Zprlva o visledk u piezkoum6ni hospodaieni obce Hrobice, lg: za rok 2008

Transkript

1 PARDUBICKY KRAJ Krajskf uiad ilin*n*ni ndh*r Zprlva o visledk u piezkoum6ni hospodaieni obce Hrobice, lg: za rok 2008 Piezkoumfni se uskuteinilo ve dnech: na zhkladd, zftkona (, Sb., o piezkoum6v6ni hospodaieni izemnich samosprdvnych celkri a dobrovolnych svazkfi obci. Piezkoumrini prob6hlo v Hrobicich 28, Star6 Hradi5td Piezkoumdni vykonaly: - kontrolor povdieny iizenim piezkoum6ni: Yvona Lambertyovd - kontroloii: - Vdra LouZilov6 - Hana Kasidov6 Zristupci obce: - D65a Pleskotov6 - starostka - Svatava Maixnerov6 - irdetni obce Komensk6ho namdsti 125, Pardub'rce, Tel.: , 535, Mobil: l520i38

2 A. Piezkoumane Pisemnosti Pii piezkoum6ni hospodaieni obcehrobice byly piezkoum6ny n6sledujici pisemnosti: Druh pisemnosti Faktura Mzdov6 agenda a odmdny dlent zastupitelstva Pokladni doklad Pokladni doklad Y ykazpro hodnoceni Plndni Zttpis ziedndni rady a zastupitelstva Smlouva a dalsi materi6ly k iiiat,fm ridelovfm dotacim Smlouva ostatni Smlouva ostatni Vnitini niedpis a smernice ,e dne 30' A I9$9I ig{g@pe' D"h"d" o pro""d"ni pr6ce na distribuci volebnich listkt. ffid 218 z , VPD 219 z 5. 1i VPD 214 z ' YykazFIN 2-12k31' Usneseni ZOk27 ' ffii investidni dotace rekonstrukce Darovaci smlouva k K"p"as"tt"wtna prodej pozemkri ze dne 3 ' 12' 2007 p' L sl o I tz I 116, 570 I r38, 570 I 86, 570/ I 97, , 570l 104, 570l 105, 570/1 01. Udetni smdmice. B. Zii1t1ni z iednor1zov6ho plezkoumeni Pii piezkoum6ni hospodaieni obce Hrobice byly zji5t6ny nfsledujici m6ne zinalnf chyby a nedostatky: piedm6t: Zitkond sb. $ 2 odst. 1 pism. a) plneni piijmfr a qidajfi rozpoctu vdetne pen6znich operaci, lfkajicich se rozpodtovych prostiedkri pr6vni piedpis: Zakoid."I28l2000 Sb., o obcich, ve zndni pozd6jsich piedpisfi $ s+ oast. 2 - zastuprtelstvo obce nestanovilo zilsady pro poskl'tov6ni cestovnich n6hrad dlenrim zastupitelstva obce, Sm6mici o vypldceni cestovnich n6hrad je tieba novelizovat o z6kon (, Sb. z6konik pr6ce a stanovit pevnou sazbu stravn6ho. Smemice uv6di ve sv6m textu pouze vypl6ceni cestovnich nahrad zamdstnancrim, je tieba ji rozsiiit o,tanorn"ni pravidel pro dleny ZO. Smdrnici o evidenci majetku doplnit o Podrozvahov6 irdty' Piedmdt: Ztrkon (' Sb' $ 2 odst. 2 pism. h) ridetnictvi veden6 uzemnim Pr6vni PiedPis: Zttkon c Sb., o ridetnictvi, ve zndni pozddj5ich piedpisri - Jinde neuveden6 chyba a nedostatek, Obec obdrzela v roce 2008 investidni dotaci z Kru ve visi Kd 120'000,00 na rekonstrukci chodnikri (fa d ze dne Agrostav Pardubice a' s' v hodnotd Kd ,90). Tato rekonstrukce nebyla zaiazena na irdet 021 stavby, dimz doslo i ke zkresleni hodnoty majetku v inventumim soupisu. Komensk6ho n5mesti 125, Pardubrce, Tel.: , 535, Mobil %

3 - Jinde neuveden6 chyba a nedostatek, Kontrolou vykazu FIN 2-12 k 31. IZ.2008 bylo zji5t6no, Ze obec v prfibdhu roku neplatila povinnd pojistnd na uraiove pojistdni za zamd,stnance, n6lezici na polozku 5038 (2.( Sb.)' pr6vni piedpis: ius SOt - 522, Ceskd ridetni standardy ($ 36 odst' I zhkona o irdetnictvi) - - tus 501 bod 5.2 a Pii pievodech vlastnictvi k nemovitostem, kterd podlehaly vkladu do katastru nemovitosti, nebylo fdtov6no k okamziku uskutednini udetniho piipadu, N6vrh na vklad do katastru nemovitosti byl dle kupni smlouvy u l"dtt.t z idtu Pozemky byly PozemkY vyiazeny k 31 ' 12' 2008' Byly zjist6ny nrisleduiicizhvail'n6 chyly a nedostatky: -, piedm6t: ztkon (." sb. $ 2 odrt. i pism. a) plndni piijmfi a qidajfi rozpodtu vdetndpendznichoperaci,tlfkajicichserozpodtoqichprostiedkfi Pr6vni pr"apiil zitkon (" sb., o rozpodtovych pravidlech rizemnich rozpodtti, ve zndni pozddjsich piedpisti - Jinde,r".ru"d"t6 chyta a nedostatek, Kontrolou derp6ni ridelovych finandnich prostiedkfi na zaji5tdni voleb do zastupitelstva PK a Sen6tu, bylo zji5t6nt, Ze doslo k neopr6vndndmu pouziti finandnich prostiedkri ve v];si io:,00 Kd u dohody o provedeni pr6ce, kde byla za distribuci volebnich listkfi poditana chybnd sazba 4,50 za 1ks, dle smdrnice byla moznost vypl6cef pouze Kd 3,50 Kd za ks. D6le bylo zji5tdno piekrodeni qfdajfi,ufte.rrtueni ve vlf5i Kd 207,00 Kd (5 dleni x 58,00 x 4 dny: t.too,oo Kd) n6rokov6no bylo Kd 1.367,00. (vpd 214 z ' 2008)' Doporudujeme kontaktovat mistnd piislu5ny finandni riiad a vypoi6dat vyse uveden6 rozdily ve vyridtov6ni' - Jinde neuveden6 chyba a nedostatek, obec uzaviela 2' 12' 2008 darovaci smlouvu na Kd ,00. obdrzela finandni dar ve qfsi Kd ,00. Darovaci smlouvu schv6lilo zastupitelstvo obce dne 27 ' 12' 200s.Udetndnebyloprovedenorozpodtov6opatieni. Piedmdr: zttkon d sb. $ 2 odst. 2 pism. h) irdetnictvi veden6 rizemnim Pravni piedpis: Zttkon (. 563l 991 Sb., o udetnictvi, ve zn1ni pozddjsich piedpisi $ 11 odst. I - Udetni doklady neobsahovaly z6konem stanovene n6lezitosti, Kontrolou pokladnich dokladri bylo zjistdno, Ze cestovni piikazy nejsou i6dn6 vyplnovany, chybi proskrtnuti povolen6 ziiohy, datum a podpis odpov8in6ho pracovnika po vyirdtov6ni cesty, byla stanovena'ctryuna sizba za PHM. Pii urdeni spotieby za PHM nebylo postupov6nodlefdajriprokombinovanyplovozpodlenorem Evropsklich spoledenstv i, ale spotieba byla podit6na aritmetickym prfimerem ($ 153 z. t, sb.). opakui{c{ se nedostatek' Kornenskeho namesti 125, Pardubice, Tel : +420 u , 535, Mobil:

4 C. ZAvEr I. PlnEni opatieni k odstraneni nedostatkfi zji5t6nfch a) pii piezkoumfnf hospodareni fzemniho celku za piedchozi roky byty zji5t6ny nfsledujici chyby a nedostatky. Piedmdt: Zttkon E Sb. $ 2 odst. 2 pism. h) tidetnictvi veden6 fzemnim Prdvni piedpis: Zfikon (, Sb., o fdetnictvi, ve zndni pozddj5ich piedpisri $ 11 odst. 1 - udetni doklady neobsahovaly z6konem stanovend n6lezitosti, Kontrolou pokladnich dokladri bylo zji5t6no, Ze cestovni piikazy nejsou i6dnd vypliov6ny, chybi proskrtnuti povolen6 z6lohy, datum a podpis odpovddndho pracovnika po vyridtov6nf cesty, byla stanovena chybn6 sazba za PHM. Pii urdeni spotieby za PHM nebylo postupov6no dle irdajri pro kombinovany provoz podle norem Evropskych spoledenstvi, ale spotieba byla podit6na aritmetickym prrimdrem ($ 158 z. (, Sb.). Opakui{c[ se nedostatek. Komensk6ho n6mesti 125, Pardubice, Tel : , 535, Mobil: ,5203

5 II. Pfi piezkoumfni hospodaieni obce Hrobice za rok 2008 Byly zji5tdny m6n6 zivaln chyby a nedostatky ($10 odst. 3 pism. b) zdkona i sb.): Piedmdt: Zttkon (, Sb. $ 2 odst. 1 pism. a) plndni piijmfr a vlidajfi rozpodtu vdetnd peneznich operacf, tlfkajicich se rozpodtovlfch prostiedkfi Pr6vni piedpis: Zftkon (, Sb., o obcich, ve zndni pozdejsich piedpist $ 84 odst. 2 - Zastupitelstvo obce nestanovilo zdsady pro poskyov6ni cestovnich ndhrad dlentm zastupitelstva obce, Smdrnici o vypl6ceni cestovnich ndhrad je tieba novelizovat o zitkon (, Sb. z6konik pr6ce a stanovit pevnou sazbu stravn6ho. Smdmice uv6di ve sv6m textu pouze vypl6ceni cestovnich n6hrad zam6stnancrim, je tieba ji rozsfiit o stanoveni pravidel pro dleny ZO. Smdmici o evidenci majetku doplnit o podrozvahovd ridty. Piedmdt: Zitkon il Sb. $ 2 odst. 2 pism. h) ridetnictvi vedend fzemnim Pr6vni piedpis: Zitkon (, Sb., o tidetnictvi, ve zndni pozddj5ich piedpisri - Jinde neuveden6 chyba a nedostatek, Kontrolou vykazu FIN 2-12 k bylo zji5tdno, Ze obec v prribdhu roku neplatila povinn6 pojistn6 na urazove poji5tdni za zamlstnance, nflelici na polozku 5038 ( Sb.)..- Jinde neuveden6 Obec obdrzela v roce 2008 lltvuu i".":9::?1.k, rnvestidni dotaci zkru ve vlf5i Kd ,00 na rekonstrukci chodnfkt (fa d ze dne Agrostav Pardubice a. s. v hodnotd Kd ,90). Tato rekonstrukce nebyla zaiazena na fdet 021 Stavby, dimz doslo i ke zkreslenf hodnoty majetku v inventurnim souoisu. Byly zjisteny zhvaln6 chyby a nedostatky ($10 odst. 3 pism. c) zrikona sb.): c1) v poru5eni rozpodtov6 k6zne Jinde neuveden6 chyba a nedostatek Jinde neuvedend chvba a nedostatek c2) neprfikazn6 Udetni dokladv neobsahovaly z6konem stanoven6 n6lezitosti c5) neodstrandni nedostakt zjist6nyich pfi dildfm piezkoum6ni piezkoumdn i za piechitzej f ci roky pii Komensk6ho n6mesti 125, Pardubbe,Tel.: , 535, Mobil: f,52038

6 Udetni doklady neobsahovaly z6konem stanovene n6lezitostr III. Pri piezkoumdni hospodaieni obce Hrobice za rok 2008 Neuvfdi se zji5t6nr{ rizika dle $ 10 odst. 4 pism. a) zfkona L Sb' IV. Pri piezkoum{ni hospodaieni obce Hrobice za rok 2008 Byly zji5tdny dle $ 10 odst. 4 pism' b) ndsledujici ukazatele: a) podil pohled6vek na rozpodtu fzemniho celku 0,,99 oh b) podfl zdvazkfr na rozpodtu rizemniho celku 0,13 "/o c) podil zastaven6ho majetku na celkov6m majetku rizemniho celku 0'h Komensk6ho n6mdsti 125, Pardubice, Tel : , 535, Mobil:

7 Hrobicich dne Podpisy kontrolorri: Yvona LambertYov6 kontrolor poveieny iizenim piezkoum6ni! Hana Kasidov6 Jm6no PodPis ; ' j Vdra LouZilov6 V kontrolovan6m obdobi uzemni celek dle prohl65eni statut6rniho z6stupce nehospodaiil s majetkem st6tu, nerudil zazdvazkyjin;fch osob, neuzaviel sm6nnou, nfjemni, z(stavni smlouvu tlikajici se nemovit6ho majetku, smlouvu o ziizeni vdcn6ho biemene, smlouvu o uv6ru, nepoiidil ani neprodal akcie, cenn6 papiry, nebo obligace. S obsahem zpriwy o vysledku piezkoum6ni hospodaieni obce Hrobice o podtu 8 stran byla sezn6mena jeho stejnopis dislo 1 obdrzel DdSa Pleskotovd starostka dne nqep-hnffit?[ 533 5? $tare rii Rozd6lovnik: Steinopis Poiet Wtiskfi Piedfno Pievzal 1 Hrobice D65a Pleskotov6 2 I Pardubicky kraj Yvona Lambertyova Komensk6hondmesti 125,532 llpardubirr,tel.: ,535,Mobi : 724,52038