Stredocesky kraj ODBOR KONTROLY

Transkript

1 Stredocesky kraj ODBOR KONTROLY Zborovska Praha5 SpZn: SZ /2014/KUSK Cj.: /2015/KUSK Stejnopis c. Zprava o vysledku prezkoumani hospodafeni obce KREPENICE IC: za rok 2014 Prezkoumani hospodafeni obce Kfepenice za rok 2014 bylo zahajeno dne dorucenim oznameni o zahajeni pfezkoumani hospodafeni zaslaneho pfezkoumavajicim organem. Pfezkoumani se uskutecnilo dne: na zaklade zakona c. 420/2004 Sb., o pfezkoumavani hospodafeni uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci, ve zneni pozdejsich pfedpisu a v souladu se zakonem c. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolni fad). Pfezkoumavane obdobi Pfezkoumani probehlo v sidle obce: Kfepenice Kfepenice Sedlcany Pfezkoumani vykonali: - kontrolor povefeny fizenim pfezkoumani: - kontrolorka: Cyril Kukla Marie Formanova Zastupci obce: Blanka Grosova - starostka V Hana Svagrova - hlavni ucetni

2 Povefeni k pfezkoumani podle 5 odst. 1 zakona c. 420/2004 Sb., 4 a 6 zakona c. 255/2012 Sb., vse ve zneni pozdejsich pfedpisu, vydal feditel Krajskeho ufadu Stfedoceskeho kraje dne Pfedmetem pfezkoumani jsou die ust. 2 zak. c. 420/2004 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisu, udaje o rocnim hospodafeni uzemniho celku, tvofici soucast zaverecneho uctu podle zakona c. 250/2000 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisu, a to: - plneni pfijmu a vydaju rozpoctu, vcetne peneznich operaci tykajicich se rozpoctovych prostfedku, - financni operace, tykajici se tvorby a pouziti peneznich fondu, - naklady a vynosy podnikatelske cinnosti uzemniho celku, - penezni operace, tykajici se sdruzenych prostfedku v>rnakladanych na zaklade smlouvy mezi dvema nebo vice uzemnimi celky, anebo na zaklade smlouvy sjinymi pravnickymi nebo fyzickymi osobami, - financni operace, tykajici se cizich zdroju ve smyslu pravnich pfedpisu o ucetnictvi, - hospodafeni a nakladani s prostfedky poskytnutymi z Narodniho fondu a s dalsimi prostfedky ze zahranici poskytnutymi na zaklade mezinarodnich smluv, - vyuctovani a vypofadani financnich vztahu ke statnimu rozpoctu, k rozpoctum kraju, k rozpoctum obci k jinym rozpoctum, ke statnim fondum a k dalsim osobam, - nakladani a hospodafeni s majetkem ve vlastnictvi uzemniho celku, - nakladani a hospodafeni s majetkem statu, s nimz hospodafi uzemni celek, - zadavani a uskutecnovani vefejnych zakazek, svyjimkou ukonu a postupu pfezkoumanych organem dohledu podle zvlastniho pravniho pfedpisu, - stav pohledavek a zavazku a nakladani s nimi, - ruceni za zavazky fyzickych a pravnickych osob, - zastavovani movitych a nemovitych veci ve prospech tfetich osob, - zfizovani vecnych bfemen k majetku uzemniho celku, - ucetnictvi vedene uzemnim celkem. Pfezkoumani hospodafeni bylo provedeno vyberovym zpusobem s ohledem na vyznamnost jednotlivych skutecnosti podle pfedmetu a obsahu pfezkoumani. Pfi posuzovani jednotlivych pravnich ukonu se vychazi ze zneni pravnich pfedpisu platnych ke dni uskutecneni tohoto ukonu. Podle ustanoveni 2 odst. 3 zakona c. 420/2004 Sb. nebyly pfedmetem pfezkoumani udaje, na ktere se vztahuje povinnost mlcenlivosti podle danoveho fadu. Posledni kontrolni ukon byl ucinen dnem pfedani zpravy o vysledku pfezkoumani: 2

3 A. Pfezkoumane pisemnosti Rozpoctovy vyhled sestaven na roky Navrh rozpoctu narok2014zvefejnenod20.ll.2013 do Schvaleny rozpocet na rok 2014 projednan a schvalen v zastupitelstvu obce dne jako pfebytkovy (v cleneni die rozpoctove skladby vschvalen na paragrafy) Rozpoctova opatfeni c. 1 schvaleno v zastupitelstvu obce dne c. 2 schvaleno v zastupitelstvu obce dne c. 3 schvaleno v zastupitelstvu obce dne c. 4 schvaleno v zastupitelstvu obce dne Zaverecny ucet zaverecny ucet za rok 2013 zvefejnen od do , spolu se Zpravou o vysledku hospodafeni obce projednan a schvalen v zastupitelstvu obce dne s vyjadfenim "bez vyhrad" Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoctu FIN 2-12M ke dni , , Vykaz zisku a ztraty ke dni Rozvaha ke dni , Pf iloha rozvahy ke dni , U tovy rozvrh platny pro rok 2014 HIavni kniha hlavni kniha za obdobi 12/2014 Kniha doslych faktur - ke dni do faktury c. 99 Kniha odeslanych faktur ke dni do faktury c. 11 Faktura c. 78 ze dne ve vysi ,00 Kc za hraci prvky c. 95 ze dne ve vysi ,00 Kc za prace v lese Bankovni vypis bezneho uctu c /0710 vedeneho u CNB, vypisy c za obdobi od do bezneho uctu c /0100 vedeneho u KB a.s., vypisy c. 4-7 za obdobi do zakladniho bezneho licet c /0100 vedeneho u KB a.s., vypisy c za obdobi od do Ucetni doklad k beznemu uctu c /0710 vedenemu u CNB, c k beznemu uctu c /0100 vedenemu u KB a.s., c k zakladnimu beznemu uctu c /0100 vedenemu u KB a.s., c , , , k pokladne c ,

4 Pokladni kniha (denik) ke dni se ziistatkem 0,- Kc Pokladni doklad vydajovy a pfijmovy c za obdobi od do , c za obdobi od do Evidence poplatku vedena za psy, TKO Evidence majetku vedena v PC obce (majetkovy program Triada) Inventurni soupis majetku a zavazku slozka inventarizace majetku a zavazku ke dni ( Plan inventarizace ze dne vykonana od do , Proskoleni inventarizacni komise ze dne , Inventarizacni zprava ze dne ), Katastr - Kfepenice LV Odmenovani clenu zastupitelstva neuvolnena starostka, neuvolnena mistostarostka, ostatni clenove zastupitelstva za obdobi listopad - prosinec 2014 Ucetnictvi ostatni ucetni zaverka obce schvalena v zastupitelstvu obce dne Smlouvy o dilo Smlouva o dodani a sefmontazi vyrobku, hernich prvku a jejich kombinaci dne uzavfena mezi obci a firmou Tomovy parky s.r.o., Radvanovice okr. Turnov, na dodavku a montaz hernich prvku na detske hfiste (cena bez DPH ,00 Kc), vcetne faktury Dohody o pracovni cinnosti ze dne uzavfena s F.V. - prace pfi zajist'ovani pofadku v obci Dohody o provedeni prace ze dne uzavfena s B.K. - uklid budovy OU ze dne uzavfena s H.S. - vedeni ucetnictvi obce Vnitfni pfedpis a smernice platne k vyuziti v roku Smernice k financni kontrole vcetne podpisoveho fadu zedne Zapisy z jednani zastupitelstva vcetne usneseni ze dne schvaleny rozpocet na 2014, , schvaleny zaverecny ucet, , , , ustanovujici schiize, , (nepfezkoumavano, pouzito podpurne) 4

5 V kontrolovanem obdobi obec Kfepenice, die prohlaseni starostky obce, neuzavfela smlouvu kupni, smennou, darovaci, najemni, pachtovni, smlouvu o vypujcce, ani jinou smlouvu o nabyti a pfevodu majetku vcetne smlouvy o nakladani s vecnymi pravy, nehospodafila s majetkem statu, nerucila svym majetkem za zavazky fyzickych a pravnickych osob, a to ani v pfipadech taxativne vyjmenovanych v 38 odst. 3 zakona o obcich, nezastavila movity a nemovity majetek, neuzavfela smlouvu o pfijeti a poskytnuti uveru nebo zapujcky, smlouvu o poskytnuti dotace, smlouvu o pfijeti dotace, smlouvu o pfevzeti dluhu, o pfevzeti rucitelskeho zavazku, o pfistoupeni k zavazku a smlouvu o sdruzeni, smlouvu o spolecnosti a poskytovani majetkovych hodnot podle smlouvy o sdruzeni, jehoz je obec spolecnikem, nekoupila ani neprodala cenne papiry, obligace, nevydala komunalni dluhopisy, nezfidila ani nezrusila pfispevkovou organizaci a organizacni slozku, nezalozila ani nezrusila pravnickou osobu, neuskutecnila majetkove vklady do pravnickych osob, neprovozovala hospodafskou (podnikatelskou) cinnost, uskutecnila pouze vefejne zakazky maleho rozsahu ( 12 odst. 3 zak. c. 137/2006 Sb.). 5

6 B. Zjisteni z prezkoumani Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Kfepenice: Byly zjisteny nasledujici chyby a nedostatky - poruseny nize uvedene pfedpisy: Vyhlaska c. 410/2009 Sb., kterou se provadeji nektera ustanoveni zakona c. 563/1991 Sb., o ucetnictvi, ve zneni pozdejsich pfedpisu, pro nektere vybrane licetni jednotky 45 odst. 1 pism. d) bod 7, nebof: Uzemni celek v pfiloze neuvedl blizsi informace k polozkam D.4. az D.6. pfilohy, zejmena o zpusobu stanoveni vyse oceneni a duvodu provedeni tohoto oceneni. Obec ve vykazu Pfiloha D4 a D6 ke dni neuvedla vymeru lesnich pozemku s porostem a vysi jejich oceneni. C. Plneni opatreni k odstraneni nedostatku zjistenych: a) pfi dilcim pfezkoumani Dilci pfezkoumani nebylo vykonano. b) pfi pfezkoumani hospodafeni za pfedchozi roky Nebyly zjisteny chyby a nedostatky. 6

7 D) Zaver Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Kfepenice za rok 2014 podle 2 a 3 zakona c. 420/2004 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisu Byly zjisteny chyby a nedostatky, ktere nemaji zavaznost nedostatku uvedenych pod pis men cm c): ( 10 odst. 3 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb.) Obec ve vykazu Pfiloha D4 a D6 ke dni neuvedla vymeru lesnich pozemku s porostem a vysi jejich oceneni. Upozorneni na rizika die 10 odst. 4 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb., v platnem zneni: Neuvadi se. Podily die 10 odst. 4 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., v platnem zneni: a) podil pohledavek na rozpoctu uzemniho celku 0,04 % b) podil zavazku na rozpoctu uzemniho celku 1,62 % c) podil zastaveneho majetku na celkovem majetku uzemniho celku 0,00 % Komentaf: Celkovy objem dlouhodobych pohledavek cini 0,00 Kc. Celkovy objem dlouhodobych zavazku cini 0,00 Kc. Kfepenice KRAJSKY URAD STftEDOCESIC&HO KJIAJE. Odbor kontroly J Podpisy kontroloru: Cyril Kukla kontrolor povefeny fizenim pfezkoumani Marie Formanova kontrolorka 7

8 Tato zprava o vysledku pfezkoumani: - je navrhem zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni, pficemz konecnym znenim zpravy se stava okamzikem marneho uplynuti lhuty stanovene v 6 odst. 3 pism. 1) zakona c. 420/2004 Sb., kpodani pisemneho stanoviska kontrolorovi povefenemu fizenim pfezkoumani - ke zjistenim uvedenym v tomto navrhu je mozno podat pisemne stanovisko ve Unite do 15 dnii ode dne pfedani navrhu zpravy, a to kontrolorovi povefenemu fizenim pfezkoumani na adresu: Krajsky ufad Stfedoceskeho kraje, Odbor kontroly, Zborovska 11, Praha5 - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, pficemz se stejnopis c. 2 pfedava statutarnimu zastupei pfezkoumavaneho subjektu a stejnopis c. 1 se na zaklada do pfislusneho spisu uzemniho celku vedeneho Odborem kontroly Krajskeho lifadu Stfedoceskeho kraje. S obsahem zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce Kfepenice o poctu 8 stran byla seznamena a stejnopis c. 2 pfevzala, pi Blajokafrrosova, starostka obce. Bianka CJroSova starostka obce Kfepenice ^ //kn dne Poznamka: Uzemni celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., povinen pfijmout opatfeni k naprave chyb a nedostatku uvedenych v teto zprave o vysledku pfezkoumani hospodafeni a podat o torn pisemnou informaci pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu - Krajsky ufad Stfedoceskeho kraje, Odbor kontroly, Zborovska 11, Praha 5, a to nejpozdeji do 15 dnu po projednani teto zpravy spolu se zaverecnym uctem v organech uzemniho celku. Uzemni celek je dale ve smyslu ustanoveni 13 odst. 2 zakona c. 420/2004 Sb., povinen v informacich podle ustanoveni 13 odst. 1 pism. b) tehoz zakona uvest lhutu, ve ktere poda pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu pisemnou zpravu o plneni pfijatych opatfeni a v teto IhutS pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu uvedenou zpravu zaslat. Nesplnenim techto povirmosti se uzemni celek dopusti spravniho deliktu podle ustanoveni 14 odst. 1 pism. b) a c) zakona c. 420/2004 Sb. a za to se ulozi uzemniho celku podle ustanoveni 14 odst. 2 zakona c. 420/2004 Sb. pokuta do vyse Kc ,-. Rozdelovnik: Stejnopis Pocet vytisku Pfedano Pfevzal 1 1 X 2 1 X Krajsky ufad Stfedoceskeho kraje Obec Kfepenice Cyril Kukla Bianka Grosova 8