P Ř Í L O H A ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI

Transkript

1 P Ř Í L O H A ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona Obec Oslov; IČO ; Oslov 86, Oslov Obec nebo městská část hlavního města Prahy Předmět činnosti: veřejná správa sestavena k (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Okamžik sestavení: v 15:00 Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti, došlo k pozastavení hosp.činnosti ke dni Od roku 2009 je plátcem DPH. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona - od roku 2011 došlo k zásadním změnám v oblasti účtování transferů, za transfery se považují veškeré dotace, granty, příspěvky a finanční dary - poskytnuté transfery se účtují do nákladů (572), přijaté transfery do výnosů (672), investiční přijaté transfery se účtují na účet investiční transfer na pořízení DM od zřizovatele poskytnutý PO bude účtován na účet účet pohledávky za ústředními rozpočty (ministertva, fondy ) - účet pohledávky za územními rozpočty (kraje, obce, DSO ) - účet závazky k ústředním rozpočtům -účet závazky k územním rozpočtům - jak účty , tak i účty záloh z transferů 373 a 374 se používají i pro dlouhodobé pohledávky a závazky - průtokové transfery nejsou pro účetní jednotku výnosy a náklady, nezobrazí se ve VH - přijaté transfery k vypořádání v běžném období poskytnuté následně /ex post) se účtují na podrozvahové účty MD 942/ D přijaté víceleté transfery k vypořádání v následujícím období poskytnuté následně se účtují na podrozvahové účty MD 943/ D přijaté transfery k vypořádání v běžném období poskytnuté zálohově se účtují na podrozvahové účty MD 942/ S přijaté víceleté transfery k vypořádání v následujícím období poskytnuté zálohově se účtují na podrozvahové účty MD 943/ D poskytnuté transfery k vypořádání v běžním období poskytnuté zálohově se účtují na podrozvahové účty MD / D 973 -poskytnuté víceleté transfery k vypořádání v následujícím období poskytnuté zálohově se účtují na podrozvahové účty MD / D poskytnuté transfery k vypořádání v běžném období poskytnuté následně (ex post) se účtují na podrozvahové účty MD / D poskytnuté víceleté transfery k vypořádání v následujícím období poskytnuté následně (ex post) se účtují na podrozvahové účty MD / D účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č.410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novely ČÚS č.703 transfery v souladu s aktualizací MP/28/OEKO příklady účtování pro obce a DSO. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona 1.Způsob zaokrouhlování: Nákladové a výnosové účty jsou vedeny v korunách s přesností na dvě desetinná místy. Stejně jsou vedeny i veškeré výkazy ÚSC. 2. V roce 2013 se účtovaly opravné položky k pohledávkám (194) 3.Účetní jednotka neuplatnila reálnou hodnotu u majetku určeného k prodeji 4.ÚSC v r.2011 byly provedeny oprávky k majetku k ÚSC rezervy netvořila 6.ÚSC časově rozlišovala, nevýznamné částky nepřesahující ,-Kč a pravidelně se opakující platby bez ohledu na jejich velikost účetní jednotka nerozlišuje 7.ÚSC nepoužívala účet Prosincové mzdy jsou vypláceny v lednu následujícího roku 9.ÚSC v r.2013 neúčtovala o fondech 10. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č.410/2010 Sb. ČÚS č.701 až 710, MP/28 OEKO příklady účtování pro obce a DSO

2 A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Číslo Název P O L O Ž K A SU Ú Č E T N Í O B D O B Í BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek a závazky účetní jednotky , ,40 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek ,61 3. Ostatní majetek , ,40 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 1. Vyřazené pohledávky Vyřazené závazky 912 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 926 P.IV. Další podmíněné pohledávky ,78 1. Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Krátk.podm.pohledávky z nástrojů spolufin.ze zahraničí Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin.ze zahraničí Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům ,78 9. Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 948 P.VI. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 8 347,00 1. Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj ,00 7. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 968 P.VII. Další podmíněné závazky , ,17 1. Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku ,38 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin.ze zahraničí Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin.ze zahraničí Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud Krátkodobé podm.závazky z poskytnutých garancí jednoráz Dlouhodobé podm.závazky z poskytnutých garancí jednoráz , , Krátkodobé podm.závazky z poskytnutých garancí ostatních Dlouhodobé podm.závazky z poskytnutých garancí ostatních Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 986 P.VIII. Ost.podm.aktiva a ost.podm.pasiva a vyrovnávací účty Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům , ,77

3 A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona Číslo položky Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Spl.záv.pojistného na soc.zabezp.a přísp.na st.politiku.zaměst , ,00 Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění , ,00 Evidované daňové nedoplatky u místně přísluš.finanč.orgánů

4 A.6. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona Na účtech sk.34 jsou účtovány závazky k FÚ (daně z příjmů,dph). Ke konci účetní závěrky neexistivaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst. 6 U účetní jednotky daná situace nenastala. A.9. Informace podle 66 odst. 8

5 C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účet.jednotky" a "C.I.3.Transfery na pořízení dl.majetku" Číslo položky C.1. C.2. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období , ,45 Sníž.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.ve věc.a čas.souvisl , ,00

6 D.1. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku Hodnota: Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulrutní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle 25 odst.1 písm.k) zákona o účetnictví. Pomníky, boží muka apod.oceněné 1 Kč jsou vedeny na majetkovém účtu D.2. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem Hodnota: ,00 D.3. Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 Hodnota: ,00 D.4. Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem Hodnota: D.5. Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem Hodnota: D.6. Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem Hodnota: D.7. Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem Hodnota:

7 E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce Doplňující informace Částka D.II.1. dlouhodový hypotéční úvěr - výstavba nájemních bytů C.I.7. na účet 408 byly v r.2012 zaúčtovány kauce na BJ v Oslově. Kontrolou účetnictví bylo zjištěno, že v předešlých letech bylo chybně účtováno. Zodpovídá účetní.

8 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Částka A.I.36. zaokrouhlování DPH, ostatní náklady z činnosti A.III.2. poskytnuté příspěvky DSO,MŠ,SK,Makov B.I.17. zaokrouhlování DPH, ostatní výnosy z činnosti B.IV.2. přijaté transfery, příspěvky KÚ, dotace

9 E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace Částka

10 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace Částka

11 Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Číslo Název P O L O Ž K A BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. G.II. Tvorba fondu 1. Přebytky hospodaření z minulých let 2. Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů 4. Ostatní tvorba fondu G.III. Čerpání fondu G.IV. Konečný stav fondu

12 Stavby G. Doplňující informace k položce "A.II.3.Stavby" výkazu rozvahy Ú Č E T N Í O B D O B Í P O L O Ž K A B Ě Ž N É MINULÉ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO G. Stavby , , , ,22 G.1. Bytové domy a bytové jednotky , , , ,12 G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu , , , ,35 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky G.4. Komunikace a veřejné osvětlení , , , ,55 G.5. Jiné inženýrské sítě , , ,20 G.6. Ostatní stavby , , Pozemky H. Doplňující informace k položce "A.II.1.Pozemky" výkazu rozvahy Ú Č E T N Í O B D O B Í P O L O Ž K A B Ě Ž N É MINULÉ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO H. Pozemky , , ,60 H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky , , ,60 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky , , ,00 H.4. Zastavěná plocha , , ,00 H.5. Ostatní pozemky , , ,00

13 I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Číslo položky I. I.1. I.2. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Náklady z přecenění reálnou hodnotou Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji podle 64. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

14 J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Číslo položky J. J.1. J.2. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 5 817,00 Výnosy z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prod. podle ,00 Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou

15 K. Doplňující informace k poskytnutým garancím

16 L. Doplňující informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru Projekt 1 Základní údaje Druh projektu 2 Datum uzav.sml. 3 Dodavatel Stavební fáze Obchodní firma IČ Rok zahájení Rok ukončení Ocenění poříz. majetku dle sml. 8 Výdaje vynaložené na pořízení majetku t-4 9 Počátek Konec t-4 platby za dostupnost v tom: výdaje na poř.majetku Další platby a plnění zadavatele t-4 25 t-3 10 t t-3 26 t-2 11 t t-2 27 t-1 12 t t-1 28 Celkem 13 Celkem 24 Celkem 29

17 N.Doplňující informace k položce výkazu zisku a ztráty "A.I.13. Mzdové náklady" Číslo položky Název položky Mzdový náklad Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimopracovní a služební poměr Běžné období Minulé období Běžné období Minulé období Běžné období Minulé období N.II.1. Platy zaměstnanců v prac.pomě , ,93 N.II.2. Ost.platy (hraz.refundace jin.org N.II.3. Ostatní osobní výdaje , ,22 N.II.4. Platy představ.st.moci a někt.org N.II.5. Odměny členů zastupit.obcí a kr , ,00 N.II.6. Odstupné N.II.7. Odchodné N.II.8. Ost.platy za prov.práci jinde nez N.II.9. Mzdové náhrady N.II.10. Náhrady mezd v době nemoci Rekapitulace Pracovní a služ. poměr Mimo pracovní poměr Období Mzdový náklad Přep.poč.prac. Mzdový náklad Přep.poč.prac. N.II.1. Platy zaměstnanců v prac.poměru Běžné ,00 3,87 Minulé: N.II.3. Ostatní osobní výdaje Běžné , ,00 0,37 Minulé: N.II.5. Odměny členů zastupit.obcí a krajů Běžné ,00 2,00 Minulé:

18 PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ ze dne: v 15:01 KEO-W / UcU062 výkaz za období ke dni : : : P Ř Í L O H A 12/ Sestava uložena: C:\Alis\KEOWdata\01\Sestavy\2014\V K01.pdf Do výkazu byla zahrnuta organizace: IČO Název Sídlo : : : Obec Oslov Oslov 86, Oslov