lze je zadat znovu. Pro nové zadání hesla je nejprve nezybtné provést výmaz všeho, co bylo zadáno. Vzhledem k tomu, že zadané údaje nevidíte, nepoužívejte k mazání šipku na Enterem a ani delší držení klávesy Delete není jisté. Vhodný způsob výmazu je Enterem se dostat do daného řádku, klávesovou zkratkou Ctrl+Y vymazat celý řádek a totéž ještě jednou pro zopakované heslo. Poté teprve zadávejte obě hesla znovu. Ctrl+Y doporučuji vyzkoušet na řádku s viditelným naplněním. POZOR! Heslo k certifikátu není totožné s heslem přístupu do internetové aplikace EET, ani s heslem na papíře, který jste obdrželi na FÚ, popř. údajem získaným datovou schránkou, ani s heslem, které jste hned po vstupu do aplikace zadali (to jste pouze změnili to odbržené přístupové heslo k aplikaci). Až při samotném vytváření certifikátu jste zadávali třetí, které je teprve heslem k certifikátu. Pokud si nejste vědomi, že jste heslo zadávali, a nefunguje heslo pro přístup do aplikace (ani při opěovném zadání v Kalkulu), pak Vám nezbývá než vygenerovat si se zvýšenou ostražitostí nový certifikát a při jeho generaci pečlivě heslo zvolit. Poté použijte tento nový certifikát podle pravidel výše popsaných. 22

23 Pro playground se používá pevné heslo, které se zde nevyplňuje, obě pole musí zůstat prázdná. Nejste-li si jisti, pak na oba řádky vyprázdněte pomocí Ctrl+Y. Identifikace provozovny Číslo provozovny pro účely EET si nemůžete zvolit sami, přidělí Vám je systém v internetové aplikaci EET. Po vygenerování certifikátu je nezbytné v aplikaci zadat ještě provozovnu. Aplikace standardně pro první provozovnu přiděluje číslo 11, avšak může to být i jiné číslo, ale vždy tvořené pouze číslicemi (žádná písmena). Pouze toto přidělené číslo (žádný název nebo ulici) vyplníte v kolonce Identifikace provozovny. Toto pole musí být vyplněno, bez něj nelze odeslat účtenku EET v ostrém ani ověřovacím režimu a ani v playgroundu. Implicitně je pole naplněno hodnotou 1, pro playground můžete toto změnit na jakékoliv jiné celé číslo větší než nula (pro nulu zahlásí Kalkul chybu a nepokouší se účtenku ani odeslat). V jedné instalaci Kalkulu je možné zadat pouze jediné číslo provozovny. Pokud máte více provozoven, pak byste měli mít Kalkul (třeba i síťový) nainstalovaný v každé zvlášť, a tím pádem je možné zadat v každém z nich vlastní přidělené číslo provozovny. Pokud se snad k jedné instalaci síťového Kalkulu nainstalované v jedné provozovně na jednom serveru připojujete vzdáleným přístupem i z druhé provozovny, pak pro účely EET je nejvodnější toto změnit a nainstalovat Kalkul v každé provozovně zvlášť. Popř. můžete před každým odesláním v konfiguraci změnit aktuální číslo provozovny nebo odesílat účtenky EET automaticky jen z jedné provozovny a v druhé je vytvářet a odesílat zcela odděleně, ovšem obě tato řešení jsou dost nepohodlná. Identifikace pokladny Číslo pokladny si volíte sami. Nejedná se o výrobní číslo pokladního zařízení ani o přidělené číslo speciální registrační pokladny, ačkoliv se klidně mohou shodovat, pokud si to tak zvolíte. Vystavujete-li veškeré doklady v Kalkulu, pak zvolte číslo rozumně, nejčastěji 1. Technické řešení pro více pokladen EET je popsáno níže v manuálu (u podkapitolky Číselník pokladen), teorie určování počtu pokladen EET náselduje v zápětí. Toto pole musí být vyplněno, bez něj nelze odeslat účtenku EET v ostrém ani ověřovacím režimu a ani v playgroundu. Implicitně je pole naplněno hodnotou 1, pro playground můžete toto změnit na jakékoliv jiné číslo obsahující číslice i písmena, zde může být i 0. POZOR! Pokladna z hlediska EET je velmi odlišně pojata od pokladny z hlediska účetně-administrativního. Bohužel chybí jednoznačná zákonná, ale i podzákonná definice pokladny EET. Jediné písemné vyjádření upravující některé technické parametry pokladního zařízení EET je elektronický dokument Popis položek datové zprávy a odpovědi na dotazy na internetových stránkách EET. Bohužel doporučení ohledně číslování pokladen EET na poradenské telefonické lince EET plně neodpovídají specifikacím v uvedeném dokumentu. Více zřejmě napoví až praxe postihů. V následujících doporučeních se budu držet písemného dokumentu (který na rozdíl od ústní rady lze při případné kontrole snadno doložit), ale vnímejte je s velkou rezervou a při určování čísel pokladen použijte také selský rozum (nejdnoznačnost zákona by měla svědčit ve Váš prospěch). Následující doporučení nejsou podložena zákonem, jde o čistě moje nezávazné posouzení. 0. Ruční vystavování dokladů + elektronické odesílání EET je otázkou, zda lze člověka vypisujícího doklad považovat za pokladní zařízení, vzhledem k nemožnosti vynechání této položky mezi odesílanými informacemi zřejmě ano, ovšem pak by dva lidé současně vypisující doklad za téhož příjemce tržby byli dvěma pokladními zařízeními. Já se podržím kontrukce, že člověk není pokladní zařízení a identifikace pokladny se tu vyplňuje a odesílá pouze jako formalita. Zde by možná opravdu bylo odůvodnitelné značení pokladny EET číslem nula 0, ale doporučuji spíše obligátní 1. Tedy tuto situaci vidím jako jednu pokladnu EET. 1. Počítač s Kalkulem + plechové pokladny situace, kdy vydáváte příjmové pokladní doklady a stvrzenky (účetní/daňové doklady) přímo jedním Kalkulem na jednom počítači. Zde se naprosto nezohledňuje, kolik máte v Kalkulu dokladových řad pro příjmové doklady, do kolika pokladniček peníze fyzicky třídíte nebo v kolika měnách hotovost přijímáte. Pokladní zařízení vystavující doklady je zde jedno jedna pokladna EET. 2. Počítač s Kalkulem + elektronické pokladny situace, kdy vydáváte stvrzenky (účetní/daňové doklady) na samostatných pokladnách, které tisknou ty doklady, a do Kalkulu pouze účtujete denní tržbu a nyní z něj budete odesílat i EET (ale ne v něm vystavovat účetní/daňové doklady). Zde již máte i z hlediska EET více pokladen EET, a to tolik, kolik máte takových zařízení vystavujících doklady. Pokud mimo samostatné pokladny vystavujete některé stvrzenky (účetní/daňové doklady) i v Kalkulu, pak je jednou z těchto pokladen EET i počítač s Kalkulem. 3. Více samostatných počítačů se samostatně nainstalovanými Kalkuly situace, kdy máte na každém počítači zvlášť nainstalován Kalkul (se stejnou licencí pro stejného uživatele/příjemce tržby) a na něko- 23

24 lika těchto Kalkulech vystavujete příjmové pokladní doklady. Jde o obdobu bodu dva a z hlediska EET máte více pokladen EET, a to tolik, kolik máte takových počítačů s Kalkulem vystavujícm doklady. 4a. Více propojených počítačů + jeden síťový Kalkul situace, kdy na více stanicích (počítačních) vystavujete pokladní doklady. Tady je posouzení nejvíce nejednoznačné, z obecného hlediska se vystavují doklady zdánlivě zároveň prostřednictvím různých počítačů, ale z IT hlediska je jeden Kalkul nainstalován pouze na jednom počítači (serveru) a na tomto se doklady vystavují jeden za druhým (nic se nemůže dít zcela zároveň, byť se to děje velmi rychle) a k tomuto vystavování jsou pouze jako prostředníci využity počítače připojené v místní síti. Dle posledních informací převládá IT pohled a i na telefonické poradní lince v těchto případech údajně v případě místní sítě radí jednu pokladnu EET. 4b. Více propojených počítačů + jeden síťový Kalkul situace, kdy máte síťový Kalkul, ale pokladní doklady vystavujete pouze na jedné stanici, např. na jednom počítači v prodejně vystavujete doklady, na druhém ve skladu se zadávají příjemky, na třetím se účtuje a čtvrtý má šéf na kontrolu. Tady samozřejmě máte jednu pokladnu z hlediska EET. 5. Vzdálený přístup + nesíťový Kalkul situace, kdy na počítači s Kalkulem někdo vystavuje doklady přímo a někdo jiný se k počítači připojuje vzdáleně a také vystavuje pokaldní doklady nebo se více lidí připojuje vzdáleně a vystavují doklady. Vzhledem k tomu, že nesíťový Kalkul může mít v jednu chvíli spuštěný a ovládat ho pouze jeden uživatel, zde vždy půjde o jednu pokladnu EET. 6. Vzdálený přístup + síťový Kalkul situace, kdy se k síťovému Kalkulem někdo připojuje nejen z místní sítě,a le i vzdáleně (přes internet) a vystavuje pokladní doklady. Zde je kritériem okamžik připojení jednotlivých uživatelů, kteří vystavují doklady. Pokud budou ke Kalkulu připojeni pouze místní uživatelé vystavující doklady, viz bod 4a. Pokud bude ke Kalkulu připojen v tutéž chvíli pouze jeden vzdálený uživatel vysatvující doklady, pak jde o jednu pokladnu EET. Pokud bude ke Kalkulu připojen zároveň vzdálený i místní uživatel vysatvující doklady nebo zároveň více vzdálených uživatelů vystavujících doklady, jedná se o více pokladen EET. DIČ pověřujícího poplatníka Do tohoto pole se vyplňuje DIČ plátce, za kterého podle příslušné smlouvy vystavujete doklady, tzn. že Vy jako samostatný daňový subjekt přijímáte tržbu evidovanou dále ve Vašem účetnictví, ale doklad za tuto tržbu vystavujete jménem (IČem a DIČem) jiného daňového subjektu (typicky u platby předplacenými kartami u benzinových pump apod.) Toto pole zůstane u naprosté většiny uživatelů prázdné. Pokud nevíte, co přesně toto pole znamená, ponechte je prázdné. Pokdu si nejste jisti, zda takovou smlouvu s někým máte, ponechte pole prázdné až do chvíle, než si tuto skutečnost ověříte. Mylné vyplnění tohoto pole není chybou z hlediska Kalkulu ani chybou z hlediska samotné možnosti odeslání údajů pro EET, ale je chybou z hlediska správnosti Vámi odesílaných údajů a tedy nedodržením zákona. Režim tržby (0-1) Tento režim si uživatel nevybírá sám, musí být nastaven dle skutečnosti. Automaticky všichni spadají do běžného režimu s ozančením 0. Běžný režim spočívá v povinnosti okamžitého odesílání účtenek EET. Pouze na základě speciálního povolení FÚ může subjekt spadat pod off-line režim s označením 1. Off-line režim byl blíže popsán v obecné kapitole EET. Ověřovací režim? (A/N) Ověřovací režim pro testovací odesílání lze nastavit v ostrém prostředí playgroundu. Ověřovací režim všem doporučuji použít, jakmile získají certifikát a budou si chtít bez rizika nastavit a otestovat osrté odesílání bez závazných důsledků. Toto nastavení a ověřovací odeslání doporučuji provés v dostatečném předstihu před započetím samotné povinnosti, abyste měli dostatek času vyřešit případné probůémy nebo si objednat servis. Po úspěšném ověření odesílané účtenky v ostrém prostředí s Vašim certifikátem doporučuji nezapomenout a ověřovací odeslání zvonu otestovat těsně (předchozí den) před započetím povinnosti. Před samotným ostrým odesíláním nastavte hodnotu ověřovacího režimu na N, v případě předchozích úspěšných testů, není třeba nastavovat už nic jiného. Neprodukční prostředí (playground)? (A/N) Tetsovací prostředí playground byl podrobně popsán v obecné kapitole. Zde v konfiguraci se příznakem provádí A jeho nastavení, příznakem N se nastavuje využití ostrého prostředí pro odesílání EET účtenek. 24

25 NASTAVENÍ ČÍSELNÍKŮ Číselník typů dokladů Pro dosažení dosažení správné tvorby a tisku účtenek je nezbytné nastavit příslušné hodnoty u dotčených typů dokladů v Jiné Číselníky Ostatní Typů dokladů. Po aktualizaci programu na novou revizi nebo poobnovení číselníků ze starší verze/revize, je nezbytné spustit příkaz Nastavení Servisní úkony Doplnění číselníků. Tento příkaz nevymaže nic z Vašich úprav programu, pouze přidá novinky jako nový dokladový typ účtenka EET nebo nový příznak automatického vytvoření účteky EET za dokladem. Vytváření EET účtenek je navázáno výhradně na doklad nového typu Účtenka eet s číselným kódem 48, bez něj nelze EET v Kalkulu využívat, proto je nezbytné doplnění číselníků provést. Účtenka EET EET Jde o zcela novou dokladovou řadu s číselným kódem typu i skupiny dokladů 48 a dokladovou zkratkou EET. Kalkul umožňuje vytvářet více dokladových řad (skupin dokladů) stejného typu a to stejné paltí i pro typ 48 Účtenka EET, avšak tento postup nemá příliš smysl. Veškerá automatika vytváření EET účtenek je navázaná na základní implicitní řadu č. 48. Jakákoli Vaše vlastní dokladová řada EET účtenek může být využita pouze k ručnímu vystavování těchto účtenek, speciální příkaz ani nastavení automatiky se do ní nepromítnou. Nadto nedoporučuji tento postup ani z hlediska EET účtenek, které by měly tvořit jednu souvislou řadu a ně několik různých tam, kde k tomu není objektivní důvod. V poli Tiskárna u daného dokladu volíte typ tiskárny z číselníku tiskáren, který určuje tisk tohoto dokladu. U účtenky EET doporučuji zvolit jednu z nových tiskáren Epson_TP52 nebo Epson_TP80 (více níže). V dané dokladové řadě v poli Čítač můžete nastavit nulté číslo dokladu účtenky EET, např , první účtneka pak bude mít číslo Jednoznačnost číslování byla vysvětlena v obecné kapitole, při odesílání více řad účtenek EET z jednoho počítače (více instalací Kalkulu nebo více firem) je jednoznačnost číslování nezbytná. Nezapomeňte pro tento typ dokladu nastvit také zaokrouhlování částky na koruny. Vzhledem k tomu, že jde o účtenky související s hotovostními platbami, měly by celkové částky být v celých korunách. Při vytváření za pokladním dokladem se toto zaokrouhlení zkopíruje z dokladu, ale při vytvořením např. za fakturou zapalcenou v hotovosti, u níž zaokrouhlování nebylo nastaveno, by semohly objevit haléře, přičemž hotově uhrazeno mohlo být pouze v celých korunách. V příznacích dokladové řady otevíraných klávesou F6 je pak možné aktivovat ekvidistantní tisk posledním přízankem Speciální režim grafického tisku pro úzké tiskárny. Více informací o ekvidistantním tisku naleznete v kapitole KALKTISK. Vydaná pokadní stvrzenka VPS Pro pokladní stvrzenku je taktéž možné a důležité nastavení úzké tiskárny a případně i ekvidistantního tisku. Pro stvrzenku doporučuji tiskárnu Epson_TP80 s zadanými více znaky. Dále je zde pod F6 Příznaky dostupný nejdůležitější příznak Vytvořit pro tento doklad účtenku EET stejného obsahu, který aktivuje automatickou tvorbu účtenek za každou právě vytvořenou stvrzenkou. Paragon při hotovém zaplacení faktur PAR Tento paragon je určen jako doklad, který má být vystaven při hotovostním uhrazení faktury. Jde o typ pokladního dokladu, využívá se pro něj účtování stejné jako pro příjmový pokladní doklad a měl by být zanesen jako doklad vyřízení (místo původně předpokládaného výpisu z banky BAN). Pro příznaky u tohoto typu dokladu paltí to stejné jako pro VPS. Příjmový pokladní doklad PPD Pro tento doklad má smysl nastavení příznaku automatického vytváření účtenky EET, avšak zcela k ničemu je zde úzká tiskárna a tedy i nastavení příznaku speciálního tisku. Doklady tohoto typu se tisknou na A4. Číselník tiskáren V kapitole KALKTISK byl podrobně popsán princip a možnosti grafického režimu tisku, zde tedy jen dorbné doplnění. V Kalkulu v Jiné Číselníky Ostatní Tiskáren přibyly dva nové typy tiskáren Epson_TP52 nebo Epson_TP80. V číselníku se objeví až po provedení příkazu Nastavení Servisní úkony Doplnění číselníků. Tyto tiskárny slouží v číselníku výhradně pro využití grafického režimu tisku na úzké tiskárny a jsou implicitně nastaveny pro použití s tiskárnou EPSON TM-20ii pro šířku papíru 52 mm a 80 mm. Pro grafický úzký tisk má u těchto tiskáren smysl nastavovat pouze hodnotu Počet znaků, pomocí které ovlivníte velikost písma účtenky EET a tisk všech znaků na účtence. 25

26 Pro ekvidistantní tisk má kromě položky Počet znaků smysl nastavovat také Okraj zleva a Odstup shora, které ovlivní umístění textu na papíře. Pokud vaše tiskárna uřezává první písmena tištěných řádků účtenky, pak zvolte v číselníku typů dokladů ekviditsantní tisk a zde nastavte hodnotu Okraj zleva na 4 a více (méně nemá smysl nastavovat, neboť implicitní nula se sama přenáší jako odsazení v šíři 2 až 3 znaků). Taktéž zde lze nastavit počet kopií tisku v položce Kopie, tkaže lze při ekvidiastantním tisku automaticky vytisknout každou účtenku dvakrát za sebou. Číselník pokladen V případě, že chcete odesílat účtenky s označením více pokladen z hlediska EET, pak musíte vyplnit tato označní v nové proměnné nazavné EET identifikace v Jiné Číselníky Účetní Pokladen přímo u konkrétní účetní pokladny. Máte-li více pokladen z hlediska Kalkulu, ale pouze jednu z hlediska EET, pak zde v číselníku EET identifikaci pokladny vůbec nevyplňujte a použije se vždy pouze jedno číslo nastavené v Identifikaci pokladny v Konfiguraci EET. Máte-li více pokladen z hlediska EET a jednu instalaci Kalkulu, pak odesílání jejich rozdílné EET identifikace můžete docílit jen tak, že budete mít minimálně stejný počet účetních pokladen zadaných v Kalkulu. U těchto pokladen pak musíte vyplnit proměnnou EET identifikace. A při samotném vystavování účtenek EET (popř. vystavování účetních/daňových dokladů s návazností vystavení účtenky EET) musíte v hlavičce dokladu vždy zvolit správnou pokladnu (do hlavičky dokladu se volí pokladna dle svého účetního=kalkulového číselného označení, nikoli dle označení EET, tato označení se mohou a nemusejí shodovat). Pokud u některé pokladny EET identifikaci nenastavíte, odešle se v účtence EET hodnota nastavená v Identifikaci pokladny v Konfiguraci EET. Čili při vyplněné položce EET identifikace v číselníku pokladen má přednost tato před hodnou v konfiguraci, při nevyplněné položce EET identifikace v číselníku pokladen se použije hodnota Identifikace pokladny v Konfiguraci EET. Příklad 1: V prodejně jsou dvě pokladní zařízení (dva počítače s 2x nainstalovaným Kalkulem, přičemž EET se odesílá pouze z jednoho počítače = Kalkulu), jedno určeno pouze pro příjem hotovosti, druhé s terminálem určené pro placení platebními kartami (nebo na jednom počítači se prodávájí šorubky, na druhém matičky). Z hlediska EET jde o dvě pokladny. V takovém případě musím mít v Číselníku pokladen zadané dvě pokladny (nikoli nezbytné z účetního hlediska, ale rozdělení není ani účteně nevhodné), označím si hotovostní (šroubkovou) jako 1 a kartovou (matičkovou) jako 2. Minimálně do jedné z nich, ale raději do obou vyplním EET identifikaci dle mojí volby, např pro hotovostní a pro kartovou. V konfiguraci EET vyplním Identifikaci pokladny jako jedno z uvedených, to častěji používané, např Konfigurace se sice v tomto případě nevyužije, ale jako pojistku je lepší mít zde jedno z mnou zvolených označení než úplně nesouvisející číslo. Při vystavování dokladu v Kalkulu (samotné EET účtenky nebo již příjmového pokladního dokladu) bude hotovostní pokladní volit v hlavičce číslo pokladny 1 a bezhotovostní číslo pokladny 2. Na účtence eet se pak bude automaticky bude tisknout identifikace pokladny jako nebo Příklad 2: V prodejně jsou dvě pokladní zařízení (dva počítače s 2x nainstalovaným Kalkulem, přičemž EET se odesílá pouze z jednoho počítače = Kalkulu) a na jednom z nich se vysatvují příjmové doklady v korunách a na druhém z nich se vystavují příjmové doklady v různých valutách. V Kalkulu jsou účetně zadány 4 pokladny, jedna korunová s číslem 1, jedna eurová s číslem 2, jedna dolarová s číslem 3 a jedna librová s číslem 4. Z hlediska EET jde o dvě pokladny EET. Zvolím si EET označení korunové pokladny jako 211K a označení valutové pokladny jako 211V, což klidně mohu. Buď mohu u každé této pokladny v číselníku zadat EET identifikaci a v konfiguraci EET pak zadám jako Identifikaci pokladny jedno z toho (spíše 211K) nebo zadám v konfiguraci EET jako Identifikaci pokladny hodnotu 211V, která je společná pro více účetních pokladen, a v číselníku pokladen pak vyplním pole EET identifikace pouze u korunové pokladny 1 na hodnotu 211K. Takto se mi bude do EET vkládat pro všechny účtenky s pokladnou 1 v hlavičce identifikace 211K a pro všechny účtenky s pokladnami 2, 3 a 4 v hlavičce identifikace 211V. Pokladny z hlediska Kalkulu jsou určeny účetním pojetím (např. pro více měn), pokladny z hlediska EET jsou určeny technickým pojetím, založeným na přístupu k zařízení s sw pro vystavování dokladů za přijatou hotovost (= přímé osobní či vzdálené internetové ovládání počítače s programem nebo specializovaného pokladního přístroje). V řadě reálných případů se tyto dvě pojetí zcela míjejí a jsou rozdílná, nadto výklad není zcela 26

27 jasný a jednoznačný a je uveden pouze v internetovém dokumentu finanční správy Popis položek datové správy. Pokud máte více pokladen z hlediska Kalkulu, ale vystavujete veškeré doklady v jednom Kalkulu, velmi pravděpodobně se stejně jedná o jednu pokladu z hlediska EET, a to nejspíše i u síťové verze programu. Více podrobností o posuzování počtu pokladen z hlediska EET se dočtete výše v podkapitolce Identifikace pokladny. VYSTAVOVÁNÍ EET Ruční vystavování EET účtenek Samozřejmě lze vystavit samostatnou účtenku EET bez předchozí programové návaznosti na nějaký doklad, a to v samostatné evidenci účtenek EET, kterou naleznete v Evidence Doklady Volitelný doklad EET. Zde přidáte účtenku EET pomocí příkazu F2, vyplnit je třeba pouze celkové částky pro jednotlivé sazby DPH, avšak můžete vyplnit řádky dokladu podrobněji. Nikdy účtenku EET neantidatujte (nevystavujte s jiným datumem), vzhledem k tomu, že by datum vystavení účtenky nesouhlasilo s datumem odeslání, spíše by tento postup vzbudil podezření než něco zastřel. Rozhodně nenechávejte na základě účtenky EET vystavovat výdejky ze skladu, ani tuto zaúčtovávat (zapisovat do knih ani evidencí, zejména ne do evidence DPH), není účetním ani daňovým dokladem. Program Kalkul umožňuje zpětné prohlížení i editaci účtenek EET stejně jako všech dokladů, avšak editaci (změny či úpravy) jednoznačně nedoporučuji. Vzhledem k tomu, že již byly údaje odeslány, nemají změny žádný smysl a jsou pouze ke škodě. Automatické vystavování EET účtenek U pokladních dokladů jako VPS Vydaná pokladní stvrzenka a PPD Příjmový pokladní doklad lze v číselníku typů dokladů pomocí F6 Příznaky nastavit příznak Vytvořit pro tento doklad účtenku EET stejného obsahu. Pokladní doklady se pak vystavují jako obvykle, ve chvíli uložení pokladního dokladu se automaticky vytvoří účtenka EET. Tato účtenka se odešle, poté vytiskne a Kalkul zahlásí úspěšné nebo neúspěšné odeslání účtenky EET. Teprve poté se tiskne samotný pokladní doklad. Editace ani nový tisk původního dokladu nespustí vytvoření nové účtenky EET ani nezpůsobí změnu již vytvořené účtenky EET. Automaticky vytvořené účtenky EET naleznete v evidenci účtenek EET a jejich obsah je totožný s obsahem příslušného pokladního dokladu. Vystavování EET účtenek příkazem U dokladových řad, kde není žádoucí vytvářet účtenku EET za každým dokladem, ale pouze za některými (např. u faktury zaplacené v hotovosti) lze využít speciální příkaz. V evidenci daných dokladů (faktur) vyhledejte (ale neotvírejte) doklad, ke kterému chcete vytvořit účtenku EET a pomocí F12 Jiné funkce zvolte možnost Vytvořit účtenku EET pro zvýrazněný doklad. Vytvoří, odešle a vytiskne se účteka se stejným obsahem jako má původní doklad s výjimkou data a času vystavení, které se do účtenky EET vkládá aktuální dle chvíle vytvoření účtenky. Příkazem vytvořené účtenky EET naleznete evidenci účtenek EET a jejich obsah je totožný s obsahem příslušného původního dokladu (faktury). Ukládání FIK kódu do účtenky v Kalkulu Po úspěšném odeslání účtenky se uloží txt soubor FIK do příslušného adresáře v Dokumentech. Kromě toho se uloží informace o FIKu přímo do hlavičky účtenky v Kalkulu. Ve 32-bitových OS (Windows) se do hlavičky uloží do pole Ev.poznámka text FIK= , kde je přímo přidělený kód FIK pro danou účtenku. V 64-bitových OS (Windows) se do hlavičky uloží do pole Ev.poznámka text FIK=OK, z technických důvodů zde nelze vložit samotný FIK. Je-li v Ev.poznámce již vložený nějaký text přepíše se textem FIK=.... Jakmile je jednou v Ev.poznámce vložen FIK, neměňte ho, nepřepisujte poznámku. Pokud poznámku změníte, může dojít k opětovnému odeslání již jednou úspěšně odeslané EET účtenky, což je chybou. Opětovné odesílání účtenek EET (neodeslaných úspěšně poprvé) Vzhledem k dosavadním zkušenostem s odesíláním účtenek EET je pravděpodobné, že se některé účtenky nepodaří odeslat na první pokus. Tyto účtenky je třeba odeslat v nejbližším možném čase, nejpozději však do 48 hodin. Pro zjednodušení opětovného odeslání je v Kalkulu speciální funkce, která označí dosud neodeslané účtenky. Pomocí Evidence Doklady Volitelný doklad EET otevřete evidenci účtenek EET a zde nalaeznete pod F12 speciální funkci Označ neodeslané (nevytištěné) účtenky EET. Veškeré účtenky, jejichž poznámka začíná čtyřmi znaky FIK=, se odznačí (neoznačí) a ostatní (bez FIKu) se označí. Tyto označené (ne- 27

28 odeslané) účtenky, pak nechte znovu vytisknout a tím se i znovu odešlou na server finanční správy. Neodeslané účtenky lze vytisknout jednotlivě příkazem F7 nebo u takto označených neodeslaných účtenek EET můžete využít funkci hromadného tisku Shift+F7, která je pošle na tisk jednu po druhé. Opětovné odesílání EET účtenek nikdy v Kalkulu neprobíhá samo. Kalkul, KALKTISK ani KALKULY nic nedělá, nestahuje ani neodesílá bez Vašeho příkazu. Tak tomu vždy bylo a zůstane nadále. Při opětovném odesílání EET účtenek se v odesílaném XML musí označit, že jde o další (nikoli první) odeslání. Informaci o pořadí odesílání (první X další) zpracová KALKEET (KALKTISK) na základě podadresářů účtenek EET vytvořených v Dokumenty\PeliCo\KALKTISK\EET a v nich uložených souborech s kódy a odesílanými údaji (popsáno v kapitole o KALKTISKu). Proto je důležité uvedené adresáře a soubory uchovávat na svém místě. Kontroly záznamů pro EET Pro účtenky EET lze využít všechny kontrolní, statistické a obecné funkce programu Kalkul jako pro ostatní typy dokladů. Nejčastější budou zřejmě časové filtry (F6, Shift+F6) a sestavy a součty (F12). Žádné speciální kontrolní ani statistické funkce pro EET účtenky nejsou v Kalkulu obsaženy. Jedinou speciální funkcí pro účtenky EET je výše zmíněné označení neodeslaných účtenek. Pokud si chcete ověřit, které účtenky byly akceptovány a zda jste některé neodeslali dvakrát, pak využijte internetovou aplikaci EET, do níž jste se přihlásili pro vygenerování certifikátu. V této aplikaci naleznete seznam všech úspěšně odeslaných účtenek EET. 28

29 Kalkul1V09 a EET Na samotném účtování ani vysatvování dokladů v programech Kalkul se nic nemění. Ani na samotných účetních dokladech se nic nemění. Změna spočívá v možnosti samostatného a/nebo automatického vystavování a odesílání EET účtenek. Z praktických důvodů byl účtenky EET začleněny do Kalkulu jako samostatná dokladová řada, nezapomeňte ale, že u účtenky EET je podstatný okamžik odeslání (= vystavení) a jakékoliv dodatečné úpravy jsou naprosto bezpředmětné a neúčinné z hlediska EET, ačkoliv v Kalkulu jsou pro účtenky EET k dispozici veškeré příkazy a možnosti jako pro běžné doklady. Jako u všech novinek v programu je třeba začít nastavením konfigurace a teprve pak se pustit do samotného vystavování dokladů. NASTAVENÍ KONFIGURACE Kofigurace grafického tisku Jako první je třeba aktivovat grafický režim tisku jako takový v Speciální Konfigurace Tisk Grafické režimy tisku. Podrobnosti nastavení naleznete na konci obecné kapitoly. Konfigurace EET Adresář a název certifikátu *.p12 O adresáří certifikátu bylo podrobně pojednáno v obecné kapitole, zde už jen stručné shrnutí. Zadává se cesta a název certifikátu nebo pouze název certifikátu. Cesta se zadává s konvencí názvů bez diakritky a speciálních znaků, např. C:\EETCERT\CERTIFIK.p12 (místo obrácených lomítek \ nelze v cestě zadat obyčejná lomítka /, nepřenesou se správně). Certifikát stažený z EET aplikace je tedy třeba uložit do zvoleného adresáře a lze ho přejmenovat (avšak ponechat příponu.p12). Pokud cestu nevyplníte nebo zadaný certifikát nebyl nalezen, hledá se v Dokumenty\PeliCo\KALKTISK\ EET, popř. zde ještě v podadresáři s názvem shodným s DIČ pro certifikát...\eet\cz Zde uložený certifikát by měl být pojmenován původním názvem (je-li tento v konfiguraci) nebo jako CERTIFIKAT.p12, který se načte v každém případě. Toto řešení je obzvlášť vhodné pro 64-bitový operační systém. Pro odesílání v playgroundu musí být pole prázdné (nevyplněné). Alias eet certifikátu Alias certifikátu je shodný s DIČ subjetku, jemuž byl certifikát vystaven, např. CZ Pole musí být vyplněno, necháte ji le prázdné, ohlásí se chyba už při vytváření XML souboru pro odeslání. Pro playground je přidělen pevný alias CZ , nicméně ten se zde vyplňuje a pole musí zůstat pro odesílání v playgroundu prázdné. Heslo k eet certifikátu a Heslo (znovu pro kontrolu) Heslo k certifikátu se v Kalkulu zadává dvakrát. Druhé zadání je pro kontrolu, že jste se nespletli. Heslo při zadávání ani potom není vidět. Při zadávání dokonce ani nemusí být vidět kurzor, ale zadávání probíhá. Bohužel z technických důvodů nelze místo hesla zobrazovat např. hvězdičky, pole prostě bude pořád vypadat prázdné, nenechte se tím zmást, zadejte heslo, stiskněte Enter, zadejte znovu heslo a stiskněte znovu Enter. Pokud si nejste jisti, zda jste heslo zadali správně, lze je zadat znovu. Pro nové zadání hesla je nejprve nezybtné provést výmaz všeho, co bylo zadáno. Vzhledem k tomu, že zadané údaje nevidíte, nepoužívejte k mazání šipku na Enterem a ani delší držení klávesy Delete není jisté. Vhodný způsob výmazu je Enterem se dostat do daného řádku, klávesovou zkratkou Ctrl+Y vymazat celý řádek a totéž ještě jednou pro zopakované heslo. Poté teprve zadávejte obě hesla znovu. Ctrl+Y doporučuji vyzkoušet na řádku s viditelným naplněním. POZOR! Heslo k certifikátu není totožné s heslem přístupu do internetové aplikace EET, ani s heslem na papíře, který jste obdrželi na FÚ, popř. údajem získaným datovou schránkou, ani s heslem, které jste hned po vstupu do aplikace zadali (to jste pouze změnili to odbržené přístupové heslo k aplikaci). Až při samotném vytváření certifikátu jste zadávali třetí, které je teprve heslem k certifikátu. Pokud si nejste vědomi, že jste heslo zadávali, a nefunguje heslo pro přístup do aplikace (ani při opěovném zadání v Kalkulu), pak Vám nezbývá než vygenerovat si se zvýšenou ostražitostí nový certifikát a při jeho generaci pečlivě heslo zvolit. Poté použijte tento nový certifikát podle pravidel výše popsaných. Pro playground se používá pevné heslo, které se zde nevyplňuje, obě pole musí zůstat prázdná. Nejste-li si jisti, pak na oba řádky vyprázdněte pomocí Ctrl+Y. Identifikace provozovny Číslo provozovny pro účely EET si nemůžete zvolit sami, přidělí Vám je systém v internetové aplikaci EET. Po vygenerování certifikátu je nezbytné v aplikaci zadat ještě provozovnu. Aplikace standardně pro první 29

30 provozovnu přiděluje číslo 11, avšak může to být i jiné číslo, ale vždy tvořené pouze číslicemi (žádná písmena). Pouze toto přidělené číslo (žádný název nebo ulici) vyplníte v kolonce Identifikace provozovny. Toto pole musí být vyplněno, bez něj nelze odeslat účtenku EET v ostrém ani ověřovacím režimu a ani v playgroundu. Implicitně je pole naplněno hodnotou 1, pro playground můžete toto změnit na jakékoliv jiné celé číslo větší než nula (pro nulu zahlásí Kalkul chybu a nepokouší se účtenku ani odeslat). V jedné instalaci Kalkulu je možné zadat pouze jediné číslo provozovny. Pokud máte více provozoven, pak byste měli mít Kalkul (třeba i síťový) nainstalovaný v každé zvlášť, a tím pádem je možné zadat v každém z nich vlastní přidělené číslo provozovny. Identifikace pokladny Číslo pokladny si volíte sami. Nejedná se o výrobní číslo pokladního zařízení ani o přidělené číslo speciální registrační pokladny, ačkoliv se klidně mohou shodovat, pokud si to tak zvolíte. Vystavujete-li veškeré doklady v Kalkulu, pak zvolte číslo rozumně, nejčastěji 1. V Kalkul1V09 je pouze jedna účetní pokladna a taktéž pouze jedna pokladna EET. V jedné instalaci Kalkulu je možné zadat pouze jediné číslo pokladny. Pokud máte více pokladen z hlediska EET, pak byste měli mít Kalkul nainstalovaný vícekrát, a tím pádem je možné zadat v každéinstalaci jiné číslo pokladny. Toto pole musí být vyplněno, bez něj nelze odeslat účtenku EET v ostrém ani ověřovacím režimu a ani v playgroundu. Implicitně je pole naplněno hodnotou 1, pro playground můžete toto změnit na jakékoliv jiné číslo obsahující číslice i písmena, zde může být i 0. POZOR! Pokladna z hlediska EET je velmi odlišně pojata od pokladny z hlediska účetně-administrativního. O posouzení počtu pokladen se můžete více dočíst ve stejném bodu speciální části manuálu pro Kalkul1V11. DIČ pověřujícího poplatníka Do tohoto pole se vyplňuje DIČ plátce, za kterého podle příslušné smlouvy vystavujete doklady, tzn. že Vy jako samostatný daňový subjekt přijímáte tržbu evidovanou dále ve Vašem účetnictví, ale doklad za tuto tržbu vystavujete jménem (IČem a DIČem) jiného daňového subjektu (typicky u platby předplacenými kartami u benzinových pump apod.) Toto pole zůstane u naprosté většiny uživatelů prázdné. Pokud nevíte, co přesně toto pole znamená, ponechte je prázdné. Pokdu si nejste jisti, zda takovou smlouvu s někým máte, ponechte pole prázdné až do chvíle, než si tuto skutečnost ověříte. Mylné vyplnění tohoto pole není chybou z hlediska Kalkulu ani chybou z hlediska samotné možnosti odeslání údajů pro EET, ale je chybou z hlediska správnosti Vámi odesílaných údajů a tedy nedodržením zákona. Režim tržby (0-1) Tento režim si uživatel nevybírá sám, musí být nastaven dle skutečnosti. Automaticky všichni spadají do běžného režimu s ozančením 0. Běžný režim spočívá v povinnosti okamžitého odesílání účtenek EET. Pouze na základě speciálního povolení FÚ může subjekt spadat pod off-line režim s označením 1. Off-line režim byl blíže popsán v obecné kapitole EET. Ověřovací režim? (A/N) Ověřovací režim pro testovací odesílání lze nastavit v ostrém prostředí playgroundu. Ověřovací režim všem doporučuji použít, jakmile získají certifikát a budou si chtít bez rizika nastavit a otestovat osrté odesílání bez závazných důsledků. Toto nastavení a ověřovací odeslání doporučuji provés v dostatečném předstihu před započetím samotné povinnosti, abyste měli dostatek času vyřešit případné probůémy nebo si objednat servis. Po úspěšném ověření odesílané účtenky v ostrém prostředí s Vašim certifikátem doporučuji nezapomenout a ověřovací odeslání zvonu otestovat těsně (předchozí den) před započetím povinnosti. Před samotným ostrým odesíláním nastavte hodnotu ověřovacího režimu na N, v případě předchozích úspěšných testů, není třeba nastavovat už nic jiného. Neprodukční prostředí (playground)? (A/N) Tetsovací prostředí playground byl podrobně popsán v obecné kapitole. Zde v konfiguraci se příznakem provádí A jeho nastavení, příznakem N se nastavuje využití ostrého prostředí pro odesílání EET účtenek. Šířka řádku účtenky (znaky) Pomocí zde nastaveného počtu znaků ovlivníte velikost písma účtenky EET, případně tisk všech znaků na účtence. Pro tiskárny A4 doporučuji klasické nastavení 80 znaků, pro úzkou tiskárnu doporučuji nastavení mezi cca 25 až 35 znaky na účtence. Konkrétně byl úzký tisk testován na tiskárně EPSON TM-20ii pro šířku papíru 52 mm (25 znaků) a 80 mm (35 znaků). 30

31 Konfigurace Dokladů Parametry dokladů Obecné nastavení Parametrů dokladů má vliv i na účtenku EET, zejména v části týkající se zaokrouhlování. Vzhledem k tomu, že účtenky EET zachycují htotovostní platby, měly by z logiky věci být vystaveny na celé koruny. Pokdu zde zaokrouhlování na koruny nastaveno nemáte, musíte být při vystavování účtenek velmi obezřetní. Nastavení formátu čísla dokladu Jak bylo vysvětleno v obecné kapitole, v revizích programu od je formát čísla účtenky EET pevně daný, a to zkratka typu dokladu EET plus číslo dokladu dle čítače. Formát čísla účtenky EET se neřídí obecným nastavením formátu čísel dokladů pro KH. Nastavení číselné řady dokladu Vytváření EET účtenek je navázáno výhradně na doklad nového typu Účtenka EET, bez něj nelze EET v Kalkulu využívat. Pro všechny dokladové řady včetně ET (účtenka EET) můžete nastavit nulté číslo dokladu, např , první účtneka pak bude mít číslo Jednoznačnost číslování byla vysvětlena v obecné kapitole, při odesílání více řad účtenek EET z jednoho počítače (více instalací Kalkulu nebo více firem) je jednoznačnost číslování nezbytná. Konfigurace prodejní pokladny (skladů) U stvrzenek prodejní pokladny lze ve Speciální Konfigurace Sklady Režim pokladny nastavit dvě důležité věci v souvislosti s EET a jednu ovlivňující grafický tisk. Nastavením Počtu tištěných znaků na řádku ovlivňujete, zda se při grafickém režimu tisku aktivuje tisk na úzkou tiskárnu. Obecně je tisk na úzkou tiskárnu aktivován počtem znaků 60 a méně, avšak doporučuji okolo 30 znaků. Pro tisk na A4 doporučuji okolo možného maxima 79 znaků. Dále je zde možné aktivovat Automatické vytvoření/odeslání účtenky EET za každou vytvořenou pokladní stvrzenkou. A jako poslední se zde aktivuje samotný Grafický režim tisku účtenky EET, bez něhož nelze účtenky odesílat ani řádně tisknout. VYSTAVOVÁNÍ EET Ruční vystavování EET účtenek Samozřejmě lze vystavit samostatnou účtenku EET bez předchozí programové návaznosti na nějaký doklad, a to v samostatné evidenci účtenek EET, kterou naleznete ve Formuláře Doklady Vytváření dokladů Účtenka EET. Takto přidáte účtenku EET, vyplnit je třeba pouze celkové částky pro jednotlivé sazby DPH, avšak můžete vyplnit řádky dokladu podrobněji. Nikdy účtenku EET neantidatujte (nevystavujte s jiným datumem), vzhledem k tomu, že by datum vystavení účtenky nesouhlasilo s datumem odeslání, spíše by tento postup vzbudil podezření než něco zastřel. Rozhodně nenechávejte na základě účtenky EET vystavovat výdejky ze skladu, ani tuto zaúčtovávat (zapisovat do knih ani evidencí, zejména ne do evidence DPH), není účetním ani daňovým dokladem. Program Kalkul umožňuje zpětné prohlížení i editaci účtenek EET stejně jako všech dokladů, avšak editaci (změny či úpravy) jednoznačně nedoporučuji. Vzhledem k tomu, že již byly údaje odeslány, nemají změny žádný smysl a jsou pouze ke škodě. Automatické vystavování EET účtenek U stvrzenek prodejní pokladny lze v Speciální Konfigurace Sklady Režim pokladny nastavit příznak Automatické vytvoření/odeslání účtenky. Samotnou simulaci prodejní pokladny naleznete ve Speciální Sklady Prodejní pokladna. Vystavovat stvrzenky budete jako obvykle, ve chvíli uložení pokladní stvrzenky se automaticky vytvoří účtenka EET. Tato účtenka se odešle, poté vytiskne a Kalkul zahlásí úspěšné nebo neúspěšné odeslání účtenky EET. Teprve poté se tiskne samotný pokladní doklad. Automaticky vytvořené účtenky EET naleznete v Prohlížení dokladů a jejich obsah je totožný s obsahem příslušné pokladní stvrzenky. Vystavování EET účtenek příkazem U všech ostatních dokladů lze využít speciální příkaz pro vytvoření EET účtenky. Ve Formuláře Doklady Prohlížení dokladů vyhledejte (ale neotvírejte) doklad, ke kterému chcete vytvořit účtenku EET a pomocí klávesové zkratky Shift+F2 nechte k danému dokladu vystavit účtenku EET. Vytvoří, odešle a vytiskne se 31

32 účteka se stejným obsahem jako má původní doklad s výjimkou data a času vystavení, které se do účtenky EET vkládá aktuální dle chvíle vytvoření účtenky. Příkazem vytvořené účtenky EET naleznete v Prohlížení dokladů a jejich obsah je totožný s obsahem příslušného původního dokladu (příjmový doklad, faktura). Ukládání FIK kódu do účtenky v Kalkulu Po úspěšném odeslání účtenky se uloží txt soubor FIK do příslušného adresáře v Dokumentech. Kromě toho se uloží informace o FIKu přímo do hlavičky účtenky v Kalkulu. Ve 32-bitových OS (Windows) se do hlavičky uloží do pole Evidence text FIK= , kde je přímo přidělený kód FIK pro danou účtenku. V 64-bitových OS (Windows) se do hlavičky uloží do pole Evidence text FIK=OK, z technických důvodů zde nelze vložit samotný FIK. Je-li v Evidenci již vložený nějaký text přepíše se textem FIK=.... Jakmile je jednou v Evidenci vložen FIK, neměňte ho, nepřepisujte poznámku. Pokud poznámku změníte, může dojít k opětovnému odeslání již jednou úspěšně odeslané EET účtenky, což je chybou. Opětovné odesílání účtenek EET (neodeslaných úspěšně poprvé) Vzhledem k dosavadním zkušenostem s odesíláním účtenek EET je pravděpodobné, že se některé účtenky nepodaří odeslat na první pokus. Tyto účtenky je třeba odeslat v nejbližším možném čase, nejpozději však do 48 hodin. Pro zjednodušení opětovného odeslání je v Kalkulu speciální funkce, která vyfiltruje dosud neodeslané účtenky. Pomocí Formuláře Doklady Prohlížení dokladů otevřete evidenci dokladů (a účtenek EET) a zde naleznete pod F6 Filtr speciální možnost Neodeslané účtenky EET. Veškeré účtenky, jejichž Evidence nezačíná čtyřmi znaky FIK=, se po filtraci zobrazí. Tyto neodeslané účtenky pak nechte pomocí F9 znovu vytisknout a tím i znovu odeslat na server finanční správy. Opětovné odesílání EET účtenek nikdy v Kalkulu neprobíhá samo. Kalkul, KALKTISK ani KALKULY nic nedělá, nestahuje ani neodesílá bez Vašeho příkazu. Tak tomu vždy bylo a zůstane nadále. Při opětovném odesílání EET účtenek se v odesílaném XML musí označit, že jde o další (nikoli první) odeslání. Informaci o pořadí odesílání (první X další) zpracová KALKEET (KALKTISK) na základě podadresářů účtenek EET vytvořených v Dokumenty\PeliCo\KALKTISK\EET a v nich uložených souborech s kódy a odesílanými údaji (popsáno v kapitole o KALKTISKu). Proto je důležité uvedené adresáře a soubory uchovávat na svém místě. Kontroly záznamů pro EET Pro účtenky EET lze využít všechny obecné funkce programu Kalkul jako pro ostatní typy dokladů. Žádné speciální kontrolní ani statistické funkce pro EET účtenky nejsou v Kalkulu obsaženy. Jedinou speciální funkcí pro účtenky EET je výše zmíněné filtrování neodeslaných účtenek. Pokud si chcete ověřit, které účtenky byly akceptovány a zda jste některé neodeslali dvakrát, pak využijte internetovou aplikaci EET, do níž jste se přihlásili pro vygenerování certifikátu. V této aplikaci naleznete seznam všech úspěšně odeslaných účtenek EET. 32

33 Nový Kalkul8 - pouze zpracování EET Kapitola bude brzy doplněna. Prozatím využijte originální pdf manuál dostupný na nebo v CD_KALKUL v Dokumentech ve Vašem počítači. 33