P Ř Í L O H A PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE

Transkript

1 P Ř Í L O H A PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE Základní škola a Mateřská škola Čechy pod Kosířem, příspěvková organizace; IČO ; Komenského 5, Čechy pod Kosířem A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona Školské zařízení Předmět činnosti: sestavena k (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Okamžik sestavení: v 16:36 Organizace účtuje podle zákona č. 563/1991 Sb., zákona o účetnictví, v platném znění, novelizován zákonem č. 410/2010 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Dále organizace postupuje dle prováděcí vyhlášky č. 410/2009 Sb. k zákonu o účetnictví pro některé vybrané účetní jednotky v platném znění, a dle vyhlášky č. 365/2010 Sb., kterou se mění vyhláška Ministerstva financí č. 114/2002 Sb., o fondu kulturních a sociálních potřeb, ve znění pozdějších předpisů. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona V soudladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., došlo ke změnám v uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztrát a jejich obsahovému vymezení s platností od Změna účtování byla zajištěna dodavatelskou firmou účetního programu KEO. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Pro zařazení majetku do účetnictví byla použita vyhláška č. 410/2010 Sb., v platném znění. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok v ocenění od 7.000,- do 60,- Kč je evidován na účtě SU 018. Drobný dlouhodobý hmotný majetek s dobou použitelnosti delsí než jeden rok v ocenění od 3.000,- do 40,- Kč je evidován na účtě SU 028. Účetní jednotka účtuje na účtech časového rozlišení 381-Náklady příštích období (předplatné novin, časopisů, publikací ), 383-Výdaje příštích období k vyfakturovaným službám, které hospodářsky spadají do běžného roku, ale byly vyfakturovány až v následujícícm roce, k nevyfakturovaným dodávkám energií využívá účet 389-Dohadný účet pasívní (k byly všechny dodávky energií řádně vyfakturovány). Účetní jednotka účtuje na účtech 384-Výnosy příštích období transfery od zřizovatele (obce) a vytváří dohadné položky aktivní na účtu 388 k vyčerpaným zálohám na neivestiční dotace. Účty 377 a 378 jsou používány pro převod úroků a bankovních poplatků mezi běžným bankovním účtem a účtem s prostředky ke krytí fondu kulturních a sociálních potřeb.

2 A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Číslo Název P O L O Ž K A SU Ú Č E T N Í O B D O B Í BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek a závazky účetní jednotky 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní majetek 903 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 1. Vyřazené pohledávky Vyřazené závazky 912 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 926 P.IV. Další podmíněné pohledávky 1. Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Krátk.podm.pohledávky z nástrojů spolufin.ze zahraničí Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin.ze zahraničí Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 948 P.VI. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 968 P.VII. Další podmíněné závazky 1. Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin.ze zahraničí Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin.ze zahraničí Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud Krátkodobé podm.závazky z poskytnutých garancí jednoráz Dlouhodobé podm.závazky z poskytnutých garancí jednoráz Krátkodobé podm.závazky z poskytnutých garancí ostatních Dlouhodobé podm.závazky z poskytnutých garancí ostatních Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 986 P.VIII. Ost.podm.aktiva a ost.podm.pasiva a vyrovnávací účty 1. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999

3 A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona Číslo položky Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Spl.záv.pojistného na soc.zabezp.a přísp.na st.politiku.zaměst Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění Evidované daňové nedoplatky u místně přísluš.finanč.orgánů

4 A.6. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona Žádné mimořádné skutečnosti nenastaly. A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona Žádné mimořádné skutečnosti nenastaly. A.8. Informace podle 66 odst. 6 Netýká se. A.9. Informace podle 66 odst. 8 Netýká se.

5 C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účet.jednotky" a "C.I.3.Transfery na pořízení dl.majetku" Číslo položky C.1. C.2. Název položky Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období Sníž.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.ve věc.a čas.souvisl. BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ

6 D.1. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku Hodnota: D.2. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem Hodnota: D.3. Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 Hodnota: D.4. Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem Hodnota: D.5. Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem Hodnota: D.6. Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem Hodnota: D.7. Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem Hodnota:

7 E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce Doplňující informace Částka B.III.9. Peněžní prostředky organizace vede na běžném bankovním účtu u Poštovní spořitelny B.III.10. Peněžní prostředky fondu kulturních a sociálních potřeb jsou vedeny na bankovním účtu u Poštovní spořitelny, který je určen ke krytí fondu FKSP. Rozdíl mezi stavem účtu 412 a peněžními prostředky na účtu 243 je tvořen neuhrazeným 1% z objemu hrubých mezd za prosinec 2014, který byl převeden ve prospěch účtu FKSP v lednu 2015 ve výši 4.315,37 Kč B.II.1. Na účtu SU 311 sledujeme stav pohledávek za stravovací služby poskytnuté dětem v MŠ a žákům ZŠ. Evidované pohledávky jsou splatné k a k B.II.9. Na účtu SU jsou evidovány pohledávky za poskytnuté stravovací služby zaměstnancům. Evidované 3 72 pohledávky jsou splatné k a k B.I.2. Účetní jednotka vede sklad potravin a účtuje způsobem B. K byla provedena inventarizace a nebyly při ní zjištěny žádné inventarizační rozdíly. D.III.34. Byla zde proúčtována poskytnutá záloha na krytí přímých neinvestičních nákladů z rozpočtu Olomouckého kraje, která byla k řádně vyúčtována. B.II.18. Rozhodnutím zastupitelstva obce byl přiznán zřizovatelem provozní příspěvek na rok 2014 ve výši 850,- Kč. Zřizovatel poukázal na účet organizace za rok 2014 celkem 850,- Kč. D.II.9. Příspěvková organizace obdržela v roce 2011 a 2012 zálohy na neinvestiční dotace z rozpočtu EU (85%) a ze státního rozpočtu (15%). Zálohy byly zaúčtovány na účet 472. Vyčerpané prostředky byly evidovány na účtu 388. Vyúčtování dotace proběhlo k B.II.31. Na účtu byly evidovány vyčerpané prostředky z dotace EU za rok ve výši ,- Kč. Na účtu byly v průběhu roku 2014 dále evidovány vyčerpané prostředky poskytnuté z rozpočtu Olomouckého kraje ke krytí přímých neinvestičních nákladů. Všechny poskytnuté dotace byly řádně vyúčtovány k C.I.1. Nevyčerpaná část záloh na dotaci z EU byla vyčerpána ve výši ,- Kč v měsíci lednu a únoru Dotace byla řádně vyúčtována k C.II.4. V měsících lednu a únoru 2014 byla vyčerpána zbývající část dotace poskytnuté z prostředků EU ve výši ,- Kč, která na konci roku 2013 byla převedena na rezervní fond. Příspěvková organizace obdržela pro II. pololetí školního roku 2013/14 příspěvek od rodičů na provoz školní družiny ve výši 5.600,- Kč. V prvním čtvrtletí 2014 byla vyčerpána poměrná část ve výši 3.360,- Kč a ve druhém čtvrtletí byla vyčerpána zbývající část příspěvku ve výši 3.360,- Kč. Na první pololetí školního roku 2014/2015 byl poskytnut příspěvek na provoz školní družiny ve výši 5.600,- Kč, za září byl vyčerpán ve výši 1/5, tj. 1120,- Kč a ve 4. čtvrtletí 2014 byly vyčerpána poměrná část ve výši 3360,- Kč. Do roku 2015 zůstává k vyčerpání částka 1120,- Kč. C.II.3. Dne byl schválen výsledek hospodaření za rok 2013 zastupitelstvem obce Čechy pod Kosířem ve výši ,50 Kč bez výhrad, který byl převeden na základě rozhodnutí zastupitelstva obce do rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaření.

8 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Částka C.1. Výsledek hospodaření je vykázán za hlavní činnost. Ke dni vykázala účetní jednotka zisk před zdaněním ve výši Kč ,70 Kč. B.IV.2. Na účtě je účtován transfer od zřizovatele za rok 2014 v celkové výši 850,- Kč, B.IV.2. Dále je zde účtováno o čerpání prostředků na přímé neivestiční náklady poskytnuté z rozpočtu Olomouckého kraje, UZ ve výši ,- Kč, UZ ve výši 5.145,- Kč, UZ ve výši ,- Kč a čerpání prostředků z dotace EU ve výši ,- Kč.

9 E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace Částka

10 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace Částka

11 Fond kulturních a sociálních potřeb F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Číslo Název P O L O Ž K A BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ A.I. Počáteční stav fondu k A.II. Tvorba fondu Základní příděl Splátky půjček na byt.účely poskyt.do konce roku Náhrady škod a poj.plň.od poj.vztah.se k maj.poříz.z fondu 4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 5. Ostatní tvorba fondu A.III. Čerpání fondu Půjčky na bytové účely 2. Stravování Rekreace 4. Kultura, tělovýchova a sport Sociální výpomoci a půjčky 6. Poskytnuté peněžní dary 7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 9. Ostatní užití fondu A.IV. Konečný stav fondu

12 Rezervní fond F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Číslo Název P O L O Ž K A BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ D.I. Počáteční stav fondu k D.II. Tvorba fondu Zlepšený výsledek hospodaření Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 4. Peněžní dary - účelové 5. Peněžní dary - neúčelové Ostatní tvorba D.III. Čerpání fondu Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 2. Úhrada sankcí 3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 4. Čas. překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 5. Ostatní čerpání D.IV. Konečný stav fondu

13 Investiční fond F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Číslo Název P O L O Ž K A BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. F.II. Tvorba fondu 1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 3. Investiční příspěvky ze státních fondů 4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouh. hmotného majetku 5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví přísp.org. 7. Převody z rezervního fondu F.III. Čerpání fondu 1. Financování investičních výdajů 2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 4. Posílení zdrojů určených k financ.údržby a oprav majetku F.IV. Konečný stav fondu

14 Stavby G. Doplňující informace k položce "A.II.3.Stavby" výkazu rozvahy Ú Č E T N Í O B D O B Í P O L O Ž K A B Ě Ž N É MINULÉ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO G. Stavby G.1. Bytové domy a bytové jednotky G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky G.4. Komunikace a veřejné osvětlení G.5. Jiné inženýrské sítě G.6. Ostatní stavby Pozemky H. Doplňující informace k položce "A.II.1.Pozemky" výkazu rozvahy Ú Č E T N Í O B D O B Í P O L O Ž K A B Ě Ž N É MINULÉ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO H. Pozemky H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky H.4. Zastavěná plocha H.5. Ostatní pozemky

15 I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Číslo položky I. I.1. I.2. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Náklady z přecenění reálnou hodnotou Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji podle Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

16 J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Číslo položky J. J.1. J.2. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Výnosy z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prod. podle Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou

17 K. Doplňující informace k poskytnutým garancím

18 L. Doplňující informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru Projekt 1 Základní údaje Druh projektu 2 Datum uzav.sml. 3 Dodavatel Stavební fáze Obchodní firma IČ Rok zahájení Rok ukončení Ocenění poříz. majetku dle sml. 8 Výdaje vynaložené na pořízení majetku t-4 9 Počátek Konec t-4 platby za dostupnost v tom: výdaje na poř.majetku Další platby a plnění zadavatele t-4 25 t-3 10 t t-3 26 t-2 11 t t-2 27 t-1 12 t t-1 28 Celkem 13 Celkem 24 Celkem 29

19 PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ ze dne: v 16:36 KEO-W / UcU062 výkaz za období ke dni : : : P Ř Í L O H A 12/ Sestava uložena: W:\02\Sestavy\2014\V K01.pdf Do výkazu byla zahrnuta organizace: IČO Název Sídlo : : : Základní škola a Mateřská škola Čechy pod Kosířem, příspěvková organizace Komenského 5, Čechy pod Kosířem