Vzor tiskopisu ročního hlášení

Transkript

1 Vzor tiskopisu ročního hlášení ROČNÍ HLÁŠENÍ O NAKLÁDÁNÍ SE SUROVÝMI DIAMANTY A. Údaje o osobě, která nakládá se surovými diamanty Požadované údaje Jméno a příjmení, popřípadě obchodní firma nebo její název Vyplní fyzická osoba, která nakládá se surovými diamanty Datum narození Adresa místa trvalého pobytu na území České republiky (u státních občanů České republiky) nebo adresa místa pobytu na území České republiky, popřípadě obvyklé bydliště na území nebo mimo území Evropských společenství (u cizinců) Identifikační číslo Adresa místa podnikání, sídla, stálé provozovny nebo organizační složky, je-li zřízena Číslo zvláštní registrace podle 28 zákona č. 440/2003 Sb. Nepovinné údaje: telefonní a ové spojení Požadované údaje Vyplní právnická osoba, která nakládá se surovými diamanty Obchodní firma nebo její název Identifikační číslo Adresa sídla, řídícího ústředí, stálé provozovny nebo organizační složky podniku Číslo zvláštní registrace podle 28 zákona č. 440/2003 Sb. Nepovinné údaje: telefonní a ové spojení

2 ROČNÍ HLÁŠENÍ O NAKLÁDÁNÍ SE SUROVÝMI DIAMANTY B. Dovoz a vývoz surových diamantů Požadované údaje Vyplní osoba, která nakládá se surovými diamanty Dovoz surových diamantů Deklarant (je-li jiný, než dovozce) Název zboží Kód kombinované nomenklatury Celkové množství v karátech (ct) Počet kusů nebo jejich odhad Celková deklarovaná hodnota v USD Datum a podpis Vývoz surových diamantů Deklarant (je-li jiný než vývozce) Název zboží Kód kombinované nomenklatury Celkové množství v karátech (ct) Počet kusů nebo jejich odhad Celková deklarovaná hodnota v USD Datum a podpis

3 ROČNÍ HLÁŠENÍ O NAKLÁDÁNÍ SE SUROVÝMI DIAMANTY C. Zpracování surových diamantů Požadované údaje Vyplní osoba, která nakládá se surovými diamanty Název zboží (vstup) Kód kombinované nomenklatury (vstup) Číslo registrace nebo jméno, příjmení, popřípadě obchodní firma a adresa vlastníka zpracovávaných surových diamantů, není-li zpracovatel současně vlastníkem Počet zpracovaných kusů surových diamantů nebo jejich odhad (vstup) Celkové množství zpracovaných surových diamantů v karátech (ct) na vstupu Způsob opracování nebo zpracování Název zboží (výstup) Kód kombinované nomenklatury (výstup) Počet vyrobených opracovaných nebo zpracovaných diamantů nebo jejich odhad (výstup) Celkové množství vyrobených opracovaných nebo zpracovaných diamantů v karátech (ct) na výstupu Celkové množství odpadu vzniklého opracováním nebo zpracováním diamantů v karátech (ct), lze-li je určit Datum a podpis

4 ROČNÍ HLÁŠENÍ O NAKLÁDÁNÍ SE SUROVÝMI DIAMANTY D. Obchod se surovými diamanty Požadované údaje Vyplní osoba, která nakládá se surovými diamanty Název zboží Kód kombinované nomenklatury Množství v karátech (ct) Počet kusů nebo jejich odhad Prodávající (darující, zůstavitel) Jméno a příjmení, popřípadě obchodní firma nebo její název Adresa Číslo registrace, identifikační číslo nebo číslo pasu Nakupující (nabyvatel) Jméno a příjmení, popřípadě obchodní firma nebo její název Adresa Číslo registrace, identifikační číslo nebo číslo pasu Hodnota transakce (v CZK, EUR nebo USD) Číslo daňového dokladu nebo jiného dokladu vztahujícího se k předmětnému zboží Typ převodu (nehodící se škrtněte) Nákup a prodej Dar Pozůstalost Jiný typ transakce (specifikovat níže) Datum převodu Datum a podpis

5 POUČENÍ Každá osoba, která je na základě 32 zákona č. 440/2003 Sb. (dále jen zákon ) povinna podat roční hlášení o nakládání se surovými diamanty, vyplní tento tiskopis. Tiskopis je rozdělen na část A až D. Část A vyplní každá fyzická nebo právnická osoba, která nakládá se surovými diamanty tak, že její činnost zahrnuje dovoz, vývoz, obchod nebo zpracování surových diamantů. Podle druhu činnosti vykonávané v daném kalendářním roce (dovoz, vývoz, obchod nebo zpracování surových diamantů) vyplní tato osoba rovněž části B až D. Do části B. DOVOZ A VÝVOZ SUROVÝCH DIAMANTŮ vyplní osoba souhrnné údaje za celý daný kalendářní rok na jednom listě. Část C. ZPRACOVÁNÍ SUROVÝCH DIAMANTŮ vyplní osoba na zvláštním listě pro každou odlišnou dvojici zboží vstupujícího a vystupujícího do/z procesu zpracování. Část D. OBCHOD SE SUROVÝMI DIAMANTY vyplní osoba na zvláštním listě pro každou jednotlivou transakci vykonanou v daném kalendářním roce. Tiskopis se vyplňuje čitelně, při vyplňování rukou velkými tiskacími písmeny. Tiskopis lze vyplnit v českém nebo anglickém jazyce. Část B až D osoba podepíše. Podle 32 odst. 1 zákona je osoba, která nakládá se surovými diamanty tak, že její činnost zahrnuje dovoz, vývoz, obchod nebo zpracování surových diamantů, povinna předložit Generálnímu ředitelství cel do 31. března každého roku za uplynulý kalendářní rok roční hlášení o nakládání se surovými diamanty. Tato osoba má rovněž povinnost podle 31 zákona vést evidenci surových diamantů a uchovávat ji nejméně 10 let od konce kalendářního roku, v němž došlo ke změně údajů. Evidence obsahuje údaje o změně vlastnických práv k surovým diamantům podle 30 zákona a údaje pro určení surových diamantů podle 31 odst. 1 a 2 zákona. Na výzvu Generálního ředitelství cel předloží osoba evidenci vedenou podle 31 odst. 1 a 2 zákona včetně dokladů, ze kterých jsou požadované údaje zřejmé. Podle 34 odst. 1 písm. h) zákona se právnická osoba nebo fyzická osoba při podnikatelské činnosti dopustí protiprávního jednání tím, že nepředloží ve stanoveném termínu roční hlášení Generálnímu ředitelství cel. Za tento správní delikt se podle 34 odst. 2 písm. c) zákona uloží pokuta do Kč nebo odnětí zvláštní registrace.

6 Annex to Decree No. 111/2005 Coll. Specimen of the Annual Report THE ANNUAL REPORT ON THE HANDLING OF ROUGH DIAMONDS A. IDENTIFICATION OF NATURAL OR LEGAL PERSON Required data To be filled out by a natural person handling rough diamonds First name and surname, commercial name where appropriate Date of birth Place of stay in the territory of the Czech Republic or place of residence outside the territory of the Czech Republic Identification number Place of operation of a business / registered office Number of the special registration pursuant to Article 28 Act no. 440/2003 Coll. Non-obligatory: telephone, connection Required data To be filled out by a legal person handling rough diamonds Name of the company Identification number Registered office, location of the organizational unit of enterprise if established Number of the special registration pursuant to Article 28 Act no. 440/2003 coll. Non-obligatory: telephone, connection

7 THE ANNUAL REPORT ON THE HANDLING OF ROUGH DIAMONDS B. IMPORT AND EXPORT OF ROUGH DIAMONDS Required data To be filled out by a person handling rough diamonds Import of rough diamonds Declarant (other than importer) Title of goods Harmonized system code number Overall carat weight Number of pieces or its estimation Overall value (USD) Date and signature Export of rough diamonds Declarant (other than exporter) Title of goods Harmonized system code number Overall carat weight Number of pieces or its estimation Overall value (USD) Date and signature

8 THE ANNUAL REPORT ON THE HANDLING OF ROUGH DIAMONDS C. PROCESSING OF ROUGH DIAMONDS Required data To be filled out by a person handling rough diamonds Title of goods (input) Harmonized system code number (input) The numbers of all certificates which accompanied rough diamonds upon import Number of registration of the owner of processed rough diamonds, if other than the processing person Number of rough diamonds or its estimation (input) Overall carat processed rough diamonds weight (input) Type of processing Title of goods (output) Harmonized system code number (input) Number of processed diamonds or its estimation (output) Overall carat processed rough diamonds weight (output) Waste generated during the processing, if possible to determine Date and signature

9 THE ANNUAL REPORT ON THE HANDLING OF ROUGH DIAMONDS D. TRANSACTIONS WITH ROUGH DIAMONDS Required data To be filled out by a person handling rough diamonds Title of goods Harmonized system code number Overall carat weight Number of pieces or its estimation Seller / donor / testator First name and surname / Name of the company Address or registered office Number of registration, identification number or passport number Acquirer First name and surname / Name of the company Address or registered office Number of registration, identification number or passport number Value of transaction (in CZK, EUR or USD) Number of invoice or other accompanying document Type of transfer (please choose the appropriate) Sale Donation Inheritance Another type of transaction (please specify bellow) Date of transfer Date and signature

10 INSTRUCTIONS Any person obliged to submit the annual report pursuant to Article 32 of the Act No. 440/2003 Coll. (hereinafter the Act ) is obliged to fill out this form. The form is divided to Parts A to D. Every natural or legal person is to fill out the Part A. The person shall fill out the Parts B to D according to the type of activity realized in the calendar year. Part B (IMPORT AND EXPORT OF ROUGH DIAMONDS) shall be completed by the overall calendar year import and export data on one sheet. Part C (PROCESSING OF ROUGH DIAMONDS) shall be completed on different sheets for every different pair of goods entering to and exiting from a processing operation (Harmonized System code of the goods). Part D (TRANSACTIONS WITH ROUGH DIAMONDS) shall be completed on different sheets for every single transaction accomplished in the calendar year. The form is to be completed in legible writing. In case of handwriting please fill out the form in capital letters. The person is obliged to sign the Parts B to D. Filling out the incorrect, incomplete or illegible data shall be considered a breach of the annual reporting obligation. Pursuant to Article 32 of the Act, any person handling rough diamonds in a way that involves import, export, trading or processing the rough diamonds is obliged to submit the Annual report to the General Directorate of Customs by 31 March of each year for the preceding calendar year. Pursuant to Article 31 of the Act, the person is also obliged to keep records on rough diamonds and store them for at least 10 years from the end of the calendar year in which a change of data occurred. Such records shall contain data on the change of ownership of the rough diamonds pursuant to Article 30 of the Act and data for identifying the rough diamonds pursuant to Article 31 of the Act. At the call of the General Directorate of Customs, person shall submit the records kept pursuant to Article 31 of the Act including the documents in which the demanded data are manifest. Pursuant to Article 34 of the Act, a legal person or a natural person handling the rough diamonds in direct relation to the business activities commits an administrative tort if it fails to submit an annual report to the General Directorate of Customs within the set time limit. For this administrative tort, a fine of up to CZK 100,000 or revocation of the special registration shall be imposed pursuant to Article 34 (2) letter c) of the Act.