Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření město Stráž pod Ralskem, IČ: za rok 2010

Transkript

1 Krajský úřad Libereckého kraje Odbor kontroly Č.j: LK /10Vob Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření město Stráž pod Ralskem, IČ: za rok 2010 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: a na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Městský úřad Stráž pod Ralskem Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Jaroslava Voborská Bc. Alena Vrbová Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal Mgr. René Havlík, ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje. Při přezkoumání byli přítomni: Bc. Věra Reslová starostka Michal Randula - vedoucí finančního odboru Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu 642/2a Liberec 2 tel.: fax: jaroslava.voborska@kraj-lbc.cz IČ:

2 Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona 420/2004 Sb.. Dle 6 odst. 3 písm. b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření města Stráž pod Ralskem byly přezkoumány následující písemnosti: Rozpočtový výhled Město má vypracovaný rozpočtový výhled na období let ze dne , který ZM vzalo na vědomí usnesením Z/4/2009. Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu byl zveřejněn na úřední desce města (od ) a elektronicky způsobem, umožňujícím dálkový přístup v souladu s 11 zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v plat. znění. Schválený rozpočet Rozpočet města na rok 2010 schválilo ZM na svém zasedání dne usnesením č. Z/116/2009 v souladu s 84 odst. 2 písm. b) zákona 128/2000 Sb., o obcích v pl. znění, a v souladu s 4 zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v pl. znění. Rozpočet byl schválen jako vyrovnaný v následující výši: Příjmy ,-- Kč Výdaje ,-- Kč Spolu s rozpočtem schválilo ZM závazné ukazatele rozpočtu města pro rok Rozpočet byl vyvěšen na úřední desce (od ) a je přístupný na webu. Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Na jednání ZM dne byl v rámci schváleného rozpočtu města na rok 2010, schválen příspěvek na provoz zřízeným PO : ZŠ, MŠ Stráž pod Ralskem ve výši ,-- Kč. Závazné ukazatele : výnosy ,-- Kč náklady ,-- Kč K byl poskytnut příspěvek na provoz ve výši ,-- Kč (dle upraveného rozpočtu). 2/16

3 PANDA - příspěvek na provoz vč. odvodu DPH činí ,-- Kč K byl poskytnut příspěvek na provoz ve výši ,-- Kč (dle upraveného rozpočtu) Závazné ukazatele : výnosy náklady ,-- Kč ,-- Kč Rozpočtová opatření V souladu s 16 zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v pl. znění, schválilo ZM v kontrolovaném období 8 rozpočtových změn v tomto rozsahu: Schváleno Usnesení Příjmy Výdaje Financování Schv.rozpoče , , Z/26/ , , , Z/34/ , , , Z/38/ , , , Z/63/ , , , Z/85/ , , , Z/106/ , , , Z/120/ , , , Z/120/ , , , Celkem : , , ,17 Kontrolou bylo ověřeno promítnutí schválených rozpočtových opatření do výkazu FIN 2-12M k datu Nebyly zjištěny nedostatky. Závěrečný účet ZM na svém zasedání dne schválilo usn. Z/62/2010 závěrečný účet za rok 2009 spolu se zprávou o výsledku hospodaření města za rok 2009 "s výhradami" a uložilo starostce města zajistit odstranění nedostatku uvedeného ve zprávě o výsledku hospodaření nejpozději do Nedostatek byl odstraněn dopisem č.j.: MUSPR/2883/2010 ze dne Závěrečný účet byl zveřejněn na úřední desce města a v elektronické podobě (vyvěšen 7. 6., sejmut ) a obsahoval potřebné náležitosti v souladu s 17 zákona 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v pl. znění. Dohoda o hmotné odpovědnosti Kontrole byly předloženy tři dohody o hmotné odpovědnosti, které má město uzavřeny na svěřenou pokladní hotovost se zaměstnanci, kteří mají svěřenou pokladnu v podatelně, matrice a na finančním odboru. Dohody jsou uzavřeny v souladu se Zákoníkem práce. 3/16

4 Pokladní kniha (deník) Město má zřízeny čtyři pokladny - příjmovou a výdajovou na podatelně, příjmovou pokladnu na matrice a příjmovou pokladnu na finančním odboru. Pokladní knihy jsou vedeny odděleně na PC ve čtyřech číselných řadách. V roce 2010 bylo vyhotoveno celkem 738 výdajových pokladních dokladů a 3937 příjmových pokladních dokladů (325 - podatelna, matrika a 2022 finanční odbor). Pokladní limit je stanoven směrnicí "Pokladní řád", která je přílohou č. 1 ke Směrnici pro oběh účetních dokladů, pro jednotlivé pokladny v těchto hodnotách: - příjmová pokladna na podatelně ,-- Kč, - výdajová pokladna na podatelně ,-- Kč, - příjmová pokladna na matrice ,-- Kč, - příjmová pokladna na odboru financí ,-- Kč. Kontrolou nebylo zjištěno překročení pokladního limitu. Namátkovou kontrolou pokladních dokladů: VPD č a příjmových pokladních dokladů č v období 12/2010 nebyly zjištěny nedostatky. K datu vykazovalo město na účtu rozvahy nulový zůstatek. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Účetní jednotkou byly zpracovány měsíční výkazy Fin 2-12 M pro hodnocení a plnění rozpočtu. Údaje schváleného rozpočtu, rozpočtu po změnách a výsledku příjmů a výdajů odpovídaly údajům v účetnictví a byly předmětem jednání a schvalování zastupitelstva města. schv.rozpočet uprav.rozpočet Skutečnost %Sk/UR Příjmy po kons , ,71 141,16 Výdaje po kons , ,61 134,92 Financování , ,10 214,25 Podle ust. 17 zák. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, bylo provedeno vyúčtování se SR a město skončilo přebytkem ve výši ,10 Kč. Rozvaha Kontrole byla předložena Rozvaha-bilance ke dni ; okruhy souhlasí (A = P ve výši ,80 Kč; stav účtu 231 Běžný účet souhlasí s výkazem Fin 2-12M ř ve výši ,77 Kč). Město provedlo korekci na účtu Drobný dlouhodobý hmotný majetek. Příloha rozvahy Kontrole byla předložena Příloha k rozvaze k Jednotlivé položky v příloze navazují na hodnoty uvedené v Rozvaze. 4/16

5 Výkaz zisku a ztráty Kontrole byl předložen výkaz zisku a ztráty k Město vykonává hospodářskou činnost. hlavní činnost hospodářská činnost Výnosy , ,19 Náklady , ,52 zisk , ,67 Výsledek hospodaření ve výši ,45 Kč souhlasí na Rozvahu účet výsledek hospodaření běžného účetního období. Bankovní výpis K datu byly ověřeny bankovní zůstatky: účet v KB ,97 Kč (výp.164) účet v Ge Money Bank ,36 Kč (výp.12) účet v KB ,96 Kč (výp.12) účet v HB 6 697,23 Kč (výp.12) účet v Ge Money Bank 1 216,69 Kč (výp. 11) účet v Ge Money Bank ,65 Kč (výp.12) účet v KB ,79 Kč (výp.256) účet v KB ,12 Kč (výp.225) účet 231 celkem : ,77 Kč účet v KB ,47 Kč (výp. 28) účet v HB ,80 Kč účet v ,-- Kč účet 451 celkem : ,80 Kč Zůstatky bankovních účtů souhlasí se zůstatky účtu Běžný účet v hlavní knize, rozvazebilanci a ř. 6010, 6030 výkazu Fin 2-12 M, účtu 236 (Sociální fond), 241 (hospodářská činnost), 451 (Úvěr.účet) v rozvaze bilanci k Inventurní soupis majetku a závazků Příkaz k provedení inventarizace veškerého majetku města k , byl vydán starostkou na jednání ZM dne včetně jmenování členů IK a stanovení termínů k vyhotovení inventurních seznamů. Byly vyhotoveny inventurní soupisy veškerého majetku města, které byly podepsány členy IK. Součástí inventarizace byla i dokladová inventarizace účtů závazků a pohledávek k Výsledky provedené inventarizace majetku budou projednány v termínu do včetně odpisu majetku ve výši ,20 Kč. 5/16

6 Evidence pohledávek Kontrolou účtů v rozvaze bylo zjištěno, že k datu došlo k opětovnému navýšení pohledávek města o částku ,10 Kč. Nárůst pohledávek zvýšily nedoplatky za roční vyúčtování služeb (chybné nastavení záloh). Rada města rozhodla, že správu bytového fondu a polikliniky bude s účinností od vykonávat městský úřad. Evidence pohledávek je vedena na počítači s uvedením předpisu, úhrady a případných nedoplatků. Městem jsou evidovány poplatky za svoz TKO, poplatek ze psa, příjmy za pronájem nebytových prostor, příjmy za pronájem bytů spolu se službami, poplatek z ubytovací kapacity, poplatek za provozovaný herní přístroj, které byly rozlišeny analytickými účty k účtu Pohledávky za rozpočtové příjmy. Výše neuhrazených pohledávek celkem ,-- Kč byla předmětem inventarizace účtů závazků a pohledávek k Kniha odeslaných faktur Kniha odeslaných faktur je vedena ručně a v PC a slouží současně jako evidence pohledávek. V roce 2010 bylo vydáno celkem 687 faktur. K nebyly uhrazeny vydané faktury se splatností počátkem roku 2011 v celkové výši ,60 Kč. Stav odpovídal doloženému zůstatku účtu Kontrolou bylo ověřeno, že faktury byly řádně zaúčtovány, doklady obsahovaly předepsané náležitosti dle zákona č. 563/91 Sb., o účetnictví, nebyly zjištěny nedostatky. Kniha došlých faktur Kniha došlých faktur je vedena ručně v "Knize došlých faktur" a na PC a slouží jako kniha závazků. V roce 2010 bylo evidováno celkem 1257 přijatých faktur v celkové hodnotě ,10 Kč. V roce 2010 nebyly uhrazeny faktury v celkové výši ,63 Kč. Nezaplacené faktury byly splatné v 01/2011, jejich výše souhlasí s inventurním doložením zůstatku účtu účet a Namátkově byly kontrolovány přijaté faktury, jejich úhrady a zaúčtování v období 12/10 (č a ), kontrolou zaměřenou na ověření věcné a formální správnosti, nebyly zjištěny nedostatky. Účetní doklad Namátkovou kontrolou byly prověřeny účetní doklady období 12/2010. Kontrolované doklady obsahovaly předepsané náležitosti podle zákona 563/1991 Sb. o účetnictví v pl. znění. Nedostatky v účtování dle platné rozpočtové skladby nebyly zjištěny. Účetní deník Účetní jednotka účtuje v hlavní knize, knize analytických a podrozvahových účtů. Platný účtový rozvrh na rok 2010 byl předložen. Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán Město má zřízeny dvě příspěvkové organizace : PO PANDA Sport byla zřízena dne , novelizace zřizovací listiny v souladu se zák. 250/2000 Sb., byla schválena dne s účinností od /16

7 PO ZŠ, MŠ byla zřízena , novelizace zřizovací listiny v souladu se zák. 250/2000 Sb., byla schválena dne s účinností od Kontrola zřízených PO je prováděna dle zák. 320/2001Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě. Kontrola PO ZŠ, MŠ byla provedena dne (inventarizace majetku, kontrola faktur, účtování pohledávek, pokladny, cestovních náhrad). Kontrola PO PANDA Sport byla provedena dne (kontrola zaúčtování účty 311, 314, 316, 331, 335, cestovních náhrad, zřizovací listina, hmotná odpovědnost). Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Byly předloženy výkazy zisku a ztráty zřízených PO k : PO PANDA Sport hlav. činnost vedl. činnost Výnosy tř , ,66 Náklady tř , ,61 ztráta/zisk , ,05 (ztráta celkem ,11) Výsledek hospodaření PO za rok 2009 (ztráta ve výši ,50 Kč) byla schválena na jednání ZM dne , převedeno na účet neuhrazených ztrát. PO ZŠ, MŚ hl.činnost vedl. činnost Výnosy tř , ,85 Náklady tř , ,71 zisk/ztráta , ,14 Výsledek hospodaření za rok 2009 ve výši 0 byl schválen na jednání ZM dne Listiny o založení právnických osob Společnost Energetické centrum Stráž pod Ralskem a.s byla založena zakladatelskou listinou dne , zápis do obchodního rejstříku dne Město Stráž pod Ralskem je 100 % vlastníkem akciové společnosti a vlastní 100 ks akcií (1 kus za ,-- Kč) v listinné podobě a vykonává funkci jediného akcionáře. Na základě mandátní smlouvy z je účtováno o bytovém fondu v pomocné evidenci, 1x čtvrtletně jsou přenášena data, rozvaha a výsledovka do účetního systému města. Na jednání Rady města bylo rozhodnuto, že "Mandátní smlouva uzavřená mezi městem Stráž pod Ralskem a Energetickým centrem Stráž pod Ralskem a.s, na správu bytového fondu a polikliniky bude s účinností od vykonávat Městský úřad Stráž pod Ralskem. Byl předložen výkaz hospodaření k (správa bytového fondu) Výnosy tř ,19 Náklady tř ,52 zisk ,67 7/16

8 Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) pravidla tvorby a použití Město má zřízen sociální a zdravotní fond. Sociální fond stav k ,68 příděl ,-- úrok 964,69 příspěvek na obědy ,-- ošatné ,-- příspěvek na dovolenou ,-- přísp. výročí ,-- přísp. vánoce ,-- poplatky z účtu , zůstatek k ,47 (účet ) Pro tvorbu a čerpání sociálního fondu je vypracována vnitřní směrnice platná od , čerpání je v souladu s uvedenou směrnicí. Zdravotní fond stav k : ,65 splátky ,-- zůstatek k ,65 Pro použití fondu platí "Zásady čerpání finančních prostředků z fondu na podporu ve zdravotnictví ve městě" ze dne Z fondu jsou poskytovány půjčky zdravotnickým zařízením. Vzhledem k úspoře finančních prostředků je účtování o zdravotním fondu vedeno na účtu , který je součástí běžného účtu (zůstatek nesplacených půjček celkem ve výši ,-- Kč je veden na účtu Zůstatek nesplacených půjček). Odměňování členů zastupitelstva Výše měsíční odměny neuvolněným zastupitelům pro členy ZM a pro členy výborů, byla schválena na jednání zastupitelstva města dne s platností od v souladu se zák. 37/2003 Sb., o odměnách členů zastupitelstev. Na ustavujícím zasedání zastupitelstva města dne byly schváleny odměny nově neuvolněným členům městského zastupitelstva, členům rady města, předsedům a členům výborů a komisí. Odměny občanům - členům orgánů města schválila rada města na svém zasedání dne Odměny byly stanoveny v souladu se zák. 37/2003 Sb., o odměňování členů zastupitelstev, účinnost od Kontrolou mzdových listů bylo ověřeno, že odměny uvolněné starostky a místostarostky a neuvolněných členů zastupitelstva města, rady města, předsedů a členů výborů a komisí, jak minulého, tak i současného ZM, tak i občanů - členů orgánů města, souhlasí s výší odměn odsouhlasených na zasedání ZM a RM, a jsou v souladu s NV č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev v platném znění. Smlouvy o půjčce K byly uzavřeny půjčky : 8/16

9 1) Město uzavřelo Dohodu o poskytnutí účelové bezúročné půjčky s SK RALSKO BIKE na pořízení 11 ks spinningových kol pro vybavení spinningového centra v novém Skataparku ve Stráži pod Ralskem ve výši ,-- Kč. Měsíční splátky činí 5 500,-- Kč splatné do 20. dne v měsíci, počátek plateb od května až do splacení. K datu bylo uhrazeno 8 splátek, tj ,-- Kč, zbývá uhradit ,-- Kč. 2) Město uzavřelo Dohodu o poskytnutí bezúročné půjčky z rozpočtu města Stráž pod Ralskem s PO PANDA Sport na modernizaci víceúčelového sportovního areálu ve Stráži pod Ralskem ve výši ,-- Kč. Půjčka bude uhrazena jednorázově do dodatek č. 1 k uzavřené dohodě (evidováno na účtu Poskytnuté finanční výpomoci krátkodobé). Jednorázová úhrada byla provedena dne (výp.159). O prominutí penále za pozdní platbu bylo vyhověno. 3) Město uzavřelo Dohodu o poskytnutí účelové bezúročné půjčky z rozpočtu města s paní Petrou Znamenáčkovou, o. s.,předsedkyní sdružení na vybudování Mateřského centra ve Stráži po Ralskem. Půjčka ve výši ,-- Kč na modernizaci, vybavení a zařízení Mateřského centra, byla schválena na jednání ZM dne Úhrada bude provedena jednorázově v plné výši nejpozději do Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Ze Státního zemědělského intervenčního fondu (SZIF) obdrželo město dotaci na projekty Programu rozvoje venkova ČR na období : - "Výměna veřejného osvětlení" ve výši ,-- Kč, - "Rekonstrukce kaple sv. Jana Nepomuckého" ve výši ,-- Kč, - "Zatraktivění pláže - lanová prolézačka" ve výši ,-- Kč, - "Bezbariérové úpravy chodníků ulice Mimoňská" ve výši ,-- Kč, - "Rekonstrukce podlahy tělovýchovného pavilonu" ve výši ,-- Kč. Výdaje byly uznány za způsobilé a byly proplaceny v plné výši. Z Grantového fondu Libereckého kraje obdrželo město neinvestiční účelovou dotaci na akci "Cyklostezka Ploučnice v úseku Stráž p. R. - Hamr na Jezeře" ve výši ,-- Kč. Na financování výdajů spojených s konáním voleb do Parlamentu ČR obdrželo město částku ,-- Kč, čerpáno bylo ,-- Kč v souladu se směrnicí Ministerstva financí č. 124/1354/2002. Předložené doklady obsahovaly veškeré potřebné náležitosti dle zákona 563/1991 Sb., o účetnictví v pl. znění, včetně správně uvedených účelových znaků, a souhlasily na výpis účtu a výkaz FIN 2-12M. Přeplatek ve výši Kč,-- byl vrácen dne (bank. výpis poř. č. 132, č. dokl ) v souladu s pokyny. Prostřednictvím Libereckého kraje obdrželo město neinvestiční finanční dotaci z rozpočtu Ministerstva vnitra na výdaje jednotek sborů dobrovolných hasičů obcí za rok 2010 ve výši ,-- Kč. Z Libereckého kraje obdrželo město finanční dar v souvislosti se stavem nebezpečí vyhlášeným na území Libereckého kraje, ve výši ,-- Kč. Finanční dar byl poskytnut z krizového fondu Libereckého kraje jako finanční pomoc kraje na krytí jakýchkoliv výdajů obce souvisejících s opatřeními k řešení krizové situace. Prostředky nepodléhají vyúčtování. 9/16

10 Prostřednictvím Libereckého kraje obdrželo město mimořádnou dotaci ze státního rozpočtu na Povodně srpen záchranné práce, na pokrytí prvotních výdajů a nezbytných opatření v rámci řešení vzniklé krizové situace pro první dny po povodni. Dotace činila ,-- Kč (č. dokl ze dne ), čerpáno bylo celkem ,10 Kč. Způsobilé výdaje činily ,10 Kč, nezpůsobilé výdaje ve výši ,-- Kč hradilo město ze svého rozpočtu. Nezpůsobilé výdaje: ,-- nákup přístrojů, ,-- oprava vrat, ,-- výměna dveří, ,-- výměna lamp, nejednalo se o likvidační ani záchranné práce, ale o obnovu majetku. Kontrolované doklady obsahovaly veškeré potřebné náležitosti včetně ÚZ a souhlasily na výpis účtu a výkaz FIN 2-12 M. Vrácení nezpůsobilých výdajů proběhlo dne ve výši ,90 Kč (bank. výpis poř. č. 140). Prostřednictvím Libereckého kraje obdrželo město neinvestiční účelové finanční prostředky na zajištění výdajů spojených s konáním voleb do zastupitelstva obcí a 1/3 Senátu Parlamentu ČR konaných v říjnu Město obdrželo dotaci ve výši ,-- Kč, čerpáno bylo ,- - Kč, vráceno ,-- Kč dne , BV č. 154 a 1 138,-- Kč dne BV č Prostředky byly použity v souladu se Směrnicí MF ČR č.j. 12/36 381/ ze dne , výdaje jsou zaúčtovány na 6115 s přiděleným UZ Na projekt "Adrenalinový den 2010" obdrželo město dotaci od Libereckého kraje ve výši ,-- Kč. Celkový náklad akce činil ,-- Kč, zbylé náklady hradilo město ze svého rozpočtu. Dotace byla převedena počátkem roku Na základě rozhodnutí Ministerstva kultury čj.: MK 20151/2010 OPP, obdrželo město dotaci na obnovu kulturní památky - sloup se sochou Panny Marie v k. ú. Stráž p. Ralskem, ve výši ,-- Kč s tím, že dotace bude činit maximálně 75 % vynaložených nákladů a to nejpozději do Dle rozhodnutí Ministerstva kultury ČR čj.: MK 11919/2010 OPP, byla městu poskytnuta státní finanční podpora v Programu záchrany architektonického dědictví na obnovu nemovité kulturní památky - zámek Vartenberk v k. ú. Stráž p. R., na statické zajištění jižního křídla zámku, ve výši ,-- Kč. Účelový finanční prostředek může tvořit až 70 % prokazatelných nákladů vynaložených na obnovu zámku v období od do Z účtu dotace u Uni Credit Bank byla do doby dílčího přezkumu uhrazena faktura ve výši ,-- Kč. Celkové náklady akce činily ,-- Kč (poskytnutá dotace byla ve výši ,-- Kč, zbylé náklady ve výši ,-- Kč hradilo město). Vyúčtování proběhlo v souladu s pokyny poskytovatele. Dále byla poskytnuta dotace na Sčítání lidu, domů a bytů, ve výši Kč,-- (UZ 98005), která byla v plné výši vrácena dne , BV č. 153 v souladu se Směrnicí MF ČR č.j. 12/70 384/ ze dne Na základě Smlouvy s ÚP Česká Lípa č. CLA-VL-45/2010 ze dne , byla zřízena čtyři pracovní místa na dobu od do , dodatkem č. 1 byla pracovní místa prodloužena do Na základě Smlouvy s ÚP Česká Lípa č. CLA-VL-46/2010 ze dne , bylo zřízeno jedno pracovní místo na dobu od do Na základě Smlouvy s ÚP Česká Lípa č. CLA-V-32/2010 ze dne , bylo zřízeno jedno pracovní místo na dobu od do /16

11 Na základě dohod uzavřených s Úřadem práce město v roce 2010 obdrželo finanční prostředky v celkové výši ,-- Kč. Vyúčtování bylo provedeno v souladu s podmínkami poskytovatele s přiděleným ÚZ a Od MMR byla městu poskytnuta dotace s identifikačním číslem EDS 117D , na akci "Modernizace víceúčelového sportovního areálu". Státní dotace byla přidělena na základě Rozhodnutí ze dne ve výši ,-- Kč, termín ukončení akce byl stanoven do , čerpáno v plné výši, vyúčtováno v souladu s pokyny poskytovatele. Další limitní dotace od MMR byla městu poskytnuta s identifikačním číslem EDS 117D , na akci "Veřejné osvětlení v ulici Krajní". Státní dotace byla přidělena na základě Rozhodnutí ze dne ve výši ,-- Kč, termín ukončení akce byl stanoven do , čerpáno v plné výši, vyúčtováno v souladu s pokyny poskytovatele. Na základě Rozhodnutí ze dne byla městu poskytnuta další limitní dotace od MMR s identifikačním číslem EDS 117D , na akci "Chodníky v ulici Krajní a Máchova"v celkové výší ,-- Kč, termín ukončení akce byl stanoven do , čerpáno v plné výši. Závěrečná vyúčtování přijatých dotací byla provedena v souladu s podmínkami poskytnutých dotací. Smlouvy nájemní Město předložilo nájemní smlouvy na pronájem nemovitostí - nebytové prostory Poliklinika (převážně lékařům), provozovny fyzických osob, pronájmy pozemků (zahrádky v zahrádkářské kolonii), nájemní smlouvy na pronájem hrobových míst uzavírané na období deseti let s nájemným dle typu pronajatého hrobu. Dále byly předloženy smlouvy o nájmu bytů, město pronajímá cca 320 bytových jednotek, nájemné je aktualizováno, nedoplatky jsou vymáhány. Rada města dne schválila navýšení nájemného v městských bytech na hodnotu 25,-- Kč/m2 podlahové plochy s účinností od Předložené nájemní smlouvy byly aktualizovány, jsou přehledně řazeny, nedostatky nebyly zjištěny. Smlouvy o přijetí úvěru Město má uzavřeny 2 úvěrové smlouvy : 1) Rekonstrukce topného systému - město splácí dlouhodobý bankovní úvěr, poskytnutý na základě uzavřené smlouvy 3800/ /02/001/00R ze dne a dodatku ze dne ve výši ,-- Kč. Úvěr bude splacen nejpozději do 10-ti let od čerpání úvěru ( ). Zástava majetku je vedena podrozvaze. účet : PS k ,-- Kč splátky ,20 Kč stav k ,80 Kč 11/16

12 2) Azylový dům - v září 2009 město uzavřelo smlouvu o poskytnutí úvěru až do výše ,-- Kč. K bylo čerpáno ,-- Kč, zbývající částka ve výši ,-- Kč byla dočerpána dne ( ,-- Kč), dne ( ,-- Kč), dne ,-- Kč. 1. splátka ve výši ,-- Kč se uskuteční dne , splátka bude hrazena v pevně sjednaném datu příslušného měsíce a poslední splátka ve výši ,-- Kč bude uhrazena dne Zástava majetku je vedena na podrozvaze. účet : PS k ,-- Kč navýšení r ,-- Kč splátky 12x , ,-- Kč stav k ,-- Kč Zůstatek nesplacených úvěrů celkem k činí ,80 Kč (viz. bankovní zůstatky). Dokumentace k veřejným zakázkám V roce 2010 bylo městem zadáno a provedeno výběrové řízení : 1) Modernizace sportovního areálu. Výzva byla podána firmám : Karel Přadka - Stráž pod Ralskem, PANDA Sport - Stráž pod Ralskem, TOKO s.r.o - Stráž pod Ralskem. Smlouva o provedení díla byla uzavřena dne s PANDA Sport - Stráž pod Ralskem na částku ve výši ,-- Kč. Termín provedení : , předávací protokol ze dne byl předložen. 2) Základní škola - rekonstrukce podlahy tělocvičny nad bazénem. Osloveny byly firmy: Podlahy Blanket - Kosmonosy, Royal Tech - Pardubice, Status - Roztoky, Bafr - Ústí nad Labem, Swietelski, stavební sr.o - Jindřichův Hradec. Smlouva o provedení díla byla uzavřena dne na částku ,-- Kč vč. DPH, dodatek č. 1 ze dne navýšení ceny díla o ,-- Kč vč. DPH. Termín provedení , kolaudace byla provedena dne ) Výměna oken a dveří v bytovém domě č.p Hornická, Stráž pod Ralskem.Osloveny byly firmy: Sulko Karel Kirchberger - Děčín, Fireo s.r.o Liberec, WindoW Holding - Lázně Toušeň, Geosa s.r.o - Jablonec nad Nisou. Smlouva o provedení díla byla uzavřena dne s firmou Window Holding - Lázně Toušeň na částku ,-- Kč vč. DPH. 4) Výměna oken a dveří v bytovém domě č.p. 367 Jižní, Stráž pod Ralskem. Osloveny byly firmy: Sulko Karel Kirchberger - Děčín, Fireo s.r.o Liberec, WindoW Holding - Lázně Toušeň, Geosa s.r.o - Jablonec nad Nisou. Smlouva o provedení díla bude uzavřena s firmou Window Holding - Lázně Toušeň na částku ,--- Kč vč. DPH. 5) Výměna oken a dveří v bytovém domě č.p Hornická, Stráž pod Ralskem. Osloveny byly firmy: Sulko Karel Kirchberger - Děčín, Fireo s.r.o Liberec, WindoW Holding - Lázně Toušeň, Geosa s.r.o - Jablonec nad Nisou. Smlouva o provedení díla bude uzavřena s firmou Window Holding - Lázně Toušeň na částku ,-- Kč vč. DPH. 12/16

13 Termíny prací budou prováděny a aktualizovány na klimatické podmínky. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Namátkově bylo kontrolováno, zda v zápisech a usneseních ZM byly projednány a schváleny řádně úkony týkající se rozpočtu a rozpočtových opatření, závěrečného účtu, převodu majetku a stanovení odměn neuvolněným zastupitelům. Byly předloženy zápisy ze dne , , , , 19.4., 19.5., ,11. 8., , a Na ustavujícím zasedání ZM dne byla do funkce uvolněné starostky zvolena Bc. Věra Reslová a do funkce uvolněné místostarostky ing. Jitka Urbánková. Zápisy jsou podle zjištění kontroly vedeny v souladu se zněním zákona č. 128/2000 Sb., o obcích v 95. Zápisy z jednání rady včetně usnesení Kontrole bylo předloženo 30 zápisů ze zasedání Rady města. Kontrolou bylo zjištěno, že zápisy byly vedeny v souladu s 101 zákona 128/2000 Sb., o obcích v pl. znění. Výsledky externích kontrol V kontrolovaném období proběhly v obci tyto externí kontroly: - OSSZ Česká Lípa - "Protokol č. 1049/10" ze dne , kontrolované období Kontrolou byl zjištěn nedoplatek na pojistném ve výši Kč a vyměřeno penále Kč, platební výměr č. 141/1049/10 v celkové výši Kč byl uhrazen dne , BV č. 178, nápravná opatření nebyla uložena. - Správa uprchlických zařízení MV - "Protokol č.j. UT-6947/1-2009, ze dne , kontrolované období 2009, bez zjištěných závad. - Městský úřad Česká Lípa, Správní odbor, odd. matriky - "Protokol ze dne " - bez závad. Vnitřní předpis a směrnice Ke kontrole byly předloženy vnitřní předpisy, řády a směrnice. namátkově byl vybrán vnitřní předpis: - pokladní řád, platnost od pravidla pro přidělování bytů v majetku města, schváleno ZM dne pravidla pro přidělení grantu na podporu kulturních, sportovních, společenských a volnočasových aktivit z rozpočtu města Stráž p.r., platnost od směrnice pro poskytování cestovních náhrad, platnost od směrnice k DPH, platnost od V souvislosti se změnou účetnictví k , doporučujeme vyhotovit směrnici k účtování časového rozlišení, opravné položky.. Zápisy z jednání výborů Město má zřízen finanční a kontrolní výbor. K zajištění ustanovení 119 zákona 128/2000 Sb., o obcích, byly kontrole předloženy zápisy finančního výboru z jednání ve dnech , , 8. 3., , , , , 2. 8., , a Dále byly prověřeny zápisy z jednání kontrolního výboru ze dnů 7. 4., 5. 5., a ZM na 13/16

14 svých zasedáních vzalo na vědomí zprávy z finančního a kontrolního výboru. Funkce výborů je plněna v souladu se zákonem. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření města Stráž pod Ralskem Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky Byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů 13 odst. 1 písm. b) - Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu. (napraveno), Odboru kontroly nebyla podána písemná informace o odstranění nedostatků zjištěných při kontrole za rok (splněno dne: ) - Účetní jednotka v následujícím účetním období postupovala v souladu s příslušným zákonem. Nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky: b) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Při přezkoumáním hospodaření města Stráž pod Ralskem za rok 2010 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) III. Při přezkoumáním hospodaření města Stráž pod Ralskem za rok 2010 Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. 14/16

15 IV. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku... 28,21 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku... 7,03 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku... 7,33 % Stráž pod Ralskem, dne 4. května 2011 Za Krajský úřad Libereckého kraje Jaroslava Voborská kontrolor pověřený přezkoumáním. podpis kontrolora pověřeného přezkoumáním Bc. Alena Vrbová kontrolor. podpis kontrolora Starostka města Stráž pod Ralskem paní Bc.Věra Reslová prohlašuje, že podle 6 odst. 2 písm. e) zákona o přezkoumávání hospodaření poskytla pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu a převzala dle 6 odst. 3 písm. k) návrh zprávy o výsledku přezkoumání. starostka. datum a podpis starostky města Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Stráž pod Ralskem Bc. Věra Reslová 2 1 Liberecký kraj Jaroslava Voborská, Bc Alena Vrbová P o učení Tato zpráva o výsledku hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty, stanovené v 6 odst. 3 písm. l) zákona 420/2004 Sb. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 3 písm. l) zákona o přezkoumávání hospodaření. 15/16

16 Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého, odboru kontrolnímu, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. starostka města.. datum a podpis starostky města Územní celek je povinen podle 13 odst. 1 písm. b) zákona o přezkoumávání hospodaření do 15 dnů po projednání zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků, uvedených ve zprávě, včetně uvedení lhůty, ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření ( 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření). Ve lhůtě uvedené územním celkem v písemné informaci zaslané krajskému úřadu je územní celek povinen podle 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření zaslat písemnou zprávu o plnění přijatých opatření. Obě výše uvedené písemnosti zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontrolnímu, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písm. f), g), a h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. 16/16