POZNÁMKY individuálnej účtovnej závierky zostavenej k

Transkript

1 POZNÁMKY individuálnej účtovnej závierky zostavenej k v - eurocentoch - celých eurách *) x Za od mesiac rok mesiac rok do Za bezprostredne predchádzajúce od mesiac rok mesiac rok do Dátum vzniku účtovnej jednotky Účtovná závierka: *) Účtovná závierka: *) x x - riadna - zostavená - mimoriadna - schválená - priebežná IČO DIČ Kód SK NACE Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky TRENS SK, a. s. Sídlo účtovnej jednotky Ulica Súvoz 1 PSČ Názov obce TRENČÍN Číslo telefónu Číslo faxu 032 / / Číslo ová adresa Zostavené dňa: Podpisový záznam osoby zodpovednej za vedenie účtovníctva: Podpisový záznam osoby zodpovednej za zostavenie účtovnej závierky: Podpisový záznam člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou: Schválené dňa: X *) Vyznačuje sa krížikom. Strana 1 z 17

2 Poznámky k účtovnej závierke Zostavenej ku dňu: A. Základné informácie o účtovnej jednotke A. a) Obchodné meno účtovnej jednotky: TRENS SK, a. s. Sídlo: Súvoz 1, Trenčín Dátum založenia: Dátum vzniku: A. b) Opis hospodárskej činnosti účtovnej jednotky: vývoj a výroba obrábacích strojov, technologických a manipulačných zaradení, vrátane ich príslušenstva a dielov A. c) Priemerný počet zamestnancov počas : ÚJ nemala žiadnych zamestnancov A. d) Podniky, v ktorých je podnik neobmedzene ručiacim spoločníkom: nie je A. e) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky: riadna mimoriadna B. Informácie o členoch štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky B. a) Štatutárne, dozorné a iné orgány: Meno, priezvisko, (obch. meno) člena Názov orgánu Poznámka Ing. Vladimír Vrtel predstavenstvo Ing. Robert Machovič predstavenstvo Juan Ramón Hernández Soublet predstavenstvo B. b) Štruktúra spoločníkov a akcionárov: Tabuľka č.1 Spoločník, akcionár Výška podielu na základnom imaní absolútne v % Podiel na hlasovacích právach v % Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI v % a b b d e SITNO a. s C. Informácie o konsolidovanom celku, ak je účtovná jednotka jeho súčasťou Účtovná jednotka nie je súčasťou konsolidovaného celku. D. Ďalšie informácie a/ rozpracované v časti E. e/ rozpracované v časti I. i/ rozpracované v časti M. a N. b/ rozpracované v časti F. f/ rozpracované v časti J. j/ rozpracované v časti O. c/ rozpracované v časti G. g/ rozpracované v časti K. k/ rozpracované v časti P. d/ rozpracované v časti H. h/ rozpracované v časti L. l/ rozpracované v časti R. E. Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach Strana 2 z 17

3 E. a) Účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti. E. b) Zmeny účtovných zásad a metód: Účtovné metódy a zásady boli aplikované v rámci platného zákona o účtovníctve. Zmeny účtovných zásad a zmeny účtovných metód, ktoré by mali vplyv na hodnotu majetku, záväzkov alebo vlastného imania neboli vykonané. E. c) Spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov v členení na: 1) dlhodobý nehmotný majetok obstaraný kúpou: nenakupoval 2) dlhodobý nehmotný majetok obstaraný vlastnou činnosťou : nevytváral 3) dlhodobý nehmotný majetok obstaraný iným spôsobom: nepeňažným vkladom ocenený znaleckým posudkom 4) dlhodobý hmotný majetok obstaraný kúpou: nenakupoval 5) dlhodobý hmotný majetok obstaraný vlastnou činnosťou : nevytváral 6) dlhodobý hmotný majetok obstaraný iným spôsobom: nepeňažným vkladom ocenený znaleckým posudkom 7) dlhodobý finančný majetok : 8) zásoby - obstarané kúpou: nenakupoval - vytvorené vlastnou činnosťou: nevytváral - obstarané iným spôsobom: nepeňažným vkladom ocenené menovitou hodnotou 9) zákazková výroba a zákazková výstavba nehnuteľnosti určená na predaj: 10) transakcie v cudzej mene: prepočítavajú sa výmenným kurzom ECB platným k dátumu uskutočnenia prípadu počas 11) pohľadávky: podnik oceňoval pri ich vzniku menovitou hodnotou 12) krátkodobý finančný majetok: podnik oceňoval menovitou hodnotou 13) časové rozlíšenie na strane aktív súvahy: podnik vykazuje vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím 14) záväzky, pôžičky: pri ich vzniku menovitou hodnotou rezervy: odhadom v predpokladanej výške nákladov na vyrovnanie záväzku 15) časové rozlíšenie na strane aktív súvahy: podnik vykazuje vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím 16) deriváty: podnik neeviduje 17) majetok a záväzky zabezpečené derivátmi: podnik neeviduje 18) prenajatý majetok a majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci: podnik má finančný prenájom ani operatívny leasing 19) majetok obstaraný v privatizácii: podnik neeviduje 20) daň z príjmov splatnú za bežné účt. a za zdaň. (splatná daň z príjmov) - podľa zákona o dani z príjmov sa splatné dane z príjmov určujú z zisku sadzbou 19% po úpravách o niektoré položky na daňové účely daň z príjmov odloženú do budúcich účtovných období a zdaň.období (odložená daň z prjmov): - sa účtuje pri dočasných rozdieloch medzi účtovnou hodnotou majetku a záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, pri možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti a pri možnosti previesť niektoré nevyužité daňové odpočty do budúcich období. Pri určení výšky odloženej dane z príjmov sa použila sadzba dane z príjmov platná v nasledujúcom účtovnom období 19%. E. d) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku: Pre účtovné odpisy dlhodobého hmotného majetku je zostavený odpisový plán, ktorý vychádza z predpokladaného opotrebenia majetku zodpovedajúcom bežným podmienkam jeho používania. Do dlhodobého majetku účtovná jednotka zaraďuje: - hnuteľný majetok nadobudnutý kúpou v obstarávacej cene vyššej ako EUR, - nehmotný majetok nadobudnutý kúpou v obstarávacej cene vyššej ako EUR. Ostatné položky hnuteľného majetku tvoria náklady na spotrebu materiálu, resp. položky nehmotného majetku náklady na služby. Spôsob zostavenia odpisového plánu pre dlhodobý majetok a použité účtovné odpisové metódy pri stanovení účtovných odpisov: Druh majetku Doba odpisovania Sadzba odpisov Odpisová metóda Stroje,prístroje zar. 6 16,67 rovnomerne Stavby vr. prísl rovnomerne Strana 3 z 17

4 Odpisový plán účtovných odpisov nehmotného majetku vychádzal z toho, že vzal za základ spôsob odpisovania podľa daňovaných odpisov. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy nehmotného investičného majetku sa rovnajú. Odpisový plán účtovných odpisov hmotného majetku podnikateľ zostavil interným predpisom, v ktorom vychádzal z predpokladaného opotrebenia zaraďovaného majetku zodpovedajúceho bežným podmienkam jeho používania. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy podnikateľa sa nerovnajú. E. e) Dotácie poskytnuté na obstaranie majetku: neboli poskytnuté F. Informácie k údajom vykázaným na strane aktív súvahy F. a) Prehľad o pohybe dlhodobého majetku: Tabuľka č. 1 Dlhodobý nehmotný Aktivované Poskytnuté majetok Oceniteľné Ostatný Obstarávaný náklady Softvér Goodwill preddavky Spolu práva DNM DNM na vývoj na DNM a b c d e f g h i Prvotné ocenenie Prírastky Úbytky Presuny Oprávky Prírastky Úbytky Opravné položky Prírastky Úbytky Zostatková hodnota Strana 4 z 17

5 F. a) Prehľad o pohybe dlhodobého majetku: Tabuľka č. 3 Samostatné Dlhodobý hmotný Pestovateľ hnuteľné Základné Poskytnuté ské Obstaráva majetok veci stádo Ostatný preddavky Pozemky Stavby celky ný Spolu a súbory a ťažné DHM na trvalých DHM hnuteľných zvieratá DHM porastov vecí a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Prírastky Úbytky Presuny Oprávky Prírastky Úbytky Opravné položky Prírastky Úbytky Zostatková hodnota Strana 5 z 17

6 F. c) Prehľad o dlhodobom nehmotnom a hmotnom majetku, na ktorý je zriadené záložné právo, alebo pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať: Dlhodobý hmotný majetok Hodnota za bežné účtovné Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo Dlhodobý hmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať F. i.) Štruktúra dlhodobého finančného majetku podľa položiek súvahy: nemá s podstatným vplyvom F. j) Štruktúra dlhodobého finančného majetku podľa položiek súvahy: Tabuľka č. 1 Podielové CP Dlhodobý finančný a podiely Pôžičky Podielové Ostatné Pôžičky v s dobou Obstaráva Poskytnuté majetok CP dlhodobé ÚJ Ostatný spoloč-nos splatnosti ný preddavky a podiely CP v kons. DFM ti najviac DFM na DFM v DÚJ a podiely celku s podstatným jeden rok Spolu vplyvom a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Prírastky Úbytky Presuny Opravné položky 0 0 Prírastky 0 Úbytky Účtovná hodnota Strana 6 z 17

7 F. o) Opravné položky k zásobám podľa položiek súvahy: Tabuľka č. 1 Zásoby Stav OP na začiatku Tvorba OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva Stav OP na konci a b c d e f Materiál Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá Tovar Nehnuteľnosť na predaj Poskytnuté preddavky na zásoby Zásoby spolu F. r) Opravné položky k pohľadávkam: Pohľadávky Stav OP na začiatku Tvorba OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva Stav OP na konci a b c d e f Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoloční-kom, členom a združeniu Iné pohľadávky Pohľadávky spolu Strana 7 z 17

8 F s) Pohľadávky do lehoty a po lehote splatnosti: Tabuľka č. 1 Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky spolu 0 0 Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu Tabuľka č. 2 Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti Bezprostredne predchádzajúce účtovné a b c Pohľadávky po lehote splatnosti Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka Krátkodobé pohľadávky spolu Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov Dlhodobé pohľadávky spolu 0 0 Strana 8 z 17

9 F. w) Významné zložky krátkodobého finančného majetku: Tabuľka č. 1 Bezprostredne predchádzajúce účtovné a b c Pokladnica, ceniny Bežné bankové účty Bankové účty termínované Peniaze na ceste Spolu F. zb) Významné položky časového rozlíšenia nákladov budúcich období a príjmov budúcich období: Opis položky časového rozlíšenia Bezprostredne predchádzajúce účtovné Náklady budúcich období dlhodobé, z toho: 4 0 Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho: 0 0 Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho: Strana 9 z 17

10 G. Informácie k údajom vykázaným na strane pasív súvahy G. a. 1, 2, 4, 6) Údaje o vlastnom imaní: Popis základného imania, výška upísaného imania nezapísaného v OR: Text v celých EUR BO PO Základné imanie celkom Počet akcií (a.s.) 100/6 100 Nominálna hodnota 1 akcie (a.s.) 250/ Hodnoty podielov podľa spoločníkov (obchodná spoločnosť) Zisk na akciu, alebo na podiel na základom imaní Hodnota upísaného vlastného imania Hodnota splateného základného imania Hodnota vlastných akcií vlastnená účtovnou jednotkou, alebo ňou ovládanými osobami a osobami, v ktorých má účtovná jednotka podstatný vplyv G. a) 3bod Rozdelenie straty z predchádzajúceho roka: Tabuľka č. 2 Účtovná strata Bezprostredne predchádzajúce účtovné -28 Vysporiadanie účtovnej straty Zo zákonného rezervného fondu Zo štatutárnych a ostatných fondov Z nerozdeleného zisku minulých rokov Úhrada straty spoločníkmi Prevod do neuhradenej straty minulých rokov Iné Spolu Strana 10 z 17

11 G. b) Tvorba a čerpanie rezerv v bežnom roku Tabuľka č. 1 Tvorba Použitie Zrušenie a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: 0 0 Krátkodobé rezervy, z toho: Riadna dovolenka PSZ Záručné opravy Provízia Ostatné G. c-d) Výška záväzkov do lehoty a po lehote splatnosti, štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti Záväzky po lehote splatnosti Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane Bezprostredne predchádzajúce účtovné Krátkodobé záväzky spolu Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov Dlhodobé záväzky spolu G. f) Spôsob vzniku odloženého záväzku: Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné Bezprostredne predchádzajúce účtovné zdaniteľné Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné 0 Strana 11 z 17

12 zdaniteľné Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty Sadzba dane z príjmov (v %) 19 Odložená daňová pohľadávka Uplatnená daňová pohľadávka Zaúčtovaná ako zníženie nákladov Zaúčtovaná do vlastného imania Odložený daňový záväzok Zmena odloženého daňového záväzku Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania G. g) Záväzky zo sociálneho fondu: Bezprostredne predchádzajúce Účtovné Začiatočný stav sociálneho fondu 0 0 Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu spolu Čerpanie sociálneho fondu Konečný zostatok sociálneho fondu G. i) Bankové úvery, pôžičky, návratné finančné výpomoci: Tabuľka č. 2 Dlhodobé pôžičky Mena Úrok p. a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúce účtovné a b c d e f Krátkodobé pôžičky EUR Strana 12 z 17

13 Krátkodobé finančné výpomoci G. j) Významné položky časového rozlíšenia výdavkov budúcich období a výnosov budúcich období: Bezprostredne predchádzajúce účtovné Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho: 0 Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho: Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho: Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho: G. m) Majetok prenajatý formou finančného prenájmu u nájomcu: 1) Celková suma dohodnutých platieb k BO: Z toho istina je:... a finančný náklad je:... 2) Suma istiny a finančného nákladu podľa doby splatnosti: Bezprostredne predchádzajúce účtovné Názov položky do jedného roka vrátane Splatnosť od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov do jedného roka vrátane Splatnosť od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov a b c d e f g Istina Finančný výnos Spolu Strana 13 z 17

14 H. b) Údaje o zmene stavu vnútroorganizačných zásob: Odôvodnenie vzniku tohto rozdielu podľa jednotlivých položiek Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Bežné účtovné Konečný zostatok Bezprostredne predchádzajúce účtovné Konečný zostatok Začiatočný stav Bežné účtovné Zmena stavu vnútroorganizačných zásob Bezprostredne predchádzajúce účtovné a b c d e f Výrobky Zvieratá Spolu Manká a škody x x x Reprezentačné x x x Dary x x x Iné x x x Zmena stavu vnútro-organizačných zásob vo výkaze ziskov a strát x x x 0 0 I. a-e) Významné položky nákladov I. Informácie k údajom vykázaným v nákladoch Bezprostredne predchádzajúce účtovné Náklady za poskytnuté služby, z toho: 0 0 Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky iné uisťovacie audítorské služby súvisiace audítorské služby daňové poradenstvo ostatné neaudítorské služby Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho: Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho: odpisy Finančné náklady, z toho: Kurzové straty, z toho: Strana 14 z 17

15 kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: Mimoriadne náklady, z toho: 0 0 L. Informácie k údajom o iných aktívach a iných pasívach L. a) Opis a hodnota podmienených záväzkov L. b) Opis a hodnota podmienených záväzkov, podľa písmena a) voči spriazneným osobám: nemá L. c) Opis a hodnota podmieneného majetku : voči spoločnosti sú iniciované súdne konania spoločnosťou GAMAR, spol. s r.o. náhradu škody. P. a-n) Zmena zložiek vlastného imania: Tabuľka č. 1 Položka vlastného imania P. Informácie k údajom o zmenách vlastného imania Prírastky Úbytky Presuny a b c d e f Základné imanie Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Strana 15 z 17

16 Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného Vyplatené dividendy Ostatné položky vlastného imania Účet 491 Vlastné imanie fyzickej osoby podnikateľa Tabuľka č. 2 Položka vlastného imania Bezprostredne predchádzajúce účtovné Prírastky Úbytky Presuny a b c d e f Základné imanie Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného Vyplatené dividendy Ostatné položky vlastného imania Strana 16 z 17

17 Účet 491 Vlastné imanie fyzickej osoby podnikateľa Strana 17 z 17