OBSAH. Dalkia Kolín, a.s.

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013

2

3 Dalkia Kolín, a.s. která dříve působila pod názvem Elektrárna Kolín, se stala členem skupiny Dalkia v České republice v lednu Dalkia Kolín zásobuje tepelnou energií dodávanou v páře i teplé vodě velké průmyslové klienty, úřady, školy i většinu obyvatel města Kolín. Mezi její další činnosti patří výroba elektrické energie a poskytování podpůrných služeb. OBSAH 1. Identifikační a obecné údaje společnosti Základní údaje Charakteristika společnosti Orgány společnosti Ostatní skutečnosti Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku Úvodní slovo Informace o výkonech a činnostech Finanční část Nekonsolidovaná účetní závěrka Příloha k nekonsolidované účetní závěrce Zpráva auditora...31 Dalkia Kolín 1

4 1. Identifikační a obecné údaje společnosti Název společnosti: Dalkia Kolín, a.s. Sídlo společnosti: Kolín V., Tovární 21, PSČ , Česká republika Právní forma: akciová společnost Identifikační číslo: Společnost je zapsána v obchodním rejstříku u Městského soudu v Praze pod sp. zn. B Datum vzniku: 4. května 1992 Základní kapitál: Kč Základní údaje 1.2. Charakteristika společnosti Kolínská elektrárna patřila mezi první elektrárny v Československu a vždy byla jedním z nejvýznamnějších podniků ve městě. Její historie se začala psát v roce 1911, kdy vznikla parní elektrárna. Se stavbou nynějších budov a komína se započalo v roce 1930 a v polovině roku 1932 již byla nová elektrárna spuštěna. V roce 1948 došlo ke znárodnění podniku, který se stal součástí Elektrárny Holešovice (České energetické závody). V 60. letech bylo rozhodnuto o zániku kolínské elektrárny a jejím nahrazení velkými elektrárnami vybudovanými v severních Čechách. Od roku 1960 tak byly postupně zlikvidovány všechny tři kondenzační turbíny a elektrárna přešla na teplárenský provoz. Dne 4. května 1992 vznikla akciová společnost Elektrárna Kolín, jejíž majetek byl privatizován z vlastnictví státu prostřednictvím první vlny kupónové privatizace. Vedení společnosti následně rozhodlo o návratu k výrobě elektrické energie. Událostí s pozitivním dopadem na další budoucnost Elektrárny Kolín byl kapitálový vstup společnosti Dalkia Česká republika, která se v prosinci 2006 stala vlastníkem 90,3 % akcií. Zbývajících 9,7 % akcií odkoupila v roce 2007 a stala 2 Výroční zpráva 2013

5 se tak 100 % akcionářem Elektrárny Kolín. K 1. lednu 2009 společnost změnila název na Dalkia Kolín, a.s. (dále jen Dalkia Kolín). Společnost v průběhu let postupně investovala značné prostředky do ekologizace provozu a realizovala řadu opatření pro zlepšení životního prostředí ve městě. Vybudovala např. dvě čistírny odpadních vod či uzavřený okruh technologických vod, především na splavování škváry a strusky. Opatřeními na kotlích výrazně snížila emise škodlivých plynů CO 2 a NO X a přechodem na kvalitní nízkosírnaté palivo Dalkia Kolín omezila produkci kysličníku siřičitého. Elektrostatické odlučovače zásadním způsobem redukovaly produkci emisí popílku. V roce 2010 byla postavena nová skládka a vykládka paliva, které přispěly ke zlepšení ovzduší a kvality života obyvatel ve městě. Dalkia Kolín se v současné době zabývá především výrobou a distribucí tepla a výrobou a prodejem elektrické energie. Tyto činnosti v roce 2013 tvořily 99 % jejích výkonů. Od 1. ledna 2008 společnost poskytuje také podpůrné služby pro ČEPS. V září 2012 se podařilo podepsat novou smlouvu na pronájem tepelného hospodářství ve městě Vlašim, které se nachází přibližně 55 km od Kolína. Tepelné hospodářství provozuje Dalkia Kolín od 1. ledna 2013 a zahrnuje jednu centrální plynovou kotelnu o výkonu 20 MW, parní rozvody o délce 3,8 km, 4 centrální výměníkové stanice a 14 dalších plynových kotelen Orgány společnosti Orgány společnosti k 31. prosinci 2013: Členové představenstva: Ing. Reda Rahma předseda představenstva Ing. Rostislav Krempaský, Ph.D. místopředseda představenstva a ředitel společnosti Christophe Johany Lanneluc člen představenstva 1. Identifikační a obecné údaje společnosti Členové dozorčí rady: Ing. Josef Novák předseda dozorčí rady Mgr. Eva Tmejová místopředsedkyně dozorčí rady Miroslav Urban člen dozorčí rady Orgány společnosti od 1. května 2014: Statutární ředitel: Ing. Reda Rahma Správní rada: Ing. Reda Rahma předseda Ing. Josef Novák člen Ing. Rostislav Krempaský, Ph.D. člen 1.4. Ostatní skutečnosti Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti ze dne 9. dubna 2014 se společnost změnou stanov podřídila Zákonu o obchodních společnostech a družstvech jako celku s účinností od 1. května Valná hromada změnou stanov společnosti přijala mimo jiné rozhodnutí o zaknihování akcií společnosti a o změně systému řízení společnosti z dualistického na systém monistický. S účinností od 1. května 2014 tedy přestalo existovat představenstvo a dozorčí rada a novými orgány společnosti jsou statutární ředitel a správní rada. Členy správní rady byli valnou hromadou zvoleni Ing. Josef Novák, Ing. Rostislav Krempaský, Ph.D. a Ing. Reda Rahma. Ing. Reda Rahma byl následně členy správní rady zvolen jejím předsedou, který vykonává v souladu se stanovami společnosti zároveň funkci statutárního ředitele. Společnost samostatně zastupuje statutární ředitel nebo alespoň dva z ostatních členů správní rady společně. Tyto změny byly zapsány do obchodního rejstříku dne 5. května Společnost Dalkia Kolín nemá žádnou organizační složku v zahraničí, nevyvíjí žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje a po rozhodném dni nenastaly v roce 2014 žádné významné skutečnosti, které by měly vliv na její hospodaření. Společnost nemá k 31. prosinci 2013 v držení vlastní akcie a nevlastní žádný podíl v jiné společnosti. Společnost Dalkia Kolín uzavřela s účinností od 1. ledna 2010 ovládací smlouvu podle 190b obchodního zákoníku s mateřskou společností Dalkia Česká republika jako osobou ovládající a v souladu s ustanovením odst. 9 66a obchodního zákoníku Zprávu o vztazích nezpracovává. Dalkia Kolín 3

6 2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku Úvodní slovo Vážení akcionáři, obchodní partneři, dámy a pánové, dovolte, abychom vám podali informace o vývoji akciové společnosti Dalkia Kolín, její podnikatelské činnosti a stavu jejího majetku za uplynulé období. Tržby Dalkia Kolín, a.s. z prodeje tepla, elektřiny a podpůrné služby činily v roce tis. Kč, což představuje ve srovnání s rokem 2012 nárůst o 12,8 %. Tržby z prodeje vyrobeného a nakoupeného tepla včetně nevráceného kondenzátu dosáhly v roce 2013 výše tis. Kč. Ve srovnání s předešlým rokem to znamená nárůst o 16,6 %, který byl způsoben především prodejem tepla v nové lokalitě městě Vlašim a dále vyššími denostupněmi o 0,9 %. Ing. Reda Rahma předseda představenstva Dalkia Kolín, a.s. v roce 2013 pokračovala v poskytování podpůrných služeb. Třetím rokem poskytovala podpůrnou službu MZ(15), což vygenerovalo tržby ve výši tis. Kč a současně výnosy z kladné odchylky ve výši tis. Kč. Celkové tržby z prodeje silové elektřiny, regulační energie, odchylek a podpůrných služeb v roce 2013 činily tis. Kč. Ve srovnání s předešlým rokem to znamená nepatrné zvýšení o 0,3 %. Pozitivní vliv byl především ve vyšších cenách za podpůrné služby a zejména jejich množství, větší dodávkou silové elektřiny cca o 8,0 GWh a větší kladnou odchylkou cca o 2,9 GWh. Další pozitivní vliv na vyšší tržby za elektřinu měl rovněž i celoroční provoz zrekonstruované malé vodní elektrárny. Negativní vliv hrály zejména nižší ceny dodané silové elektřiny a to o 12,6%. Biomasy bylo v roce 2013 spáleno t, ve srovnání s předešlým rokem to znamená pokles o 42,6 %. Důvodem menšího spalování biomasy byla změna podpory spoluspalování biomasy a fosilních paliv. V roce 2013 se nám nepodařilo oproti roku 2012 vylepšit výsledek hospodaření, jež před zdaněním dosáhl výše tis. Kč. K pozitivním aspektům patří to, že nedochází k odpojování našich klientů od sítí dálkového vytápění. 4 Výroční zpráva 2013

7 V roce 2013 se Dalkia Kolín, a.s. stala provozovatelem tepelného hospodářství ve městě Vlašim a současně jsme v této, pro naši společnost nové, lokalitě dokončili realizaci významné investiční akce pod názvem Úsporné tepelné hospodářství ve městě Vlašim v celkovém finančním objemu cca 100 mil. Kč s pozitivním vlivem na spotřebu fosilních paliv a tím na životní prostředí ve městě. Dále byla v roce 2013 dokončena investiční akce Modernizace popílkového hospodářství v objemu cca 8,5 mil. Kč, která patří do seznamu akcí s příspěvkem ke snižování vlivu naší společnosti na životní prostředí ve městě Kolín. Pokračovali jsme rovněž s rekonstrukcemi našich parních rozvodů s cílem snižování jejich ztrát ve městě Kolín a tím redukce spotřeby primárních energií, tyto akce byly v objemu cca. 7 mil. Kč. Naše investice se budou i v následujících letech ubírat zejména cestou ekologizace provozu s cílem snižovat vliv podnikání společnosti na okolí. Také v následujícím období bude Dalkia Kolín, a.s. stavět své podnikatelské aktivity na výrobě a prodeji tepla a elektřiny. V oblasti výroby elektřiny se budeme snažit o zvyšování podílu výroby energií v kogeneraci. Děkujeme všem našim zákazníkům, partnerům, akcionářům a zaměstnancům za spolupráci a jejich přínos k plnění našich společných cílů. V Kolíně, 4. března 2014 Ing. Reda Rahma Předseda představenstva Ing. Rostislav Krempaský, Ph.D. místopředseda představenstva a výkonný ředitel S ohledem na životní prostředí neustále zvyšujeme množství tepla a elektřiny vyrobené v kogeneraci a současně zvyšujeme množství využívaných obnovitelných zdrojů energie Vývoj tržeb z prodeje vlastních výrobků a služeb od r do r ,7 % 0,6 % Členění tržeb roku 2013 v % 2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku Tržby za teplo a nevrácený kondenzát Tržby za elektřinu a podpůrné služby Ostatní provozní výnosy 78,8 % Dalkia Kolín 5

8 2.2. Informace o výkonech a činnostech Výroba a prodej tepla a elektřiny Dalkia Kolín má k dispozici tři zdroje: Elektrárna Kolín, Výtopna Východ a Kolín Hydro. Instalovaný elektrický výkon v parních strojích je 18,26 MWe a ve vodních turbínách 0,945 MWe. Instalovaný tepelný výkon na zdroji Elektrárna Kolín je 169,15 MWt, na zdroji Výtopna Východ Kolín 42,82 MWt, na zdroji Výtopna Pila Vlašim 9,949 MWt a na blokových kotelnách Vlašim 6,215 MWt. V roce 2013 Dalkia Kolín prodala GJ tepelné energie ve městě Kolín, GJ tepelné energie ve městě Vlašim a dodala do sítě MWh elektrické energie. Celková spotřeba paliva činila GJ, z toho bylo 90,6 % uhlí, 6,5 % zemního plynu a 2,9 % biomasy. Dalkia Kolín provozuje: v Kolíně metrů parních sítí a 300 metrů sekundárních sítí. ve Vlašimi metrů primárních teplovodních sítí. Srovnání průměrných denostupňů s dlouhodobým průměrem za jednotlivé měsíce Průměrné D Dosažené D v roce Výroční zpráva 2013

9 Obchodní činnost U tepelných sítí byly provedeny další částečné rekonstrukce stávajících parovodů. V oblasti prodeje tepelné energie máme v Kolíně 187 odběratelů a 285 odběrných míst. V bytové sféře opět došlo k poklesu spotřeby tepla vlivem zateplování budov a zavedení úsporných opatření. V terciární sféře pokračoval pokles spotřeby tepla. Hlavní příčinou je zateplování objektů. Průmyslové podniky vykazovaly v roce 2013 odběry o 5 % nižší ve srovnání s rokem V roce 2013 se podařilo zrekonstruovat tepelné hospodářství ve městě Vlašim. Dodávka tepla je uskutečňována do bytů, radnice města, kulturního domu, polikliniky a základní školy, se všemi se podařilo uzavřít nové smlouvy na dodávku a odběr tepla. V oblasti prodeje elektřiny koncovým zákazníkům jsme podepsali prodloužení smlouvy s Pekárnou Hankovec a Lučebními závody Kolín. Cílem obchodní strategie Dalkia Kolín, a.s. pro následující období je i nadále zajišťovat kvalitní technický a obchodní servis pro stávající klienty a aktivní činností získat nové zákazníky pro dodávku tepla či elektřiny. I nadále budeme využívat a nabízet své znalosti a zkušenosti v oblasti provozování energetických zařízení dalších vlastníků Vývoj tržeb z prodeje tepla od r do r Vývoj tržeb z prodeje elektřiny od r do r Vývoj tržeb z prodeje služeb od r do r Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku Dalkia Kolín 7

10 Investice Celkový objem investic Dalkie Kolín, a.s. v roce 2013 dosáhl výše 120,778 mil. Kč v tomto členění: Rozvojové investice 0 tis. Kč Investice do obnovy tis. Kč Ekologické investice tis. Kč Obchodní investice tis. Kč Ostatní investice tis. Kč Nejvýznamnější investicí Dalkie Kolín, a.s. v roce 2013 byla realizace kompletní rekonstrukce tepelného zdroje města Vlašim. Tato velká investiční akce se skládala ze tří hlavních technologických celků, a to z rekonstrukce Výtopny Pila Vlašim, výstavbu zcela nové kotelny na biomasu a kompletní rekonstrukci tepelných rozvodů a předávacích stanic ve městě Vlašim. Uvedená investice tvořila hlavní část obchodních investic Dalkie Kolín, a.s. Stejně jako minulý rok Dalkia Kolín investovala do modernizací vybraných částí parovodní sítě v roce 2013 se jednalo o částku 7,4 mil. Kč. Cílem rekonstrukcí parovodní sítě je zejména zvýšení bezpečnosti a spolehlivosti, dále snížení nároků na opravy a snížení ztrát z vedení. V roce 2013 bylo také započato s významnou rekonstrukcí zauhlovacích cest v areálu závodu Dalkie Kolín, a.s. s cílem dále snížit prašnost v areálu teplárny a dále zautomatizovat dopravní cesty paliva, což povede ke snížení nákladů na údržbu a obsluhu. Z pohledu instalací nových technologií v provoze Dalkie Kolín, a.s. byl instalován nový transformátor 16kVA, který zajistí zálohu proti výpadkům z důvodu závady na transformátorech. Dále byla provedena kompletní rekonstrukce dopravní trasy odvádějící popílek z elektroodlučovačů do popílkových sil, což vede k výraznému zvýšení spolehlivosti v odvodu popílku. Část investičních akcí byla zapojena do dotačního programu Ministerstva průmyslu a obchodu EKO Energie III. Výzva OPPI a také III. Prodloužená výzva OPPI. Mezi tyto akce patří zejména modernizace parovodu v ulici Tyršova a přípojky v ulici Husova s použitím předizolovaného potrubí Podíl jednotlivých druhů investic (v tis. Kč) Rozvojové investice Investice do obnovy Ekologické investice Obchodní investice Ostatní investice 8 Výroční zpráva 2013

11 Integrovaný systém řízení V březnu roku 2013 proběhla v Dalkii Kolín, a.s. série interních auditů dle evropských norem ISO 9001, ISO a ISO 18001, které potvrdily funkčnost všech systémů jak v oblasti životního prostředí, tak v oblasti kvality a bezpečnosti práce. Také v roce 2013 jsme pokračovali v naplňování Politiky udržitelného rozvoje skupiny Dalkia v České republice, také v tomto roce vešla v platnost nová Politika prevence závažných havárií. Naší prioritou v oblasti ochrany životního prostředí je neustálé snižování vlivu naší činnosti na okolí, zejména v oblasti produkce emisí a odpadů. V provozu je technologie odsíření, které nám zaručuje dodržování emisních limitů SO 2, a v tomto roce započaly další významné investice s cílem snížit dopad naší činnosti na životní prostředí. Při realizaci nových zařízení jsme věnovali pozornost rovněž bezpečnosti práce a ochraně zdraví. Na dodržování bezpečnosti klade společnost neustále velký důraz a v uplynulém roce se také zapojila do mezinárodního týdne bezpečnosti, který každoročně vyhlašuje skupina Veolia Environnement, mateřská společnost skupiny Dalkia. V roce 2013 byl v Dalkii Kolín, a.s. evidován jeden pracovní úraz bez pracovní neschopnosti Vývoj produkovaných emisí (v tunách) CO 2 Tuhá znečišťující látka SO 2 NO x CO Lidské zdroje V roce 2013 bylo v Dalkii Kolín zaměstnáno v průměrném přepočteném počtu 69 zaměstnanců. Převládají zaměstnanci se středním odborným vzděláním s výučním listem bez maturity, druhou největší skupinou jsou zaměstnanci s úplným středním vzděláním s maturitou. Do budoucna je cílem Dalkie Kolín posílit skupinu zaměstnanců, kteří dosáhli maturitní zkoušky. 2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku Z pohledu věkové struktury tvoří zaměstnanci nad 40 let téměř 3/4 všech zaměstnanců. V roce 2013 jsme pokračovali v trendu snižování věkového průměru. U technickohospodářských zaměstnanců je nastaven systém každoročních individuálních hodnoticích rozhovorů, z nichž vychází stanovení cílů, jejich vyhodnocení a další rozvoj zaměstnanců, které se následně promítají do motivační složky mzdy. Hodnotící rozhovory byly rozšířeny i na dělnické profese vždy v tříleté periodě. Dalkia Kolín 9

12 Struktura zaměstnanců dle vzdělání Struktura zaměstnanců dle věku 28 % 6 % SOU ÚSO/ÚSV VŠ 11 % 14 % 11 % let let let let nad 60 let 66 % 38 % 25 % počet zaměstnanců Vývoj průměrného přepočteného stavu zaměstnanců od r do r Struktura zaměstnanců dle délky zaměstnání 38 % 38 % do 5 let 5 10 let let 20 a více let 8,5 % 15,5 % Vztahy s veřejností Společnost Dalkia Kolín podporuje ve městě Kolín různé sportovní a společenské aktivity a pomáhá organizacím sdružujícím handicapované spoluobčany. Nejvýznamnější oblastí je každoroční podpora Basketball Clubu Kolín, který sedmým rokem hraje nejvyšší basketbalovou soutěž v České republice a současně sdružuje velké množství dětí a mládeže Kolínska. Dále jsme podpořili kulturně společenské akce jako vystoupení historického šermu v ulicích Kolína, festival Kmochův Kolín, Podblanický hudební festival, festival Southern Rock and Blues Kolín. V oblasti sociální jsme podpořili opět sdružení vozíčkářů Srdíčko. 10 Výroční zpráva 2013

13 3. Finanční část Nekonsolidovaná účetní závěrka Nekonsolidovaný výkaz zisků a ztrát za rok končící 31. prosincem v tis. Kč Bod Výnosy Náklady na prodej 7 ( ) ( ) Hrubý zisk Správní náklady 8 (40 349) (39 361) Provozní hospodářský výsledek Finanční výnosy Finanční náklady 9 (1 240) (3 874) Zisk před zdaněním Daň z příjmů 10 (16 906) (22 423) Zisk za účetní období Nekonsolidovaný výkaz o úplném výsledku za rok končící 31. prosincem v tis. Kč Zisk za účetní období Zaměstnanecké požitky pojistně matematické zisky (ztráty) 29 (45) Ostatní úplný výsledek 29 (45) Úplný výsledek za účetní období Nekonsolidovaný výkaz finanční pozice k 31. prosinci v tis. Kč Bod Aktiva Pozemky, budovy a zařízení Nehmotný majetek Dlouhodobá aktiva celkem Zásoby Krátkodobé daňové pohledávky Dalkia Kolín 11

14 v tis. Kč Bod Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Peníze a peněžní ekvivalenty Oběžná aktiva celkem Aktiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy Nerozdělený zisk Vlastní kapitál celkem Závazky Zaměstnanecké požitky Odložené daňové závazky Dlouhodobé závazky celkem Úvěry a půjčky Závazky z obchodního styku a ostatní závazky Zaměstnanecké požitky Krátkodobé daňové závazky Rezervy Krátkodobé závazky celkem Závazky celkem Vlastní kapitál a závazky celkem Příloha je nedílnou součástí účetní závěrky. Datum: 9. dubna 2014 Za představenstvo společnosti: Ing. Reda Rahma Ing. Rostislav Krempaský Nekonsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu v tis. Kč Základní kapitál Rezervní fond Ostatní kapitálové fondy Zajištění peněžních toků Nerozdělený zisk Celkem Zůstatek k 31. prosinci Zisk za účetní období Ostatní úplný výsledek Zaměstnanecké požitky pojistně matematické zisky (ztráty) (45) (45) Ostatní úplný výsledek celkem (45) (45) Úplný výsledek Transakce s vlastníky vykázané přímo ve vlastním kapitálu Dividendy vyplacené akcionářům (52 801) (52 801) Zůstatek k 31. prosinci Zisk za účetní období Ostatní úplný výsledek Zaměstnanecké požitky pojistně matematické zisky (ztráty) Ostatní úplný výsledek celkem Úplný výsledek Transakce s vlastníky vykázané přímo ve vlastním kapitálu Dividendy vyplacené akcionářům (88 895) (88 895) Zůstatek k 31. prosinci Výroční zpráva 2013

15 Nekonsolidovaný přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosincem v tis. Kč Bod Peněžní toky z provozní činnosti Zisk před zdaněním za účetní období Odpisy stálých aktiv 11, Změna stavu rezerv (244) Zisk/ztráta z prodeje stálých aktiv (159) Vyúčtované nákladové a výnosové úroky Peněžní tok z provozní činnosti Změna stavu pohledávek (7 098) Změna stavu krátkodobých závazků (80 305) Změna stavu zásob Zaplacená daň z příjmů a doměrky za minulá období (14 112) Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv ( ) (46 149) Příjmy z prodeje stálých aktiv 160 Čistý peněžní tok z investiční činnosti ( ) (45 989) Provozní volné peněžní prostředky Peněžní tok z finanční činnosti Vyplacené úroky (654) (1 281) Přijaté úroky Vyplacené dividendy (88 895) (52 801) Čistý peněžní tok z finanční činnosti (89 547) (54 073) Čisté zvýšení (snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů (65 080) Peněžní prostředky k 1. lednu ( ) ( ) Peněžní prostředky k 31. prosinci 17 ( ) ( ) 3. Finanční část 3.2. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce k 31. prosinci Všeobecné informace Dalkia Kolín, a.s. ( společnost ) je společnost se sídlem v České republice. Adresa společnosti: Kolín V., Tovární 21, PSČ , IČO Hlavním výrobním programem společnosti je výroba a distribuce elektřiny, obchod s elektřinou, výroba a rozvod tepelné energie. Jediným akcionářem společnosti je Dalkia Česká republika, a.s. V průběhu roku 2013 nedošlo ke změně akcionářské struktury. Organizační struktura Společnost byla od 1. ledna 2011 plně integrována do řídící složky Region Čechy mateřské společnosti Dalkia Česká republika, a.s., která plně řídí chod společnosti po stránce obchodní, technické, provozní, personální a ekonomické. 2. Pravidla pro sestavení účetní závěrky a) Prohlášení o shodě Účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví (International Financial Reporting Standards, IFRS) ve znění přijatém EU a v souladu se zákonem o účetnictví a předpisy platnými v České republice k 31. prosinci Valná hromada společnosti Dalkia Kolín, a.s. jako statutární orgán rozhodla, že společnost bude s účinností od 1. ledna 2013 používat mezinárodní účetní standardy pro účtování a sestavení účetní závěrky podle 19a odst. 7 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. Dalkia Kolín 13

16 Toto je první nekonsolidovaná účetní závěrka společnosti sestavená podle IFRS. Dopad přechodu na IFRS na finanční pozici, výsledky a peněžní toky společnosti je popsán v bodě 28. Účetní závěrka byla schválena k vydání představenstvem společnosti dne 9. dubna b) Pravidla pro sestavení účetní závěrky Účetní závěrka je sestavená v českých korunách, které jsou funkční měnou, a zůstatky jsou zaokrouhleny na nejbližší tisíce. Účetní závěrka byla sestavena na základě historických cen s výjimkou rezervy na zaměstnanecké požitky, které jsou oceněny v reálné hodnotě. Způsob stanovení reálné hodnoty je popsán v bodě 4. c) Použití odhadů a předpokladů Při přípravě účetní závěrky v souladu s IFRS provádí vedení společnosti odhady a určuje předpoklady, které k datu účetní závěrky mají vliv na aplikaci účetních postupů a na vykazovanou výši aktiv a pasiv, výnosů a nákladů. Tyto odhady a předpoklady jsou založeny na bázi historických zkušeností a různých dalších faktorů, které jsou považovány za přiměřené za podmínek, na jejichž základě se odhady o zůstatkových hodnotách aktiv a pasiv provádí a které nejsou zcela evidentní z jiných zdrojů. Skutečné výsledky se od odhadu mohou lišit. Tyto odhady a předpoklady jsou průběžně revidovány. Opravy účetních odhadů jsou zohledněny v období, ve kterém jsou tyto odhady revidovány, pokud se tato revize týká pouze tohoto období, nebo v budoucích obdobích, kterých se revize týká. Zejména informace o významných odhadech, nejistotách a kritických úsudcích při použití účetních postupů, které mají nejvýznamnější dopad na částky vykázané v účetní závěrce, jsou popsány v účetních postupech 3 g), 3 h) a bodech 20 a 21. d) Změny v účetních postupech (i) Neaplikované standardy Pro účetní období počínající 1. lednem 2013 vchází v účinnost celá řada nových standardů, novelizací standardů a interpretací, které ještě nebyly aplikovány při sestavování této nekonsolidované účetní závěrky. U žádné z těchto změn se neočekává významný dopad na nekonsolidovanou účetní závěrku společnosti. Ty, které mohou být relevantní pro společnost, jsou uvedeny níže: IFRS 9 Finanční nástroje (2010), IFRS 9 Finanční nástroje (2009) IFRS 9 (2009) zavádí nové požadavky na klasifikaci a oceňování finančních aktiv. Podle IFRS 9 (2009) jsou finanční aktiva klasifikována a měřena na základě obchodního modelu, v němž jsou drženy a na základě charakteristiky jejich smluvních peněžních toků. IFRS 9 (2010) zavádí další změny týkající se finančních závazků. IASB má v současné době aktivní projekt, aby omezili dodatky požadavků na klasifikaci a oceňování podle IFRS 9 a doplnili nové požadavky na řešení snížení hodnoty finančních aktiv a na zajišťovací účetnictví. IFRS 9 (2010) a (2009) jsou účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2015 nebo později s povolením dřívějšího přijetí. Společnost předpokládá, že přijetí těchto standardů bude mít vliv na finanční aktiva společnosti, ale žádný dopad na finanční závazky společnosti. (ii) Aplikované standardy Pro účetní období počínající 1. lednem 2013 vešla v účinnost novelizace standardu IAS 19(R), které byla aplikována při sestavování nekonsolidované účetní závěrky. Standard nově zavádí požadavky na detailnější popis plánu zaměstnaneckých požitků s popisem jednotlivých benefitů. Klíčovým prvkem přílohy poté je rekonciliace rezervy na zaměstnanecké benefity mezi počátkem a koncem účetního období, včetně rozpadu pohybů rezervy zobrazených ve výsledovce a v bilanci. Příloha musí dále obsahovat citlivostní analýzu velikosti rezervy na změny významných předpokladů. 3. Účetní postupy Dále popsané účetní postupy byly použity konsistentně ve všech účetních obdobích vykázaných v této účetní závěrce. a) Cizí měny Transakce v cizích měnách Transakce v cizí měně se přepočítávají pevným kurzem, který je stanoven podle kurzu České národní banky, platným první den měsíce uskutečnění transakce. Peněžní aktiva a pasiva v cizí měně jsou k rozvahovému dni přepočtena na koruny směnným kurzem České národní banky platným v tento den. Kurzové rozdíly z přepočtu aktiv a pasiv v cizí měně jsou účtovány ve výkazu zisků a ztrát. 14 Výroční zpráva 2013

17 b) Finanční nástroje (i) Nederivátové finanční nástroje Nederivátové finanční nástroje představují obchodní a ostatní pohledávky, hotovost a peněžní ekvivalenty, úvěry a půjčky, obchodní a ostatní závazky. Peněžní prostředky zahrnující peněžní hotovost, bankovní vklady a prostředky zapojené do cash poolu jsou součástí peněz a peněžních ekvivalentů v rámci přehledu o peněžních tocích. Na základě smluvních podmínek společnost prezentuje ve výkazu finanční pozice aktivní zůstatek cash poolu v rámci peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů. V případě, že vznikne závazek z cash poolu, je vykázán v položce úvěry a půjčky. Pro účely výkazu přehledu o peněžních tocích je jak aktivní tak pasivní zůstatek na cash poolových účtech součástí peněžních prostředků. 3. Finanční část Pohledávky, závazky, půjčky a úvěry jsou oceňovány na úrovni jejich současné/zůstatkové hodnoty s využitím efektivní úrokové sazby, a to při respektování principu významnosti. Hotovost a peněžní ekvivalenty jsou oceňovány jmenovitými hodnotami. Pohledávky jsou finančními aktivy nederivátové povahy s fixními či předem stanovenými platbami, které nejsou obchodovány na aktivním trhu. Pohledávky jsou prvotně oceněny a následně vykazovány v hodnotě snížené o opravné položky (viz bod 3 f). Ostatní nederivátové finanční nástroje jsou prvotně oceněny reálnou hodnotou včetně vedlejších pořizovacích nákladů, pokud se nejedná o ty, které se přeceňují na reálnou hodnotu prostřednictvím výkazů zisků a ztrát. Pokud reálná hodnota nemůže být spolehlivě určena, použije se pořizovací cena. Ocenění těchto aktiv je případně následně upravováno o ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f) nebo prostřednictvím opravných položek, a to v závislosti na typu finančního nástroje. (ii) Vlastní kapitál Základní kapitál je tvořen plně splacenými vklady akcionářů. Dividendy jsou vykázány jako závazek v období, ve kterém bylo o jejich výplatě rozhodnuto. Rezervní fond je tvořen ve výši 5 % ze zisku společnosti až do dosažení výše rezervního fondu určené ve stanovách, nejméně však do výše 20 % základního kapitálu. Použití rezervního fondu je omezeno na úhradu případných ztrát. c) Pozemky, budovy a zařízení (i) Vlastní majetek Složky pozemků, budov a zařízení jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f). Ocenění majetku vlastní výroby zahrnuje cenu materiálu, práce a proporcionální část režijních výrobních nákladů. Pokud se některý z pozemků, budov nebo zařízení skládá z významných složek s různou dobou životnosti, jsou tyto složky odpisovány samostatně. (ii) Najatý majetek Nájemní dohody, kterými se na společnost přenáší veškerá rizika a výhody spojené s vlastnictvím, jsou klasifikovány jako finanční leasingy. Budovy a zařízení nabyté pomocí finančního leasingu jsou vykazovány jako finanční aktivum v menší z hodnot, jež je výsledkem porovnání reálné hodnoty tohoto aktiva a současné hodnoty minimálních leasingových splátek v době zahájení leasingu. Ocenění se následně snižuje o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f). Splátky operativního leasingu jsou vykazovány v souladu s účetním postupem 3 j. (iii) Vládní dotace Vládní dotace na pořízení investic jsou účtovány na počátku v reálné hodnotě na účet závazků, a to v okamžiku, kdy existuje přiměřená jistota, že budou obdrženy, a že společnost splní podmínky s dotací související. Následně je dotace postupně rozpouštěna do hodnoty majetku. (iv) Následné výdaje Výdaje na výměnu části položky zařízení, která je vykazována samostatně, včetně výdajů na nezbytné kontroly a generální opravy jsou aktivovány do pořizovací ceny, pouze pokud zvyšují budoucí ekonomické užitky generované danou položkou pozemků, budov a zařízení a tyto výdaje lze objektivně ocenit. Výdaje související s každodenní údržbou pozemků, budov a zařízení jsou vykázány přímo v nákladech běžného období. (v) Odpisy Odpisy se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po očekávanou dobu použitelnosti budov a zařízení. Pozemky se neodpisují. Očekávaná doba použitelnosti majetku je následující: Budovy, haly a stavby Stroje, přístroje a zařízení Ostatní aktiva let 4 20 let 4 roky Dalkia Kolín 15

18 d) Nehmotná aktiva Nehmotná aktiva nabytá společností jsou oceněna pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f). Zakoupený software, který nedílně souvisí s funkčností příslušného zařízení, se kapitalizuje jako součást daného zařízení. Odpisy Odpisy se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po očekávanou dobu použitelnosti nehmotného majetku od data jejich uvedení do užívání. Očekávaná doba použitelnosti nehmotného majetku je následující: Software Ostatní 4 5 let 4 5 let e) Zásoby Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou nebo čistou realizovatelnou hodnotou, a to vždy tou, která je nižší. Čistá realizovatelná hodnota je odhadnutá prodejní cena v běžném podnikání snížená o odhadnuté náklady na dokončení a předpokládané náklady spojené s prodejem aktiva. Cena zásob je stanovena použitím metody průměrných cen a zahrnuje kupní cenu a ostatní náklady spojené s nákupem jako dopravné, skladné apod. K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnoty zásob. Snížení hodnoty zásob na úroveň čisté realizovatelné hodnoty oproti pořizovací ceně je vykazováno ve výkazu zisků a ztrát v období, kdy bylo snížení ocenění zjištěno. Emisní povolenky Povolenka na emise skleníkových plynů (dále emisní povolenka nebo EUA), kterou společnost vykazuje jako zásobu, představuje právo provozovatele zařízení, které svým provozem vytváří emise skleníkových plynů, vypustit do ovzduší v daném kalendářním roce ekvivalent tuny oxidu uhličitého. V účetních výkazech jsou přidělené emisní povolenky oceněny pořizovací cenou, tj. nulovou hodnotou. Nakoupené povolenky jsou oceňovány pořizovací cenou či v tržní ceně v případě, že nákup zahrnuje finanční derivát. Spotřeba emisních povolenek je účtována metodou váženého aritmetického průměru. K rozvahovému dni společnost dále posuzuje, zda neexistují indikátory možného snížení hodnoty emisních povolenek. Pokud takové indikátory existují, společnost ověřuje, zda zpětně získatelná hodnota emisních povolenek je nižší než jejich zůstatková hodnota. Případné snížení hodnoty emisních povolenek je zúčtováno do výkazu zisků a ztrát. Pokud je spotřeba emisních povolenek v daném účetním období vyšší než počet povolenek, které má společnost k dispozici k rozvahovému dni, je vykázána rezerva ve výši hodnoty povolenek, které společnost bude muset nakoupit na veřejném trhu v následujícím účetním období. Tato rezerva je oceněna tržní hodnotou chybějících emisních povolenek k rozvahovému dni. V roce 2013 společnost nakupovala jednotky získané investicí do projektových mechanismů dle Kjótského protokolu (CER) za účelem jejich předpokládaného využití po roce Spotřeba emisních povolenek a taktéž výnosy z jejich prodeje jsou vykazovány v Nekonsolidovaném výkazu zisků a ztrát v rámci pozice Náklady na prodej. f) Snížení hodnoty (i) Finanční aktiva U finančního aktiva dochází ke snížení hodnoty tehdy, pokud existují objektivní náznaky, že nastala skutečnost či skutečnosti s negativním dopadem na budoucí peněžní toky z tohoto aktiva. Ztráta ze snížení hodnoty u finančního aktiva oceněného zůstatkovou hodnotou je vypočtena pomocí efektivní úrokové sazby jako rozdíl mezi jeho účetní hodnotou a současnou hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků diskontovaných původní efektivní úrokovou sazbou. Jednotlivá významná finanční aktiva jsou testována na snížení hodnoty individuálně. Ostatní finanční aktiva jsou posuzována souhrnně ve skupinách, které sdílí podobné rysy úvěrového rizika. Veškeré ztráty ze snížení hodnoty jsou účtovány do výkazu zisků a ztrát. Ztráta ze snížení hodnoty je zrušena tehdy, pokud lze zrušení objektivně vztáhnout ke skutečnosti, která nastala po zaúčtování ztráty ze snížení hodnoty. Zrušení ztráty ze snížení hodnoty je účtováno do výkazu zisků a ztrát. (ii) Nefinanční aktiva K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnoty nefinančních aktiv, s výjimkou zásob (viz bod 3 e) a odložených daňových pohledávek (viz bod 3 k), aby zjistila, zda neexistují indikace, že mohlo dojít ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové indikace, je odhadnuta zpětně získatelná hodnota majetku. Ztráta ze snížení hodnoty je zaúčtována, pokud je účetní hodnota aktiva vyšší než jeho zpětně získatelná hodnota. Penězotvorná jednotka je nejmenší identifikovatelná skupina aktiv, která generuje peněžní toky, které jsou nezávislé na jiných aktivech a skupinách aktiv. U aktiva, které negeneruje nezávislé peněžní toky, se zpětně získatelná hodnota stanovuje pro penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří. Ztráty ze snížení hodnoty zaúčtované v souvislosti s penězotvornými jednotkami snižují účetní hodnotu aktiv poměrným způsobem. 16 Výroční zpráva 2013

19 Výpočet zpětně získatelné hodnoty Zpětně získatelná hodnota aktiva nebo penězotvorné jednotky je určena reálnou hodnotou sníženou o náklady na prodej nebo jejich užitnou hodnotou podle toho, která je vyšší. Pro zjištění užitné hodnoty jsou odhadované budoucí toky diskontovány na jejich současnou hodnotu s použitím diskontní sazby před zdaněním, která odráží aktuální tržní ocenění časové hodnoty peněžních prostředků a rizik specifických pro dané aktivum. U aktiva, které negeneruje nezávislé peněžní toky, se zpětně získatelná hodnota stanovuje pro penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří. g) Zaměstnanecké požitky Závazek společnosti z titulu zaměstnaneckých požitků je částka budoucích požitků, na které mají zaměstnanci nárok výměnou za své služby v běžném a minulých obdobích. Je vypočten za použití metody plánovaného ročního zhodnocení požitků. Diskontní sazba se stanoví jako výnos z dlouhodobých státních dluhopisů v České republice. Veškeré pojistněmatematické zisky a ztráty jsou účtovány do výkazu zisků a ztrát v období, kdy nastanou, s výjimkou zisků a ztrát u požitků po skončení pracovního poměru, které jsou účtovány do vlastního kapitálu. 3. Finanční část Závazky z titulu příspěvků na plány definovaných příspěvků jsou účtovány jako náklad do výkazu zisků a ztrát v období, kdy jsou splatné. Změny plánu definovaných příspěvků týkajících se odměn při odchodu do důchodu, klasifikovaných jako požitky po ukončení pracovního poměru, jsou amortizovány rovnoměrně do výkazu zisků a ztrát do doby, kdy zaměstnanci nastal nárok na výplatu tohoto požitku. h) Rezervy Rezerva se vykáže v rozvaze, pokud má společnost smluvní nebo mimosmluvní závazek, který je důsledkem minulé události, a je pravděpodobné, že vypořádání tohoto závazku povede k odtoku prostředků. Pokud je dopad diskontování významný, rezervy se stanovují diskontováním očekávaných budoucích peněžních toků sazbou před zdaněním, která odráží současné tržní ohodnocení časové hodnoty peněz a specifická rizika daného závazku. (i) Soudní spory Rezerva na soudní spory se vykáže, jakmile je pravděpodobné, že vypořádání právních nároků vůči společnosti povede k odtoku prostředků. (ii) Ostatní rezervy Ostatní rezervy zahrnují rezervu na likvidaci majetku a ostatní rezervy, které jsou tvořeny na rizika plynoucí z hlavní činnosti společnosti. Rezervy na ostatní rizika byly prověřeny a upraveny na základě nejlepších odhadů vyplývajících ze změny předpisů a odhadů. i) Výnosy Prodej tepla, elektřiny a zboží Výnosy z prodeje tepla, elektřiny a zboží jsou vykázány ve výkazu zisků a ztrát, jakmile dojde k převodu významných rizik a výhod spojených s vlastnictvím na kupujícího. j) Náklady (i) Splátky operativního leasingu Splátky operativního leasingu jsou vykazovány ve výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po dobu trvání leasingového vztahu. (ii) Finanční náklady a výnosy Finanční náklady a výnosy zahrnují úroky z půjček stanovené metodou efektivní úrokové sazby, úroky z investovaných prostředků a diskontování rezerv. k) Daň z příjmů Daň z příjmů zahrnuje splatnou a odloženou daň. Daň z příjmů je vykázána ve výkazu zisků a ztrát s výjimkou daně, která se vztahuje k položkám vykázaným přímo ve vlastním kapitálu. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený ze zdanitelných příjmů běžného roku s použitím daňových sazeb platných k prvnímu dni účetního období a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň se vypočte s použitím rozvahové metody a vychází z dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím daňové sazby platné pro období, ve kterém se předpokládá, že daňová pohledávka či závazek budou uplatněny. K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnotu odložené daňové pohledávky. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. Dalkia Kolín 17

20 Stanovení odložené daně vyjadřuje daňové důsledky v závislosti na způsobu, jímž společnost hodlá na konci vykazovaného období realizovat nebo vypořádat účetní hodnotu svých aktiv a pasiv. Pro investiční majetek oceňovaný reálnou hodnotou platí předpoklad, že účetní hodnota investičního majetku se vždy realizuje prodejem, pokud tento předpoklad nemůže být vyvrácen. l) Nové standardy IFRS a interpretace IFRIC, jež dosud nevstoupily v platnost Pro rok končící 31. prosincem 2013 nejsou ještě účinné nové standardy IFRS a interpretace IFRIC. Společnost v současné době zvažuje možné dopady nových a alternativních standardů, jež nevstoupily v platnost v roce končícím 31. prosincem 2013 a které nebyly použity při přípravě této účetní závěrky. Společnost předpokládá, že žádný z těchto standardů nebude mít významný vliv na účetní závěrku. Výjimkou je standard IFRS 9 Finanční instrumenty, který uvádí nové požadavky na klasifikaci a oceňování finančních aktiv. Podle IFRS 9 (2009) se finanční aktiva klasifikují a oceňují podle podnikatelského modelu, ve kterém se tato aktiva nacházejí, a podle charakteristik jejich smluvních peněžních toků. IFRS 9 (2010) uvádí doplňky týkající se finančních závazků. IASB v současné době realizuje projekt omezených změn v požadavcích na klasifikaci a oceňování podle IFRS 9 a zavedení dalších požadavků k řešení problematiky zajišťovacího účetnictví. IFRS 9 (2010 a 2009) platí pro roční období počínající dnem 1. ledna 2015, případně později, společnost nepředpokládá dřívější (předčasné) přijetí. Předpokládá se, že přijetí IFRS 9 (2010) by mohlo mít dopad na finanční aktiva společnosti, ale neovlivní její finanční závazek. 4. Odhad reálné hodnoty Některá účetní pravidla společnosti vyžadují stanovení reálné hodnoty jak pro finanční tak pro nefinanční položky aktiv a pasiv. Reálné hodnoty jsou stanoveny buď měřením, nebo popisem podle následujících metod. (i) Obchodní a ostatní pohledávky Reálná hodnota obchodních a ostatních pohledávek je stanovena na základě současné hodnoty budoucích peněžních toků diskontovaných tržní úrokovou mírou k rozvahovému dni. (ii) Deriváty Reálná hodnota termínovaných smluv s emisními povolenkami a certifikáty a forwardových smluv zajišťujících kurzové riziko je stanovena jako diskontovaný rozdíl mezi smluvními cenami a tržní forwardovou cenou. (iii) Nederivátové finanční závazky Reálná hodnota je pro účely vykázání v příloze kalkulována jako současná hodnota budoucí platby nominální hodnoty a plateb úroků diskontovaných tržní úrokovou mírou k rozvahovému dni. (iv) Zaměstnanecké požitky Reálná hodnota zaměstnaneckých požitků je kalkulována jako současná hodnota budoucích požitků, na které mají zaměstnanci nárok výměnou za své služby v běžném a minulých obdobích. Diskontní sazba se stanoví jako výnos z dlouhodobých státních dluhopisů v České republice. 5. Řízení finančních rizik Společnost je vystavena následujícím finančním rizikům: kreditní riziko, riziko likvidity, tržní riziko, provozní riziko. Za ustavení a kontrolu pravidel pro řízení rizik ve společnosti celkově odpovídá představenstvo. Představenstvo kontroluje a schvaluje pravidla pro řízení rizik, jež jsou popsána níže. Oddělení řízení rizik je odpovědné za mapování jednotlivých rizik a jejich dopad na společnost. Výbor pro audit sleduje zejména postup sestavování nekonsolidované účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky, hodnotí účinnost vnitřní kontroly společnosti, vnitřního auditu a případně systémů řízení rizik. Kreditní riziko Kreditní riziko je riziko finanční ztráty pro společnost v případě, že zákazník nebo protistrana v transakci s finančním nástrojem nedodrží smluvní závazky. 18 Výroční zpráva 2013

21 Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Ohrožení kreditním rizikem je ovlivněno především individuálními charakteristikami každého zákazníka a společnost se je snaží řídit a omezovat. Společnost má vytvořena pravidla, podle kterých platí, že než jsou významnému zákazníkovi nabídnuty standardní platební a dodací podmínky, projde zákazník individuálním hodnocením úvěrové schopnosti. Při tomto hodnocení se přihlíží k externím ratingům a v některých případech k referencím od specializované firmy. Pro zákazníky jsou stanoveny kreditní limity. Vyhodnocení zákazníků a plnění kreditních limitů provádí útvar vymáhání pohledávek. Zákazníci, kteří nedodržují kreditní limit, mohou mít ukončenu dodávku na základě individuálního posouzení. Více než 80 % zákazníků společnosti se společností obchoduje více než 4 roky a ztráty se přitom vyskytují velmi zřídka. Pro sledování úvěrového rizika ve vztahu k zákazníkům jsou zákazníci rozděleni podle jejich rizikových charakteristik. Rozlišuje se, zda jde o právnickou nebo fyzickou osobu, podle odvětví a případně dřívější platební historie. Dodávky jsou realizovány proti zálohovým platbám, které se pravidelně vyhodnocují. Zákazníci označeni jako vysoce rizikoví jsou zvlášť sledováni a v některých případech je nabídnut splátkový kalendář na zajištění pohledávek. Kreditní riziko vyplývající z pohledávek je zohledněno prostřednictvím opravných položek, které se vytvářejí jednak k pohledávkám, které představují specifické riziko ztráty, a dále na ztrátu ke skupině pohledávek, které představují podobné riziko. Dále viz bod Finanční část Společnost drží k 31. prosinci 2013 peníze a peněžní ekvivalenty ve výši tis. Kč ( tis. Kč). Peníze a peněžní prostředky jsou drženy u bank s vysokým ratingem a v rámci cash poolu s mateřskou společností. Záruky Společnost uplatňuje zásadu, že záruky poskytuje pouze ve výjimečných případech vyplývajících z výběrových řízení a povinností daných legislativou. Riziko likvidity Riziko likvidity znamená možnost, že společnost nebude schopna dostát svým finančním závazkům k termínům splatnosti. Přístup společnosti k řízení likvidity je zajistit dostatečnou likviditu k plnění závazků podle splatnosti a nedopustit poškození dobrého jména společnosti. K řízení nákladů na svoje výrobky a služby používá společnost metodu členění nákladů podle činností, která umožňuje sledovat požadavky na peněžní toky a optimalizovat návratnost vložených prostředků. Společnost má běžně zajištěn dostatek finančních prostředků ke krytí očekávaných provozních nákladů, který je zajištěn zapojením do cash poolu v rámci skupiny Veolia. V rámci cash poolu může společnost čerpat hotovostní úvěr až do výše 150 mil. Kč. Tímto přístupem společnost vylučuje potenciální dopad případných nenadálých okolností. Tržní riziko Tržní riziko znamená potencionální možnost, že v tržních cenách, směnných kurzech, úrokových sazbách, cenách akcií či cenách povolenek na emise skleníkových plynů nastanou změny, které negativně ovlivní příjmy společnosti nebo hodnotu finančních nástrojů, které má společnost v držení. Měnové riziko V oblasti nákupu, prodeje a financování není společnost vystavena významnému měnovému riziku, protože rozhodující část nákupu, prodeje a financování jsou sjednány v domácí měně. Úrokové riziko Společnost pokrývá částečně úrokové riziko vyplývající z pohybu úrokových sazeb tím, že financování je zajištěno především prostřednictvím poskytnutého financování mateřskou společností. Toto financování je vystaveno tržnímu riziku z titulu pohybu úrokových sazeb. Provozní riziko Společnost řídí výrobní riziko s cílem vyhnout se finančním ztrátám a škodám. Jedná se především o postupné opotřebení vybavení a komponent elektráren společnosti, rizika spojená s odstávkami provozů, a rizika spojená s pojištěním. Postupné opotřebení vybavení a komponent Vliv provozu, jakož i přírodních procesů (např. eroze a koroze) na technický stav některého vybavení a určitých komponent výrobního zařízení, se neustále v průběhu času zvyšuje. Zároveň společnost pokračuje ve významném projektu obnovy výrobního portfolia svých provozů za účelem jeho modernizace tak, aby byla naplněna obchodní vize skupiny Veolia. Společnost má vypracovaný plán obnovy svých zdrojů, jehož cílem je snížení spotřeby energie. Kromě přípravy obnovy svých provozů na fosilní palivo vytváří společnost podmínky pro spalování biomasy. Společnost se snaží dodržovat své postupy ohledně preventivní kontroly a údržby vybavení a komponent svých provozů, včetně oprav a výměn, s cílem předcházet poruchovosti a ztrátám. Dalkia Kolín 19

22 Rizika spojená s odstávkami provozů Přes složitosti výrobních provozů se společnost snaží odstranit riziko neplánovaných odstávek nebo s přesností předvídat jejich načasování či dopad zejména prováděním preventivních kontrol a oprav. Pojištění rizik Společnost má uzavřeny pojistné programy (např. pojištění majetku a strojního vybavení, pojištění odpovědnosti za škodu) svých nejdůležitějších aktiv k pokrytí rizik hlavních pojistných událostí. Řízení kapitálu Představenstvo řídí politiku kapitálové struktury společnosti v souladu s požadavky investora se zaměřením na vhodné zadlužení a sledování dividendové politiky. Cílem je dosažení vhodného poměru cizích zdrojů k celkovým aktivům a dosažení plánovaných záměrů dividendové politiky. Jedná se o hledání přiměřeného zadlužení, která závisí na tvorbě zisku, resp. cash flow, dodržení průměrných nákladů na kapitál a pracovního kapitálu. Dluh společnosti na vlastní kapitál na konci účetního období byl následující: v tis. Kč Závazky celkem Peníze a peněžní ekvivalenty (3 654) (5 084) Čistý dluh Celkový vlastní kapitál Finanční toky ze zajištění Upravený vlastní kapitál Dluh na upravený kapitál 0,52 0,40 6. Výnosy v tis. Kč Tržby za prodej tepla Tržby za prodej a přeprodej elektřiny a podpůrné služby Ostatní provozní výnosy Celkem Náklady na prodej v tis. Kč Osobní náklady (37 447) (32 011) Odpisy (54 058) (53 430) Náklady na prodané zboží bez elektřiny (9 281) (4 436) Náklady na nakoupenou elektřinu (2 358) (5 419) Spotřeba paliva ( ) ( ) Spotřeba materiálu, energie a služeb (70 580) (67 567) Změna stavu rezerv (836) (629) Spotřeba emisních povolenek a změna stavu rezerv na emisní povolenky (7 164) (2 403) Tržby z prodeje emisních povolenek Celkem ( ) ( ) 8. Správní náklady v tis. Kč Osobní náklady (1 137) (980) Odpisy (1 270) (1 360) Změna stavu rezerv a opravných položek (2 919) Náklady na řízení (27 140) (24 601) Náklady na materiál, služby, ostatní náklady (10 802) (9 501) Celkem (40 349) (39 361) 20 Výroční zpráva 2013

23 9. Finanční náklady a výnosy v tis. Kč Úrokový výnos 2 9 Kurzový zisk Finanční výnosy celkem Úrokový náklad (654) (1 281) Kurzová ztráta (479) (2 470) Diskont rezerv (35) (50) Ostatní finanční náklady (72) (73) Finanční náklady celkem (1 240) (3 874) 3. Finanční část 10. Daň z příjmů Vykázaná ve výkazu zisků a ztrát Splatná daň v tis. Kč Běžný rok (19 668) (18 322) Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím (950) (5 033) (20 618) (23 355) Odložená daň v tis. Kč Dopad změny v dočasných rozdílech a snížení daňové sazby Daň z příjmů ve výkazu zisků a ztrát celkem (16 906) (22 423) Odsouhlasení efektivní daňové sazby v tis. Kč Zisk před zdaněním Daň z příjmů vypočtená pomocí domácí sazby daně z příjmů právnických osob (17 114) (21 169) Vliv daňově neodpočitatelných nákladů (2 335) (2 041) Vliv výnosů vyňatých/osvobozených od daně (219) Vliv změny sazby odložené daně Vliv slev na dani Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím (950) (5 033) Splatná daň celkem (20 618) (23 355) Odložená daň celkem Daň z příjmů ve výkazu zisků a ztrát celkem (16 906) (22 423) Nedoplatek na dani z příjmů ve výši tis. Kč je vykázán v pozici krátkodobé daňové závazky (2012 krátkodobé daňové pohledávky tis. Kč) a představuje odhad daně z příjmů právnických osob ve výši tis. Kč ( tis. Kč) snížený o zaplacené zálohy na daň ve výši tis. Kč ( tis. Kč). Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších dočasných rozdílů (daňová ztráta), s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. 11. Pozemky, budovy a zařízení Pořizovací cena v tis. Kč Pozemky a umělec. díla Budovy a stavby Stroje a zařízení Nedokončené investice Celkem Zůstatek k 1. lednu Přírůstky/přeúčtování (3 075) Úbytky (1 918) (1 918) Zůstatek k 31. prosinci Zůstatek k 1. lednu Přírůstky/přeúčtování (2 592) Úbytky (967) (71) (1 038) Zůstatek k 31. prosinci Dalkia Kolín 21

24 Odpisy a ztráty ze snížení hodnoty v tis. Kč Pozemky a umělec. díla Budovy a stavby Stroje a zařízení Nedokončené investice Celkem Zůstatek k 1. lednu Odpisy běžného roku Ztráty ze snížení hodnoty Úbytky (1 918) (1 918) Zůstatek k 31. prosinci Zůstatek k 1. lednu Odpisy běžného roku Ztráty ze snížení hodnoty Úbytky (967) (967) Zůstatek k 31. prosinci Zůstatková hodnota v tis. Kč Pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Nedokončené investice a zálohy Celkem K 1. lednu K 31. prosinci K 31. prosinci Zajištění K 31. prosinci 2013 společnost neeviduje majetek zatížen zástavním právem. Dotace Společnost získala v roce 2013 dotaci na racionalizaci využití primárních paliv v Kolíně z programu MŽP ČR EKO Energie ve výši tis. Kč ( tis. Kč) a dotaci na šetrné tepelné hospodářství ve městě Vlašim z programu MŽP EKO Energie ve výši tis. Kč ( tis. Kč). 12. Nehmotný majetek Pořizovací cena v tis. Kč Software Nedokončené investice Celkem Zůstatek k 1. lednu Přírůstky 141 (141) Úbytky (52) (52) Zůstatek k 31. prosinci Zůstatek k 1. lednu Přírůstky Úbytky (30) (30) Zůstatek k 31. prosinci Odpisy v tis. Kč Software Nedokončené investice Celkem Zůstatek k 1. lednu Odpisy běžného roku Úbytky (52) (52) Zůstatek k 31. prosinci Zůstatek k 1. lednu Odpisy běžného roku Úbytky (30) (30) Zůstatek k 31. prosinci Zůstatková hodnota v tis. Kč Software Ostatní Celkem K 1. lednu K 31. prosinci K 31. prosinci Výroční zpráva 2013

25 13. Odložená daň Odložené daňové pohledávky a závazky se vztahují k následujícím položkám: Pohledávky Závazky Rozdíl v tis. Kč Pozemky, budovy a zařízení (97 206) (99 799) (97 206) (99 799) Zásoby Zásoby emisních povolenek včetně rezervy 327 (316) 327 (316) Rezervy Ostatní položky Odložené daňové pohledávky/(závazky) (97 206) ( ) (94 692) (98 397) 3. Finanční část Pohyby v odložených daňových pohledávkách a závazcích v průběhu účetního období v tis. Kč Zůstatek k Vykázáno v hospodářském výsledku Vykázáno ve vlastním kapitálu Zůstatek k Pozemky, budovy a zařízení (99 799) (97 206) Zásoby Zásoby emisních povolenek včetně rezervy (316) Rezervy (7) 813 Ostatní položky 459 (253) 206 Celkem (98 397) (7) (94 692) v tis. Kč Zůstatek k Vykázáno v hospodářském výsledku Vykázáno ve vlastním kapitálu Zůstatek k Pozemky, budovy a zařízení ( ) (99 799) Zásoby Zásoby emisních povolenek včetně rezervy (1 539) (316) Rezervy 292 (7) Ostatní položky Celkem (99 340) (98 397) 14. Zásoby v tis. Kč Materiál Emisní povolenky Celkem K 31. prosinci 2013 byla zaúčtována opravná položka snižující hodnotu materiálu o tis. Kč ( tis. Kč). Emisní povolenky V roce 2005 byl v Evropské unii zaveden systém obchodování s emisními povolenkami. V následující tabulce je uveden přehled pohybů množství v tisících jednotek. Emisní povolenky představují EUA a CER. Jak je popsáno v bodu 3 e), povolenky alokované dle Národního alokačního plánu a nakoupené povolenky jsou vykázány v aktivech společnosti v rámci zásob. v tisících tun Množství Emisní povolenky k dispozici k 1. lednu Oprava spotřeby emisních povolenek v roce 2011 (1) Emisní povolenky alokované v roce Emisní povolenky prodané v roce 2012 (70) Emisní povolenky nakoupené v roce 2012 Emisní povolenky využité v roce 2012 oproti emisím CO 2 (148) Emisní povolenky k dispozici 31. prosinci Emisní povolenky k dispozici k 1. lednu Oprava spotřeby emisních povolenek v roce 2012 (2) Emisní povolenky alokované v roce Emisní povolenky prodané v roce 2013 Emisní povolenky nakoupené v roce Dalkia Kolín 23

26 v tisících tun Množství Emisní povolenky využité v roce 2013 oproti emisím CO 2 (175) Emisní povolenky k dispozici 31. prosinci V účetní závěrce společnosti jsou vykázány rovněž povolenky na emise skleníkových plynů, které nebyly k datu účetní závěrky doposud zaevidovány na příslušném účtu rejstříku, spravovaného OTE. S ohledem na skutečnost, že se jedná pouze o formální proceduru a alokace povolenek bude zaevidována v registru v měsíci únoru, byly tyto povolenky v rozvaze k 31. prosinci 2013 vykázány v plném rozsahu. 15. Krátkodobé daňové pohledávky a závazky v tis. Kč Daň z příjmů (1 976) Celkem (1 976) Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky v tis. Kč Pohledávky z obchodního styku vůči podnikům ve skupině Pohledávky z obchodního styku třetí strany Ostatní pohledávky Celkem K 31. prosinci 2013 jsou pohledávky z obchodního styku vykázány ve výši snížené o opravnou položku na pochybné pohledávky v částce tis. Kč ( tis. Kč) vycházející z pravděpodobného snížení hodnoty pohledávek vůči jednotlivým dlužníkům. 17. Peníze a peněžní prostředky v tis. Kč Běžné bankovní účty Pokladní hotovost Peněžní prostředky celkem Pohledávky z cash poolu s Dalkií ČR Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Závazky v rámci cash poolu ( ) ( ) Celkem peněžní prostředky dle přehledu o peněžních tocích ( ) ( ) 18. Kapitál a ostatní fondy Odsouhlasení pohybu kapitálu a ostatních fondů Základní kapitál k 31. prosinci 2013 tvoří ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě Kč ( ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě Kč). Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy jsou k 31. prosinci 2013 tvořeny rezervním fondem ve výši tis. Kč ( tis. Kč) a ostatními kapitálovými fondy ve výši tis. Kč ( tis. Kč). Dividendový výnos připadající na akcii Společnost v rámci rozhodnutí o rozdělení zisku deklarovala celkovou výši dividendy tis. Kč ( tis. Kč). Dividendový výnos na akcii v roce 2013 činí 568,81 Kč ( ,86 Kč). 19. Úvěry a půjčky Tento bod přílohy uvádí přehled smluvních podmínek, jež se vztahují na úročené úvěry a půjčky společnosti. Podrobnější informace o úvěrovém a úrokovém riziku, jemuž je společnost vystavena, jsou uvedeny v bodě Výroční zpráva 2013

27 Krátkodobé závazky v tis. Kč Cash pool Dalkia Česká republika Úvěry a půjčky celkem Společnost je zapojena do cash poolu s mateřskou společností Dalkia Česká republika, a.s. K 31. prosinci 2013 měla společnost z titulu cash poolu s mateřskou společností čistý závazek ve výši 175 mil. Kč (2012 závazek 111 mil. Kč), který byl vykázán v rámci peněžních prostředků (viz bod 17). 3. Finanční část 20. Zaměstnanecké požitky Z kolektivní smlouvy vyplývá závazek společnosti vyplácet zaměstnancům, kteří ve společnosti pracují po pevně stanovenou dobu, finanční částku, a dále se společnost zavázala poskytovat svým bývalým zaměstnancům, kteří odešli do důchodu, příspěvek na osobní spotřebu elektřiny. Pohyby závazku z titulu plánu definovaných požitků v tis. Kč Závazek z titulu plánu definovaných požitků k 1. lednu Vyplacené požitky (311) (210) Náklady na běžné služby Odpisy nákladů na minulé služby Úroky Pojistně-matematické (zisky) ztráty zaúčtované do vlastního kapitálu Pojistně-matematické (zisky) ztráty zaúčtované do výkazu zisků a ztrát (136) 29 Snížení závazku z titulu organizačních změn Ostatní Závazek z titulu plánu definovaných požitků k 31. prosinci Dlouhodobé Krátkodobé Pojistně-matematické předpoklady Diskontní sazba k 31. prosinci 3,1 % 2,5 % Zvýšení platů 2 % 2 % Výše závazků z titulu definovaných požitků je vypočtena na základě pojistně-matematického ocenění podle pravidel standardu IAS 19. Tento standard vyžaduje použití přírůstkové metody a rovněž vyžaduje, aby byly použity objektivní a vzájemně kompatibilní pojistně-matematické předpoklady. Přírůstková metoda byla použita pro stanovení současné hodnoty závazku a nákladů na běžné služby. Demografické předpoklady: předpoklady úmrtnosti byly převzaty z tabulek úmrtnosti z roku 2011 pro muže a ženy, vydané Českým statistickým úřadem. Předpoklad invalidity byl převzat z tabulek zdravotního postižení, které společnost sama sleduje. Předpoklad, že zaměstnanci odejdou ze společnosti před dosažením důchodového věku byl stanoven na základě předpokládaných odchodů zaměstnanců. Stejné předpoklady byly použity pro výpočet rezervy na rok Specifické předpoklady: společnost předpokládá, že existuje 80% pravděpodobnost, že smlouvy uzavřené na dobu určitou budou v budoucnu změněny na smlouvy s dobou neurčitou. Hodnota závazků z definovaných požitků k 31. prosinci 2013 bere v úvahu příspěvek na sociální a zdravotní pojištění. Popis rizik: společnost nemá samostatné plány aktiv k pokrytí závazků ze zaměstnaneckých benefitů. Vezmeme-li v úvahu roční platby z plánu a povahu podnikání společnosti, neexistuje z tohoto titulu pro společnost významné riziko. Analýza citlivosti Společnost provedla analýzu citlivosti velikosti rezervy na změnu pojistně-matematických předpokladů, které mají vliv na velikost závazku z titulu definovaných požitků. Pokud by došlo ke změně jednoho z příslušných pojistně-matematických předpokladů, přičemž by ostatní předpoklady zůstaly konstantní, změnil by se závazek z definovaných požitků na níže uvedené částky analýza citlivosti pro předpoklady s nejvýznamnějším dopadem: Dalkia Kolín 25

28 v tis. Kč Nárůst diskontní sazby +0,25 % Nárůst inflace +0,25 % Závazek z titulu definovaných požitků k 31. prosinci Náklady na běžné služby následující rok Ačkoliv tato analýza nezohledňuje časové rozdělení peněžních toků, které jsou v rámci plánu očekávány, poskytuje informaci o velikosti závazku při změně jednotlivých předpokladů. 21. Rezervy v tis. Kč Ostatní rezervy Celkem Zůstatek k 1. lednu Rezervy vytvořené v průběhu roku Rezervy využité v průběhu roku Rezervy nevyužité v průběhu roku Diskontování Zůstatek k 31. prosinci Dlouhodobé Krátkodobé Společnost vytvořila v roce 2012 rezervu na penále od Energetického regulačního úřadu ve výši 3 mil. Kč. V roce 2013 společnost netvořila žádné další rezervy. 22. Závazky z obchodního styku a ostatní závazky v tis. Kč Závazky z obchodního styku vůči podnikům ve skupině Závazky z obchodního styku třetí strany Ostatní závazky Celkem Mezi ostatními závazky byl v roce 2013 vykázán i závazek z titulu daně z přidané hodnoty ve výši tis. Kč ( tis. Kč). 23. Finanční nástroje Kreditní riziko Maximální vystavení kreditnímu riziku k datu závěrky bylo následující: v tis. Kč Bod Zůstatková hodnota 2013 Zůstatková hodnota 2012 Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Celkem Ztráty ze snížení hodnoty Reálná hodnota pohledávek z obchodního styku, krátkodobých daňových pohledávek a ostatních pohledávek k rozvahovému dni činila: v tis. Kč Nominální hodnota 2013 Snížení hodnoty 2013 Nominální hodnota 2012 Snížení hodnoty 2012 Do data splatnosti dnů po datu splatnosti dnů po datu splatnosti dnů po datu splatnosti Více než 1 rok po datu splatnosti Celkem Výroční zpráva 2013

29 Pohyb v opravných položkách na snížení hodnoty vzhledem k pohledávkám z obchodního styku v průběhu roku byl následující: v tis. Kč Zůstatek k 1. lednu (7 696) (7 129) Zúčtování, čerpání a tvorba 239 (567) Zůstatek k 31. prosinci (7 457) (7 696) Riziko likvidity Níže jsou uvedeny platby jednotlivých závazků společnosti dle jejich splatností včetně odhadovaných plateb úroků. K 31. prosinci 2013 Smluvní v tis. Kč Účetní hodnota peněžní toky Do 6 měsíců 6-12 měsíců 1-2 roky 2-5 let Nad 5 let Cash pool s mateřskou spol Závazky z obchodního styku, daňové a ostatní závazky Celkem Finanční část K 31. prosinci 2012 Smluvní v tis. Kč Účetní hodnota peněžní toky Do 6 měsíců 6-12 měsíců 1-2 roky 2-5 let Nad 5 let Cash pool s mateřskou spol Závazky z obchodního styku, daňové a ostatní závazky Celkem Měnové riziko Měnové riziko nebylo identifikováno, jelikož nejsou sjednány obchody se zahraničními měnami. Reálné hodnoty v tis. Kč Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Bod Zůstatková hodnota 2013 Reálná hodnota 2013 Zůstatková hodnota 2012 Reálná hodnota Daňové pohledávky Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Cash pool Dalkia Česká republika 19 ( ) ( ) ( ) ( ) Obchodní a ostatní závazky a daňové závazky 10, 22 (60 016) (60 016) (51 489) (51 489) Celkem ( ) ( ) (65 439) (65 439) 24. Operativní leasing Mezi nejvýznamnější uzavřené smlouvy na operativní leasing patří smlouva o nájmu a podnájmu nemovitého a movitého majetku, který slouží k výrobě a distribuci tepla a teplé vody s Technickými službami Vlašim do roku 2027, smlouva o nájmu a provozování technologie hydroelektrárny a podnájem budovy hydroelektrárny s MVE Kolín s.r.o., nájemní smlouva o nájmu nebytových prostor s Hurricane Group a smlouvy na nájem dopravních prostředků s ČSOB leasing. v tis. Kč Celkem Do 1 roku Během 1-5 let Nad 5 let Nájemné Technické služby Vlašim Nájemné hydroelektrárna MVE Kolín s.r.o Nájemné nebytové prostory Nájemné osobní automobily Celkem Spřízněné osoby Transakce se spřízněnými osobami Společnost je ovládaná nadnárodní společností Dalkia International SA a konečným vlastníkem Veolia Environnement VE SA. Společnost se účastní transakcí se svou mateřskou společností Dalkia Česká republika a.s. a dalšími společnostmi ve skupině. Dalkia Kolín 27

30 Transakce s vedením společnosti Vedení společnosti ani jejich přímí rodinní příslušníci nevlastní žádná hlasovací práva společnosti. Vedle platů poskytuje společnost vedoucím pracovníkům osobní automobily a mobilní telefony ke služebním a soukromým účelům. Osobní náklady vedoucích pracovníků v tis. Kč Odměna zaměstnancům Dlouhodobá plnění Odměna zaměstnancům celkem Podniky ve skupině Obraty nákupů a prodejů společností ve skupině Běžné transakce mezi společností a její mateřskou společností a dalšími společnostmi ve skupině jsou následující: Prodejní transakce: Prodej vlastní elektřiny dlouhodobé obchody Prodej vlastní elektřiny krátkodobé obchody (bilaterální) Prodej nakoupené elektřiny krátkodobé obchody (bilaterální) Nákupní transakce: Poradenské služby poskytnuté společnosti Dodávky elektřiny a distribučních služeb Generální a běžné opravy a údržba dlouhodobých aktiv Asistence při montáži dlouhodobých aktiv a technické revize Nájem kancelářských prostor Transakce s emisními povolenkami a certifikáty Všechny významné transakce se spřízněnými osobami byly uskutečněny za běžných tržních podmínek v tis. Kč Nákupy Prodeje Nákupy Prodeje Dalkia Česká republika, a.s AmpluServis, a.s Celkem v tis. Kč Pohledávky Závazky Pohledávky Závazky Dalkia Česká republika, a.s AmpluServis, a.s Celkem Následné události Mezi rozvahovým dnem a datem sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly vliv na účetní závěrku roku 2013 a které by v ní měly být zohledněny. 28. Vysvětlení dopadu přechodu na IFRS Jak je uvedeno v první části této přílohy, toto je první nekonsolidovaná účetní závěrka sestavená podle IFRS. Při sestavení účetní závěrky za rok 2013, přípravě srovnatelných údajů za rok 2012 uvedených v této účetní závěrce a při sestavování zahajovací rozvahy dle IFRS k 1. lednu 2013 (datum přechodu společnosti na IFRS) byly použity účetní postupy uvedené v bodě 2. Při sestavování zahajovací rozvahy dle IFRS společnost upravila částky vykázané v dřívějších účetních závěrkách sestavených podle původních účetních standardů. Následující tabulky a poznámky vysvětlují, jakým způsobem ovlivnil přechod z původních účetních standardů na IFRS finanční pozici, výsledky a peněžní toky společnosti. 28 Výroční zpráva 2013

31 v tis. Kč Bod Předchozí účetní standardy Vliv přechodu na IFRS 1. leden prosinec 2012 IFRS Předchozí účetní standardy Vliv přechodu na IFRS Pozemky, budovy a zařízení Nehmotný majetek (10 506) (6 041) 268 Podíly v přidružených společnostech Ostatní investice Odložené daňové pohledávky Dlouhodobá aktiva celkem Zásoby Daňová pohledávka Obchodní a ostatní pohledávky Peněžní prostředky Oběžná aktiva celkem Aktiva celkem Základní kapitál Fondy tvořené ze zisku (345) (445) Nerozdělený zisk Vlastní kapitál celkem Úročené úvěry a půjčky Zaměstnanecké požitky Rezervy Odložené daňové závazky Dlouhodobé závazky celkem Úročené úvěry a půjčky Obchodní a ostatní závazky (5 595) Zaměstnanecké požitky Rezervy Krátkodobé závazky celkem (5 313) Cizí zdroje celkem Pasiva celkem IFRS 3. Finanční část Přehled vlivů přechodu na IFRS do jednotlivých složek aktiv a pasiv v tis. Kč Bod Vliv přechodu na složku Pozn. 1. leden prosinec Pozemky, budovy a zařízení Přecenění majetku a Nehmotný majetek (10 506) (6 041) Emisní povolenky b (10 506) (6 041) 3 Zásoby Emisní povolenky b Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy (345) (445) Reklasifikace sociálního fondu c (345) (445) 5 Nerozdělený zisk Přecenění majetku a Emisní povolenky b (5 213) Benefity zaměstnanců d (1 243) (1 264) 6 Zaměstnanecké požitky - dlouhodobé Benefity zaměstnanců d Odložené daňové závazky Přecenění majetku a Emisní povolenky b (1 223) 317 Benefity zaměstnanců d (291) (297) 8 Obchodní a ostatní závazky 345 (5 595) Reklasifikace sociálního fondu c Dalkia Kolín 29

32 Bod Vliv přechodu na složku Pozn. 1. leden prosinec 2012 Emisní povolenky b (6 040) 9 Zaměstnanecké požitky - krátkodobé Benefity zaměstnanců d a) Hodnotu této položky tvoří rozdíl z přecenění majetku k datu akvizice a odepisování podle IFRS. b) Veškeré účtování o emisních povolenkách podle původních standardů, které byly považované za nehmotné aktivum, bylo odúčtováno a zobrazeno v evidenci zásob (nakoupené a přidělené emisní povolenky) a rezerv (očekávaná spotřeba). c) Podle původních standardů byl fond kulturních a sociálních potřeb součástí vlastního kapitálu. Dle IFRS jsou tyto položky považovány za ostatní závazky a příděl do fondu kulturních a sociálních potřeb v rámci rozdělení zisku se považuje za správní náklad. d) Podle původních standardů nebyla povinnost účtovat o benefitech zaměstnancům. Podle IFRS je společnost povinna účtovat o závazku. Podle původních standardů nebyly rezervy vykazovány samostatně jako krátkodobé a dlouhodobé. Podle IFRS jsou rezervy vykazovány podle jejich splatnosti na krátkodobé a dlouhodobé. Odsouhlasení čistého zisku za rok 2012 v tis. Kč Původní účetní standardy Vliv přechodu na IFRS Výnosy Náklady na prodej ( ) 25 ( ) Hrubý zisk Ostatní provozní výnosy Odbytové náklady Správní náklady (39 342) (19) (39 361) Ostatní provozní náklady Provozní hospodářský výsledek Čisté finanční náklady (2 106) (50) (2 156) Zisk před zdaněním (44) Daň z příjmů (22 412) (11) (22 423) Zisk po zdanění (55) IFRS 30 Výroční zpráva 2013

33 4. Zpráva auditora 4 Dalkia Kolín 31

34 32 Výroční zpráva 2013

35 4. Zpráva auditora Dalkia Kolín 33

36 34 Výroční zpráva 2013

37 Dalkia Kolín 35

38 Tato výroční zpráva byla realizována vedením společnosti Dalkia Kolín a Útvarem pro komunikaci společnosti Dalkia Česká republika. Fotografie pořízené v České republice: archiv skupiny Dalkia v České republice. Koncepce a realizace výroční zprávy: Útvar pro komunikaci společnosti Dalkia Česká republika ve spolupráci s Agenturou API. 36 Výroční zpráva 2013

39

40 Dalkia Kolín, a.s. Tovární Kolín V. Tel.: Fax: