AEGON Pojišťovna, a. s.

Transkript

1 AEGON Pojišťovna, a. s. Výroční zpráva

2 Obsah 1. Úvodní slovo předsedy představenstva 2. Profil společnosti 2.1. Základní údaje 2.2. O společnosti a koncernu 2.3. Vývoj a charakteristika produktu 2.4. Filozofie a hodnoty společnosti 2.5. Obchodní model, marketing a komunikace 2.6. Finanční a obchodní výsledky 2.7. Interní procesy 2.8. Lidské zdroje 5. Finanční část 5.1. Výrok auditora 5.2. Účetní závěrka k Rozvaha 5.4. Výkaz zisků a ztrát 5.5. Přehled o změnách ve vlastním kapitálu 2 5 Profil společnosti finanční část 4 Zpráva dozorčí rady 3. Orgány společnosti, akcionáři a auditor 3.1. Vlastnická struktura 3.2. Statutární orgány 3.3. Auditor 4. Zpráva dozorčí rady 6. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami 6.1. Úvod 6.2. Smlouvy a dohody s ovládající osobou a dalšími propojenými osobami 6.3. Opatření přijatá či učiněná Společností v zájmu ovládající osoby a dalších propojených osob nebo na jejich popud 6.4. Závěr 7. Kontaktní údaje 7.1. Regiony 7.2. Externí partneři 2

3 1. Úvodní slovo předsedy představenstva

4 1. Úvodní slovo předsedy představenstva Vážení klienti, kolegové, obchodní partneři, atmosféra finančního a pojišťovacího sektoru v ČR byla v loňském roce výrazně poznamenána americkou hypotéční krizí, která vyústila v nebývalou paniku na finančních trzích po celém světě a vedla až ke zpomalení růstu české ekonomiky a recesi v EU a USA. Nežijeme ve vakuu, i my sledujeme další vývoj této situace a o to víc nás těší, že v této nelehké době vám můžeme předložit tuto výroční zprávu s vědomím, že výsledky v ní zveřejněné jsou nejlepšími od doby založení AEGON Pojišťovna, a. s. v České republice. Rok 2008 byl pro naši pojišťovnu nejúspěšnějším rokem z mnoha hledisek. Počet smluv stoupl oproti roku 2007 o více než 200 % na téměř 33 tisíc a výše předepsaného pojistného dosáhla 328,1 mil. Kč, což je o 40,6% více než v předchozím účetním období. Tyto výsledky nám pomohly dosáhnout podílu na trhu měřeném v novém obchodě v produktech s běžně placeným pojistným ve výši 3,5 % - v porovnání s rokem 2007, kdy tento ukazatel činil 1,1 %. Do značné míry za tímto úspěchem stojí naše strategie prodeje životního pojištění prostřednictvím externích poradenských sítí i vlastní interní distribuční sítě, tvorba produktů na míru našim obchodním partnerům a snaha přinášet v produktech a souvisejících službách nová zajímavá řešení s přidanou hodnotou pro klienta i finančního poradce. Vývoj nových produktů se řídí slovem inovativnost, jsme ambiciózní, draví a díky naší krátké historii a semknutému pracovnímu týmu dokážeme být velmi rychlí a efektivní. A sklízíme již první plody naší práce nejenom v rostoucí produkci, ale také u odborné veřejnosti. Náš produkt, investiční životní pojištění Invest & Live, získal v roce 2008 hned dvě ocenění odborných hodnotitelů, a to Bronzovou korunu za životní pojištění a druhé místo v kategorii životní pojištění v soutěži Banka roku. V roce 2008 jsme rovněž nastartovali projekt rekonstrukce naší interní poradenské sítě, kterou považujeme za nezbytnou součást naší obchodní strategie. Chceme se však vymanit z dosavadních na trhu zavedených systémů a vytvořit štíhlou efektivní organizaci, která převezme to nejlepší ze systému nezávislých brokerských společností a zároveň si zachová sílu a podporu velkého mezinárodního finančního koncernu. V neposlední řadě bych rád zmínil úspěšnou sezónu našeho partnera ze sportovní branže Martiny Sáblíkové. Martina byla v roce 2008 tváří naší komunikační kampaně a myslím, že jsme si nemohli vybrat lépe. Sezónu 2007/2008 završila v lednu 2008 ziskem titulu sportovec roku a především obhájením titulu mistryně světa na 5000 m. Novou sezónu na podzim roku 2008 zahájila triumfálním nástupem v podobě vítězství ve světovém poháru na trati 3000 m. Díky jejím úspěchům, které jsou pro nás i naše poradce a spolupracovníky velmi inspirativní, zažíváme pocit vítězství a hrdosti i mimo finanční obor. V roce 2009 budeme v nastoleném směru pokračovat. Nepochybně velká výzva bude spočívat v dalším zvyšování našeho tržního podílu v situaci ekonomické recese, která již dorazila i do České republiky. Čekají nás ale i další důležité úkoly jako je rozvoj naší interní distribuční sítě a především pokračování v inovacích jak produktů, tak zejména jedinečných souvisejících služeb, které nabízíme klientům i našim obchodním partnerům. Dovolte abych na tomto místě poděkoval klientům za důvěru, kterou nám projevují tím, že využívají naše produkty produkty určené k zabezpečení jejích finančních potřeb a dlouhodobých závazků. Zaměstnancům chci poděkovat za dobře vykonanou práci a obchodním partnerům za profesionální přístup, který nám umožňuje budovat dlouhodobé a stabilní obchodní vztahy přinášející užitek všem stranám klientům, poradcům i pojišťovně. S úctou, Ing. Vladimír Bezděk, M.A. předseda představenstva a generální ředitel AEGON Pojišťovna, a. s. 4

5 2. Profil společnosti

6 2. Profil společnosti 2.2. O společnosti a koncernu Obchodní jméno: AEGON Pojišťovna, a. s. Sídlo: Na Pankráci 26/322, Praha 4 IČ: Právní forma: akciová společnost Jediný akcionář: AEGON Tsjechië Holding B.V. Sídlo: AEGONplein 50, 2591 TV s-gravenhage (Haag) Nizozemské království Základní kapitál: 380 milionů Kč Orgány společnosti: Představenstvo: Ing. Vladimír Bezděk, M.A. (předseda) Ing. Dušan Friedl (člen) Ing. Tomáš Vystrčil (člen) Ing. Roman Zeman (člen) Vojtech Prerovský (člen) Dozorčí rada: Beatrix Tavaszi Harald Alexander Walkate Gábor Kepecs Vznik: 22. září 2004 Udělení povolení k činnosti: 23. března 2005 Zahájení činnosti: 1. dubna

7 i profil společnosti i 2.2. O společnosti a koncernu AEGON zahájil obchodní činnost na českém trhu v dubnu 2005 jako specialista na prodej především investičního životního pojištění. V roce 2007 vznikl AEGON Penzijní fond. AEGON patří mezi největší světové společnosti v oblasti životního pojištění a penzijního připojištění. Jsme také vyhledávaným poskytovatelem investičních produktů. Našich zaměstnanců obsluhuje více než 40 milionů zákazníků ve více než 20 zemích Evropy, Ameriky i Asie. Klíčové trhy dnes představují tradiční země jako Spojené státy, Nizozemsko a Spojené království, významný růst AEGON zažívá také v regionu střední a východní Evropy. Skupina zde nyní podniká na šesti trzích České republice, Maďarsku, Polsku, Rumunsku, Slovensku a Turecku. Kořeny naší společnosti sahají do roku 1759, kdy byla založena nejstarší společnost skupiny. Vznik značky AEGON v roce 1983 odstartoval novou etapu, která je charakterizována dynamickým rozvojem a moderním přístupem k podnikání Vývoj a charakteristika produktu Pojišťovna AEGON se specializuje na prodej životního pojištění s důrazem na investiční životní pojištění. Při přípravě produktů vychází z know-how mateřského koncernu AEGON, avšak významně přihlíží ke specifikám na českém trhu. Při svém vstupu na český trh v dubnu 2005 uvedla tři základní produkty investiční životní pojištění AEGON Global, univerzální životní pojištění AEGON Live a dětské životní pojištění AEGON Juventus. Od té doby se jejich počet výrazně zvýšil. V roce 2008 byl zaveden zejména produkt ZFP Život a ZFP Důchod. Oba produkty byly vytvořeny na míru našemu významnému obchodnímu partnerovi. Jedná se o produkty zaměřené na dlouhodobou kumulaci finančních prostředků, resp. na krytí široké palety rizik. Samozřejmostí jsou v jejich případě standardy produktů AEGON: investiční asistence, vysoká flexibilita, možnost mimořádných vkladů, mimořádné výběry, platební prázdniny, přerušení placení pojistného, schopnost přizpůsobovat se měnícím se požadavkům klienta během jeho života, ale také velmi jednoduché sjednávání (jednostránkový formulář smlouvy). Při výčtu změn v roce 2008 není možné opominout redesign produktu Global vlajkové lodi interní obchodní služby. Po vzoru nových produktů pro externí obchodní službu, byl produkt Global doplněn o nová připojištění a byly rozvolněny některé vazby mezi připojištěními, s cílem dosáhnout maximální podpory pro poradenství šité na míru konkrétnímu klientovi. Z pohledu základních hodnot pojišťovny AEGON, konkrétně požadavku na transparentnost, je významnou zprávou zveřejnění ukazatele TER (celková nákladovost fondu) u všech fondů, kde je tento údaj dostupný a to zveřejnění přímo na webových stránkách společnosti. V roce 2009 plánujeme rozšiřování funkčností stávajících produktů, a to jak z hlediska počtu připojištění, investiční části, tak také z pohledu počtu pojistitelných osob. Samozřejmostí několika posledních let jsou též produktové úpravy na zakázku novým partnerům v distribuci. Zároveň dojde i k aktualizaci portfolia investičních fondů. V popředí zájmu vždy bude nízká nákladovost produktu, široká pojistná ochrana a možnost efektivního zhodnocení finančních prostředků. AEGON Invest&Live je investiční životní pojištění vytvořené exkluzivně pro společnost Partners s důrazem na nízké náklady produktu, široký rozsah krytých rizik a investiční složku. Produkt Invest&Live byl první produkt obsahující ve své době unikátní princip brzdění rizikovosti investování na čtvrtletní bázi. V současné době se jedná o jediný produkt na domácím trhu, který ve spolupráci s nezávislou ratingovou agenturou Morningstar nabízí jimi sestavená investiční portfolia. AEGON Global je produkt investičního životního pojištění pro případ úmrtí nebo dožití, u něhož jsou prostředky na tvorbu rezervy investovány do fondů podle výběru klienta. Výběr investičních příležitostí zahrnuje jednak možnost výběru z široké nabídky konkrétních finančních fondů, jednak možnost výběru z předdefinovaných portfolií a pak také nabídku Investičních asistencí. Investiční asistence jsou automatické převody aktiv z rizikovějších do méně rizikových finančních fondů čtvrtletně. Pojištění lze doplnit o připojištění pro případ smrti s klesající pojistnou částkou, invalidity, smrti úrazem, trvalých následků úrazu s progresí, hospitalizace, pracovní neschopnosti, či závažných onemocnění. V případě finančních potíží může zákazník přerušit placení pojistného, a to při zachování základní pojistné ochrany. AEGON Open je rodinné úrazové životní pojištění s bohatým rozsahem krytí rizik a atraktivní cenou. Nízká cena a jednoduchost jsou hlavním atributem tohoto pojištění. Cena navíc klesá s počtem pojištěných osob. Protože se jedná o rodinné pojištění, je umožněno sjednat pojištění proti nenadálým událostem pro více osob na jedné smlouvě. Jednoduchost se projevuje také v požadavcích na zdravotní oceňování, neboť je vyžadováno pouze u připojištění trvalých následků od 1 %. Mezi další připojištění se řadí smrt následkem úrazu, trvalé následky od 10 % a rozšířené trvalé následky. Na tento produkt jsou navázány služby lékařské asistence AEGON Assistance. 7

8 i profil společnosti i AEGON Invest je investiční životní pojištění s jednorázovým pojistným zaměřené na klientelu se zájmem o zhodnocování svých prostředků. Produkt obsahuje jednou z nejširších možností volby investiční strategie na trhu. Je k dispozici široký výběr finančních fondů od renomovaných nezávislých správců, on-line modelace vlastního finančního portfolia, možnost správy svého osobního konta přes internet a navíc i investiční asistence. AEGON Live je univerzální životní pojištění pro případ úmrtí nebo dožití pro osoby od 15 do 70 let s volitelnou délkou doby pojištění od 5 do 60 let. Prostředky určené na tvorbu finanční rezervy jsou zhodnocovány pojišťovnou, přičemž minimální zhodnocení je garantováno v podobě technické úrokové míry, která činí 2,4 % p. a. Klient rozhoduje o poměru, ve kterém jsou jeho prostředky rozděleny na pojištění rizika a na tvorbu finanční rezervy vyplácené při dožití. AEGON Live lze rovněž doplnit o připojištění pro případ smrti s klesající pojistnou částkou, invalidity, smrti úrazem, trvalých následků úrazu s progresí, hospitalizace, pracovní neschopnosti, či závažných onemocnění. Stejně tak v případě finančních potíží může zákazník přerušit placení pojistného, a to při zachování základní pojistné ochrany. AEGON Juventus - Dětská pojištění AEGON jsou určena pro děti a mládež do 26 let, přičemž nejpozději je možné je sjednat ve věku 15 let dítěte. Pojištění je nabízeno v univerzální i investiční variantě, podle toho je také zhodnocováno buď garantovaným výnosem, nebo podle nastavené investiční strategie. Z osobního konta si po uplynutí pojištění mohou děti nechat vyplácet stipendium, mohou peníze použít jako jeden ze zdrojů při koupi vlastního bydlení nebo na vybavení domácnosti. Vedle klasických připojištění umožňuje sjednání tzv. sirotčí renty, kdy AEGON v případě závažných zdravotních důvodů přebírá po rodiči roli plátce pojistného nebo začne dítěti dokonce vyplácet měsíční rentu. AEGON Premium - rizikové pojištění je zaměřeno na klienty, kteří chtějí zajistit sebe a své blízké proti nenadálým událostem, přičemž nechtějí prostřednictvím pojištění spořit ani investovat. Na český trh přináší novinku v podobě slevy pro lidi se zdravým životním stylem. Kromě zvýhodněných sazeb nabízí AEGON Premium také širokou nabídku připojištění. Ke standardnímu pojištění pro případ smrti lze sjednat například připojištění pro případ závažného onemocnění. Klient se může rovněž připojistit pro případ trvalých následků úrazu, hospitalizace nebo smrti následkem úrazu. Výhodou produktu je i možnost pojistit se i na velmi vysoké pojistné částky v řádu milionů korun. AEGON Move cílí na klienty, kteří v životním pojištění hledají cenově výhodnou, avšak širokou pojistnou ochranu. Pojistná částka u AEGON Move v průběhu pojištění lineárně klesá, pojištění je tedy vhodné jako doplněk k hypotékám a úvěrům, kde klientům pomáhá vyrovnat dlužné závazky v případě nenadálé události. Tou může být úmrtí nebo diagnóza některého ze šestnácti závažných onemocnění. Klient se může s pomocí připojištění zprostit placení pojistného také v případě plné invalidity a/nebo nechat pojišťovnu, ať za něj ve stejné životní situaci přebere splácení úvěru či hypotéky. Pojistné placené klientem se v průběhu pojištění nemění. AEGON Corporate - Jedním z hlavních kritérií při výběru zaměstnání je pro většinu lidí získání pocitu dlouhodobé jistoty a finančního zabezpečení. Pracovní výkony zaměstnanců tedy významně ovlivňuje i kvalita zázemí, které vybraná firma dokáže vytvořit. Zaměstnanecké výhody spojené s pojištěním dnes patří mezi základní prvky motivace a stabilizace každého pracovního týmu. Produkty AEGON Pojišťovny poskytují zaměstnancům i zaměstnavatelům nejen stabilitu, ale i možnost daňových odpočtů. AEGON Assistance - Lékařská asistence v sobě zahrnuje služby lékaře na telefonu a konzultační lékařské služby. Automaticky ji získají všichni majitelé pojistek AEGON Premium, AEGON Global, AEGON Live nebo AEGON Juventus s rizikovým krytím Filosofie a hodnoty společnosti Strategickým cílem AEGON Pojišťovny je rozvíjet své postavení mezi konkurenčními společnostmi a poskytovat svým účastníkům kvalitní produkty s vysokým standardem služeb. AEGON se celosvětově profiluje jako specialista na investice, pojištění a penze. Každému klientovi je poskytováno poradenství a servis založený na individuálním posouzení jeho potřeb a životního stylu. Důležitým úkolem je zpřístupnit klientům veškeré aktuální informace o produktové nabídce a službách, které společnost AEGON nabízí. AEGON přináší nové způsoby myšlení a usiluje tak o nastavení vyšších standardů v celém odvětví. Respekt, kvalita, transparentnost a důvěra jsou základní hodnoty, na kterých značka AEGON stojí. Naší ambicí je být vždy nejlepší ve svém oboru. AEGON chce přinášet inovativní řešení, která udávají nový směr v klíčových oblastech investice, pojištění a penze. Aktivity společnosti se různým způsobem dotýkají života milionů lidí po celém světě. Cíl je však v každé zemi a v každý okamžik stejný zabezpečení lepší budoucnosti. Respekt: Ke všem klientům, partnerům a ostatním účastníkům na trhu se chováme přesně tak, jak bychom chtěli, aby se chovali ostatní k nám s ohledem na individualitu a kulturní rozmanitost. Kvalita: Nabízíme produkty a služby, které přispívají k lepší budoucnosti a finančnímu zabezpečení našich klientů. Transparentnost: Poskytujeme otevřené, přesné a včasné informace o našich produktech, aktivitách a finančních výsledcích. Důvěra: Vytváříme dlouhodobé vztahy tím, že dodržujeme svoje závazky. 8

9 i profil společnosti i 2.5. Obchodní model, marketing a komunikace Za své hlavní distribuční kanály zvolila pojišťovna AEGON interní a externí distribuční síť. Interní distribuční síť na konci roku 2008 tvořilo sedm regionálních ředitelství, která koordinují činnost finančních poradců v jednotlivých regionech. V roce 2007 se výraznou měrou posílil význam externích prodejních sítí v obchodním modelu společnosti AEGON. Tento trend pokračoval také v roce Společnost se důsledně zaměřila na vytváření podmínek, které jsou pro spolupracující prodejní sítě, z hlediska poskytovaného servisu i z pohledu vyplácených provizí, velmi atraktivní. Po úvodní kampani, cílené především na posílení známosti značky, se pojišťovna AEGON v marketingové komunikaci soustředila především na přímou i nepřímou komunikaci směrem k poradcům a makléřům tedy obchodním partnerům penzijního fondu AEGON. Marketingovým aktivitám tudíž dominovaly především kreativní eventy a motivační akce připravené na míru jednotlivým obchodním partnerům. Výrazným komunikačním prvkem AEGONu v České republice je partnerství s Martinou Sáblíkovou - s mistryní světa v rychlobruslení. Spojení s touto atraktivní a jednoznačně pozitivní sportovní osobností AEGONu pomáhá posilovat povědomí o značce na domácím trhu. Její příběh a dosažené úspěchy zároveň představují silnou inspiraci i pro poradenské sítě. V roce 2008 AEGON, jak na globální úrovni, tak v České republice, ve své komunikaci těžil také ze sponzoringu slavného nizozemského klubu Ajax Amsterdam Finanční a obchodní výsledky Předepsané pojistné životní pojištění 328,1 mil. Kč 233,2 mil. Kč z toho: jednorázové pojištění 72,1 mil. Kč 133,7 mil. Kč běžně placené pojištění 256,0 mil. Kč 99,5 mil. Kč Hospodářský výsledek před zdaněním -206,5 mil. Kč -165,5 mil. Kč Vlastní kapitál 286,1mil. Kč 192,2 mil. Kč Hrubá výše tech. rezerv 195,4 mil. Kč 201,2 mil. Kč Prům. počet zaměstnanců Pozn. V údajích jsou zahrnuti i pracovníci konající práce mimo pracovní poměr a jejich mzdové náklady (dohody o provedení práce a dohody o pracovní činnosti). Po finanční stránce lze považovat rok 2008 za úspěšný. Finanční výsledky společnosti nadále odrážejí její pokračující výstavbovou fázi, jejíž hlavními rysy jsou vysoká dynamika nového obchodu, výrazné meziroční nárůsty předepsaného pojistného a počtu nových klientů, ale také finanční ztráta. V roce 2008 se společnost nicméně pohybovala v rámci rozpočtového rámce schváleného a podporovaného jediným akcionářem. Společnost předpokládá, že při zachování dalšího růstu dojde od příštího účetního období ke zlepšování hospodářských výsledků zejména díky postupnému snižování nákladů na pojistný kmen. Předepsané pojistné v roce 2008 dosáhlo 328,1 mil. Kč, což je více než 40% nárůst oproti minulému roku. Z této částky představuje 256 mil. Kč ze smluv s běžně placeným pojistným a 72,1 mil Kč ze smluv s jednorázově placeným pojistným. Společnost se dominantně profiluje jako poskytovatel produktů životního pojištění, u nichž je nositelem investičního rizika pojistník, což dokládá objem pojistného z těchto smluv za rok 2008 ve výši 304,2 mil. Kč (oproti roku 2007 nárůst o 35%). Za rostoucího objemu nového obchodu společnost kontinuálně usiluje o maximální efektivitu nákladů, takže nárůst administrativních nákladů v roce 2008 oproti roku 2007 byl jen velmi mírný (1%). Největší položka správní režie osobní náklady ve výši 63,2 mil. (2007: 51,7 mil. Kč) je odrazem nárůstu průměrného počtu zaměstnanců z 59 v roce 2007 na 75 v roce 2008 v souvislosti se zpracováním nové produkce a zajištění kvalitního servisu stávajícím klientům. Stejně jako v minulém roce společnost profitovala ze synergií se sesterskou společností AEGON Penzijní fond, a. s., a to v oblasti společného sdílení nákladů za služby marketingu, IT povahy a provozně-administrativní infrastruktury. Hospodářským výsledkem společnosti za rok 2008 je ztráta ve výši 206,5 mil. Kč, která reflektuje stabilní úroveň administrativních nákladů a vysoký nárůst nového obchodu nákladově spojeného s výplatou získatelských provizí. Ztráta společnosti bude pokryta z prostředků akcionáře vložených do vlastního kapitálu společnosti. Solventnost společnosti přitom zůstává bezpečně na více než trojnásobku požadované úrovně Interní procesy Kvalita je jedním ze čtyř základních pilířů, na kterých skupina AEGON celosvětově staví své podnikání. Při řízení kvality společnost vychází především z požadavků našich klientů, podílníků, obchodních partnerů či zaměstnanců, přičemž cílem je přispět k jejich lepší budoucnosti a finančnímu zabezpečení a trvale kvalitou překonávat jejich očekávání. Systém řízení kvality je u moderních finančních institucí úzce spojen s produkčním informačním systémem. 9

10 i profil společnosti i V této souvislosti je nutné zdůraznit, že AEGON Pojišťovna používá jeden z nejmodernějších informačních systémů na českém trhu, jehož součástí jsou provozní, účetní a provizní subsystémy, které pojišťovně díky propracovanému reportingu umožňují velmi efektivní řízení a správu společnosti. AEGON otevřeně přijímá podněty a návrhy od svých klientů, obchodních partnerů a zaměstnanců a intenzivně je využívá k dalšímu zkvalitňování své produktové nabídky. Od roku 2008 působí v AEGON pojišťovně risk officer s cílem posílit management rizik spojených s činností společnosti. Funkce byla zřízena na úrovni AEGON CEE s tím, ze risk officer pro AEGON CEE je současně risk officer pro AEGON CZ, AEGON SK a AEGON Rumunsko Lidské zdroje Společnost AEGON chce být všude, kde působí, preferovaným zaměstnavatelem a snaží se vytvářet perspektivní pracovní příležitosti, kvalitní pracovní podmínky a příjemné pracovní prostředí. Vzhledem k svému dynamickému růstu přijala společnost AEGON v roku nových zaměstnanců a k 31. prosinci 2008 tak společnost AEGON zaměstnávala včetně brigádníků 79 zaměstnanců. AEGON podporuje rozvoj zaměstnanců, umožňuje odborné i jazykové vzdělávání a usiluje o vytvoření činorodého, kreativního a svobodného prostředí v duchu čtyř základních hodnot společnosti respekt, kvalita, transparentnost a důvěra. V roce 2008 společnost AEGON zásadním způsobem navýšila rozpočet pro vzdělávání s cílem podpořit vzdělávání a další rozvoj svých zaměstnanců. V roce 2008 byl také zahájen mezinárodní program koncernu AEGON talent management. 10

11 i profil společnosti i Organizační schéma: VALná hromada Produktový výbor Dozorčí rada Výkonný výbor vedení Výbor pro akceptaci rizik představenstvo Výbor pro správu aktiv a pasiv ALCo divize ceo divize obchod divize IT & správa smluv divize finance Úsek lidských zdrojů Úsek metodiky a vzdělávání Úsek interní distribuce Úsek pojistné matematiky Úsek účetní Úsek právní Úsek marketingu a podpory prodeje Úsek podpory IDS Úsek vývoje produktů Úsek kontrolingu Úsek interního auditu Úsek provizní Regionální ředitelství IDS Úsek správy smluv new business Úsek externí distribuce Úsek korporátního obchodu Úsek správy smluv likvidace Úsek podpory EDS Úsek vývoje IS Úsek infrastruktury IS 11

12 3. Orgány společnosti, akcionáři a auditor

13 3. Orgány společnosti, akcionáři a auditor 3.1. Vlastnická struktura AEGON N.V., mateřská společnost s akciovým kapitálem k v hodnotě EUR ,96 je registrovaná v obchodním rejstříku Obchodní komory Haaglanden pod číslem a vlastní 100 % AEGON International B.V. AEGON International B.V., dceřiná společnost s akciovým kapitálem k v hodnotě EUR je registrovaná v obchodním rejstříku Obchodní komory Haaglanden pod číslem a vlastní 100 % AEGON Tsjechië Holding B.V. AEGON Tsjechië Holding B.V., dceřiná společnost se základním kapitálem k v hodnotě EUR je registrovaná v rejstříku Obchodní komory Haaglanden pod číslem a vlastní 100 % akcí společnosti AEGON Pojišťovna, a. s Orgány společnosti Představenstvo Ing. Vladimír Bezděk, M.A. předseda představenstva a generální ředitel Pro AEGON začal pracovat v lednu 2007, má 12 let praxe v oboru. Z toho od července 2004 do června 2005 byl vládou ČR jmenován koordinátorem přípravy podkladů pro rozhodnutí o důchodové reformě. Ing. Tomáš Vystrčil člen představenstva a ředitel divize operations a IT Pro AEGON začal pracovat v dubnu 2007, má 14 let praxe v oboru. Ing. Libor Nekvasil člen představenstva (do 3. ledna 2008) a ředitel interní distribuční sítě Pro AEGON začal pracovat říjnu 2004, má 16 let praxe v oboru. Ing. Dušan Friedl člen představenstva (od 28. ledna 2008) a ředitel divize obchod Pro AEGON začal pracovat v červnu 2006, má 15 let praxe v oboru. Vojtech Prerovský člen představenstva (od 1. srpna 2008), zodpovídá za oblast právo a compliance. Pro AEGON začal pracovat v červnu 2005, má 5 let praxe v oboru. Ing. Roman Zeman člen představenstva (od 1. srpna 2008), a finanční ředitel Pro AEGON začal pracovat v květnu 2006, má 15 let praxe v oboru. Pozn.: představenstvo společnosti AEGON bylo na základě rozhodnutí jediného akcionáře společnosti AEGON o změně stanov společnosti dne rozšířeno na 5 členů. Pozn.: Dne 30. dubna 2009 zaniklo členství v představenstvu společnosti Ing. Romanu Zemanovi. Dozorčí rada Dr. Gábor Kepecs člen dozorčí rady, ředitel AEGON střední a východní Evropa, člen správní rady společnosti AEGON N.V. U předchůdce AEGON Maďarsko začal působit v roce 1987 jako ředitel investic a již o tři roky později se stal generálním ředitelem. Sehrál důležitou roli při privatizaci státního podniku a jeho transformaci na moderní finanční instituci a v současné době je zodpovědný nejen za řízení společnosti AEGON Maďarsko, ale i za řízení AEGON střední a východní Evropa. Má 21 let praxe v oboru. Beatrix Tavaszi člen dozorčí rady a projektový manažer pro AEGON střední a východní Evropa. Pro AEGON Maďarsko začala pracovat v roku 1990 a má 18 let praxe v oboru. Harald Alexander Walkate člen dozorčí rady a viceprezident v oddělení strategického rozvoje společnosti AEGON N.V., kde se zaměřuje na oblast fúzí a akvizic především v Asii, ve střední a východní Evropě, Itálii, Francii a Turecku. Pro AEGON začal pracovat v roce 2004 a má 4 roky praxe v oboru. Pozn.: Dne nabylo právní moci rozhodnutí České národní banky o udělení předchozího souhlasu s volbou paní Ing. Pavly Markové do funkce člena dozorčí rady voleného zaměstnanci společnosti. 13

14 i Orgány společnosti, akcionáři a auditor i 3.3. Auditor Auditorem je společnost Ernst & Young Audit, s. r. o., se sídlem Karlovo náměstí 10, Praha 2 14

15 4. Zpráva dozorčí rady

16 4. Zpráva dozorčí rady Zpráva dozorčí rady o výsledcích její činnosti a o přezkoumání zprávy představenstva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období 2008 V roce 2008 pracovala dozorčí rada Společnosti ve složení: Beatrix Tavaszi (člen/member) Gábor Kepecs (člen/member) Harald Alexander Walkate (člen/member) Dozorčí rada se v roce 2008 sešla celkem na 4 jednáních, za účasti členů představenstva společnosti. Dozorčí rada se na svých jednáních zabývala zejména následujícími, pro společnost prioritními otázkami: Kontrola činnosti a výkonnosti managementu společnosti, Pravidelné hodnocení obchodních výsledků společnosti, sledování naplňování obchodního a finančního plánu a přijímání rozhodnutí k posílení dynamiky prodeje, Projednání a schválení strategického plánu na roky , Sledování a navrhování změn v organizačním uspořádání společnosti, změn na manažerských pozicích. představuje ve všech významných ohledech věrný obraz finanční situace Společnosti. Dozorčí rada doporučuje valné hromadě Společnosti schválit účetní závěrku pro rok 2008 v podobě, jak byla předložena představenstvem. Dozorčí rada přezkoumala zprávu o vztazích mezi propojenými osobami pro účetní období 2008, vypracovanou představenstvem Společností podle ustanovení 66a odstavce 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku, a na základě předložených dokumentů uvádí, že Společnosti nevznikla v souvislosti se vztahy mezi propojenými osobami žádná újma. Praha Gábor Kepecs v. r. Praha Pavla Marková v. r. Dozorčí rada zajistila provedení úkonů, které jí náleží v souladu s právními předpisy a stanovami Společnosti. Po přezkoumání řádné účetní závěrky Společnosti pro období od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008 a na základě zprávy externího auditora týkající se této účetní závěrky dozorčí rada prohlašuje, že účetnictví bylo vedeno průkazným způsobem a v souladu s obecně závaznými právními předpisy, které upravují vedení účetnictví společností, které podnikají podle zákona č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví, a taktéž v souladu se stanovami Společnosti, a že účetnictví Společnosti 16

17 5. Finanční část

18 i finanční část i 5.1. Výrok auditora 18

19 i finanční část i 19

20 i finanční část i 5.2. Účetní závěrka k OBECNÝ OBSAH Charakteristika a hlavní aktivity AEGON Pojišťovna, a. s. ( společnost nebo pojišťovna ) byla zapsána do obchodního rejstříku dne (IČO ). Jediným akcionářem společnosti je AEGON Tsjechië Holding B.V., AEGONplein 50, 2591 TV s-gravenhage, Nizozemí. Povolení k provozování pojišťovací činnosti získala společnost dne Společnost se zabývá pojišťovací činností od Společnost provozuje pojišťovací činnost a činnosti související v tomto rozsahu: pojišťovací činnost podle 7 odst. 3 zákona o pojišťovnictví v rozsahu pojistných odvětví 1, 2, 3, 4 a 6 životních pojištění uvedených v části A přílohy č. 1 k zákonu č. 363/1999 Sb. o pojišťovnictví, činnosti související s pojišťovací činností podle 3 odst. 4 zákona o pojišťovnictví: zprostředkovatelská činnost prováděná v souvislosti s pojišťovací činností podle zákona o pojišťovnictví, poradenská činnost související s pojištěním fyzických a právnických osob podle zákona o pojišťovnictví, šetření pojistných událostí prováděné samostatnými likvidátory pojistných událostí na základě smlouvy s pojišťovnou podle zákona o pojišťovnictví, provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti stavebního spoření a penzijního připojištění, provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti sjednávání spotřebitelských a hypotéčních úvěrů, vzdělávací činnost pro pojišťovací zprostředkovatele a samostatné likvidátory pojistných událostí, provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti služeb investičních společností a investičních fondů, provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti sjednávání bankovních účtů a kreditních karet. Sídlo společnosti k : AEGON Pojišťovna, a. s. Na Pankráci 26/ Praha 4 Členové představenstva a dozorčí rady k : Členové představenstva Předseda: Ing. Vladimír Bezděk, M.A. Člen představenstva: Ing. Tomáš Vystrčil Člen představenstva: Ing. Roman Zeman* Člen představenstva: Ing. Dušan Friedl** Člen představenstva: Ing. Vojtech Prerovský*** Ke dni zaniklo členství v představenstvu Ing. Nekvasilovi. * Ke dni se stal členem představenstva Ing. Roman Zeman. ** Ke dni se stal členem představenstva Ing. Dušan Friedl. *** Ke dni se stal členem představenstva Ing. Vojtech Prerovský. Členové dozorčí rady Člen: Beatrix Tavaszi Člen: Gábor Kepecs Člen: Harald Alexander Walkate K jiným než výše uvedeným změnám v orgánech společnosti během roku 2008 nedošlo. Jménem společnosti jsou oprávnění jednat vždy dva členové představenstva společně. Podepisování za společnost se děje tak, že k obchodní firmě společnosti připojí své podpisy vždy dva členové představenstva. Právní poměry Ke dni sestavení účetní závěrky jsou veškeré právní poměry společnosti v souladu se zákonem č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví včetně příslušných prováděcích vyhlášek. Východiska pro přípravu účetní závěrky Při vedení účetnictví a sestavování účetní závěrky společnost postupovala v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vyhláškou č. 502/2002, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou pojišťovnami (dále jen vyhláška ), ve znění pozdějších opatření (dále jen vyhláška MF č. 502/2002) a českými účetními standardy pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky MF č. 502/2002. Účetnictví společnosti je vedeno tak, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky. 20

21 i finanční část i Důležité účetní metody Předepsané hrubé pojistné Předepsané hrubé pojistné zahrnuje veškeré částky splatné podle pojistných smluv během účetního období, nezávisle na skutečnosti, zda se tyto částky vztahují zcela nebo zčásti k pozdějším účetním obdobím. Náklady na pojistná plnění Náklady na pojistná plnění se účtují ve výši částek přiznaných k výplatě pojistných plnění z titulu zlikvidovaných pojistných událostí a dále zahrnují externí a interní náklady pojišťovny spojené s likvidací pojistných událostí. Náklady na pojistná plnění se snižují o přijaté regresy a jiné obdobné nároky pojišťovny. O nákladech na pojistná plnění se účtuje v okamžiku ukončení likvidace pojistné události a stanovení výše plnění. Pořizovací náklady na pojistné smlouvy Pořizovací náklady na pojistné smlouvy zahrnují všechny přímé a nepřímé náklady vzniklé v souvislosti s uzavíráním pojistných smluv. Časové rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy Odložené pořizovací náklady na pojistné smlouvy zahrnují část nákladů vzniklých při uzavírání pojistných smluv v průběhu běžného účetního období, která se vztahuje k výnosům následujících účetních období. Tradiční životní pojištění Výše odložených pořizovacích nákladů v životním pojištění je stanovena na základě pojistně matematických metod (formou zillmerování rezerv životního pojištění). Investiční životní pojištění Výše časově rozlišených pořizovacích nákladů v investičním životním pojištění je stanovena s využitím pojistně matematických metod na základě hodnoty očekávaných budoucích srážek ze základních podílových jednotek určených ke krytí pořizovacích nákladů. Univerzální životní pojištění Výše časově rozlišených pořizovacích nákladů v univerzálním životním pojištění je stanovena s využitím pojistně matematických metod na základě hodnoty očekávaných budoucích srážek ze základní rezervy, určených ke krytí pořizovacích nákladů. Rezerva na nezasloužené pojistné Rezerva na nezasloužené pojistné je tvořena v rámci tradičního životního pojištění ve výši částek předepsaného pojistného, které se vztahují k budoucím účetním obdobím, a její výše je stanovena jako souhrn rezerv vypočítaných podle jednotlivých pojistných smluv za použití metody pro rata temporis. Rezerva na pojistná plnění Rezervy na pojistná plnění jsou tvořeny ve výši předpokládaných nákladů na pojistné události: hlášené do konce běžného účetního období, ale v běžném účetním období nezlikvidované (RBNS), do konce běžného účetního období vzniklé, ale nenahlášené (IBNR). Výše rezervy na pojistná plnění vyplývající z pojistných událostí hlášených do konce účetního období je stanovena jako souhrn rezerv vypočítaných pro jednotlivé pojistné události. U pojistných událostí, které do konce účetního období vznikly, ale nebyly hlášeny, se rezerva stanovuje na základě pojistně matematických metod. Rezerva na pojistná plnění zahrnuje rovněž hodnotu veškerých odhadnutých externích a interních nákladů spojených s likvidací pojistných událostí. Poskytuje-li se u jednotlivých druhů pojištění pojistné plnění formou důchodu, tvoří se rezerva na pojistná plnění na základě pojistně matematických metod. Přestože představenstvo společnosti považuje výši rezerv na pojistná plnění za věrně zobrazenou na základě informací, které jsou k datu sestavení účetní závěrky k dispozici, konečná výše závazků se může lišit v důsledku následných informací a událostí a může mít za následek významné změny konečných hodnot. Změny ve výši rezerv se zohledňují v účetní závěrce toho období, ve kterém jsou provedeny. Použité postupy a odhady jsou pravidelně prověřovány. Rezerva pojistného životních pojištění Výše rezervy pojistného životních pojištění se v případě univerzálního životního pojištění stanoví jako souhrn závazků vůči pojištěným ve výši hodnoty jejich osobního konta, přičemž jsou zohledněny již připsané podíly na zisku. V případě tradičního životního pojištění se výše této rezervy stanoví jako souhrn rezerv vypočítaných podle jednotlivých smluv životních pojištění. Rezerva pojistného životních pojištění představuje hodnoty budoucích závazků pojišťovny, vypočtené pojistně technickými metodami včetně již přiznaných a připsaných podílů na zisku a rezerv na náklady spojené se správou pojištění, a to po odpočtu hodnoty budoucího pojistného. Společnost účtuje o zillmerované rezervě v souladu s kalkulací jednotlivých tarifů. Použitím zillmerizační metody dochází k časovému rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy v životním pojištění. Tyto náklady jsou pojistně technickými metodami započítány v rezervě pojistného životních pojištění. Rezerva je očištěna o přechodně záporné zůstatky, které jsou aktivovány a vykázány jako náklady příštích období. Při této aktivaci je přihlíženo k principu opatrnosti. Rezerva životních pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník Rezerva životních pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník, je určena na krytí závazků pojišťovny vůči pojištěným u těch životních pojištění, kdy na základě pojistné smlouvy investiční riziko nese pojistník. 21

22 i finanční část i Výše rezervy se stanoví jako souhrn závazků vůči pojištěným ve výši hodnoty jejich podílových jednotek, přičemž tato hodnota je rovna celkovému počtu těchto podílových jednotek z jednotlivých finančních fondů vynásobenému cenou podílových jednotek příslušných fondů. Podíl zajistitelů na pojistně technických rezervách Společnost vykazuje v pasivech pojistně technické rezervy v jejich čisté výši, tj. po zohlednění podílu zajistitelů. Výše tohoto podílu je stanovena na základě ustanovení příslušných zajistných smluv a způsobů zúčtování se zajistiteli. Ke konci běžného účetního období společnost vykazuje podíl zajistitelů na rezervě na pojistná plnění. Zajistitel se nepodílí na dalších pojistně technických rezervách. Finanční umístění (investice) Pozemky a stavby (nemovitosti) Pozemky a stavby (nemovitosti) jsou k rozvahovému dni přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálnou hodnotou se rozumí cena, za jakou by mohly být pozemky a stavby (nemovitosti) prodány v okamžiku provedení jejich ocenění. Reálná hodnota se určuje tak, že se odděleně ocení každý pozemek a každá stavba (nemovitost) podle kvalifikovaného odhadu nebo posudkem znalce, a to nejméně jednou za 5 let. Reálná hodnota pozemků a staveb (nemovitostí) je snížena o skutečné náklady na uskutečnění jejich prodeje, a to v případě, že k okamžiku sestavení účetní závěrky byly pozemky a stavby (nemovitosti) již prodány nebo budou prodány nejdéle do 3 měsíců. Přecenění pozemků a staveb (nemovitostí) na reálnou hodnotu je promítnuto rozvahově. V letech, ve kterých ocenění podle kvalifikovaného odhadu nebo posudkem znalce není prováděno, představenstvo společnosti prověřuje, zda ocenění pozemků a staveb (nemovitostí) v účetnictví odpovídá jejich reálné hodnotě. Trvalé nebo dlouhodobé snížení hodnoty pozemků a staveb (nemovitostí) je promítnuto výsledkově. Dluhopisy a ostatní cenné papíry s pevným výnosem Dluhopisy a ostatní cenné papíry s pevným výnosem jsou účtovány k okamžiku pořízení v pořizovací ceně. Pořizovací cenou se rozumí cena, za kterou byl dluhopis a ostatní cenný papír s pevným výnosem pořízen, včetně nakoupeného alikvotního úrokového výnosu a přímých nákladů s jeho pořízením souvisejících. Společnost provádí amortizaci prémie nebo diskontu u veškerých dluhopisů a ostatních cenných papírů s pevným výnosem držených k datu účetní závěrky. Prémie či diskont jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové míry. Amortizované dluhopisy a ostatní cenné papíry s pevným výnosem jsou k rozvahovému dni přeceněny na reálnou hodnotu. Reálnou hodnotou se rozumí tržní hodnota, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze nebo na jiném veřejném (organizovaném) trhu. Společnost používá tržní hodnotu, která je vyhlášena k okamžiku ne pozdějšímu, než je okamžik ocenění, a nejvíce se blížícímu okamžiku ocenění. Přecenění dluhopisů a ostatních cenných papírů s pevným výnosem, které jsou klasifikovány jako oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů nebo realizovatelné, je účtováno výsledkově. Přeceňování na reálnou hodnotu u dluhopisů a ostatních cenných papírů s pevným výnosem držených do splatnosti se účtuje rozvahově. Pokud jsou dluhové cenné papíry denominovány v cizí měně, je jejich hodnota přepočtena na českou měnu aktuálním kurzem vyhlášeným ČNB a kursový rozdíl se stává součástí přecenění reálnou hodnotou. Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem jsou účtovány k okamžiku pořízení v pořizovací ceně. Pořizovací cenou se rozumí cena, za kterou byly akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem pořízeny, včetně přímých nákladů s jejich pořízením souvisejících. K rozvahovému dni jsou akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem přeceněny na reálnou hodnotu. Reálnou hodnotou se rozumí tržní hodnota, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze nebo na jiném veřejném (organizovaném) trhu. Společnost používá tržní hodnotu, která je vyhlášena k okamžiku ne pozdějšímu, než je okamžik ocenění, a nejvíce se blížícímu okamžiku ocenění. Přecenění akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem je promítnuto výsledkově. Pokud jsou akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem denominovány v cizí měně, je jejich hodnota přepočtena na českou měnu aktuálním kurzem vyhlášeným ČNB a kursový rozdíl se stává součástí přecenění reálnou hodnotou. Depozita u finančních institucí Depozita u finančních institucí jsou k okamžiku pořízení účtovány v nominálních hodnotách. Ke konci účetního období jsou tato aktiva přeceňována na reálnou hodnotu. U krátkodobých depozit u finančních institucí je reálná hodnota představována nominální hodnotou včetně časového rozlišení úroků. Pokud jsou depozita denominována v cizí měně, je jejich hodnota přepočtena na českou měnu aktuálním kurzem vyhlášeným ČNB a kurzový rozdíl se stává součástí přecenění. Přecenění je promítnuto výsledkově. Finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník O finančním umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník, je účtováno odděleně od ostatního finančního umístění. K rozvahovému dni je finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník, přeceněno na reálnou hodnotu. Změny vyplývající z přecenění na reálnou hodnotu finančního umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník, jsou promítnuty výsledkově. 22

23 i finanční část i Náklady a výnosy z finančního umístění Způsob účtování o nákladech a výnosech z finančního umístění a jejich rozdělení mezi technickým účtem životního pojištění a netechnickým účtem Náklady a výnosy z finančního umístění jsou zaúčtovány primárně na technický účet životního pojištění. Část výnosů resp. nákladů z finančního umístění nesouvisející s životním pojištěním je k rozvahovému datu převedena na netechnický účet. Jako klíč k přerozdělení výnosů resp. nákladů je použit poměr mezi průměrnou výší prostředků vlastního kapitálu a průměrnou výší technických rezerv životního pojištění (po odpočtu technických rezerv životního pojištění, u nichž je nositelem investičního rizika pojistník a po zohlednění výnosů resp. nákladů z finančního umístění prostředků technických rezerv životního pojištění, u nichž je nositelem investičního rizika pojistník). Způsob účtování realizace finančního umístění Společnost při účtování o realizaci finančního umístění používá tzv. brutto metodu a v souladu s ní účtuje odděleně o veškerých výnosech z realizace ve výši prodejní ceny příslušných finančních instrumentů a zvlášť o nákladech ve výši jejich účetní hodnoty. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Společnost stanovila, že dlouhodobým hmotným a nehmotným majetkem je majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než Kč a doba využitelnosti je delší než 1 rok (u informační techniky a nábytku není určena dolní hranice). Společnost stanovila účetní odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jako lineární. Doby odepisování jsou následující: Dlouhodobý majetek Doba odepisování v letech Zřizovací výdaje 5 Software 3 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 6 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 3 6 stanovený na základě posouzení rizik provedeného vedením společnosti. Opravné položky k pohledávkám Opravné položky k pohledávkám za pojistníky stanoví společnost na základě analýzy jejich návratnosti. Opravné položky jsou tvořeny jednak paušálně na základě věkové struktury pohledávek a dále zohledňují riziko neplacení pro některé individuální případy. Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané sazby daně z příjmů platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším daňovém uplatnění v následujících účetních obdobích. Konsolidace Údaje účetní závěrky společnosti se zahrnují do konsolidované účetní závěrky společnosti AEGON NV se sídlem AEGONplein 50, 2591 TV s-gravenhage, Nizozemí. Finanční leasing Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. Změny účetních metod a postupů V roce 2008 společnost neměnila své účetní metody a postupy. Přepočty cizích měn Transakce prováděné během roku jsou přepočteny kurzem devizového trhu vyhlašovaným ČNB, který je platný ke dni vzniku účetního případu, případně kurzem, za jaký byla transakce realizována. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítána dle oficiálního kurzu ČNB, platného k danému dni. Pokud nebylo výše uvedeno jinak, účtují se kurzové zisky a ztráty výsledkově. Opravné položky Opravné položky jsou vytvářeny k pohledávkám a ostatním aktivům s výjimkou finančního umístění, které se přeceňuje na reálnou hodnotu. Opravné položky vyjadřují přechodný pokles hodnoty jednotlivých aktiv 23

24 i finanční část i Zvláštní obsah Životní pojištění Hrubá výše předepsaného pojistného v oblasti životního pojištění: Individuální pojistné Pojistné ze smluv kolektivního pojištění - - Celkem Běžné pojistné Jednorázové pojistné Celkem Pojistné ze smluv bez prémií Pojistné ze smluv s prémiemi Pojistné ze smluv, u nichž je nositelem investičního rizika pojistník Celkem Celková výše hrubého předepsaného pojistného podle zemí, kde bylo uzavřeno Všechny smlouvy byly uzavřeny na území České republiky. Přehled provizí Celková výše provizí v rámci přímého pojištění dosáhla částky tis. Kč (2007: tis. Kč), z čehož tis. Kč (2007: tis. Kč) představuje objem získatelských provizí z nově uzavřených pojistných smluv a tis. Kč (2007: 944 tis. Kč) se vztahuje k následným provizím. Výsledek ze zajištění v oblasti životního pojištění v roce 2008 činil tis. Kč (2007: -491 tis. Kč). OSTATNÍ ÚDAJE Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Přírůstky Vyřazení Převody Zřizovací výdaje Software Jiný nehmotný majetek Nedokončený nehmotný majetek Celkem Oprávky Přírůstky Vyřazení Zřizovací výdaje Software Jiný nehmotný majetek Opravné položky k DNM Celkem Zůstatková účetní hodnota Zřizovací výdaje Software Jiný nehmotný majetek Nedokončený nehmotný majetek Opravné položky k DNM Celkem

25 i finanční část i Finanční umístění (investice) Reálná hodnota finančního umístění (investic) Druh finančního umístění (investic) Reálná hodnota Pozemky a stavby (nemovitosti) - - Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem Dluhopisy a ostatní cenné papíry s pevným výnosem Depozita u finančních institucí Celkem Pozn.: V přehledu není zahrnuta reálná hodnota finančního umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník, viz odstavec (b). Reálná hodnota finančního umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník Popis Reálná hodnota Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem Celkem Pozemky a stavby (nemovitosti) Dlouhodobý hmotný majetek vykazovaný jako stavby je tvořen zejména technickým zhodnocením pronajatých prostor. Z důvodu opatrnosti a z důvodu obtížnosti stanovení tržní ceny takového majetku, společnost vytvořila opravnou položku k majetku v takové výši, aby zůstatková hodnota majetku činila 0 Kč. V letošním roce nebylo provedeno ocenění nemovitostí posudkem znalce nebo kvalifikovaným odhadem. Nemovitosti ve vlastnictví společnosti nejsou zatíženy zástavním právem. Dluhové cenné papíry Dluhové cenné papíry Reálná hodnota Oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů nebo realizovatelné Držené do splatnosti Celkem Půjčky pojistníkům Společnost v účetních obdobích 2008 a 2007 neposkytovala půjčky pojistníkům. Deriváty Společnost v účetních obdobích 2008 a 2007 nevlastnila žádné deriváty. Pohledávky a závazky Pohledávky z pojištění a ostatní pohledávky Hrubá výše Opravná položka Pohledávky z přímého pojištění za pojistníky Pohledávky za zprostředkovateli Ostatní pohledávky Pohledávky celkem Čistá výše Čistá výše Ostatní pohledávky jsou tvořeny zejména pohledávkami za obchodníky s cennými papíry, poskytnutými provozními zálohami a pohledávkami za společnostmi ve skupině (viz odstavec III. 4). Závazky z pojištění a ostatní závazky Závazky z operací přímého pojištění, z toho: závazky vůči pojistníkům závazky vůči zprostředkovatelům Ostatní závazky Celkem Společnost neeviduje k , resp dlouhodobé závazky (přesahující 5 let) ani závazky kryté plnohodnotnou zárukou společnosti. Závazky a pohledávky z pasivního zajištění Společnost nevykazuje k , resp pohledávky ani závazky ze zajištění. Na pasivních dohadných položkách je zaúčtovaná částka tis. Kč (2007: 499 tis. Kč) a aktivní dohadná položka ve výši tis. Kč (2007: 0 tis. Kč). Pohledávky a závazky vůči podnikům ve skupině Pohledávky vůči podnikům ve skupině AEGON Penzijní fond, a. s Aegon Central Procurement Ltd Závazky vůči podnikům ve skupině AEGON Penzijní fond, a. s