Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Pěnčín u Liberce, IČ za rok 2013

Transkript

1 Krajský úřad Libereckého kraje odbor kontroly Č.j: LK-0145/13/Gro Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Pěnčín u Liberce, IČ za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo dne: na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Pěnčín u Liberce Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Karel Gröger Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal Mgr. René Havlík, ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje. Při přezkoumání byli přítomni: Ing. Karel Bičík - starosta obce Růžena Hurtová - účetní Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu 642/2a Liberec 2 tel.: fax: karel.groger@kraj-lbc.cz IČ: DIČ: CZ Datová schránka: c5kbvkw

2 Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona 420/2004 Sb.. Dle 6 odst. 3 písm. b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Pěnčín u Liberce byly přezkoumány následující písemnosti: Závěrečný účet Závěrečný účet obce za rok 2012 projednán a schválen zastupitelstvem obce usnesení č. 30/13/3. Nedílnou součástí předloženého závěrečného účtu byla zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za toto období dle zákona číslo 420/2004 Sb. Závěrečný účet byl přijat bez výhrad. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn v souladu s ustanovením 17 odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech v platném znění, a to od do Závěrečný účet obsahoval náležitosti uvedené v 17 odst. 2 zákona o rozpočtových pravidlech. Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled ( 3 zákona č. 250/2000 Sb. v platném znění) na rok 2013 až 2016 byl projednán a schválen zastupitelstvem obce usnesení č. 3/12/1. Rozpočtový výhled na toto období je koncipován jako schodkový s využitím prostředků z předcházejících let v uvedených objemech (v tis. Kč): Příjmy Výdaje Financování Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu na rok 2013 zveřejněn v období až , takto bylo zabezpečeno ustanovení 11 odst. 3 zákona o rozpočtových pravidlech. 2/15

3 Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2013 projednán a schválen zastupitelstvem obce usnesení č. 37/12/4 jako schodkový. Objemy rozpočtu schválené zastupitelstvem navazují na objemy uvedené ve výkazu Fin 2-12M v části schválený rozpočet. Rozpočet na rok 2013 představuje následující souhrnné objemy: Příjmy celkem ,00 Kč Výdaje celkem ,00 Kč Financování ,00 Kč Rozpis rozpočtu byl proveden v souladu s ustanovením 14 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech v platném znění v členění dle podrobné rozpočtové skladby (vyhl. č. 323/2002 Sb.). Rozpočtová opatření Zastupitelstvo obce projednalo a schválilo na svých jednáních úpravy rozpočtu v roce 2013 následovně: příjmy výdaje financování SR , , ,00 úpravy rozpočtu: ZO , ,00 0,00 usn. č. 6/13/1 ZO , ,00 0,00 usn. č. 20/13/2 ZO , ,00 0,00 usn. č. 31/13/3 ZO , ,00 0,00 usn. č. 41/13/4 ZO , ,00 0,00 usn. č. 51/13/5 UR , , ,00 Objemy takto schváleného upraveného rozpočtu navazují na hodnoty vykázané ve výkazu Fin 2-12M. Obec s tímto v plném rozsahu zabezpečila ustanovení 16 zákona č.250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech v platném znění. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu V kontrolovaném výkazu Fin 2-12M k nebyly zjištěny nedostatky, objemy rozpočtu schválené zastupitelstvem obce, včetně jejich schválených úprav, navazovaly na objemy obsažené v citovaném výkaze. 3/15

4 Při naplnění příjmů upraveného rozpočtu k na 100,45 % (8 231 tis. Kč) a čerpání výdajů na 68,71 % (6 736 tis. Kč) bylo docíleno přebytku hospodaření ve výši tis. Kč, oproti předpokládanému schodku v objemu tis. Kč. Docílené kladné saldo příjmů a výdajů vyplynulo z časového posunu akcí na místních komunikacích. V tabulce je uvedena struktura rozpočtu a jeho plnění (v konsolidovaných hodnotách): rozpočet upravený rozpočet skutečnost % UR Příjmy , , ,58 100,45 Výdaje , , ,71 Saldo P a V , , ,10 X Rozvaha Majetek obce Kontrole byla předložena rozvaha sestavená k Stav k rozvahovému dni byl porovnán se stavem zjištěným při inventarizaci nebyly zjištěny nedostatky. Stálá aktiva k datu činila ,91 Kč, po proúčtované korekci ,96 Kč. Dlouhodobý nehmotný majetek vykázány v objemu ,00 Kč představoval: - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (účet 018) ,00 Kč, - Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek (účet 019) ,00 Kč. Dlouhodobý hmotný majetek vykázaný k rozvahovému dni činil ,91 Kč, na této hodnotě se nejvíce podílely : - Stavby (účet 021) ,38 Kč, - Pozemky (účet 031) ,43 Kč, - Samostatné movité věci a soubory mov. věcí (účet 022) ,00 Kč, - Drobný dlouhodobý hmotný majetek (účet 028) ,50 Kč, - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (účet 042) ,60 Kč. Navýšení hodnoty Staveb (účet 021) bylo ovlivněno zařazením dokončené výstavby chodníků, doloženo účetním dokladem č ze dne ,38 Kč. Dlouhodobé závazky k rozvahovému dni vykazovaly nulovou hodnotu. Krátkodobé závazky vykázané k činily ,09 Kč a vztahovaly se především: - k účtu 321 Dodavatelé ,09 Kč, - k účtu 331 Zaměstnanci ,00 Kč, - k účtu 336 Zúčtování se SZ a ZP ,00 Kč, - k účtu 341 Daň z příjmů ,00 Kč, - k účtu 342 Jiné přímé daně ,00 Kč, - k účtům časového rozlišení ,00 Kč. 4/15

5 Odpisy dlouhodobého majetku Každá majetková karta má zpracovaný odpisový plán. Dle směrnice o odpisování dlouhodobého majetku ze dne , se předpokládá rovnoměrný způsob odpisování při účtování odpisů 1x ročně do výše 5% zůstatkové ceny. Celkový objem odpisů dlouhodobého majetku v roce 2013 činil ,00 Kč, navazoval na zúčtovaný stav na účtu 551 Odpisy dlouhodobého majetku a byl doložen účetními doklady č ze dne Příloha rozvahy Kontrole byla předložena příloha k rozvaze - přílohy byly vyplněny ve všech částech, pro něž měla obec v účetnictví informace a kde tak ukládá vyhláška č. 410/2009 Sb. Výkaz zisku a ztráty Ve výkazu zisku a ztráty sestaveném k datu byly uvedeny následující hodnoty: - náklady celkem ,23 Kč - výnosy celkem ,76 Kč - daň z příjmů ,00 Kč - výsledek hospodaření zisk po zdanění ,53 Kč - navazuje na účet 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období. Bankovní výpis Zůstatky na bankovních účtech k : BÚ č /0800 BÚ č /0710 BÚ č /0710 Úhrnem ,43 Kč ,82 Kč 3,73 Kč ,98 Kč Zůstatky účtů ve svém sumáři k datu navazoval na zůstatek účtu 231 a na řádek 6010 výkazu Fin 2-12M. Účetní doklad Byla provedena kontrola u účtu č /0800, a to dokladů vztahujících se k interním výpisům peněžního ústavu: - číslo 70 z až č. 83 z (dokl. č ), - číslo 101 z až č. 116 z (dokl. č ), - číslo 150 z až č. 168 z (dokl. č ), - číslo 205 z až č. 220 z (dokl. č ). Kontrolované doklady obsahovaly předepsané náležitosti, byly opatřeny podpisy oprávněných osob, nedostatky v účtování ani nedostatky v uplatňování rozpočtové skladby nebyly zjištěny. 5/15

6 Účtový rozvrh Kontrole byl předložen platných účtový rozvrh pro rok 2013, analytické členění účtů koresponduje s potřebami obce. Pokladní doklad Kontrole byly podrobeny pokladní doklady: - číslo z až číslo z , - číslo z až číslo z , - číslo z až číslo z , - číslo z až číslo z K datu vykazovala tato pokladna nulovou hodnotu, prostředky ve výši ,00 Kč byly převedeny na běžný účet obce dne č. pokladního dokladu Kontrolované doklady obsahovaly veškeré náležitosti. Upravený pokladní limit ve výši ,00 Kč schválený v zastupitelstvu obce usnesením č. 4/12/1 nebyl v kontrolovaném období překročen. Dohoda o hmotné odpovědnosti K oprávněnosti hospodaření s hotovostními prostředky byla předložena dohoda o hmotné odpovědnosti ze dne uzavřená v souladu s ustanovením 252 zákona č. 262/2006 Sb. v platném znění. Kniha došlých faktur V roce 2013 evidovala obec 305 dodavatelských faktur. V rámci přezkoumání byla provedena kontrola účtování těchto faktur pod číslem: z až číslem z , z až číslem z , z až číslem z Proúčtování došlých faktur zabezpečeno v souladu se zákonem o účetnictví. Kniha došlých faktur obsahuje veškeré potřebné náležitosti. Dodavatelské faktury jsou opatřeny průvodkami, které obsahují veškeré náležitosti. Účetně předepsané faktury dle zdanitelného plnění a uhrazené v roce 2014 činily ,09 Kč, byly specifikovány v rámci dokladové inventarizace a doloženy fotokopiemi předmětných faktur. Zúčtované saldo na účtu 321 Dodavatelé vychází z následujících hodnot: předpis došlých faktur ,98 Kč úhrada do ,89 Kč neuhrazené k ,09 Kč (16 faktur) 6/15

7 Kniha odeslaných faktur V roce 2013 bylo vystaveno celkem 22 faktur. Kontrola jejich účtování nezjistila nedostatky, celkově vyfakturovaná částka v roce 2013 činila ,00 Kč, provedená úhrada ,00 Kč, nesplněná povinnost ve výši ,00 Kč byla specifikována v dokladové inventarizaci (4 faktury). Evidence pohledávek Dlouhodobé pohledávky evidované na účtu 469 v objemu ,00 Kč se vztahují k nedoplatku nájemného za nebytové prostory, které bylo předmětem soudního řízení a je ročně na základě trvalých příkazů dlužníka spláceno ve výši ,00 Kč. Celkový objem krátkodobých pohledávek k představoval ,00 Kč a vztahoval se: - k účtu 311 Odběratelé ,00 Kč, - k účtu 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy ,00 Kč, - k účtu Poskytnuté návratné výpomoci ,00 Kč, - k účtu 319 Pohledávky ze sdílených daní ,00 Kč. Veškeré pohledávky byly specifikovány v rámci dokladové inventarizace. Obec provedla proúčtování opravných položek: - k účtu č. 311 Odběratelé v částce ,00 Kč doloženo dokladem č ze dne Tímto obec zabezpečila ustanovení 23 a 65 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Inventurní soupis majetku a závazků K zajištění inventarizace majetku obce k bylo kontrole předloženo: - vnitřní norma č. 1/2011 o inventarizaci majetku a závazků, v souladu s vyhláškou č. 270/2010 Sb., s platností od , - plán inventur pro rok 2013, se stanovením termínů pro provedení fyzické a dokladové inventury s platností od do , - jmenování členů inventarizační komise z , - podklad o proškolení členů inventarizační komise dne , - inventarizační zpráva ze dne , která obsahovala veškeré údaje vyplývající z vyhlášky č. 270/2010 Sb. a v zastupitelstvu obce byla projednána usnesení č. 3/14/1. Kontrole byly dále předloženy soupisy majetku o provedené fyzické inventarizaci. K jednotlivým majetkovým účtům byly doloženy inventurní soupisy. Nemovitý majetek podložen aktuálním výpisem z katastru nemovitostí. Finanční prostředky na účtech byly opatřeny fotokopiemi bankovních výpisů. Sedm protokolů o vyřazení majetku a změně hodnoty majetku bylo doloženo proúčtováním v období XII/2013. Stavy majetku k datu uvedené na inventurních soupisech souhlasí se stavy v účetnictví. 7/15

8 V rámci podkladů o provedené inventarizaci byla doložena oblast podrozvahové evidence, která zahrnovala: - ocenění lesních porostů ,00 Kč, (účet č ), - výměra lesních pozemků (m2) (účet č ), - majetek vedený v operativní evidenci ,67 Kč, (účet č ), - věcná břemena ,00 Kč, (účet č ). Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Obec je zřizovatelem organizace s právní subjektivitou Mateřská škola a základní škola Pěnčín Za rok 2012 vykázala příspěvková organizace zisk ve výši ,04 Kč, který byl v zastupitelstvu obce schválen dne usnesením č. 7/13/1 jako nerozdělený hospodářský výsledek. K zajištění ustanovení zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, 102 odst. 2 písm q) a odst. 4, schválilo zastupitelstvo obce usnesení č. 7/13/1 rovněž účetní závěrku řízené příspěvkové organizace sestavenou k rozvahovému dni. Zřízená příspěvková organizace byla v roce 2013 profinancována provozním příspěvkem následovně ve výši schváleného rozpočtu, tj ,00 Kč. Oznámení schválených závazných ukazatelů řízené organizaci bylo zabezpečeno dopisem z K zajištění veřejnosprávní kontroly hospodaření PO za rok 2012 byla předložena smlouva o jejím provedení uzavřená se SOLK ze dne a protokol o výsledku kontroly ze dne Tímto bylo zabezpečeno ustanovení 27 odst. 9 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech v platném. Odměňování členů zastupitelstva S odvoláním na ustanovení 84 odst. 2 písm. n) zákona číslo 128/2000 Sb. o obcích v platném znění schválilo zastupitelstvo obce na svém jednání dne usnesením č. 5/11/1výše odměn neuvolněným zastupitelům v členění místostarostka, předsedové výborů, komisí a členové zastupitelstva. Pro rok 2013 zůstala výše odměn na stejné úrovni. Výše takto schválených odměn nepřevyšuje objem uvedený na příloze č. 1 nařízení vlády č. 375/2010 Sb., kterým se mění nařízení vlády č. 37/2003 Sb. o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev. Kontrolou správnosti výše odměny uvolněnému zastupiteli, tj. starostovi, v roce nebyly zjištěny nedostatky. 8/15

9 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Volby prezidenta republiky provozní dotace pol UZ 98008, objem ,00 Kč Skutečně čerpané účelové prostředky zaúčtované na 6118 s přiděleným účelovým znakem činily ,00 Kč, nevyužitá částka ve výši ,00 Kč byla vrácena na účet KÚ dne Přidělené prostředky byly čerpány v souladu se Směrnicí MF č.j /2012/12, která upravuje postup obcí a krajů při financování volby prezidenta republiky zveřejněné ve Zprávách MF č. 1/2013. Volby do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR provozní dotace pol UZ 98071, objem ,00 Kč Skutečně čerpané účelové prostředky zaúčtované na 6114 s přiděleným účelovým znakem činily ,00 Kč, nevyužitá částka ve výši ,00 Kč byla vrácena na účet KÚ dne Přidělené prostředky byly čerpány dle Směrnice MF č.j. MF-124/1 354/2002 v posledním znění č.j /2012/ ze dne Aktivní politika zaměstnanosti provozní dotace pol UZ 13101, objem ,00 Kč K tomuto dotačnímu titulu byla předložena: Dohoda o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací č. LLB-V- 57/2012 ze dne a dodatku z na 1 pracovní místo na úklid a údržbu obce na dobu od do s maximálním měsíčním příspěvkem 8 000,00 Kč. Chodník v obci Pěnčín investiční dotace pol UZ 91628, objem ,00 Kč Prostředky z rozpočtu Státního fondu dopravní infrastruktury byly přiděleny na základě smlouvy č. 741/2013 ze dne , a to ve výši 69,98 % uznatelných nákladů stavební části v objemu ,44 Kč včetně DPH. Pro čerpání těchto prostředků byl zřízen u ČNB účet č /0710. K tomu byla doložena faktura č ze dne , která byla uhrazena , žádost o uvolnění finančních prostředků na základě jejich úhrady byla předložena poskytovateli dotace , konečné vyúčtování Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Kontrole byly podrobeny níže uvedené smlouvy o poskytnutí účelového příspěvku z rozpočtu obce v roce 2013 uzavřené s: 9/15

10 TJ Sokol Pěnčín - smlouva uzavřena dne na výši příspěvku ,00 Kč - účel pokrytí části výdajů na běžné provozní výdaje - schválena v zastupitelstvu obce usnesením č. 40/13/4 Mysliveckým sdružením Hlubočice Pěnčín - smlouva uzavřena dne na výši příspěvku ,00 Kč - účel pořádání letního dětského tábora v Pleskotech - schválena v zastupitelstvu obce usnesením č. 23/13/2 Slunce všem- Občanské sdružení přátel dětí postižených autismem a ostatními postiženími - smlouva uzavřena dne na výši příspěvku ,00 Kč, - účel vybavení v rozsahu uvedeném v žádosti - schválena v zastupitelstvu obce usnesením č. 22/13/2 K těmto smlouvám byly doloženy doklady prokazující účelové využití poskytnutých prostředků. Dohody o pracovní činnosti V rámci přezkoumání byly předloženy dvě dohody o pracovní činnosti, a to: - č. 1/2013 ze dne půjčování knih v místní knihovně - účinnost od , rozsah práce 2,5 hodiny týdně, - č. 2/2013 ze dne úklid místní knihovny účinnost od rozsah práce 0,5 hodiny týdně. Dohody o pracovní činnosti jsou sepsány v souladu s ustanovením 76 a 77 zákona č. 262/2006 Sb. v platném znění. Darovací smlouvy Kontrole byly podrobeny dále uvedené darovací smlouvy projednané v roce 2013 zastupitelstvem obce: ZO usnesení č. 9/13/1 smlouva ze dne peněžitý dar ve výši 5 000,00 Kč od právnické osoby s určením pro ZŠ MŠ Pěnčín, ZO usnesení č. 42/13/4 smlouva ze dne peněžitý dar ve výši ,00 Kč s určením pro obec Pěnčín. Na tomto úseku nebyly zjištěny nedostatky. Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Obec pravidelně zveřejňuje v souladu s 39 odst. 1 zák. č. 128/2000 Sb., o obcích na svých stránkách a úřední desce záměry převodu, prodeje, směny či pronájmu majetku před jejich projednáním. 10/15

11 Smlouvy o půjčce Návratná finanční výpomoc ZO usnesení č. 17/13/2 schválilo poskytnutí návratné finanční výpomoci občanskému sdružení MAS Turnovsko ve výši ,00 Kč za účelem realizace projektu podpořeného PRV Památky a jejich budoucnost. K byla tato finanční výpomoc zaúčtována na účtu 316 Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé a byla doložena v rámci dokladové inventarizace. Smlouvy nájemní Kontrole byla předložena evidence, která k datu zahrnovala: - 1 smlouvu o pronájmu bytové jednotky, - 6 smluv o pronájmu nebytových jednotek. Předložená evidence je jako podklad k zajištění účetních předpisů vyplývajících z uzavřených nájemních smluv, jejichž plnění je průběžně kontrolováno, v roce 2013 nebyla uzavřena žádná nová nájemní smlouva, k sledovanému datu bylo finanční plnění smluv zabezpečeno. Smlouvy zástavní Kontrole byla předložena smlouva o zřízení zástavního práva k nemovitosti sepsaná s Českým svazem tělesné výchovy dne na dobu 10 let ode dne vzniku zástavního práva. Zastavený majetek sportovní hřiště - v hodnotě ,00 Kč zapsaný na listu vlastnictví vyplývá z podmínek poskytnuté dotace ze státního rozpočtu na realizaci této akce. Zástavní právo k nemovitosti zaniklo k , byl doložen výmaz z listu vlastnictví a odúčtování zastaveného majetku z podrozvahové evidence (účet ) účetním dokladem č ze dne Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) V rámci přezkoumání byly prověřeny níže uvedené smlouvy o bezúplatném převodu majetku do vlastnictví obce uzavřené v roce 2013: Smlouva uzavřená s Úřadem pro zastupování státu ve věcech majetkových dne pozemková parcela č. 58/3 v dohodnuté ceně 8 065,00 Kč. K tomu bylo dále zjištěno: - schválení v ZO usnesení č. 47/13/5, - vklad práva zapsán v katastru nemovitostí , - právní účinky vkladu vznikly , - zaúčtováno v majetku obce - účet doklad č Smlouva uzavřená se Státním pozemkovým fondem dne pozemková parcela č. 735/4, 804/3 v dohodnuté ceně ,74,00 Kč. K tomu bylo dále zjištěno: - schválení v ZO usnesení č. 44/13/5, - vklad práva zapsán v katastru nemovitostí , - právní účinky vkladu vznikly , - zaúčtováno v majetku obce - účet doklad č (v důsledku následného sdělení hodnoty převáděného majetku.) V postupu obce nebyly zjištěny nedostatky 11/15

12 Smlouvy ostatní V rámci přezkoumání byly prověřeny níže uvedené kupní smlouvy o prodeji pozemků fyzickým osobám realizované v roce 2013: Kupní smlouva uzavřená dne na prodej části pozemkových parcel 172/91, 137/91 v dohodnuté ceně 3 150,00 Kč. K tomu bylo zjištěno: - schválení v ZO usnesení č. 21/13/2, - vklad práva zapsán v katastru nemovitostí , - právní účinky vkladu vznikly , - úhrada provedena dne hotovostní formou, - zaúčtováno v majetku obce - účet doklad č Kupní smlouva uzavřená dne na prodej části pozemkových parcel 172/91, 137/91 v dohodnuté ceně 2 000,00 Kč. K tomu bylo zjištěno: - schválení v ZO usnesení č. 38/13/4, - vklad práva zapsán v katastru nemovitostí , - právní účinky vkladu vznikly , - úhrada provedena dne bezhotovostně převodem na účet, - zaúčtováno v majetku obce - účet doklad č V postupu obce nebyly zjištěny nedostatky Dokumentace k veřejným zakázkám Při přezkoumání hospodaření byl kontrole podroben postup obce při zadávání veřejné zakázky malého rozsahu dle 12 a 18 zákona č. 137/2006 Sb. k výběru dodavatele na akci Chodník v obci Pěnčín. K této akci byly předloženy následující podklady o postupu řízení: - zajištěním postupu byl zadavatelem pověřen Euroregion Nisa Liberec, - výzva k podání nabídky na veřejnou zakázku malého rozsahu a k prokázání splnění kvalifikace zveřejněna od do , - oslovení 5 firem, - jmenování složení komise pro hodnocení nabídek, - protokol o otvírání obálek a hodnocení nabídek ze dne , - žádost navrhovanému dodavateli akce o zdůvodnění mimořádně nízké nabídkové ceny, - oznámení o výběru nejvhodnější nabídky ze dne , - schválení návrhu hodnotící komise a pověření starosty obce podpisem smlouvy o dílo ZO usnesení č. 33/13/3, - vybraná firma H-INTES s.r.o. Mladá Boleslav, IČ , - smlouva o dílo č. 2013/01-14 ze dne rozpočtové náklady ,27 Kč včetně DPH, - termín realizace , - finanční krytí: prostředky Státního fondu dopravní infrastruktury 69,98 % uznatelných nákladů stavební části a vlastní prostředky obce. Z uvedeného vyplynulo zabezpečení ustanovení zákona č. 137/2006 Sb. v platném znění včetně jeho uveřejnění. 12/15

13 Vnitřní předpis a směrnice V rámci přezkoumání byly předloženy následující směrnice: - směrnice o oběhu účetních dokladů se stanovenou odpovědností dispozičního oprávnění, - směrnice pro nakládání s pohledávkami, - směrnice pro časové rozlišení, - podrozvaha a evidence pro zpracování přílohy účetní závěrky k vyhlášky č. 410/2009 Sb., ČUS č. 701, - vnitřní norma o inventarizaci dle vyhlášky č. 270/2010 Sb., - směrnice o odpisování dlouhodobého majetku a odpisový plán dle ČUS č Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva obce jsou obsahově vedeny v souladu s ustanovením 95 odst. 1 zákona č. 128/2000 Sb. o obcích v platném znění. Kontrole byly podrobeny zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva obce dne , , , a Dále pak vzhledem k materiálům vztahujícím se k roku 2013 zápis a usnesení z , kde byl projednán a schválen návrh rozpočtu na rok Vnitřní kontrolní systém Kontrole byly předloženy zápisy kontrolního výboru ze dne , , , a , dále pak zápisy finančního výboru z , 9. 5., 6. 6., a Z předložených zápisů vyplynulo plnění úkolů výborů tak, jak ukládá ustanovení 119 odst. 2 a 3 zákona č. 128/2000 Sb. o obcích v platném znění. Schválení roční účetní závěrky V souladu s ustanovením 84 odst. 2 písm. b) zákona č. 128/2000 Sb. o obcích v platném znění a zák. č Sb. schválilo zastupitelstvo obce dne usnesením č. 3/13/1 závěrku obce k B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Pěnčín u Liberce Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 13/15

14 b) při dílčím přezkoumání nebylo prováděno II. Při přezkoumáním hospodaření obce Pěnčín u Liberce za rok 2013 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.) III. Při přezkoumáním hospodaření obce Pěnčín u Liberce za rok 2013 Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku... 2,13 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku... 2,45 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku... 0 % Liberec dne Za Krajský úřad Libereckého kraje Karel Gröger kontrolor pověřený přezkoumáním. podpis kontrolora pověřeného přezkoumáním Starosta obce Pěnčín u Liberce Ing. Karel Bičík prohlašuje, že podle 6 odst. 2 písm. e) zákona o přezkoumávání hospodaření poskytl pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu a převzal dle 6 odst. 3 písm. k) návrh zprávy o výsledku přezkoumání. Ing. Karel Bičík starosta obce. razítko datum a podpis starosty obce Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Pěnčín u Liberce Ing. Karel Bičík 2 1 Liberecký kraj Karel Gröger 14/15

15 P o u č e n í Tato zpráva o výsledku hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty, stanovené v 6 odst. 3 písm. l) zákona 420/2004 Sb. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 3 písm. l) zákona o přezkoumávání hospodaření. Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Ing. Karel Bičík starosta obce.. razítko datum a podpis starosty obce Územní celek je povinen podle 13 odst. 1 písm. b) zákona o přezkoumávání hospodaření do 15 dnů po projednání zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků, uvedených ve zprávě, včetně uvedení lhůty, ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření ( 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření). Ve lhůtě uvedené územním celkem v písemné informaci zaslané krajskému úřadu je územní celek povinen podle 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření zaslat písemnou zprávu o plnění přijatých opatření. Obě výše uvedené písemnosti zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písm. f), g), a h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. 15/15