Obec Vilémov IČ Vilémov čp. 172, tel./fax: ,

Transkript

1 Obec Vilémov IČ Vilémov čp. 172, tel./fax: , Závěrečný účet obce za rok 2015 sestavený ke dni Úvod Závěrečný účet obce je vypracovaný v souladu s ustanoveními 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. Obsah: 1. Plnění příjmů a výdajů rozpočtu za rok 2015 sumárně 2. Výsledek hospodaření obce 3. Stav účelových fondů 4. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům územní úrovně 5. Vyúčtování finančních vztahů k příjemcům veřejné podpory od obce 6. Hospodaření příspěvkové organizace Základní škola a Mateřská škola Vilémov, okres Děčín 7. Inventarizace majetku, porovnání stavu majetku Přezkoumání hospodaření obce za rok Závěr, návrh usnesení pro zastupitelstvo obce 1. Plnění příjmů a výdajů rozpočtu za rok 2015 sumárně po konsolidaci PŘÍJMY Třída Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 1 DAŇOVÉ PŘÍJMY NEDAŇOVÉ PŘÍJMY KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY PŘIJATÉ TRANSFERY C E L K E M P Ř Í J M Y VÝDAJE Třída Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 5 BĚŽNÉ VÝDAJE KAPITÁLOVÉ VÝDAJE C E L K E M V Ý D A J E

2 2 Třída FINANCOVÁNÍ Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 8115 Změna stavu krátkodob.prostředků na bank.účtech (+/-) CELKEM FINANCOVÁNÍ Porovnání příjmů a výdajů rok 2014 a rok P Ř Í J M Y , ,82 V Ý D A J E , ,51 Obec Vilémov hospodařila dle rozpočtu na rok 2015 schváleného zastupitelstvem obce dne Rozpočet byl schválený s přebytkem ,-. Následně, během roku, zastupitelstvo schválilo čtyři rozpočtové opatření. Příjmy rozpočtu jimi byly navýšeny o ,- na ,-, výdaje o ,- na ,-. Příjmy po konsolidaci upraveného rozpočtu byly splněné na 99,29 % a výdaje po konsolidaci upraveného rozpočtu byly vyčerpané na 71,19 %. Skutečné příjmy za rok 2015 byly o ,31 vyšší než výdaje. Kladný rozdíl mezi příjmy a výdaji byl hlavně z důvodu nedokončené investice plynofikace požární zbrojnice. Také za prodej dřeva z obecních lesů se utržilo o 600 tisíc více než bylo v původním rozpočtu. V roce 2015 byly daňové příjmy oproti roku 2014 nižší o 3 tisíce, nedaňové příjmy byly nižší o 193 tisíc. Kapitálové příjmy činily 21 tisíc za prodej pozemků. Naší příspěvkové organizaci, Základní škole a Mateřské škole Vilémov, okres Děčín, byla poskytnuta neinvestiční dotace na provozní náklady ve výši ,-. Bytové hospodářství mělo příjmy za rok 2015 ve výši ,- a výdaje ve výši ,42. Dům s pečovatelskou službou vykázal za rok 2015 příjmy ve výši ,- a výdaje ,71, z toho na opravy se vynaložilo ,-. Stavy a obraty na bankovních účtech obce : Stavy účtů k k Rozdíl Účet u České spořitelny , , ,02 Účet u Komerční banky , , ,97 Účet u ČNB , , ,20 Účet soc. fond , , ,88 Celkem , , ,31 2. Výsledek hospodaření obce Rozdíl příjmů a výdajů obce podle rozpočtové skladby za rok 2015 je přebytek ve výši ,31. Výsledek hospodaření podle výkazu zisku a ztráty za rok 2015 je zisk ve výši ,93. Rozdíl ve výsledcích mezi výkazy Fin a výkazem zisku a ztráty je především v účtování pořízení investic, účtováním odpisů a časového rozlišení.

3 3 Náklady a výnosy obce za rok 2015 Náklady ,00 Výnosy ,93 Výsledek hospodaření ,93 Porovnání nákladových a výnosových účtů rok 2013, 2014 a 2015 Nákladové účty Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba jin. neskladovatelných dodávek Prodané zboží Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Jiné sociální pojištění Zákonné sociální náklady Jiné daně a poplatky Jiné pokuty a penále Dary a jiná bezúplatná předání Manka a škody Tvorba fondů Ostatní náklady z činnosti Odpisy dlouhodobého majetku Prodané pozemky Tvorba a zúčtování opravných položek Náklady z vyřazených pohledávek Náklady z drobného dlouhodobého majetku Náklady vybr.míst.vlád.inst.na transfery Daň z příjmů Porovnání nákladových a výnosových účtů rok 2013, 2014 a 2015

4 4 Výnosové účty Výnosy z prodeje vlastních výrobků Výnosy z prodeje služeb Výnosy z pronájmu Výnosy z prodaného zboží Výnosy ze správních poplatků Výnosy z místních poplatků Jiné pokuty a penále Výnosy z prodeje pozemků Ostatní výnosy z činnosti Úroky Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Ostatní finanční výnosy Výnosy vybr. míst.vlád. inst. z transferů Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyz. osob Výnosy ze sdíl. daně z příjmů práv. osob Výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty Výnosy ze sdílených majetkových daní Výnosy z ost. sdílených daní a poplatků Stav účelových fondů Sociální fond Sociální fond (SF) obce je účelový peněžní fond, zřízený podle zákona č. 250/2000 Sb.,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění, k zabezpečení kulturních a sociálních potřeb zaměstnanců a uvolněných členů zastupitelstva obce. Účet SF je vedený u České spořitelny, a.s., č. účtu /0800. Tvorbu a čerpání sociálního fondu obce upravuje směrnice a schválený rozpočet sociálního fondu pro rok Tvorba a čerpání sociálního fondu v roce 2015 je v níže uvedené tabulce. Sociální fond obce v roce 2015 Popis Rozpočet 2015 Skutečnost Stav sociálního fondu 1. ledna , ,52 Příděl 2,5 % z platů na běžný rok , ,00 Splátky půjček 6 000, ,00 Úroky z bank. účtu 100,00 58,12 Zdroje SF celkem , ,64 Dary k životním a pracovním výročím 6 000,00 0 Příspěvek na stravování 8 000, ,00

5 5 Rekreace , ,00 Kultura a tělovýchova 5 000,00 0 Sociální výpomoci, půjčky , ,00 Bankovní poplatky 1 000,00 758,00 Výdaje SF celkem , ,00 Rozdíl Zdroje - Výdaje , ,64 4. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům územní úrovně Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2015 je zpracován níže. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům územní úrovně Poskytovatel Účel Účelový Položka Poskytnuto Čerpáno Rozdíl znak ÚP Děčín Ak. pol. zaměstnanosti , ,- 0 ÚP Děčín Ak. pol. zaměstnanosti , ,- 0 KÚÚK Dotace na neinv.výdaje , ,- 0 SDH KÚÚK Obnova lesních porostů , ,- 0 V roce 2014 bylo dokončeno zateplení sportovní haly, financované investiční dotací SFŽP a FS. Obec v roce 2015 obdržela platební výměry ve výši ,- od Finančního úřadu pro Ústecký kraj za porušení rozpočtové kázně - za nedodržení pravidel pro zadávání veřejných zakázek. V srpnu 2015 obec podala žádost o prominutí odvodu za porušení rozpočtové kázně, která byla postoupena Generálnímu finančnímu ředitelství Praha a nebylo dosud z jejich strany rozhodnuto. Nevyčerpané účelové prostředky na volby z roku 2014 byly obcí odvedeny v rámci finančního vypořádání dne : - nevyčerpané prostředky KÚÚK volby do Parlamentu ČR a zastupitelstva obce 8.943,- - nevyčerpané prostředky KÚÚK volby do Evropského parlamentu ,50 5. Vyúčtování finančních vztahů k příjemcům veřejné podpory od obce Rozpis poskytnutých individuálních dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2015 je zpracován níže. Vyúčtování finančních vztahů k příjemcům veřejné podpory od obce Příjemce Účel Poskytnuto Čerpáno Vráceno SK STAP-TRATEC Fanda klub 2. Májové 4.000, ,- 0 slavnosti pro seniory SK STAP-TRATEC Sálovka Club pokrytí , ,- 0 nákladů na činnost klubu KORMIDLO ŠLUKNOV o.p.s. financování sociální služby 1.000, ,- 0

6 6 Leteckomodelářský klub Vilémov Klub českých turistů Rumburk Klub cyklistiky Krásná Lípa SK STAP-TRATEC SK STAP-TRATEC STAP a.s. SK STAP-TRATEC pokrytí nákladů na činnost , ,- 0 Stezka odvahy 1.000, ,- 0 Tour de Feminin cyklistický závod údržba stadionu, doprava, úhrada energií Sálovka Club 44. ročník turnaje Putovního květu úhrada provozních nákladů na sportovní halu 28. ročník memoriál Míly Kotrby 1.000, , , , , , , , , ,- 0 Všichni příjemci individuálních dotací předložili včas vyúčtování a splnili podmínky stanovené veřejnoprávní smlouvou. 6. Hospodaření Základní školy a Mateřské školy Vilémov, okres Děčín příspěvkové organizace Zastupitelstvo obce schválilo usnesením č. 59/2015 a č. 61/2015 a) poskytnutí neinvestičního příspěvku na rok 2015 ve výši ,- b) odpisový plán pro rok 2015 s celkovou výší odpisů ,-, který byl upraven během roku usnesením č. 140/2015 na částku ,- Základní škola a Mateřská škola Vilémov, okres Děčín obdržela v roce 2015 dotaci na mzdové náklady a ONIV od KÚÚK ve výši ,-, dále čerpala dvě účelové dotace MŠMT ve výši ,-, provozní dotaci od obce ve výši ,-. Má vlastní příjmy za stravné a školné v mateřské školce a školní družině. Výnosy, náklady a hospodářský výsledek PO ZŠ a MŠ jsou uvedeny v tabulce. ZŠ a MŠ Vilémov, okres Děčín Náklady a výnosy za rok 2015 Náklady ,84 Výnosy ,84 Výsledek hospodaření ,- Stavy bankovních účtů a fondů ZŠ a MŠ Vilémov, okres Děčín Stavy bankovních účtů, pokladny a fondů k 1. lednu 2015 a k 31. prosinci 2015: Název bankovního účtu Číslo účtu Stav Rozdíl Běžný účet , , ,59 Fond kulturních a sociálních potřeb , , ,00 Rezervní fond HV , , ,64 Pokladna , , ,00 Fond investic , , , Veřejnosprávní kontrola v PO ZŠ a MŠ

7 7 Provedením veřejnosprávní kontroly v PO Základní škola a Mateřská škola Vilémov, okres Děčín zřizovatel pověřil kontrolora Karla Pítro, IČ , sídlem v Mašově 23, Turnov. Předmětem veřejnosprávní kontroly bylo výběrové přezkoušení informací, obsažených v účetní závěrce k 31. prosinci 2015, zhodnocení používaných účetních metod a ocenění majetku, zhodnocení souladu hospodářských operací s právními předpisy, posouzení vnitřního kontrolního systému a rozpočtového procesu, kontrola čerpání účelových prostředků, posouzení účelnosti a hospodárnosti nákladů. Závěr Účetnictví PO je vedeno přehledně, průkazným způsobem a správně. Účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz majetku a závazků organizace, věrný obraz výnosů a nákladů. Účetní závěrka byla sestavena v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Byla provedena inventura účtů. Nebylo zjištěno porušení závazných právních předpisů. Organizace hospodaří v souladu se schváleným rozpočtem, náklady jsou hospodárné a účelné. 7. Inventarizace majetku, materiálových zásob, pohledávek a závazků obce Na základě Plánu inventur na rok 2015, schváleného zastupitelstvem obce usnesením č. 156/2015, byla k rozvahovému dni provedena inventura obecního majetku, materiálových zásob, inventarizace účtů, pohledávek a závazků ve všech zařízeních obce. Výsledek inventarizace je obsažený v Inventarizační zprávě za rok 2015, ze dne Porovnání stavů majetku obce ke konci let 2013, 2014 a 2015 je v níže uvedené tabulce. Porovnání aktivních a pasivních účtů Aktivní účty Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Stavby Samost.hm.mov.věci a soub.hm.movit.věcí Drobný dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Kulturní předměty Dlouhodobý hm.majetek určený k prodeji Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý finanční majetek Oprávky k drob.dlouh.nehmotnému majetku Oprávky ke stavbám Opráv.k sam.hm.mov.v.a soub.hm.mov.věcí Oprávky k drob.dlouh.hmotnému majetku Zboží na skladě Opr.pol.k jin. pohledávkám z hl.činnosti Opravné položky k odběratelům Základní běžný účet územ.samospr.celků Běžné účty fondů územních samospr.celků

8 8 263 Ceniny Odběratelé Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky z hlavní činnosti Pohledávky za zaměstnanci Pohledávky za vybr.ústř.vlád.institucemi Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfer Ostatní krátkodobé pohledávky Náklady příštích období Dohadné účty aktivní Porovnání aktivních a pasivních účtů Pasivní účty Dodavatelé Krátkodobé přijaté zálohy Závazky z dělené správy Zaměstnanci Jiné závazky vůči zaměstnancům Sociální zabezpečení Zdravotní pojištění Ost.daně, popl.a jiná obdob.peněž.plnění Daň z přidané hodnoty Závazky k vybr.ústř.vládním institucím Krátkodobé přijaté zálohy na transfery Ostatní krátkodobé závazky Výnosy příštích období Dohadné účty pasivní Jmění účetní jednotky Transfery na pořízení dlouhodob. majetku Oceňovací rozdíly při prv.použití metody Jiné oceňovací rozdíly Ostatní fondy Výsledek hosp.předch.účetních období Ostatní dlouhodobé závazky Od obec provádí roční účetní odpisy majetku. Podrobné členění a rozpisy majetku a zpráva o provedené inventarizaci jsou uloženy na Obecním úřadu Vilémov. Ve prospěch bývalého Okresního úřadu Děčín jsou zastaveny nemovitosti:

9 9 Dům pečovatelské služby čp. 18 na st. p. č ,10 zástavní doba je do Dům čp. 173 na st. p. č ,- zástavní doba je do Přezkoumání hospodaření obce Pracovníci kontrolního odboru Krajského úřadu Ústeckého kraje uskutečnili přezkoumání hospodaření obce podle 42 zákona č. 128/2000 Sb.ve dnech a Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření I. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Vilémov u Šluknova za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) II. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Vilémov u Šluknova za rok 2015 nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Vilémov u Šluknova za rok 2015 byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. následující podíly: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 7,74 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 12,89 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 14,16 % 9. Závěr Návrh Závěrečného účtu obce za rok 2015 byl před jeho projednáním zastupitelstvem obce zveřejněný od 2016 do Návrh usnesení pro zastupitelstvo obce: Zastupitelstvo obce schvaluje bez výhrad celoroční hospodaření obce a Závěrečný účet obce Vilémov za rok 2015, včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vilémov u Šluknova za rok 2015, JID: 1899/2016/KUUK, jednací číslo: 495/KON/2015, vyhotovené kontrolory Krajského úřadu Ústeckého kraje, odboru kontroly, dne 1.března Ve Vilémově 20.května 2016 Závěrečný účet vypracovali: Osoba odpovědná za správnost údajů Hana Pietschmannová, účetní Podpis:... Starosta Obce Vilémov

10 10 Hynek Raichart Podpis:... Razítko organizace Přílohy: - Obec Vilémov Výkaz Fin k Obec Vilémov - Rozvaha k Obec Vilémov - Výkaz zisku a ztráty k Obec Vilémov - Příloha k Zpráva o veřejnosprávní kontrole v Základní škole a Mateřská škole Vilémov, okres Děčín za rok 2015 ze dne Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vilémov, IČO za rok 2015 ze dne 1. března 2016