strana Výroční zpráva 3 Výsledky hospodaření Jahresabschluss

Transkript

1 2005 strana Výroční zpráva 3 3 Výsledky hospodaření Jahresabschluss

2

3 Obsah Základní údaje o společnosti 5 Úvodní slovo předsedy představenstva 6 Orgány společnosti 7 Organizační struktura společnosti 8 Zpráva o podnikatelské a finanční činnosti a stavu majetku 9 Výsledky hospodaření - finanční výkazy 14 Příloha k účetní závěrce 18 Zpráva ovládané osoby 36 Zpráva dozorčí rady 39 Výrok auditora 40 Prodejní síť 42 3 Výsledky Obsah hospodaření Jahresabschluss 3

4 Výsledky hospodaření Jahresabschluss 4

5 Základní údaje o společnosti obchodní firma Wüstenrot hypoteční banka a.s. právní forma akciová společnost sídlo nám. Kinských 2/602, Praha 5 identifikační číslo den zápisu základní kapitál zapsaný v OR Kč splacený základní kapitál 100% akcie 600 ks kmenové akcie na jméno ve jmenovité hodnotě Kč akcionáři banky: obchodní firma Wüstenrot & Württembergische AG právní forma akciová společnost sídlo Gutenbergstraße 30, D Stuttgart, SRN podíl na hlasovacích právech 90% obchodní firma Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen GmbH právní forma společnost s ručením omezeným sídlo Alpenstraße 70, A-5033 Salzburg, Rakouská republika podíl na hlasovacích právech 10% Výsledky Základní údaje hospodaření o společnosti Jahresabschluss 5

6 Úvodní slovo předsedy představenstva Výsledky Úvodní slovo hospodaření předsedy představenstva Jahresabschluss Vážení přátelé, Wüstenrot hypoteční banka a.s. má za sebou první tři relativně úspěšné obchodní roky. Úspěšnost se projevuje jak v oblasti nabídky hypotečních úvěrů, tak i ve výsledcích finančního hospodaření. Posílila se i spolupráce s ostatními společnostmi Wüstenrot působícími v České republice, zejména s Wüstenrot - stavební spořitelnou a.s., Wüstenrot, životní pojišťovnou, a.s. a v nedávné době vstoupivší na český trh i Wüstenrot pojišťovnou, pobočkou pro Českou republiku. Wüstenrot hypoteční banka a.s. (dále jen WHB) při realizaci své obchodní politiky i nadále postupuje s příslušnou mírou konzervatizmu, odrážejícího se zejména ve strategii přístupu k minimalizaci rizika a také v jejím obchodním zaměření přednostně na financování bydlení. Zároveň ale pružně reaguje na všechny změny a progresivní vývojové tendence hypotečního úvěrování na českém trhu hypoték. Při respektování zásad a principů nezbytné opatrnosti provedla ve své nabídce změny, využívající všechny možnosti rozšíření produktového portfolia, tak jak to umožnila změna zákona o dluhopisech v roce V průběhu roku 2005 zavedla WHB do svého portfolia jako standard 90 % hypotéku na bydlení, 100 % hypotéku na koupi bydlení pro mladé, hypotéku na vybavení domácnosti a nakonec i tzv. Flexibilní hypotéku, kde po klientovi nevyžaduje prokázání účelu úvěru. V tomto roce se WHB také v plné šíři zapojila i do financování revitalizace panelových domů programem HYPOREVIT. O dobrých obchodních výsledcích WHB svědčí narůstající objem poskytnutých hypotečních úvěrů. Ve své specializaci (hypoteční úvěry na bydlení soukromých osob) si trvale udržuje svůj podíl na trhu mezi 1,6 až 1,8 %, a to i přes další nárůst počtu bank působících v této oblasti bankovního podnikání, přes trvale se zostřující konkurenční boj o tento segment trhu. WHB udržuje trvale přední místo v oblasti kombinovaného financování. Oblíbenou zůstává kombinace Hypotéky Wüstenrot se stavebním spořením, zavedená na trh pod obchodním názvem Spoříme s hypotékou. Okolo 14 procent všech hypotečních úvěrů bylo poskytnuto právě v této kombinaci. Hlavní výhodu této kombinace představují dodatečné přínosy získané přes stavební spoření podporované státem. Dobře se rozbíhá také kombinace s životním pojištěním pod obchodním názvem Jistíme se s hypotékou. Jde o produkt, který je sice finančně náročnější, ale zase dává rodině klienta jistotu, že v případě vzniku pojistné události nepřijdou o střechu nad hlavou. Podíl úvěrů v kombinaci s životním pojištěním se pohyboval v minulých letech ve výši 6,2 procenta a jejich podíl na produkci stále roste (v roce 2005 se jednalo již o 7,29 %). Trvalou stálicí v nabídce WHB je možnost kombinace Hypotéky Wüstenrot s překlenovacími úvěry od Wüstenrot stavební spořitelny a.s. Nabízí se pod obchodním názvem Bydlíme s Hypotékou. Kombinace je určena zejména zájemcům o zlepšení svého bydlení, kteří nemají dostatek vlastního startovacího kapitálu. Podíl produktu Bydlíme s Hypotékou na úvěrovém portfoliu WHB se pohybuje mezi %. WHB pokračuje také ve zprostředkování státní finanční podpory, zejména pro mladé do 36 let, na které navazuje již zmíněná 100 % hypotéka. Ke konci roku 2005 pobíralo státní podporu více jak 3 procenta všech klientů banky. Nabídkou hypotečních úvěrů a jejich kombinací se stavebním spořením, životním pojištěním a překlenovacími úvěry se aktivita WHB nevyčerpává. Rychlý růst pohledávek z hypotečních úvěrů umožnil WHB realizovat v roce 2005 další dvě emise hypotečních zástavních listů, každá v objemu 400 milionů Kč, s dobou splatnosti 5 let. Celkový objem vydaných a v oběhu se nacházejících hypoteční zástavních listů tak dosáhl 1,1 miliardy korun. Postavení WHB jako emitenta hypotečních zástavních listů posiluje charakter obchodní a finanční politiky banky, kdy se banka snaží svou konzervativní neagresivní politikou vystavovat své klienty i budoucí investory minimálnímu riziku. Při poskytování hypotečních úvěrů dbá na jejich řádné zajištění, na minimalizaci úvěrového a úrokového rizika. O tom svědčí např. i poměr mezi pohledávkami z hypotečních úvěrů a zástavní hodnotou zastavených nemovitostí, který se pohybuje okolo 50 %. Podobně banka postupuje i při realizaci poslední ze svých aktivit, investování do cenných papírů na vlastní účet. Zde investuje své volné zdroje jen do cenných papírů, které slouží jako tak zvané náhradní krytí hypotečních zástavních listů. Tedy do aktiv, která jsou velmi bezpečná. Vážení přátelé, Wüstenrot hypoteční banka a.s. prokázala během své krátké existence svou životaschopnost a dokázala si vydobýt odpovídající místo na slunci. Je to zásluha nejen zaměstnanců banky, ale i poradců obchodních sítí, kteří nabízejí na trhu její produkty a kterým představenstvo touto cestou děkuje. Doc. Ing. František Pavelka, CSc. předseda představenstva 6

7 Orgány společnosti Představenstvo banky i dozorčí rada banky jsou tříčlenné a od založení společnosti pracují v nezměněném složení. Představenstvo Doc. Ing. František Pavelka, CSc. - předseda představenstva od Vzdělání: Vysokoškolské, ekonomického směru Praxe v oboru: od 1991 v bankovnictví v nejrůznějších funkcích zejména v oblasti hypotečního bankovnictví Franz Meisel - člen představenstva od Vzdělání: Vysokoškolské v oboru podnikového hospodářství Praxe v oboru: od 1962 v bankovnictví, do roku 1995 ve Spolkové republice Německo, od roku 1995 do roku 2001 v České republice (Wüstenrot - stavební spořitelna a.s., mj. předseda představenstva) Friedrich Klaiber - člen představenstva od Vzdělání: Vysokoškolské v oboru podnikového hospodářství Praxe v oboru: od přelomu 60. a 70. let v bankovnictví, od roku 1995 v hypotečním bankovnictví. Členství v orgánech jiných společností: člen představenstva Wüstenrot Bank AG Pfandbriefbank, Ludwigsburg Předseda dozorčí rady Wüstenrot Versicherungs-AG, Salzburg Místopředseda dozorčí rady Fundamenta-Lakáskassza Bausparkasse AG, Budapesť Místopředseda dozorčí rady Wüstenrot stavební spořitelna a.s., Praha Člen dozorčí rady Bausparkasse Wüstenrot AG, Salzburg Jednatel Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen GmbH, Salzburg Jednatel Wüstenrot Vermögensbeteiligungs GmbH, Salzburg Matthias Schell - člen dozorčí rady od Vzdělání: vysokoškolské Praxe v oboru: od roku 1987 ve skupině Wüstenrot & Württembergische AG vedoucí koncernového odboru daňového a finančního Členství v orgánech jiných společností: Člen dozorčí rady Millenium Entertainment Partners, New York Dozorčí rada Dr. Wolfgang Maile - předseda dozorčí rady od Vzdělání: Vysokoškolské, promoce 1978 Praxe v oboru: od roku 1979 pracuje v bankovnictví Členství v orgánech jiných společností: Člen představenstva Wüstenrot Bank AG Pfandbriefbank, Ludwigsburg Člen správní rady W&W Asset Management AG, Luxembourg Wolfgang Radlegger místopředseda dozorčí rady od Praxe v oboru: 23 let činný v politice (12 let v salzburské zemské vládě), od roku 1990 činný v bankovnictví ve funkci člena a předsedy představenstva Členství v orgánech jiných společností: Předseda dozorčí rady Stavebná sporitelňa VUB Wüstenrot a.s., Bratislava Předseda dozorčí rady Wüstenrot stambena stedionica, d.d, Zagreb Výsledky Orgány společnosti hospodaření Jahresabschluss 7

8 Organizační struktura společnosti Valná hromada Dozor í rada P edstavenstvo Generální editel ( G ) Útvar vnit ního auditu ( UVA ) Nám stek generálního editele (NG ) Klaiber len p edstavenstva Pavelka p edseda p edstavenstva Meisel len p edstavenstva Útvar správy úv r ( USU ) Útvar cenových a technických posudk ( CTP ) Útvar finan ní a hypote ních zástavních list ( FIH ) ízení rizik ( RZ ) Informa ní a poradenská centra ( IPC ) Sekretariát p edstavenstva ( SEP ) Klientská ú tárna ( KU ) Finan ní ú tárna ( FU ) Útvar informa ních technologií ( IT ) Útvar personální ( PEM ) Útvar controlingu a reportingu ( COR ) Útvar prodeje a marketingu ( PRM ) Organizační Výsledky hospodaření struktura společnosti Jahresabschluss 8

9 Zpráva o podnikatelské a finanční činnosti a stavu majetku a) Obchodní činnost Wüstenrot hypoteční banka a.s. je zaměřená především na poskytování hypotečních úvěrů fyzickým osobám na bydlení. Základní nabídku tvoří hypoteční úvěr, který banka nabízí klientům pod obchodním názvem Hypotéka Wüstenrot. Jedná se o hypoteční úvěr poskytovaný od Kč, standardně do 90 % zástavní hodnoty nemovitostí. Nejkratší doba splatnosti je 5 let, maximální pak 30 let. V případě poskytnutí hypotéky nad 70% zástavní hodnoty nemovitosti je maximální splatnost 20 let. Typická pro tento produkt je, jako i pro všechny ostatní produkty Wüstenrot hypoteční banky, jednotná úroková sazba pro každého, kdo prokáže platební schopnost. Základní nabídku doplňují kombinace hypotéky s dalšími produkty společností Wüstenrot. Mezi nejúspěšnější společný produkt patří kombinace hypotéky se stavebním spořením, kterou nabízí naše společnost pod obchodním názvem Spoříme s hypotékou. Podstata tohoto produktu spočívá v tom, že klient platí bance jen úroky a odložené splátky jistiny používá pro platby stavebního spoření. Po uplynutí doby cyklu stavebního spoření získá klient dodatečné úspory, které může využít pro své potřeby nebo k rychlejšímu splacení úvěru. Obdobný princip jako u produktu Spoříme s hypotékou je využit pro kombinaci Hypotéky Wüstenrot s kapitálovým životním pojištěním. Banka umožní klientovi odklad splátek jistiny po celou dobu trvání hypotéky. Klient hradí bance úroky a zároveň platí pojistné pojišťovně, která úvěr zaplatí z vyplaceného pojistného plnění. Tento produkt je nabízen pod obchodním názvem Jistíme se s hypotékou. Klient má možnost získat nejen výhodnější odpočty zaplacených úroků od základu daně, ale také odpočty z titulu zaplaceného pojištění. Další kombinací je produkt s názvem Bydlíme s hypotékou, který umožní klientovi financovat svůj záměr i s minimem vlastního kapitálu. Jedná se o kombinaci hypotéky s jakýmkoliv úvěrem (i překlenovacím) od stavební spořitelny. Úvěr od stavební spořitelny vhodně nahrazuje chybějící vlastní prostředky a umožní klientovi až stoprocentní financování investičního záměru. V závěru roku banka zařadila do své nabídky 100% hypotéku, která je určena na podporu mladých lidí do 36 let na pořízení vlastního bydlení. Lze ji využít na koupi nemovitosti i na získání členských práv v družstvu. Je poskytována od 300 tisíc korun s maximální splatností na 20 let. Novinkou na přelomu roku je americká hypotéka poskytovaná pod obchodním názvem Flexibilní hypotéka. Jedná se o hypoteční úvěr, při němž žadatel neuvádí účel použití úvěru. Peníze jsou převáděny klientovi na jím stanovený účet a může je využít dle svých potřeb. Minimální výše Flexibilní hypotéky je již 150 tisíc korun, maximální výše nesmí překročit 60 % zástavní hodnoty nemovitosti zajišťující úvěr. Doba splatnosti je minimálně 5 let, maximálně 15 let. Při výši úvěru od 150 tisíc korun do 300 tisíc korun je možné zvolit i dobu splatnosti úvěru nižší než 5 let. b) Výsledky obchodní činnosti V roce 2005 banka poskytla 754 hypotečních úvěrů o celkovém objemu 867 mil. Kč, celkově od počátku své obchodní činnosti tak poskytla 1873 úvěrů o celkovém objemu mil. Kč. V roce 2005 banka zahájila poskytování úvěrů bytovým družstvům na opravy panelových domů, kterých poskytla 22 v celkovém objemu 99,9 mil. Kč. Počty a objemy poskytnutých úvěrů v jednotlivých letech ukazuje následující tabulka. Poskytnuté úvěry Rok Počet z toho právnické osoby objem z toho právnické osoby celkem V rámci skupiny Wüstenrot je obchodní politika zaměřená na úzkou spolupráci jednotlivých společností, což se odráží v poskytování kombinovaných produktů. Následující graf ukazuje strukturu úvěrů podle kombinovaných produktů v jednotlivých letech. 70,0% 60,0% 50,0% 40,0% 30,0% 20,0% 10,0% 0,0% Struktura úvěrů podle kombinovaných produktů (podle počtu) 66,6% Hypotéka Wüstenrot 60,3% 49,4% 18,0% Bydlíme s hypotékou 17,9% 20,8% 8,1% Spoříme s hypotékou 14,7% 27,0% 7,3% 7,1% Jistíme se s hypotékou 2,9% Vysvětlení: Hypotéka Wüstenrot klasický hypoteční úvěr Bydlíme s hypotékou hypoteční úvěr doplněný překlenovacím úvěrem od Wüstenrot - stavební spořitelny a.s. Spoříme s hypotékou hypoteční úvěr s odkladem splátek jistiny ve prospěch staveb. spoření u Wüstenrot - stavební spořitelny a.s. Jistíme se s hypotékou hypoteční úvěr s odkladem splátek jistiny ve prospěch kapitálového životního pojištění u vybraných pojišťoven Výsledky Zpráva o podnikatelské hospodaření a Jahresabschluss finanční činnosti a stavu majetku 9

10 Následující grafy ukazují rozdělení poskytnutých úvěrů podle účelu použití prostředků. Téměř 90 % úvěrů je použito na koupi nemovitosti, na výstavbu a na modernizace. Struktura úvěrů podle účelu (podle objemu) Struktura aktiv k c) Finanční výsledky Vývoj bilance Účetní závěrka za rok 2005 byla sestavena podle mezinárodních účetních standardů a údaje roku 2004 byly přepočítány v souladu s mezinárodními účetními standardy. V průběhu roku 2005 docházelo k postupnému navyšování bilanční sumy banky až na hodnotu 1 817,3 mil. Kč k To představuje celkové navýšení objemu aktiv a pasiv o 858 mil. Kč (index 2005/2004 = 1,89). Na straně aktiv největší nárůst 717 mil. Kč (index 2005/2004 = 1,91) vykazují pohledávky za klienty a 142 mil. Kč pohledávky za bankami. Porovnání struktury aktiv dokládá následující tabulka a grafy. Z důvodu zajištění náhradního krytí HZL a likvidní rezervy nakoupila banka v průběhu roku 2005 státní pokladniční poukázky v hodnotě 99,7 mil. Kč. V portfoliu CP jsou drženy do splatnosti státní dluhopisy s pětiletou splatností ve výši 51,7 mil. Kč. V průběhu roku banka ukládala dočasně volné prostředky v podobě krátkodobých vkladů u bank. K měla banka na clearingovém účtu u ČNB 0,5 mil. Kč, na běžném účtu u HVB Bank Czech Republic 1,8 mil. Kč a krátkodobé termínované vklady u bank ve výši 150,4 mil. Kč. Průměrný stav termínovaných vkladů v roce 2005 činil 60,5 mil. Kč s průměrnou úrokovou sazbou 1,9 %. Nejvýznamnější položkou aktiv jsou hypoteční úvěry klientů v celkové výši 1 497,8 mil. Kč. I když nejvyužívanějším produktem WHB je klasický hypoteční úvěr, banka nabízí svým klientům kombinaci hypotečních úvěrů se stavebním spořením nebo s životním pojištěním. Podíl jednotlivých kombinovaných produktů na celkovém stavu pohledávek za klienty ukazuje následující graf. Zpráva Výsledky o podnikatelské hospodaření a Jahresabschluss finanční činnosti a stavu majetku Struktura aktiv Stát.bezkupónových dluh.a ostat.cp přijím.cent.bank. k refinan Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek ostatní aktiva Celkem Struktura aktiv k V roce 2005 banka rozšířila svoji nabídku na fixaci úrokových sazeb, a to o fixaci desetiletou a patnáctiletou, zastoupení jednotlivých typů dokládá následující graf. Fixace úrokové sazby 10

11 V roce 2005 banka zahájila poskytování hypotečních úvěrů bytovým družstvům pod obchodním názvem Hyporevit. Jedná se o úvěry na rekonstrukce panelových domů. K dosáhl objem těchto úvěrů v bilanci 55 mil. Kč. K banka evidovala sledované a ohrožené pohledávky v celkové výši 24,9 mil. Kč, to je 1,7 % z celkového objemu pohledávek. K těmto pohledávkám banka vytvořila 0,3 mil. Kč opravných položek. Dlouhodobý nehmotný majetek tvoří software v zůstatkové hodnotě 8,8 mil. Kč. Dlouhodobý hmotný majetek ve výši 4,8 mil. Kč představují především investice do technického vybavení (hardware, inventář a auta) a drobný hmotný majetek. Ostatní aktiva tvoří pohledávky za různými dlužníky ve výši 0,9 mil. Kč a náklady a příjmy příštích období ve výši 1 mil.kč. Navýšení objemu pasiv ovlivnily hlavně další emise hypotečních zástavních listů. Banka emitovala v květnu první tranši ve výši 400 mil. Kč a v listopadu druhou tranši ve stejné výši tj. 400 mil. Kč, celkem tedy 800 mil. Kč. Porovnání struktury pasiv v roce 2005 a 2004 je specifikováno v následující tabulce a grafech. Struktura pasiv Závazky z dluhových cenných papírů Základní kapitál Kapitálové fondy Ostatní pasiva rozvahová Zisk nebo ztráta za účetní období Rozvahová pasiva celkem Struktura pasiv k Struktura pasiv k Po první emisi hypotečních zástavních listů v objemu 300 mil. Kč uskutečněné v roce 2004 (HZL WHB 5,00% / 2009, ISIN CZ ) emitovala banka v roce 2005 další HZL v rámci svého dluhopisového programu. Celkový schválený objem emise byl 1 mld. Kč, k emitovala banka hypoteční zástavní listy ve výši 800 mil. Kč. Emise HZL WHB 4,55% / 2010, ISIN CZ je kotovaná na volném trhu BCP Praha. K zapsaný a splacený kapitál banky činil 600 mil Kč. Položka kapitálové fondy představuje provozní fondy sloužící především pro úhradu ztráty. Jejich výše byla v rámci přechodu účtování na IAS upravena vlivem změny HV a k činí 18,5 mil. Kč. Ostatní pasiva k činily 12,8 mil. Kč a byly tvořeny z neidentifikovaných závazků z finančních činností (2,7 mil. Kč), ze závazků vůči dodavatelům (6,3 mil. Kč), z dohadných položek (3,8 mil. Kč) a z výnosů a výdajů příštích období (0,02 mil Kč). Neidentifikované závazky z finančních činností (2,7 mil. Kč) představují především zálohy na poplatky v souvislosti s poskytováním úvěrů a prováděním odhadů nemovitostí. Hospodářský výsledek Rok 2005 banka ukončila ztrátou ve výši 12,9 mil. Kč. V celkovém hospodářském výsledku roku 2005 se pozitivně odráží nárůst objemu poskytnutých úvěrů, který představoval navýšení výnosových úroků na 50,3 mil. Kč proti roku 2004, kdy úroky od klientů činily 22,2 mil. Kč. Další významnou položkou, která se promítá do hospodaření banky, je objem nákladových úroků v souvislosti s narůstajícím objemem hypotečních zástavních listů. Proti roku 2004 došlo u této položky k téměř trojnásobnému nárůstu, a to ze 7,5 mil. Kč v roce 2004 na 31 mil. Kč v roce Strukturu hospodářského výsledku dokládá následující tabulka. Hospodářský výsledek Čisté úrokové výnosy Čisté výnosy z poplatků a provizí Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady OP k dlouhodobému hmot.a nehm. majetku Tvorba OP k pohledávkám -317 Odložená daň 8 Hospodářský výsledek Následující dva grafy porovnávají vývoj výnosů a nákladů v letech 2005 a V oblasti výnosů největší nárůst zaznamenávají úroky od klientů. Objem 50,3 mil. Kč znamená více než dvojnásobek skutečnosti roku Naopak u položek úroky z dluhových CP, úroky od bank a výnosy z poplatků a provizí zaznamenávají proti roku 2004 mírný pokles. Výsledky Zpráva o podnikatelské hospodaření a Jahresabschluss finanční činnosti a stavu majetku 11

12 Správní náklady Investice a výdaje na činnost v oblasti vývoje Jak již bylo zmíněno v předchozím textu největší nárůst v oblasti nákladů vykazují nákladové úroky z emitovaných cenných papírů. Mírný nárůst, který souvisí s nárůstem objemu a počtu hypotečních úvěru vykazuje položka náklady na poplatky a provize. Ztráta z finančních operací je tvořena kursovými rozdíly. Nárůst ostatních úrokových nákladů představují úroky placené bankám. V roce 2005 banka přijala termínované vklady od jiných bank v průměrné výši 22,5 mil. Kč s průměrnou úrokovou sazbou 2,2 %, což představuje nákladové úroky 492 tis. Kč. Správní náklady vzrostly proti skutečnosti minulého roku o 2,4 mil. Kč, což je navýšení o 6 %. V roce 2005 banka investovala do informačních technologií, z toho do technického vybavení (HW) celkem 0,070 mil. Kč a programové vybavení (SW) 2,293 mil. Kč. Ostatní investice činily 1,592 mil. Kč. Jedná se především o další rozvoj systému pro klientské účetnictví a evidenci hypotečních úvěrů a systémů SAP a FiRE pro účetnictví a výkaznictví. Výhled hospodaření a činnosti Předpokládaný vývoj hospodaření Wüstenrot hypoteční banky a.s. předpokládá další nárůst objemu hypotečních úvěrů v bilanci při refinancování hypotečními zástavními listy, což by v průběhu několika dalších let mělo zajistit dostatečný objem výnosových aktiv, který pokryje veškeré náklady banky a zajistí trvalou tvorbu zisku. Kromě poskytování hypotečních úvěrů fyzickým osobám Wüstenrot hypoteční banka a.s. zahájila poskytování hypotečních úvěrů bytovým družstvům (pod názvem Hyporevit), což pomůže zajistit další nárůst poskytnutých úvěrů a dodatečné úrokové i neúrokové výnosy. V následujícím roce, tj. v roce 2006 však stále ještě objem hypotečních úvěrů nezajišťuje dostatečnou výši úrokových a neúrokových výnosů a banka očekává ztrátu. V průběhu roku 2006 předpokládá banka vydání další emise hypotečních zástavních listů v souladu s potřebami refinancování, čímž dojde k nárůstu bilanční sumy. Zpráva Výsledky o podnikatelské hospodaření a Jahresabschluss finanční činnosti a stavu majetku Podrobnější srovnání správních nákladů a procentní zastoupení jednotlivých položek je uvedeno v následující tabulce a grafu. Správní náklady Náklady na zaměstnance Nájemné Spotřeba materiálu Náklady na reklamu Náklady na audit, právní a daňové poradenství Daně a poplatky Ostatní nakupované výkony celkem Vybrané finanční ukazatele V důsledku změn způsobených přechodem na IAS, došlo ke změnám v kapitálu banky, a to v položkách Tier 1 a Tier 2. V položce Tier 1 dochází ke snížení ztráty běžného období o 2,5 mil. Kč a ke snížení objemu nehmotného majetku o 2,6 mil. Kč. V položce Tier 2 se snižuje zůstatek ostatních kapitálových fondů o 5,1 mil. Kč. Celková výše kapitálu banky se mění jen nepatrně a to o 26 tis. Kč. Změny v účtování neovlivnily kapitálové požadavky banky ani ukazatel kapitálové přiměřenosti. 12

13 tis. Kč Kapitál a kapitálová přiměřenost Kapitálová přiměřenost (%) 45,34 % 68,81 % 2. Tier Tier Využitý Tier Odečitatelné položky od součtu Tier 1 a Tier Celková výše kapitálu Jednotlivé kapitálové požadavky podle zvláštních předpisů - kapitálový požadavek A kapitálový požadavek B kapitálový požadavek k úvěrovému riziku obchodního portfolia kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchod. portfolia kapitálový požadavek k obecnému úrokovému riziku kapitálový požadavek k obecnému akciovému riziku kapitálový požadavek k měnovému riziku kapitálový požadavek ke komoditnímu riziku 0 0 vůči členům představenstva a dozorčí rady vždy až po schválení valnou hromadou. Peněžitým plněním se rozumí odměny na základě mandátních smluv, smluvní mzdy, pohyblivá složka mzdy, tj. odměny vyplacené vedoucím zaměstnancům na základě konkrétních pracovních výsledků, výsledků řízeného útvaru i výsledků společnosti jako celku. Naturální příjmy nebyly vypláceny. Informace o příjmech vedoucích osob V roce 2005 činilo peněžité plnění členům představenstva tis. Kč a peněžité plnění vedoucím zaměstnancům tis. Kč. V roce 2005 nebylo žádné plnění členům dozorčí rady. Informace o odměnách auditorům Banka uhradila v roce 2005 za auditorské služby celkem 354 tis. Kč. Z této sumy činí 216 tis. Kč doplatek za zpracování auditu za rok 2004, zbývající částka ve výši 138 tis. Kč byla uhrazena za zpracování předběžného auditu za období r Ve vazbě na změny v účtování byly přepočítány i poměrové ukazatele. Změny v účtování, které ovlivnily celkovou výši aktiv, hospodářského výsledku i správních nákladů se dotkly všech sledovaných ukazatelů. Na ukazatele, které jsou přepočítávány na počet zaměstnanců má významný vliv změna v počtu pracovníků. K byl evidenční stav zaměstnanců 46 a k se snížil na 30. Banka v roce 2004 měla uzavřeny smlouvy na zkrácený pracovní úvazek, které už v roce 2005 neobnovila, a to způsobilo pokles počtu zaměstnanců. V porovnání průměrných přepočtených stavů došlo naopak k mírnému nárůstu a to z 27,1 pracovníků v roce 2004 na 28,9 pracovníků v roce Poměrové ukazatele Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) -1,0 % -2,0 % 2. Rentabilita průměrného vlastního kapitálu (ROAE) -2,2 % -3,0 % 3. Aktiva na jednoho zaměstnance Správní náklady na jednoho zaměstnance Čistý zisk na jednoho zaměstnance Principy odměňování vedoucích osob a členů dozorčí rady Wüstenrot hypoteční banka a.s. vyplatila v roce 2005 členům statutárních orgánů, vedoucím zaměstnancům a členům dozorčí rady peněžité plnění podle těchto principů: Peněžitá plnění vedoucím osobám banky jsou vyplácena v souladu se Stanovami společnosti, mandátními smlouvami členů představenstva a vnitřním předpisem Pravidla odměňování. V případě peněžitého plnění Výsledky Zpráva o podnikatelské hospodaření a Jahresabschluss finanční činnosti a stavu majetku 13

14 Výsledky hospodaření - finanční výkazy ROZVAHA K DATU (v tis. Kč) v IAS AKTIVA Bod přílohy 1 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování 3 Pohledávky za bankami a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za klienty Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Ostatní aktiva rozvahová AKTIVA CELKEM PASIVA Bod přílohy 1 Závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva rozvahová Základní kapitál Kapitálové fondy Zisk nebo ztráta za účetní období PASIVA CELKEM Výsledky hospodaření - finanční Jahresabschluss výkazy 14

15 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY období končící k (v tis. Kč) v IAS období do období do Bod přílohy Výnosy z úroků a podobné výnosy Náklady na úroky a podobné náklady Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady Odpisy hmotného a nehmotného majetku Tvorba rezerv a opravných položek na ztráty z úvěrů, investic a ostatní rizika Zisk nebo ztráta za účetní období před zdaněním Daň z příjmů 8 22 Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění Výsledky hospodaření - finanční Jahresabschluss výkazy 15

16 PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU k datu (v tis. Kč) v IAS Základní kapitál Vlastní akcie Emisní ážio Rezervní fondy Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly Zisk (ztráta) Celkem Zůstatek k Změny účetních metod - vliv přechodu na IAS/IFRS Opravy zásadních chyb Kursové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů Použití fondů Emise akcií Snížení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní změny Stav k Základní kapitál Vlastní akcie Emisní ážio Rezervní fondy Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly Zisk (ztráta) Výsledky hospodaření - finanční Jahresabschluss výkazy Celkem Zůstatek k Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kursové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů Použití fondů Emise akcií Snížení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní změny Stav k

17 VÝKAZ CASH FLOW k datu (v tis. Kč) v IAS AKTIVA Zisk před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace z toho Tvorba/(rozpuštění) rezerv a opr. položek k úvěrům, pohledávkám a ostatním aktivům Odpisy majetku Ostatní nepeněžní operace Provozní zisk před změnou provozních aktiv a pasiv Peněžní tok z provozních činností: 4 Povinné minimální rezervy u ČNB Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Ostatní aktiva Ostatní pasiva Přijaté úroky Vyplacené úroky Čistý peněžní tok z provozních činností Peněžní tok z investičních činností: 12 Čistý nárůst cenných papírů a ostatních aktiv držených do splatnosti Nákup hmotného a nehmotného majetku Čistý příjem z investic držených do splatnosti Čistý peněžní tok z investičních činností Peněžní tok z finančních činností: 16 Emitované dluhopisy Zaplacené úroky Čistý peněžní tok z finančních činností Čisté zvýšení, resp. snížení hotovosti a jiných rychle likvidních prostředků Stav hotovosti a jiných rychle likvidních prostředků na začátku účetního období Stav hotovosti a jiných rychle likvidních prostředků na konci účetního období Výsledky hospodaření - finanční Jahresabschluss výkazy 17

18 Příloha k účetní závěrce 1. ÚVOD Wüstenrot hypoteční banka a.s. (dále jen banka nebo WHB) byla založena dne a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku soudu v Praze dne Povolení působit jako banka získala dne Společnost má základní kapitál ve výši 600 mil. Kč. 2. OBORY ČINNOSTI A ZEMĚPISNÉ OBLASTI Hlavní aktivitou společnosti je: a) poskytování úvěrů b) přijímání vkladů od veřejnosti c) platební styk a zúčtování d) vydávání hypotečních zástavních listů e) poskytování bankovních informací f) investování do cenných papírů na vlastní účet Společnost poskytuje služby na území České republiky. 3. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví (International Financial Reporting Standards dále jen IFRS) platnými pro období k 31. prosinci Vzhledem k tomu, že se jedná o první aplikaci IAS/ IFRS byla účetní závěrka sestavena v souladu s požadavky na první sestavení účetní závěrky. Rozdíly vyplývající z prvního užití IAS/IFRS jsou vyčísleny v bodu 4.8 této přílohy. Všechny údaje jsou uvedeny v korunách českých (Kč). Měrnou jednotkou jsou tisíce Kč, pokud není uvedeno jinak. Účetní závěrka vychází z akruálního principu, tzn, že transakce a další skutečnosti jsou uznány v době jejich vzniku a zaúčtovány v účetní závěrce v období, ke kterému se věcně a časově vztahují, a dále z předpokladu neomezeného trvání společnosti (Going Concern Assumption). Účetní závěrka obsahuje rozvahu, výkaz zisků a ztrát, výkaz změny ve vlastním kapitálu, výkaz peněžních toků, přílohu k finančním výkazům obsahující účetní pravidla a vysvětlující komentář a výkaz změn z první aplikace IAS/IFRS. Účetní závěrka je sestavena na bázi historických cen. Aktiva, která nejsou přeceňována na reálnou hodnotu a u nichž došlo ke snížení hodnoty, jsou vykázána v čisté realizovatelné hodnotě. Sestavení účetní závěrky v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví vyžaduje uplatňování určitých zásadních účetních odhadů, které mají vliv na vykazované hodnoty aktiv, vlastního kapitálu a závazků a dále podmíněných aktiv a závazků k datu sestavení účetní závěrky a také nákladů a výnosů v příslušném období. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná a je sestavena za účetní období od do DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY Účetní závěrka byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami: 4.1. Cenné papíry Příloha Výsledky k účetní hospodaření závěrce Jahresabschluss Cenné papíry jsou zařazovány do portfolií v souladu se záměrem společnosti při jejich nabytí a se strategií pro investice do cenných papírů. Společnost zařazuje cenné papíry do portfolia cenných papírů držených do splatnosti. Veškeré cenné papíry jsou účtovány v pořizovací ceně zahrnující poměrnou část diskontu nebo ážia. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů. Ážio či diskont u dluhových cenných papírů jsou rozpouštěny výsledkově (s dopadem do výkazu zisku a ztráty) od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové sazby. V případě cenných papírů držených do splatnosti se zbytkovou splatností kratší než 1 rok jsou ážio či diskont rozpouštěny výsledkově s dopadem do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně od okamžiku pořízení do data splatnosti. 18

19 4.2. Pohledávky za bankami a za klienty Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky. Metodika tvorby opravných položek pro účetní období je uvedena v bodě Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce Tvorba rezerv a opravných položek na ztráty z úvěrů, investic a ostatní rizika. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Pohledávky z úvěrů za klienty jsou vykazovány v zůstatkové hodnotě snížené o opravné položky. Při posuzování a volbě metody vykazování pohledávek z úvěrů v zůstatkové hodnotě pohledávek oproti metodě stanovení výše pohledávek pomocí efektivní úrokové míry byly vzaty v úvahu následující vlivy: 1) jednorázové výnosy a náklady z poplatků vstupující do výpočtu efektivní úrokové míry se navzájem kompenzují, resp. tvoří minimální rozdíl. 2) průměrná splatnost úvěrů činí 20 let, tudíž takový rozdíl placených a přijatých poplatků je rozložen na dlouhou dobu a tudíž efektivní úrokovou míru ovlivňují minimálně 4.3. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Hmotný a nehmotný majetek je účtován v historických cenách a odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti. Doby odpisování pro jednotlivé kategorie hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Dlouhodobý nehmotný majetek: Software Dlouhodobý hmotný majetek : Hardware Automobily Kopírka, Soubor nábytku Trezor 3 roky 3 roky 4 roky 5 let 10 let Společnost posuzuje pravidelně hodnotu dlouhodobého majetku z hlediska možného snížení jeho hodnoty. V případě, že je účetní hodnota majetku vyšší než jeho odhadovaná realizovatelná hodnota, přecení společnost dlouhodobý majetek na jeho realizovatelnou hodnotu. V případě, kdy je identifikován nepotřebný majetek, vytvoří se opravná položka ke snížení hodnoty majetku. Při propočtu opravné položky se vychází z čisté prodejní ceny stanovené na základě posudků provedených nezávislým znalcem, která je snížena o odhad nákladů spojených s prodejem daného majetku. Náklady spojené s údržbou a opravami jsou zaúčtovány v okamžiku jejich vzniku a následně vykázány ve výkazu zisku a ztráty Leasing Jako finanční leasing klasifikuje banka takový leasing, u kterého jsou na nájemce v podstatě převáděna všechna rizika i ekonomické užitky z vlastnictví aktiva. Banka má možnost po skončení leasingu odkoupit aktivum za cenu, která je podstatně nižší než reálná hodnota aktiva k tomuto datu. Sjednaná délka doby trvání leasingu je podstatnou částí ekonomické životnosti aktiva a banka po dobu trvání leasingu uhradí reálnou hodnotu aktiva a zároveň nese všechny pronajímatelovy ztráty spojené se zrušením leasingu. Banka uznává aktivum a závazek plynoucí z finančního leasingu v současné hodnotě minimálních leasingových plateb. Jako diskontní sazbu použije banka implicitní úrokovou míru leasingu. Hodnotu aktiva zvyšuje banka o vynaložené počáteční přímé náklady. Leasingové splátky se rozdělí mezi splátku závazku a finanční náklady. Finanční náklady se alokují tak, aby byla zajištěna konstantní úroková míra u zůstatku závazku. Odpisy jsou účtovány konzistentně s ostatními aktivy banky v souladu s IAS 16 Pozemky, budovy a zařízení Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným v den transakce. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně, kromě majetkových účastí v cizí měně, případně položek zajišťujících měnové riziko plynoucí ze smluv, které ještě nejsou vykázány v rozvaze banky nebo očekávaných budoucích transakcí, je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako Zisk nebo ztráta z finančních operací Odložená daň Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. Výsledky Příloha k účetní hospodaření závěrce Jahresabschluss 19

20 4.7. Emitované dluhopisy Dluhopisy emitované společností jsou vykazovány v amortizované hodnotě s použitím efektivní úrokové míry. Úrokové náklady z emise vlastních dluhopisů jsou vykázány ve výkazu zisků a ztrát v položce Náklady na úroky z emitovaných dluhových cenných papírů. V případě nabytí vlastních dluhopisů dochází k jejich odúčtování, kterým je zachycena ekonomická podstata transakce jako splacení závazku společnosti, a tedy ke snížení pasiv v položce Emitované dluhové cenné papíry. Zisky a ztráty spojené s nabytím vlastních dluhopisů jsou zachyceny v položce Čistý zisk/ztráta z finančních operací. Dále viz bod 12. přílohy První aplikace IFRS Rozdíly účtování rozvaha CAS IAS ROZDÍL CAS IAS ROZDÍL Rozvahová aktiva celkem , , , , , ,3 Dlouhodobý nehmotný majetek , , , , , ,8 Zřizovací výdaje 7 672,2 0, , ,8 0, ,8 Dlouhodobý hmotný majetek 3 312, ,0 99, , ,9 64,5 Ostatní hmotný majetek 3 312, ,0 99, , ,9 64,5 Rozvahová pasiva celkem , , , , , ,3 Ostatní pasiva rozvahová 7 665, ,6 105, , ,6 71,8 Kapitálové fondy , , , , , ,6 Zisk nebo ztráta za účetní období 0,0 0, , , ,5 Rozdíly účtování - rozvaha CAS IAS ROZDÍL Údaj kompenzovaný o opravné položky a oprávky Údaj nekompenzovaný o opravné položky a oprávky Opravné položky a oprávky Údaj kompenzovaný o opravné položky a oprávky Údaj kompenzovaný o opravné položky a oprávky Rozvahová aktiva celkem , , , , ,1 Dlouhodobý nehmotný majetek , , , , ,4 Zřizovací výdaje 2 557,4 0,0 0,0 0, ,4 Dlouhodobý hmotný majetek 4 757, , , ,4 29,3 Ostatní hmotný majetek 4 757, , , ,4 29,3 Rozvahová pasiva celkem , , ,1 Ostatní pasiva rozvahová , ,0 34,5 Kapitálové fondy , , ,1 Zisk nebo ztráta za účetní období , , ,5 Příloha Výsledky k účetní hospodaření závěrce Jahresabschluss Rozdíly účtování - výkaz zisku a ztráty banky CAS IAS ROZDÍL Ostatní provozní náklady -491,2-497,5-6,3 Správní náklady , ,2 43,6 Ostatní správní náklady , ,1 43,6 Odpisy, tvorba a použ.rezerv a OP k dlouh. hmot.a nehm. maj , , ,2 Zisk nebo ztráta za účet.obd. z běžné činnosti před zdaněním , , ,5 Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění , , ,5 V souvislosti s přechodem na výkaznictví dle IAS/IFRS provedla banka úpravy ve dvou oblastech: a) Zřizovací výdaje dle metodiky platné v ČR jsou zřizovací výdaje odpisovány po dobu 2 až 5 let, (WHB odepisuje po dobu 4 let) zatímco metodika IAS/IFRS upřednostňuje jednorázový odpis do nákladů. b) Finanční leasing Standard IAS/IFRS č. 17 upřednostňuje uživatelské hledisko před vlastnickým, na rozdíl od CAS. Z tohoto důvodu zahrnula banka pronajatý předmět do dlouhodobého hmotného majetku s promítnutím odpisů. 20

21 Rozdíl mezi použitými metodikami (IAS/IFRS x CAS) týkající se nákladů, vztahujících se k minulým obdobím, vykazuje v rozvaze sestavené dle IAS/IFRS v položce kapitálové fondy. Vliv první aplikace IAS/IFRS na příslušné položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty je podrobně vyčíslen ve výše uvedených tabulkách. 5. POKLADNÍ HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK Banka disponuje následujícími položkami krátkodobého finančního majetku, které používá k pokrytí převážně provozních výdajů. tis. Kč Pokladní hotovost 42 3 Peněžní rezervy u ČNB Celkem STÁTNÍ BEZKUPÓNOVÉ DLUHOPISY A OSTATNÍ CENNÉ PAPÍRY PŘIJÍMANÉ CENTRÁLNÍ BANKOU K REFINANCOVÁNÍ a) Čistá účetní hodnota státních bezkuponových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refinancování tis. Kč Státní pokladniční poukázky Jiné pokladní poukázky - - Státní dluhopisy Čistá účetní hodnota b) Klasifikace státních bezkuponových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refinancování do jednotlivých portfolií podle záměru banky tis. Kč Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní CP k obchodování - - Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní CP k prodeji - - Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní CP držené do splatnosti Čistá účetní hodnota c) Analýza dluhových cenných papírů držených do splatnosti Účetní Tržní Účetní Tržní tis. Kč hodnota cena hodnota cena Vydané vládním sektorem - Kótované na burze v ČR Kótované na jiném trhu CP Nekótované Celkem POHLEDÁVKY ZA BANKAMI Pohledávky za bankami představují termínované vklady a vklady na běžných účtech v celkové výši tis. Kč a v roce 2004 v celkové výši tis. Kč. Nárůst pohledávek v roce 2005 byl způsoben transakcemi s HZL. Volné prostředky získané úhradou HZL investorem byly umístěny formou termínovaných vkladů u Commerzbank. Průměrný stav pohledávek za bankami v roce 2005 činil tis. Kč s průměrnou úrokovou sazbou 1,9 %. V roce 2004 to bylo tis. Kč s průměrnou úrokovou sazbou 2,1 %. Výsledky Příloha k účetní hospodaření závěrce Jahresabschluss 21

22 Banka v roce 2005 nerestrukturalizovala žádné pohledávky za bankami. (a) Pohledávky za bankami tis. Kč Splatné na požádání Termínované vklady Celkem pohledávky za bankami (b) Pohledávky za bankami podle druhu zajištění Pohledávky za bankami k v celkové hodnotě tis. Kč nebyly zajištěny. 8. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY Pohledávky za klienty k činí tis. Kč a jsou tvořeny dlouhodobými hypotečními úvěry. Ke stejnému období roku 2004 činily tis. Kč, což představuje nárůst o tis. Kč. V roce 2005 banka zahájila poskytování úvěrů právnickým osobám. Jedná se o hypoteční úvěry pro bytová družstva na rekonstrukce panelových domů. K objem těchto úvěrů dosáhl výše tis. Kč. Průměrný stav úvěrů v roce 2005 dosáhl téměř 1,1 mld. Kč s průměrnou úrokovou sazbou 4,6 %, v roce 2004 to bylo 0,5 mld. Kč se sazbou 4,7 %. Banka v roce 2005 nerestrukturalizovala žádné pohledávky za klienty. Pohledávky za klienty podle zajištění bankovní záruka zástavní právo k nemovitosti blankosměnka celkem úvěry fyzických osob úvěry právnických osob Celkem bankovní záruka zástavní právo k nemovitosti blankosměnka celkem úvěry fyzických osob úvěry právnických osob 0 Celkem Pohledávky za klienty podle úrokových sazeb rok úroková sazba do 3% 3,01-4,0% 4,01-4,5% 4,51-5% 5,01-5,5% nad 5,51% Celkem ,24% 4,22% 12,86% 68,51% 3,69% 1,47% 100% ,06% 0,70% 21,28% 71,73% 6,06% 0,17% 100% Příloha Výsledky k účetní hospodaření závěrce Jahresabschluss Opravné položky K banka evidovala sledované a ohrožené pohledávky v celkové výši tis. Kč, to je 1,7 % z celkového objemu pohledávek. K těmto pohledávkám banka vytvořila v roce tis. Kč opravných položek. Opravné položky banka tvoří v souladu s Opatřením ČNB č. 9/2002, kterým se stanoví pravidla pro posuzování pohledávek z finančních činností, tvorbu opravných položek a rezerv a pravidla pro nabývání některých druhů aktiv. Opravné položky banka tvoří k nezajištěným částem sledovaných a ohrožených pohledávek. U ztrátových pohledávek, které jsou více než 540 dnů po splatnosti banka nezohledňuje zajištění. 22

23 Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance tis. Kč Správní orgány Řídící orgány Dozorčí orgány Ostatní K 31. prosinci K 31. prosinci Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance představují poskytnuté úvěry vedoucím zaměstnancům banky a to dle metodiky banky pro poskytování úvěrů zaměstnancům za standardních podmínek. Pohledávky a závazky za spřízněnými osobami tis. Kč Pohledávky Závazky K 31. prosinci 2005 Wüstenrot - stavební spořitelna a.s Wüstenrot & Württemhergische AG - - Wüstenrot Hypothekenbank AG - - Wüstenrot Verwaltungs und Dienstleistungen GmbH Wüstenrot service s.r.o. - - Celkem K 31. prosinci 2004 Wüstenrot & Württemhergische AG - 16 Wüstenrot Hypothekenbank AG 38 - Wüstenrot Verwaltungs und Dienstleistungen GmbH Wüstenrot service s.r.o Celkem DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Změny nehmotného majetku tis. Kč Pořízení nehm.majetku Software Celkem Pořizovací cena K 31. prosinci Přírůstky Úbytky K 31. prosinci Oprávky a opravné položky K 31. prosinci Roční odpisy Úbytky K 31. prosinci Zůstatková cena K 31. prosinci K 31 prosinci Výsledky Příloha k účetní hospodaření závěrce Jahresabschluss 23

24 10. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Změny hmotného majetku tis. Kč Pořizovací cena Majetek v leasingu Inventář Přístroje a zařízení Hmotný majetek nezařazený do užívání Celkem K 31. prosinci Přírůstky Úbytky K 31. prosinci Oprávky a opravné položky K 31. prosinci Roční odpis Úbytky K 31. prosinci Zůstatková cena K 31. prosinci K 31. prosinci OSTATNÍ AKTIVA ROZVAHOVÁ tis. Kč Různí dlužníci Poskytnuté zálohy Náklady a příjmy příštích období Celkem Poskytnuté zálohy vznikly převážně v souvislosti s provozem budovy, jedná se například o zálohy na spotřebu tepla, vody apod. Náklady příštích období představují předem uhrazené náklady na reklamu, předplatné časopisů, havarijní pojištění, program HZL apod. 12. ZÁVAZKY Z DLUHOVÝCH CENNÝCH PAPÍRŮ Analýza emitovaných dluhopisů Příloha Výsledky k účetní hospodaření závěrce Jahresabschluss Datum emise Datum splatnosti Měna Částka 20/4/ /4/2009 Kč /5/ /5/2010 Kč /5/ /5/2010 Kč Celkem Dne banka emitovala hypoteční zástavní listy v nominální hodnotě Kč 300 mil. Kč s pevnou úrokovou sazbou ve výši 5,00 % p.a. a roční výplatou kuponu. V roce 2005 emitovala další hypoteční zástavní listy, v rámci 1. tranše dne v nominální hodnotě 400 mil. Kč a v rámci 2. tranše dne v nominální hodnotě 400 mil. Kč s pevnou úrokovou sazbou 4,55 % p.a. a roční výplatou kuponu. WHB účtuje efektivní úrokovou sazbu, naběhlá hodnota k činila tis. Kč. 24

25 13. OSTATNÍ PASIVA ROZVAHOVÁ tis. Kč Neidentifikované závazky z fin.čin Dohadné položky pasivní Různí věřitelé Závazky se státem Celkem Ostatní pasiva k činily 12,8 mil. Kč a byly tvořeny z neidentifikovaných závazků z finančních činností (2,7 mil. Kč), z dohadných položek (3,8 mil. Kč), ze závazků vůči věřitelům (5,0 mil. Kč) a ze závazků vůči státu (1,3 mil. Kč). Neidentifikované závazky z finančních činností představují především zálohy na poplatky související s poskytováním úvěrů a prováděním ocenění nemovitostí. Zvýšení stavu k proti stavu k souvisí se zvýšením počtu klientů banky a s celkovým nárůstem objemu poskytnutých úvěrů. Dohadné položky byly vytvořeny na nevyfakturované dodávky (vyúčtování služeb v souvislosti s užíváním budovy, spotřebu elektrické energie apod.), dále na mzdové nároky vzniklé v roce 2005 (roční odměny), vyplacené v r Významnou částku dohadných položek rovněž tvoří předpokládané výdaje na motivační odměny a provize externím obchodním poradcům a výdaje na audit účetní závěrky za rok Náplň položky různí věřitelé je tvořena krátkodobými závazky vůči dodavatelům, významnější položku tvoří závazek vůči zahraničnímu dodavateli WDS Salzburg, jedná se o služby počítačové zpracování za IV.Q Závazky se státem tvoří proúčtované částky sociálního a zdravotního pojištění a záloh na daň ze závislé činnosti za období 12/2005, splatné v 1/ ZÁKLADNÍ KAPITÁL K zapsaný a splacený kapitál banky činil 600 mil. Kč. Složení akcionářů banky k 31. prosinci 2005 je následujícící: Název Sídlo Počet akcií(v ks) Podíl na základním kapitálu Wüstenrot & Württembergische AG Stuttgart, SRN % Wüstenrot Verwaltungs- und Dienstleistungen GmbH Salzburg, Rakouská republika % Celkem % V průběhu roku 2005 nedošlo ke změnám ve výši kapitálu ani ve složení akcionářů. 15. KAPITÁLOVÉ FONDY Položka kapitálové fondy představuje provozní fond sloužící především pro úhradu ztráty banky. Jeho výše byla v rámci přechodu účtování v IAS upravena vlivem změny HV a k činí 18,5 mil. Kč. Rozdíly z titulu přechodu na účtování podle mezinárodních účetních standardů jsou vyčísleny v následující tabulce. Kapitálové fondy tis. Kč CAS IAS rozdíl Výsledky Příloha k účetní hospodaření závěrce Jahresabschluss 25